Kiegészítő meléklet a Misszió Egészségügyi Központ Közhasznú Társaság 2005 évi éves beszámolójához I. Általános rész 1.A vállalkozás bemutatása A Társaság 1996. április 30-án alakult. Tulajdonosai kizárólagosan belföldi személyek: Dr. Somody Imre 50 % Veresegyház Város Önkormányzata 50 % Mérlegforduló napot követően történt változás: Veresegyház Város Önkormányzata 2006. január 1. napjával megvásárolta Dr. Somody Imre üzletrészét, így a Társaság 100%-os tulajdonosa lett. Alapításkori törzstőke: 1998-ban törzstőke emelésre került sor, jelenlegi értéke: 50.000 eft 210.000 eft Működési formáját tekintve Kiemelten Közhasznú Társaság. A Társaság tevékenységi köre: Fekvőbeteg-ellátás Járóbeteg-ellátás Egyéb humán egészségügyi ellátás Szociális ellátás elhelyezéssel Szociális ellátás elhelyezés nélkül Életbiztosítás Csoportos nyugdíjbiztosítás Nem életbiztosítás Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység Műszaki kutatás, fejlesztés Szoftverkészítés, - szaktanácsadás Adatfeldolgozás Egyéb számítástechnikai tevékenység Máshová nem sorolt felnőt- és egyéb oktatás Könyvkiadás Időszaki kiadványkiadása Munkahelyi étkeztetés Humán kutatás, fejlesztés Üzletviteli tanácsadás Hirdetés Telefoninformáció Máshová nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás Máshová nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység Máshová nem sorolt egyéb szabadidős tevékenység 1
Üzletpolitikáját tekintve hosszú távú, kiegyensúlyozott üzletmenetre törekszik. A vállalkozás befektetése más vállalkozásokban (a 2004. évi beszámolók alapján): Misszió Health Kft (100 %-os tulajdonosa a Kht) Székhely: 2112 Veresegyház, Gyermekliget u. 30. - Jegyzet tőke öszege : 161.000 eft - Saját tőke öszege (2004): 195.885 eft - Mérleg szerinti eredmény (2004): -19.983 eft - befektetés értéke: 161,000 eft Misszió az Életért Alapítvány (100 %-os tulajdonosa a Kht) Székhely: 2112 Veresegyház, Gyermekliget u. 30. - Jegyzet tőke öszege: 500 eft - Saját tőke öszege (2004): 16.395 eft - Mérleg szerinti eredmény (2004): 32 eft - befektetés értéke: 500 eft Legjelentősebb partnerei: Országos Egészségbiztosítási Pénztár Misszió Health Kft. Veresegyház Város Önkormányzata Kockázatközöség területén működő intézmények és háziorvosok A cég ügyvezetője és az éves beszámoló aláírója : Dr. Horváth Ágnes Lakcíme: 2220 Vecsés, Bulcsu u. 17. Vezető tisztségviselők, igazgatóság, felügyelő bizotság tagjainak járó járandóság (személyi jelegű kifizetés járulékokkal, cégautó használata, mobil telefon költségei): vezető tisztségviselők: 11.439 eft felügyelő bizotság: munkáját díjazás, térítés nélkül végzi. A 2005-ös üzleti évben a vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizotság tagjai számára előleg, kölcsön folyósítása nem történt, egyéb kötelezetség nem merült fel. 2. A számviteli politika fő vonásai A Társaság hosszú távon megalapozott, kiegyensúlyozott üzletvitelre törekszik. Ez tükröződik számviteli politikájában is. A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja 2005. december 31., a mérlegkészítés időpontja 2006. április 30. Az elkészítet beszámoló a teljeség elvének megfelelően tartalmazza a fordulónap és a mérlegkészítés időpontja közöti azon gazdasági eseményeket is, amelyek kapcsolódnak a december 31-i mérlegben kimutatott eszközökhöz, illetve forrásokhoz, hatásuk van az eredmény alakulására. 2
A társaság 2003. február 1-jétől átért a Hospitaly Kft InfoMátrix gazdasági rendszerének windows-felületű felhasználói programjára, melynek moduljai: pénzügy, főkönyv, raktár, tárgyi eszköz nyilvántartó program. A rendszer a korábbi adatokat átvette és kezeli. A pénzügy, főkönyv, raktár program öszekötetésben ál egymásal. A tárgyi eszköz nyilvántartó program különálló modul, az innen nyert információk alapján történik a havi értékcsökkenés főkönyvben való rögzítése. Az eredmény meghatározásának módjára "A" típusú "összköltség eljárású" eredmény kimutatási formát választot, s ennek megfelelően alakítota ki belső nyilvántartásait, analitikáit és számlarendjét, valamint ezek kapcsolódási pontjait, a választott mérleg típusa A változat. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a társaság a számviteli politikában meghatározottak szerint számolja el. Az értékcsökkenés elszámolására a társaság lineáris módszert választott. A személy és tehergépkocsiknál a maradvány értéket a beszerzési ár 20 %-ában állapította meg, egyéb eszközök esetén a hasznos élettartam végén várható érték nem jelentős. 2003. január 1-jétől beszerzet informatikai eszközök esetén a 14,5 %-os értékcsökkenési leírás helyett a 33 %-os leírást alkalmazza a társaság, melynek oka a számítástechnikai terület oly mértékű fejlődése, amely meggyorsítja ezen eszközök avulását. Az 50 ezer forint egyedi beszerzési, előálítási érték alati tárgyi eszközöket a használatba vételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolja. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása napra pontosan történik, melyet az InfoMátrix rendszer tárgyi eszköz modulja automatikusan számít. Az év közben értékesített tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés az értékesítés napjával bezárólag kerül elszámolásra. Leírási kulcsok: immateriális javak: vagyoni értékű jogok 6 év szoftverek 3 év alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év know-how 5 év tárgyi eszközök: épületek 2 % egyéb építmények 2 % irányítástechn., ügyviteli eszk. általános rendeltetésű számítástechnikai eszközök 33 % egyéb gépek, berendezések 14,5 % járművek 20 % 50 eft alatti eszközök azonnal A készletek bekerülési értékének meghatározása számla szerinti, általános forgalmi adóval növelt összegben történik. Év közbeni felhasználás, valamint a záró készlet mérlegben történő szerepeltetésesúlyozott átlagáron történik. A társaság a számviteli törvényben megfogalmazot alapelvektől sem a könyvvezetés, sem a beszámoló készítés során nem tért el. 3
A jelentős öszegű hiba mértéke a számviteli politikában meghatározot értékhatár: az üzleti év mérleg főöszegének 2%-a, illetve ha a 2% meghaladja a 200 millió forintot, akkor 200 millió forint. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba a számviteli politikában történő meghatározás alapján: ha a hiba feltárásának évét megelőző év üzleti mérlegében kimutatot saját tőke legalább 20 százalékkal változik. 3. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Megnevezés Tárgyi eszközök aránya Számítás módja Tárgyév e Ft Tárgyi eszközök 470 016 Összes eszköz 1 456 721 Befektetett eszközök Befektetett eszközök 662 876 aránya Összes eszköz 1 456 721 Forgóeszközök aránya Tőkeelátotság Forgóeszközök 224 217 Összes eszköz 1 456 721 Saját tőke 604 506 Összes forrás 1 456 721 Saját tőke befektetet Saját tőke 604 506 eszközök aránya Befektetett eszközök 662 876 Saját tőke növekedési mutató Források aránya Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Saját tőke 604 506 Jegyzet tőke 210 000 Kötelezettségek 219 462 Saját tőke 604 506 Pénzeszközök 1 664 Rövidlej. Kötelezettség 219 462 Forgóeszközök 224 217 Rövidlej. Kötelezettség 219 462 Árbevétel arányos Adózás előti eredmény 54 263 jövedelmezőség Nettó árbevétel 923 629 Eszközarányos Adózás előti eredmény 54 263 jövedelmezőség Összes eszköz 1 456 721 Előző év Tárgyév Index 2004. 2005. 2,3% 32,3% 1414,4% 11,1% 45,5% 410,6% 16,8% 15,4% 91,9% 26,5% 41,5% 156,3% 239,6% 91,2% 38,1% 283,1% 287,9% 101,7% 58,2% 36,3% 62,4% 26,6% 0,8% 2,8% 108,6% 102,2% 94,1% 9,5% 5,9% 62,0% 7,9% 3,7% 47,4% Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás előti eredmény 54 263 Saját tőke 604 506 29,6% 9,0% 30,3% A tárgyi eszközök összes eszközhöz viszonyított aránya 2004-ről2005-re több, mint tízszeresére nőt.ennek oka a tárgyi eszközök értékének nagymértékű növekedése.a Társaság 2005. októberében megvásárolta a fizioterápiának és a rehabilitációnak helyet biztosító épületrészeket, valamint az ezekhez tartozó berendezéseket, felszereléseket. A befektetet eszközökkel kapcsolatos mutatószámok nagymértékű változását minden estben az ingatlanok értékének mintegy 400 millió forintos növekedése okozza. 4
A Likviditási mutató I. értékét a nagyon alacsony záró pénzállomány okozza. Ez szintén a 2005. évi beruházás miatt csökkent le 1.664 ezer forintra. A tőkeelátotság növekedésének oka, hogy míg a saját tőke szinte nem változot, addig az összes forrás értéke mintegy 35%-kal csökkent. Az összes forráson belül legnagyobb mértékben a céltartalékok, valamint a paszív időbeli elhatárolások csökkentek. 4. A jövedelmezőség alakulásának vizsgálata: A Társaság két alapvető tevékenysége a betegelátás (járó és fekvőbeteg elátás), valamint az Irányított Betegellátási Modellkísérletben szervezői feladatok elátása. A betegellátás hoz kapcsolódó bevételek 2005-ben nem mutatak jelentős változást az előző évihez képest.az e tevékenységből származó bevétel 300 milió forint volt. Az Irányított Betegellátási Modellkísérlet Misszió Egészségügyi Központ Kht. által menedzselt kockázatközössége 2005. júliusi bővülésel240 ezer főről 290 ezer főre változot. A bővülés elenére az Irányított Betegellátási Modellkísérlethez kapcsolódó bevétel 2004-ről 2006-ra drasztikusan csökkent. Míg 2004-ben a Misszió Kht bevétele 1.200 millió forint volt az elvi számla megtakarításból, addig 2005-ben ez 348 millió forintra csökkent. 2005-ös modellévben a Misszió Kht, mint elátászervező elvi számlájának összesített egyenlege (megtakarítás) 1.053.000 ezer forint volt. A Társaságnak az OEP-pel kötött, 2005. modelévre vonatkozó szerződés szerint ennek 80%-át kellett volna az OEP-nek átadnia a Társaság részére, ezzel szemben az OEP mindössze 348.226 ezer forintot utalt át 2006. márciusában. A kifizetés összegét a Társaság vitatja. A modellszervezéshez kapcsolódó egyéb bevételekkel (prevenciós díj, szervezési díj) együtt a drasztikus csökkenés ellenére is ez a 2005. évi árbevétel mintegy 60%-át adja. A bevételcsökkenésnek az előző üzleti évre, 2004-re is kihatása van. A 2004. 4. negyedévére képzet (szerződés szerinti kifizetésel kalkulált) elhatárolások megváltozott finanszírozás miatti változása a Társaság számviteli politikája, valamint a számviteli törvény szerint JELENTŐS hibának minősül. A változások előző évre vonatkozó hatásit a következő pontban mutatjuk be részletesen. Mérlegforduló napot követően történt változás: 2006. január 1-től megszűnt a prevenciós és szervezési tevékenység fedezetéül szolgáló prevenciós és szervezési díj. Ennek összege 2005-ben 220 millió forint volt. A vállalkozási tevékenység bevétele a know-how hasznosításból származó 46 millió forint miat nőt jelentősen. A társaság működési költségei 2005. folyamánaz energiaköltségek kivételével nem változtak jelentősen, kismértékben csökkentek. 5
5.Az elenőrzés során feltárt jelentős öszegű hibák bemutatása: A 2005. évi mérlegben és eredménykimutatás előző évek módosításai oszlopában szereplő, jelentős öszegű hibák teljes mértékbena 2004. év beszámolóját érintik. A feltárt hibák mértéke nem éri el a Társaság számviteli politikája szerinti lényeges hibahatárt, ezért a 2004. évi beszámolót nem kell újra közzétenni. adatok ezer forintban 2004. közzétett érték Eszközök 2004. évre vonatkozó változások 2004. évi korrigált érték A Befektetett eszközök 248 154 1 706 249 860 B Forgóeszközök 375 142 375 142 C Aktív időbeli elhatárolások 1 616 002-217 012 1 398 990 Eszközök összesen 2 239 298-215 306 2 023 992 Források D Saját tőke 594 481-44 238 550 243 E Céltartalékok 407 314-35 923 371 391 F Kötelezettségek 346 071 346 071 G Paszív időbeli elhatárolások 891 432-135 145 756 287 Források összesen 2 239 298-215 306 2 023 992 Eredménykimutatás I. Értékesítés nettó árbevétele 1 855 366-217 012 1 638 354 II. Aktivált saját telj. értéke 458 458 III. Egyéb bevételek 67 980 67 980 IV. Anyagjellegű ráfordítások 428 637-11 156 417 481 V. Személyi jelegű ráfordítások 308 171-5 478 302 693 VI. Értékcsökkenési leírások 21 540 158 21 698 VII. Egyéb ráfordítás 1 079 506-156 298 923 208 A. Üzemi tevékenység eredménye 85 950-44 238 41 712 B. Pénzügyi műveletek eredménye 45 652 45 652 C. Szokásos vállalkozási eredmény 131 602-44 238 87 364 D. Rendkívüli eredmény 44 322 44 322 F. Adózott eredmény 175 924-44 238 131 686 G. Mérleg szerinti eredmény 175 924-44 238 131 686 6
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Immateriális javak és a tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartása az InfoMátrix rendszer tárgyi eszköz modulja segítségével történik. A naptári napokra számított értékcsökkenés rögzítése havi gyakorisággal a könyvelés során, adott hónap utolsó napjára vonatkozóan történik. Az immateriális javak, tárgyi eszközök nyitó értékét, bruttó értékének és értékcsökkenésének növekedését és csökkenését, valamint a nettó értéket csoportonkénti megbontásban a 2. számú melléklet tartalmazza. 2005-ben terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el. A 2005-ös év jelentősebbkiemelendő változásai: Ingatlan beszerzés Tárgyi eszköz beszerzések Ingatlanbeszerzéshez kapcsolódó eszközök Fizioterápiás eszközök Betegágyak, kezelő ágyak Kardiológiai eszközök Bútorbeszerzés 2005-ös évben történt tárgyi eszköz értékesítés: Személygépkocsi értékesítés nettó eladási ár könyv szerinti nettó értéke 402.115 eft 22.885 eft 1.420 eft 1.673 eft 1.570 eft 664 eft 660 eft 635 eft Egyéb eszköz növekedés: Az Irányított Betegellátási Modellhez kapcsolódó know-how-t 2005. év folyamán is továbbfejlesztette a társaság. A fejlesztés értéke a kísérleti fejlesztés aktivált értéke soron szereplő 4800 ezer forint. A fejlesztésen belül 2005-ben a FürCASE szoftver Centrális rendszerének kialakítására, valamint az elszámolási rendszer fejlesztésére került sor. A társaság eszközeire értékcsökkenést kizárólag lineáris módszerrel számolt, 2005-ben terven felüli értékcsökkenés visszaírása nem volt. 7
2. Készletek A készletek állománya 2005. december 31.-ei fordulónappal leltározásra került. A készletnyilvántartás az InfoMátrix raktár modulja segítségével történik, melybe a számla szerinti áfával növelt, bruttó értéken rögzítjük a beszerzett eszköz értékét, a nyilvántartása súlyozott átlagáron történik. A készlet záró értéke ezen átlagár alapján került kimutatásra. A készletek záró értéke: 3.784 eft. 3. Követelések A vevőkövetelések 2005. december 31.-ei állományának értéke 11.630,- eft.a vevőkre képzett értékvesztés értéke 7.363 eft (2005-ben 154 ezer forint értékvesztés került kivezetésre, képzés nem történt), így mérleg szerinti értéke: 4.267 eft. Vevőkövetelések lejárat szerinta következőképpen alakulnak: nem lejárt vevőkövetelések: 3.213 eft 0-30 napon belül lejárt vevőkövetelések: 193 eft 30-90 napon belül lejárt vevőkövetelések: 50 eft 91-180 napon belül lejárt vevőkövetelések 396 eft 181-365 napon belül lejárt vevőkövetelések 391 eft 365 napon túli vevőkövetelések: 7.387 eft Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések mérlegsora a Misszió Health Kft-nek adott (173.696 eft) kölcsönt és a Veresegyház Városi Önkormányzattal szembeni szolgáltatásnyújtásból keletkezett (13.469 eft) követelést tartalmazza. Az egyéb követelések összege (2.230 eft) elsősorban a családtámogatási és egészségbiztosítási ellátásokból származó költségvetési kiutalási igényekből (1.576 eft),a Viscont Kft-nek adott 600 eft-os előlegből, 191 eft munkabérelőlegből illetve 278 eft egyéb tételekből ál. Az egyéb követelések közöt a Viscont Kft-vel szembeni követelésünkre 415 eft értékben számoltunk el értékvesztést. 4. Értékpapírok A forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsoron a BB Rt Értékpapír elszámolási számla 2005. december 31.-ei egyenlege került kimutatásra. 5. Pénzeszközök A bankszámlák és a pénztárszámlák a bankkivonatok, illetve pénztárnaplók záró egyenlegeivel egyeztetett módon kerültek kimutatásra. A társaság deviza vagy valuta készletekkel nem rendelkezik. 8
6.Aktív időbeli elhatárolás Az aktív időbeli elhatárolások öszege: 569.628 eft. A költségek, ráfordítások miati időbeli elhatárolás folyóirat előfizetésre (171 eft), palackbérletre (103 eft), röntgen és ultrahang berendezés karbantartására (172 eft) januári üzemanyagköltségre (7 eft) történt. A Misszió Health Kft-nek adott kölcsön után elszámolt kamatbevételekre képzett elhatárolás 16.076 eft. A bevételek elhatárolása főként az egészségügyi tevékenység után járó OEP támogatásból (szakellátás finanszírozása, modellszervezési-, prevenciós díj, elvi folyószámla bevételi többlet) áll. A 2005 évi mérlegbeszámoló készítése során figyelemmel a modellkísérlet megtakarításaira is, valamint a szakellátás és prevenciós díjak utólagos finanszírozására, a bevételek miati aktív időbeli elhatárolások megoszlása a következő: Megtakarítás 2004.IV.név.-2005.III.név: Megtakarítás kalkulált összege 2005. IV. negyedévre: OEP októberi ellátás OEP novemberi ellátás OEP decemberi ellátás OEP decemberi prevenciós és szervezési díj Kamatbevétel miatti elhatárolás Rehabilitációs betegek előleg elhatárolás 348.226 eft 87.057 eft 20.168 eft 20.652 eft 18.515 eft 55.244 eft 16.076 eft 3.237 eft 7.Saját tőke A társaság jegyzet tőkéje megegyezik a társasági szerződésben foglalt és a cégbíróságon bejegyzet törzstőkével. Öszege: 210.000 eft. A tagokat a Társasági Szerződés miat pótbefizetés nem terheli. A saját tőke 2005. évi záró értéke 604.506 eft. Elemeinek tárgyévi növekedését és csökkenését 4. számú melléklet tartalmazza. 8. Mérleg szerinti eredmény A 2005-ös év mérleg szerinti eredménye 54.263 eft 9. Céltartalék 2005-ben két tételre képzett a Társaság céltartalékot. Az egri Markhot Ferenc Kórházzal kötött egyezségi megállapodás miatt 20.000 eft-ot, valamint peresített követelésre 11.398 9
eft-ot. A korábbi években, fejlesztési pályázatokra képzett céltartalék 2006-ban kifizetésre kerülő öszege 34.789 eft.a céltartalékok záró értéke 66.187 eft. Az előző években képzet céltartalékok felhasználását, valamint a 2005. évi képzéseket 3. számú melléklet tartalmazza. 10. Rövid lejáratú kötelezettségek Lízing miatti rövid lejáratú kötelezettség Vevőktől kapot előlegek(rehabilitáció térítési díjai): 481 eft 3.237 eft Szállítói tartozás összege 34.244 eft, melynek döntő többsége mérlegkészítés időpontjáig kifizetésre került. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: Dr. Somody Imre rövid lejáratú kölcsöne: lejárat: 2006 január 31. kamata: 0 % jelzáloggal nem terhelt Veresegyház Önkormányzat rövid lejáratú kölcsöne: lejárat: 2006. december 30. kamata: 0 % jelzáloggal nem terhelt Misszió Health Kft-vel szembeni szállítói kötelezettség: Veresegyház Város Önkormányzatával szembeni szállítói kötelezettség: 23.078 eft 91.579 eft 16.000 eft 6.675 eft Egyéb rövid lejáratú kötelezetségek főbb tételei: az SZJA kötelezetség (9.962 eft), bér és járulékok (33.002 eft), vevői túlfizetés (328 eft), általános forgalmi adó (875 eft), valamint egyéb tételek (49 eft). A főbb tételek a mérlegkészítés időpontjáig kifizetésre kerültek. 11. Paszív időbeli elhatárolások A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának értéke összesen: 263.690 eft, melynek részletezése a következő: a 2004. október 2005. szeptember időszaki elhatárolt megtakarítást terhelő kötelezetség, mely 2006-ban kerül kifizetésre 2005. október-december időszakra jutó kalkulált megtakarítás részesedést terhelő ráfordítás 2004. október 2005. szeptember hónapokra jutó elhatárolt belső érdekeltség a 2005. október-december időszakra elhatárolt kalkulált belső érdekeltség egyéb költségekkel, ráfordításokkal kapcsolatos időbeli elhatárolás 183.614 eft 45.903 eft 13.058 eft 3.265 eft 5.330 eft 10
Bugát Pál Kórháznak még ki nem fizetett 2003-2004. évi megtakarítás 12.520.eFt A halasztott bevételek összege 302.876 eft, melynek tételei a következők: 2003-2004-es modelévi szervezői alap öszege, 32.366 eft 2003-2004. évi térítésmentes eszközátvétel maradványa, 798 eft Szerencsejáték Rt támogatása, 250 eft KIOSZ fejlesztési támogatása fizioterápiás eszközökre, 2.057 eft Misszió az Életért Alapítvány támogatása motoros ágyak vásárlására iletve a szakrendelők klimatizálására, 2.276 eft Fizioterápia és a rehabilitáció épületrész vásárlása intézményi megtakarítás részesedésből. 265.129 eft A paszív időbeli elhatárolások értéke 566.566 eft. III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Értékesítés nettó árbevétele A társaságnak export értékesítése nem volt. A belföldi értékesítés nettó árbevétele 923.629 eft, melynek megoszlása az egyes tevékenységek között: OEP ellátásfinanszírozás bevétele: 228.910 eft ebből: járóbeteg szakellátás: 118.665 eft rehabilitáció: 88.276 eft nappali kórház: 15.541 eft laboratórium: 6.429 eft modellkísérlet bevételei: ebből: prevenciós támogatás: modellszervezés bevétele: megtakarítás: 567.517 eft 159.250 eft 60.041 eft 348.226 eft fizetőbeteg elátás térítési díjai: ebből: rehabilitáció bevétele: OEP által nem finanszírozott szolgáltatás menedzserszűrés: prevenciós programok: egyéb fizetőbeteg elátás: egyéb árbevételek: ebből: foglalkozásegészségügy: ügyeleti díj: vendéglátó tevékenység: know-how hasznosítási díj.: egyéb árbevétel: 32.228 eft 28.416 eft 2.083 eft 669 eft 347 eft 713 eft 94.775 eft 15.555 eft 22.442 eft 8.940 eft 46.013 eft 1.826 eft 11
2. Aktivált saját teljesítmények értéke 2005-ben nem volt 3. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek eredménysoron kimutatott 340.671 eft öszetevői: értékesített személygépkocsi pénzügyileg realizált eladási ára: 660 eft. céltartalékok felhasználása: 336.602 eft, (tételeit a 3. számú melléklet tartalmazza) kapott kártérítés: 326 eft közhasznú munkavállalók után kapott támogatás: 2.742 eft követelésekre képzett értékvesztés kivezetése: 154 eft egyéb bevételek: 188 eft 4.Anyagjelegű ráfordítások A társaság eredménykimutatásában szereplő anyagjelegű ráfordítások értéke 386.403 eft. Ebből az anyagköltség 60.323 eft, mely nem változot lényegesen az előző évhez képest. Az igénybe vett szolgáltatások értéke 321.509 eft, amely mintegy 10%-kal kevesebb, mint a 2004-es beszámolóban kimutatot érték. A nagymértékű csökkenést a szakértői díjak változása okozza, melynek egy része a Társaság által kapott megtakarításhoz kötött, így azzal arányosan csökkent. Az egyéb szolgáltatások költségei 2005-ben 4.571 eft. 5.Személyi jelegű ráfordítások A személyi jelegű ráfordítások öszege a 2005-ös évben 300.389 eft, mely minimális csökkenést mutat az előző évhez képest. Ennek összetevői: bérköltség: 207.970 eft ebből: törzsbér 134.754 eft kiegészítőfizetés 23.843 eft pótlékok 24.908 eft jutalom 6.164 eft egyéb bérköltség 16.135 eft személyi jelegű egyéb kifizetések: 23.074 eft ebből: közlekedési költségtérítés 2.351 eft jóléti és kulturális költség 16.620 eft reprezentáció 1.370 eft táppénz kifizetés 2.109 eft bérjárulékok: 69.345 eft Állományi adatok: munkajogi állományi létszám: 108,00 fő alkalmazot átlagos statisztikai állományi létszám: 94,71 fő alkalmazot ebből: szellemi dolgozók: 73,02 fő fizikai dolgozók: 21,69 fő 12
6. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás 2005. évben elszámolt összege 25.859 eft.ebből kisértékű tárgyi eszközök értékcsökkenése 4.225 eft. 7. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások értéke 541.726 eft, mely mintegy 380 millió forinttal kevesebb, mint a 2004-es érték. A drasztikus változást a Társaság részére az OEP által az Társaság elvi számlájának megtakarítása alapján fizetett támogatás nagymértékű csökkenése okozza.az egyéb ráfordítások jelentős részét ugyanis a rendszerben résztvevő háziorvosok, intézmények részére támogatásként kifizetett megtakarítás-részesedés adja, aminek összege arányosan változik az OEP által a Társaságnak átutalt megtakarítással. Az 542 millió forintból 266.339 eft a Misszió Kht. által felhasznált támogatás (ennek forrása a 2004. évben ki nem fizetett intézményrészesedés címén, megképzett, 2005-ben visszavezetett céltartalék, a fejlesztési pályázatra képzett, fel nem használt céltartalék, valamint 2004-ben peres ügyre képzett, fel nem használt céltartalék. Az OEP-pel kötött, betegelátási szervezésre vonatkozó szerződés melékletét képező útmutató alapján az intézményi részesedés szerződésel nem fedet részét a szervező jogosult intézményfejlesztésre felhasználni.) A háziorvosoknak fizetendő megtakarítás-részesedés értéke 139.290 eft, míg az intézményeknek fizetendő részesedés 29.323 eft. A 2005-ben képzett céltartalék értéke 31.398 eft, amelyből 20.000 eft az egri Markhot Ferenc Kórház számára fizetendő egyezségi megállapodás alapján, míg 11.398 eft peresített üggyel kapcsolatos összeg. A fejlesztési pályázatokra kifizetett támogatás 2005-ben 51.392 eft volt Levonásba nem helyezhető arányosítandó ÁFA összege 20.157 eft. Fizetett késedelmi pótlék összege 3.055 eft, míg az értékesített tárgyi eszköz könyv szerinti értéke 635 eft volt. 8.Pénzügyi műveletek bevételei A pénzügyi műveletek bevételei öszesen 40.900 eft, mely kamatbevételből ál: pénzintézetektől 28.445 eft, Misszió Health Kft-től: 12.455 eft kamatot realizált társaságunk. 9.Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi műveletek ráfordításai 995 ezer forint volt 2005-ben. Ebbőlpénzintézeteket fizetett kamat 365 eft, vállalkozásoknak fizetett kamat 629 eft volt. 10. Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 4.455 eft, öszetevői: Halasztott bevétel feloldása értékcsökkenés mértékében: Belföldi magánszemélytől, alapítványtól, társaságoktól kapott támogatás: 1.852 eft 2.603 eft 13
11. Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások értéke20 eft (adott támogatás) IV. Társasági adó alapot módosító tételek 01. Adózás előti eredmény: 54.263 eft 03. Adózás előti eredményt csökkentő tételek: képzett céltartalék feloldása miatt bevételként elszámolt összeg 336.602 eft értékcsökkenés: 22.269 eft visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás: 2.700 eft 04. Adózás előti eredményt növelő tételek: képzett céltartalék: 31.398 eft értékcsökkenés: 26.498 eft értékvesztés 775 eft Visszafiz. kötelezettség nélkül adott támogatás 51.221 eft kapott adomány összeg 1.236 eft 07. Adóalap -196.180 eft 09. Közhasznú szervezet végleges adóalapja 0 eft 10. Társasági adó összege 0 eft 14. 2005. évi adókötelezettség: 0 eft V. Tájékoztató kiegészítések A társaságnak halasztott ráfordítása a 2005. évben nem volt. A társaság tevékenységéből adódóan keletkezik veszélyes hulladék, melynek szállítása, illetve ártalmatlanítása a Zöld Zóna Kft-vel kötöt szerződés értelmében hetente 2 alkalommal történik. Tárolása a jogszabályi előírásoknak megfelelő, a helységben klíma berendezés gondoskodik az álandó 5 fok alati tárolási hőmérsékletről, a naponta keletkező veszélyes hulladék tárolóhelyre történő szálítása naponta történik. 2005. december 31-én veszélyes hulladékok zárókészlet nem volt. A Cash-flow kimutatást a 1. sz. melléklet tartalmazza. Veresegyház, 2006. május 12. Dr. Horváth Ágnes ügyvezető igazgató 14
Sor szám 1. számú melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁS 2005. DECEMBER 31. Előző év 2004.12.31 Tárgyév 2005.12.31 I. SZOKÁSOSTEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS 89 006 348 943 (működési cash flow) 1 +/- Adózás előti eredmény 175 924 54 263 1/a eredménykorekció halmozódás kiszűrése miat 2 + Elszámolt amortizáció 21 991 25 862 3 + Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4 412-154 4 +/- Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 344 147-305 204 5 +/- Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 28-25 6 +/- Szállítói kötelezettség változása 814 2 820 7 +/- Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása -51 037-128 948 8 +/- Paszív időbeli elhatárolások változása 389 514-189 721 9 +/- Vevőkövetelés változása -4 973 3 434 10 +/- Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) 255 621 57 254 11 +/- Aktív időbeli elhatárolások változása -1 047 435 829 362 12 - Fizetet, fizetendő adó (nyereség után) 0 0 13 - Fizetet, fizetendő osztalék, részesedés 0 0 II- BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS -20 774-438 853 14 - Befektetett eszközök beszerzése -21 399-439 513 15 + Befektetett eszközök eladása 625 660 16 + Kapott osztalék 0 0 III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS -813-481 17 + 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 0 0 18 + 18. Kötvénykibocsátás bevétele 0 0 19 + 19. Hitel és kölcsön felvétele 0 0 20 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök törlesztése, beváltása, megszüntetése 0 0 21 + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0 22-22. Részvénybevonás (Tőkeleszálítás) 0 0 23-23. Kötvényviszafizetés 0 0 24-24. Hiteltörlesztés-, visszafizetés 0 0 25 25. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 26-26. Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 27-27. Alapítókkal szembeni ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása -813-481 IV. Pénzeszközök változása 67 419-90 391 Nyitó pénzeszközállomány 24 636 92 055 Záró pénzeszközállomány 92 055 1 664 15
2. számú melléklet TÁRGYI ESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA / 2005. DECEMBER 31. adatok ezer forintban BRUTTÓ ÉRTÉK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS NETTÓ ÉRTÉK Megnevezés Nyitó 2005.01.01 Növekedés Csökkenés Záró 2005.12.31 Nyitó 2005.01.01 Növekedés Csökkenés Záró 2005.12.31 Nyitó 2005.01.01 Záró 2005.12.31 IMMATERIÁLIS JAVAK 69 962 5 366-75 328 34 392 9 576-43 968 35 570 31 360 Vagyoni értékű jog 3 409 284-3 693 2 507 284-2 791 902 902 Szellemi termékek 66 553 282-66 835 31 885 9 292-41 177 34 668 25 658 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke - 4 800-4 800 - - - - - 4 800 TÁRGYI ESZKÖZÖK 86 402 434 147 2 527 518 022 33 612 16 286 1 892 48 006 52 790 470 016 Ingatlanok 26 035 402 779-428 814 253 2 002-2 255 25 782 426 559 Műszaki berendezés 9 620 22 715-32 335 3 562 3 042-6 604 6 058 25 731 Egyéb berendezés 34 608 4 424 2 527 36 505 13 658 7 013 1 892 18 779 20 950 17 726 Kisértékű 16 139 4 229-20 368 16 139 4 229-20 368 - - Beruházások - - - - - - - - ÖSSZESEN 156 364 439 513 2 527 593 350 68 004 25 862 1 892 91 974 88 360 501 376 16
3 számú melléklet CÉLTARTALÉK KÉPZÉS ÉS FELSZABADÍTÁS 2005. Adatok ezer forintban 2005. megjegyzés Fejlesztési pályázatra képzett 97 051 nyitó Ki nem fizetett intézményrészesedésre képzett 185 153 nyitó Egri Markhot F. kórház peresített követelésére képzett 89 187 nyitó Fejlesztési pályázatra képzett CT feloldása -62 262 változás Ki nem fizetett intézményrészesedésre képzett CT feloldása -185 153 változás Egri Markhot F. kórház peresített követelésére képzett CT feloldása -89 187 változás Képzés peres ügyekre 11 398 változás Egyezségi megállapodás alapján képzett (egri Markhot F. Kórház) 20 000 változás Fejlesztési pályázatra képzett 34 789 záró Céltartalék képzés Markhot Ferenc Kórházzal kötött egyezségi megállapodás alapján 20 000 záró Peres ügyekre képzett céltartalék 11 398 záró Céltartalék záró értéke 2005.12.31. 66 187 17
4. számú melléklet SAJÁT TŐKE MOZGÁSTÁBLA 2005. DECEMBER 31. tőkeelem megnevezése 2005. évi nyitó eft 2005. évi növekedés eft 2005. évi csökkenés eft 2005. évi záró eft jegyzet tőke 210 000 210 000 jegyzett, de be nem fizetetttőke 0 tőketartalék 0 eredménytartalék 208 557 131 686 340 243 lekötött tartalék 0 értékelési tartalék 0 mérleg szerinti eredmény 131 686 54 263 131 686 54 263 összesen 550 243 185 949 131 686 604 506 A mérleg szerinti eredmény nyitó értéke a 2004. évre vonatkozó korrekciós értéket már tartalmazza. 18