4/1/2017. sz. E L Ő T E R J E SZ T É S a BKMKIK Küldöttgyűlése részére. A BKMKIK évi beszámoló jelentése. Utasi Melinda, gazdasági igazgató

Átírás

1 4/1/2017. sz. E L Ő T E R J E SZ T É S a BKMKIK Küldöttgyűlése részére Tárgy: Előterjesztő: Készítette: A BKMKIK évi beszámoló jelentése Sipos Zsolt, titkár Utasi Melinda, gazdasági igazgató

2 Statisztikai számjel A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolója év BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. Keltezés: Kecskemét, április 11. A szervezet vezetője (képviselője)

3 Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése: BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE ÉV Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök (2-5. sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHEKYESBÍTÉSE 6. B. Forgóeszközök (7-10. sor) I. KÉSZLETEK 8. II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke ( sorok) I. INDULÓ TŐKE/ JEGYZETT TŐKE II. TŐKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 18. V. ADÓZOTT EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL VI. ADÓZOTT EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL E. Céltartalékok 21. F. Kötelezettségek I. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23. II. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Keltezés: Kecskemét, április 11. A szervezet vezetője

4 Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése: BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉV Adatok E Ft-ban Sorszá Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Ebből: - támogatások alapítói központi költségvetési helyi önkormányzati társadalombiztosítási egyéb Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Ebből: - támogatások alapítói központi költségvetési helyi önkormányzati társadalombiztosítási egyéb Tagdíjak A. Összes bevétel Keltezés: Kecskemét, április 11. A szervezet vezetője

5 Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése: BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉV Adatok E Ft-ban Sorszá A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév m Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások B. Összes ráfordítás C. Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség D. Adózott eredmény TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 30. Továbbutalási céllal kapott támogatások 31. Továnbbutalt támogatás Keltezés: Kecskemét, április 11. A szervezet vezetője

6 a évi beszámolóhoz 1 ÁLTALÁNOS RÉSZ A kamara bemutatása Működési forma: kamara Alapítás: november 5. Cégbírósági bejegyzés: november 5. Cégjegyzék száma: Pk /1994/49. Kamara elnöke: Gaál József Fő tevékenységi köre: gazdasági érdekképviselet Működési területe: Kecskemét, Baja, Kalocsa, Kiskunhalas 2 SPECIFIKUS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 2.1 Számviteli politika Beszámoló formája: Könyvvezetés módja: Eredmény kimutatás formája: Egyszerűsített éves beszámoló Kettős könyvvitel A típusú eredmény kimutatás (összköltség eljárással) A típusú mérleg Mérleg formája: Beszámoló fordulónapja: Üzleti év december 31. Beszámoló készítés napja: A tárgyévet követő január 31. Kamaránk számviteli politikájának fő célja, a számvitelről szóló Évi C. törvényben (a továbbiakban: Szt.) meghatározott előírások alkalmazásának szabályozása a megbízható és valós kép kialakítása érdekében. A Számviteli Törvény előírása szerint a kamara könyvvizsgálatra kötelezett. A választott könyvvizsgáló: Tóthné Sallai Éva (6100 Kiskunfélegyháza, Kalmár József u.2. MKVK nyilvántartási szám: ). A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj: Ft. A számviteli rendért és a beszámoló elkészítéséért felelős könyvelő: Utasi Melinda (regisztrációs szám ). Értékelési eljárások A kamara az eszközök és források értékelésének szabályain belül az immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, követelések tekintetében a bekerülési értéken való számbavételt rögzítette a Számviteli politikájában. A pénztárak leltárral alátámasztott, a bankbetétek kivonattal történő egyeztetéssel szerepelnek a mérlegben. A saját tőke és a kötelezettségek 1. oldal

7 könyv szerinti értéken kerülnek a kimutatásokba, míg az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat számításokkal, dokumentumokkal alátámasztott könyv szerinti értéken mutatja ki. A kamara számviteli politikájában meghatározott amortizációs szabályok: - Az immateriális javak és tárgyi eszközök várható hasznos élettartamuk alapján lineáris módszerrel, maradványérték nélkül kerülnek amortizálásra. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan történik az üzembe helyezés, ill. a használatbavétel napjától, a nyilvántartásból történő kivezetés napjáig. - Az 100 ezer Ft alatti egyedi beszerzési értékű immateriális javakat, és tárgyi eszközöket egy összegben számolja el értékcsökkenésként használatba vételkor, ill. üzembe helyezéskor. A követelések értékelése a vevő vagy adós egyedi minősítésével a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján, az óvatosság elvének figyelembe vételével történik. 2.2 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A hatályos jogszabályoknak megfelelően belső szabályzat rendelkezik az eszközök és források leltározásáról. 2. oldal

8 ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök eft eft = 131,4% I. Immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változását mérlegtételek szerinti bontásban az alábbi táblázat tartalmazza. Adatok ezer forintban MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉ- KEK IMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN NYITÓ BRUTTÓ ÉRT Vásárlás Növekedés össz Csökkenés össz ZÁRÓ BRUTTÓ ÉRT Nyitó ÉCS Növekedés Csökkenés Záró ÉCS NYITÓ NETTÓ ÉRT ZÁRÓ NETTÓ ÉRT ban irodai szoftverek beszerzésére került sor, valamint e Ft értékben applikációt fejlesztettünk. II. Tárgyi eszközök állományának változását és értékcsökkenés alakulását az alábbi táblázat mutatja be. Adatok ezer forintban MEGNEVEZÉS INGATLAN MŰSZAKI BERENDE- ZÉS EGYÉB BE- RENDEZÉS BEFEJE- ZETLEN BERUH. TÁRGYI ESZK. ÖSSZ. NYITÓ BRUTTÓ ÉRT Beruházás/Vásárlás Növekedés össz Selejtezés Csökkenés össz ZÁRÓ BRUTTÓ ÉRT Nyitó ÉCS Növekedés Selejtezés Csökkenés Záró ÉCS NYITÓ NETTÓ ÉRT ZÁRÓ NETTÓ ÉRT A kamara 2016-ban Kiskunhalason megvásárolta a képviseleti ingatlant, a székházban 290 m2 ingatlanrészt vásárolt, valamint 570 e Ft értékben felújítást végzett. A befejezetlen be- 3. oldal

9 ruházások között a konferenciaterem kialakításának 2016-ban felmerült kiadásai szerepelnek, amelyet 2017-ben fogunk aktiválni. Műszaki berendezések: számítógépek, laptopok, monitorok és irodai berendezések beszerzésére került sor, valamint e Ft értékben klímaberendezéseket vásároltunk. Egyéb berendezések között az Opel személygépkocsi beszerzése szerepel. III. Befektetett pénzügyi eszközök eft = 97,84 % eft A befektetett pénzügyi eszközök között részesedéseket és értékpapírokat tartunk nyilván. Társaság neve Részesedések december december 31 Adatok ezer forintban Név- Nyilvántartási Név- Nyilvántartási érték Érték AIPA Kft Hírös Kulcs Kft CBKENSSS Magyar- Szerb Vegyesvállallat Változás Összesen CBRKENSS Magyar-Szerb Vegyesvállallat felszámolása megtörtént, a fennmaradó tőkerészünket, eft-ot, megkaptuk án. A Magyar Államkincstárnál vezetett értékpapír számlán nyilvántartott államkötvényeink értéke eft. B. Forgóeszközök eft eft = 73,92 % I. Készletek: A kamara nem tart nyilván a könyveiben. II. Követelések eft eft = 78,97 % Követeléseként a vevőköveteléseket (2 702 eft) és a munkavállalókkal szembeni követeléseket tartja nyilván a kamara. III. Értékpapírok eft eft = 105,66 % 4. oldal

10 A Magyar Államkincstárnál Kamatozó kincstárjegyeket jegyeztetünk 1 éves lejáratra. IV. Pénzeszközök eft eft = 30,64 % Készpénzként a központi pénztárban és a képviseletek pénztáraiban lévő pénzkészlet öszszesített értéke 427 eft került kimutatásra. Elszámolási bankszámlák egyenlege eft. C. Aktív időbeli elhatárolások eft eft = 66,84 % A kamara jelentősebb aktív időbeli elhatárolásként, a tárgyévre járó támogatások, bevételek, kamatok értékét mutatja ki évre járó értékpapír kamatok eft, - Széchenyi hitelkártya kártyadíj november- december havi összege eft, - Építőipari kivitelezők regisztrációs díjának II. félévi szolgáltatási díja 304 eft, - Exim Bank decemberi bérleti díja 135 eft, őszi IKT rendezvényszervezés díja eft évi szakképzési támogatás decemberi része eft - magáncélú telefonhasználat decemberi összege 102 eft. FORRÁSOK D. Saját tőke eft eft = 106,83 % A saját tőke változását mérlegtételek szerinti bontásban az alábbi táblázat tartalmazza. 5. oldal

11 Megnevezés Nyitóállomány az év elején A saját tőke összetételének változása Előző évi eredmény átvezetése tőkeváltozásba Saját tőke Jegyzett tőke Tőkeváltozás/ eredmény Lekötött tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény Adózott eredmény alaptevékenységből Adózott eredmény vállalkozási tevékenységből Összesen Záró állomány az év végén E. Céltartalékot a kamara nem képzett. F. Kötelezettségek eft eft = 157,84 % A tárgyévi rövid lejáratú kötelezettségek eft záró állomány összetétele: - Belföldi szállítók 245 eft - Vevőktől kapott előleg eft - Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek e Ft o Adóelszámolások: eft o Jövedelem és Tb elszámolás eft o ATA letét eft o Függő és hiányos regisztrációs díjak eft o Egyéb nem részletezett kötelezettségek 210 eft G. Passzív időbeli elhatárolások eft eft = 408,83 % Költségek passzív időbeli elhatárolásaként került elszámolásra IV. negyedévi kamarai hozzájárulás 10% MKIK-nek eft, IV. negyedévi tagdíj 8% MKIK-nek 545 eft, decemberben befizetett évi kamarai hozzájárulás eft, - könyvvizsgáló évi fennmaradó díja 250 eft ban tiszteletdíjról nem rendelkező tisztségviselők tiszteletdíja 856 eft, évi szállítók 386 eft, decemberi munkába járási költségek 21 eft. 6. oldal

12 Az eredmény-kimutatással kapcsolatos rész Bevételek összetétele az alábbi: Megnevezés Előző év Tárgyév Változás Értékesítés nettó árbevétele Okmányhitelesítés Bérleti díjak Mestervizsga Széchenyi hitelkártya Építőipari kivitelezők reg. díja Rendezvények Felnőtt oktatás Egyéb Egyéb bevételek BT működéséhez Szakképzéshez Egyéb támogatások Pénzügyi műveletek Tagdíjak Kamarai hozzájár. díj bevétel Összes bevétel oldal

13 A ráfordítások összetétele az alábbi: Megnevezés Előző év Tárgyév Változás Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ráfordításként elszámolt adók, illetéke Értékesített t..eszk.könyv szerinti értéke 0 Behajthatatlan követelések leírt összeg Követelések elszámolt értékvesztése Kamarai hozzájárulás 10 %-a MKIK-n Tagdíj 8 %-a MKIK-nek Egyéb Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen Adatok ezer forintban Bérköltség, személyi jellegű juttatások és létszám alakulása Megnevezés A. Átlagos statisztikai állományi létszám: 43 fő 41 fő - Fizikai foglalkozásúak 1 fő 1 fő - Szellemi foglalkozásúak 40 fő 37 fő - Nyugdíjasok 2 fő 3 fő - Állományon kívüliek - - B. Bérköltség eft eft - Fizikai foglalkozásúak 3 912eFt 3 052eFt - Szellemi foglalkozásúak eft eft - Nyugdíjasok eft eft Megbízási díjak eft eft Tiszteletdíjak eft eft C. Személyi jellegű egyéb kifizetések eft eft D. Bérjárulékok eft eft 8. oldal

14 3 TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A választott tisztségviselők díja az alábbi részletezés szerint alakult: Adatok ezer forintban Megnevezés Elnökség Bizottságok Összesen A kamarának évben 527 eft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. Kecskemét, április 11. Sipos Zsolt titkár 9. oldal