1 Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 5000 Szolnok, Verseghy park 8. Kiegészítő melléklet Fordulónap: 2014. december 31. Beszámolási időszak: 2014. január 01-2014. december 31.
2 1. A Kamara rövid bemutatása Neve: Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Címe: 5000 Szolnok, Verseghy park 8. A szervezet formája: köztestületi kamara Gazdálkodási rendje: Köztestületi mivoltának megfelelően non-profit jelleggel, közfeladatainak körén belül gazdálkodik. Létrejöttének időpontja: 1994. december 05. Bírósági bejegyzés száma: Pk. 61. 729/1994 Adószám: 18824182-2-16 Statisztikai számjel: 18824182 9411 541 16 Fő tevékenysége: 9411- Vállalkozói, munkaadói érdekképviselet A Kamara jegyzésére jogosult: Dr. Sziráki András elnök 2. A számviteli politika alkalmazása A beszámoló formája, típusa A Kamara, mint köztestület a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítéséről és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendeletben foglaltak alapján teljesítik könyvvezetési és beszámolókészítési kötelezettségét. A Kamara az egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolóját készíti, amely a Kormányrendelet 4. számú melléklet szerinti mérlegből és az 5. számú melléklet szerinti eredmény-kimutatásból áll. Az éves zárás fordulónapja december 31. A beszámoló készítés időpontja a tárgyévet követő március 31. napja. A beszámolót készítette: Sebestyén Zoltánné mérlegképes könyvelő (regisztrálási szám: 167431) A Kamara beszámolóját független könyvvizsgáló vizsgálja: Vári Imre MKVK ig.szám: 000870 Értékelési szabályok bemutatása Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történő minősítésének elvei A Kamara tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgáló eszközöket a befektetett eszközök között mutatja ki. A Kamara a befektetett pénzügyi eszközök között mutatja ki azokat a részesedéseket, melyet olyan céllal fektetett be más vállalkozásnál, hogy ott tartós jövedelemre tegyen szert, vagy befolyásolási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. Ha a befektetett eszközök közé besorolt eszköz a működést, a tevékenységet tartósan már nem szolgálja, a forgóeszközök közé kerül könyv szerinti értéknek megfelelően átvezetésre. A társaság tevékenységét nem tartósan, egy éven belül szolgáló, vagy a tevékenység folyamán elhasználódó eszközöket a forgóeszközök között mutatja ki. A társaság forgóeszközként, az értékpapírok között, mutatja ki az eladásra vásárolt kötvényeket és egyéb forgatási célú értékpapírokat, melynek befektetési ideje egy évnél rövidebb.
3 Amennyiben megállapítható, hogy a forgóeszközök közé besorolt értékpapír, részesedés, egyéb eszköz tartósan szolgálja a társaság működését, tevékenységét, azt a befektetett eszközök közé kell átsorolni. Az alkalmazott értékelési szabályok a számviteli politika részét képező Eszközök és Források értékelési szabályzatában kerültek rögzítésre. Értékcsökkenés elszámolásának módszere Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított aránya, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, a vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények, az egyedi értékelés elvének figyelembevételével kerül megtervezésre. Az értékcsökkenés az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig havonta kerül elszámolásra. Az értékcsökkenés elszámolásnál lineáris leírást alkalmazunk, az egyes eszközcsoportokhoz rendelt amortizációs kulcs a számviteli politikában került kialakításra. A százezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését a Kamara egy összegben a beszerzéskor számolja el. Értékvesztés elszámolása Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Az értékvesztés megállapítása a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik. 3. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgy év Változás (%) Saját tőke növekedésének aránya Saját tőke Jegyzett tőke 1 751,36 2 472,21 720,85 Befektetett eszközök fedezete Saját tőke Befektetett eszközök 390,21 278,41-111,80 Tárgyi eszközök arány Tárgyi eszközök Összes eszköz 20,48 13,30-7,18 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Összes eszköz 61,60 65,14 3,54 Tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 91,00 82,88-8,12 Likviditási mutató Forgóeszközök Kötelezettségek 811,98 418,82-393,16 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az éves beszámoló adatai összehasonlíthatóak az előző év megfelelő adataival. A Kamara az eszközök és források minősítését nem változtatta meg a 2014. évi beszámolóban.
A mérlegfőösszeg alakulása: 2014. december 31: 237 224 ezer Ft. 2013. december 31: 153 057 ezer Ft. 4 A. Befektetett eszközök A befektetett eszközök értéke jelentősen emelkedett a tárgy időszak végére, elsősorban a befektetett pénzügyi eszközökben bekövetkezett változás miatt. Befektetett eszközök bruttó érték változásának bemutatása Befektetett eszközök megnevezése Adatok e Ft-ban Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró I. Immateriális javak 972 330 1 302 II. Tárgyi eszközök 46 751 3 750 50 501 III. Befektetett pénzügyi eszközök 3 712 34 800 38 462 Összesen 51 435 38 880 90 265 A beszámolási időszakban tárgyi eszközök 3 750 ezer Ft értékben kerültek beszerzésre: számítógépek, fénymásológép, nyomtató, szerver, rack szekrény, székek, asztalok. Befektetett pénzügyi eszközök összegének jelentős növekedését a Kamara 100 %-os tulajdonában lévő JNSZM KIK Nonprofit Kft-ben történt 34 800 ezer Ft törzstőke emelés eredményezte. Immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének bemutatása Befektetett eszközök megnevezése Adatok e Ft-ban Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró I. Immateriális javak 352 336 688 II. Tárgyi eszközök 15 398 3 558 18 956 Összesen 15 750 3 894 19 644 Immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének bemutatása Megnevezés Lineáris Terv szerinti 100 e Ft Összesen alatti Adatok e Ft-ban Összesen Immateriális javak összesen 133 203 336 336 Tárgyi eszközök összesen 2 078 1 480 3 558 3 558 Összesen 2 211 1 683 3 894 3 894 Az elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege 3 894 ezer Ft. Terven felüli értékcsökkenést a Kamara a tárgyévben nem számolt el.
5 B. Forgóeszközök Követelések A Kamarának vevői követelése szolgáltatásokból 1 749 ezer Ft, amely határidőn belüli. Tagdíj tartozás összege tovább csökkent, év végi egyenlege 4 132 ezer Ft, 2014-ben kivezetésre került a megszűnt vállalkozások tartozása, és a megmaradt tagdíjtartozásokra egyedi minősítés alapján 640 ezer Ft értékvesztés került elszámolásra. A Kamarai székház felújításra a JNSZM KIK Nonprofit Kft-nek adott kölcsön év végi egyenlege 35 415 ezer Ft, melynek visszafizetése 2015. március hóban megtörtént. Értékpapírok: Az értékpapír állománya 22 702 ezer Ft, a Kamara a Quaestor Értékpapír Zrt-vel kötött szerződéssel Magyar Államkötvénybe, valamint OTP Eurós kötvénybe fektette. Az értékpapír számla egyenlegéről 2015. 03.26-i igazolással rendelkezünk. Pénzeszközök 2014. december 31-én a Kamara pénzeszközeinek állománya 90 182 ezer Ft, ebből a bankszámlák állománya 89 969 ezer Ft, a készpénz állomány 213 ezer Ft. C. Aktív időbeli elhatárolások A Kamara aktív időbeli elhatárolásként számolta el a 2014. évben elszámolt összeggel egyező, és a mérlegkészítésig megkapott, a szakképzési feladatokkal összefüggő 2014. december havi, illetve a Békéltető Testület, a TSZSZ 2014. II. féléves működtetéséhez kapott támogatás összegét. D. Saját tőke A Kamara saját tőkéjét a tárgyévi nyereség 57 329 ezer Ft összege növelte. F. Kötelezettségek A Kamarának hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. Rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek a mérleg fordulónapján még ki nem egyenlített szállítói tartozás, a december havi munkabérek, az ezeket terhelő adók, járulékok. Összetételét tekintve a kötelezettségállomány alakulása. (ezer Ft) Szállítói tartozások: 6 686 Ki nem fizetett jövedelmek: 4 058 Adók, járulékok: 4 330 Erasmus+ programra kapott előleg 6 194 TÁMOP projektre kapott előleg 12 016 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség: 3 615 Összesen: 36 899 A határidős kötelezettségek kiegyenlítése megtörtént. G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások értékét döntően az MKIK-.nek továbbutalandó 2014. IV. negyedévi tagdíj (2 379 ezer Ft), és a Békéltető Testületi tagok díjazása (1 117 ezer Ft) adja.
5. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 6 Bevételek alakulása A tárgyévi összes bevétel 280 709 ezer Ft, összességében 22,9 %-kal, 52 350 e Ft-tal haladták meg az előző évit. Bevételeink 42,33%-a a tárgyévi feladatok megvalósításához kapott támogatás, 37,63 %-a a kamarai regisztrációs díj. A 2014. évi tagdíj bevétel jelentősen csökkent a JNSZMKIK Küldöttgyűlés 2014. májusi ülésén jóváhagyott Tagdíjfizetési Szabályzat alapján. A támogatások összege 9 986 ezer Ft-tal növekedtek. Ráfordítások alakulása A tárgyévi összes ráfordítás 223 380 ezer Ft, az előző évi összes ráfordításhoz viszonyítva 10.5 %-kal több. Az anyagjellegű ráfordítások 18 %-kal, a személyi jellegű ráfordítások 23,5 %-kal növekedtek, elsősorban a támogatásokhoz kapcsolódóan. Értékcsökkenési leírást 3 894 ezer Ft-ot számolt el az eszközök után. Egyéb ráfordításként a behajthatatlan követelések, a cégautóadó került könyvelésre. A Kamara vállalkozási tevékenységet nem végzett, társasági adóbevallást nem készít. 6. Tájékoztató rész Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók adatai Megnevezés Teljes munkaidőben foglalkoztatott Foglalkoztatottak összesen Átlagos statisztikai állományi létszám fő Bérköltség e Ft Személyi jellegű egyéb kifizetések e Ft fizikai 27 73 682 3 574 szellemi összesen 27 73 682 3 574 27 73 682 3 574 Veszélyes hulladékok A Kamara környezet védelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. 2014. évben veszélyes hulladék nem keletkezett. Környezetvédelmi kötelezettsége a Kamarának nem volt 2014-ben, jövőben sem várható, így nem képez céltartalékot ezen a címen. Szolnok, 2015. március 31. Dr. Sziráki András sk. JNSZMKIK elnöke