M E L L É K L E T E K

M E L L É K L E T E K (Kibocsátási Program 2005-2006) 1/152

M E L L É K L E T E K 1. AZ FHB RT. 2001.12.31-I, 2002.12.31-I, 2003.12.31-I ÉVES MÉRLEGE, EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSE 2. AZ FHB RT. 2004.09.30-I MÉRLEGE, EREDMÉNYKIMUTATÁSA 3. KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT 4. AZ FHB RT. 2005-2006 KIBOCSÁTÁSI PROGRAMJÁNAK HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SOROZATOK/RÉSZLETEK FORGALOMBA HOZATALI ADATAIT ÉS MÁS AKTUÁLIS INFORMÁCIÓKAT TARTALMAZÓ KIBOCSÁTÁSI MELLÉKLET TARTALMI ELEMEI 5. AZ FHB RT. 2004.012.31-I GYORSJELENTÉSE KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT 2/152

FHB FÖLDHITEL- ÉS JELZÁLOGBANK RT. AZ FHB RT. 2001.12.31-I, 2002.12.31-I, 2003.12.31-I ÉVES MÉRLEGE, EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSE 1. SZ MELLÉKLET 3/152

2001-es éves beszámoló 4/152

5/152

6/152

7/152

8/152

9/152

10/152

11/152

12/152

I./1. Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság bemutatása Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaságot 1997. október 21.-én alapították, 3 milliárd Ft jegyzett tőkével, mely készpénzben befizetésre került. Az FHB Rt jegyzett tőkéjét a Magyar Állam 2000. december 15-ig bezárólag összesen 1,1 milliárd forinttal emelte meg. A tőkeemelésekre ötszáz százalékos értéken került sor. A Bank 2001. december 31-i tulajdonosi szerkezete a következő volt: Magyar Állam 2.300.000.000 Ft 56,09 % Magyar Fejlesztési Bank Rt. 1.450.000.000 Ft 35,37 % MEHIB Rt. 350.000.000 Ft 8,54 % A Bank jegyzett tőkéje 41 ezer darab, 100.000 forint névértékű névre szóló részvényből áll. A Bank működését a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény, valamint a jelzálog hitelintézetről- és a jelzáloglevélről szóló 1997. évi XXX. törvény szabályozza. Az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet által kiadott működési engedély meghatározza a Bank által végezhető tevékenységeket, illetve e tevékenységek végzésének feltételeit. A Bank alapvető tevékenységi köre, a szakosított hitelintézeti tevékenységből adódóan, a jelzálogjoggal terhelt ingatlanok fedezete mellett, hosszú lejáratra nyújtott hitelek folyósítása, illetve speciális, hosszú lejáratú értékpapír (jelzáloglevél) kibocsátása. A Bank 2000. évtől kezdődően meghatározó szerepet tölt be a Kormány lakáspolitikájának megvalósításában, melynek eredményeképpen 2001. év végére 22 milliárd forint támogatott hitelállománnyal rendelkezik. 2001. év folyamán is bővítette a Bank a kereskedelmi bankokkal folytatott együttműködését, melynek eredményeképpen a konzorciális és ügynöki együttműködést követően, a Bank kialakította az önálló jelzálogjogok adás-vétele útján megvalósított kereskedelmi banki refinanszírozást. A konstrukció kialakítása és bevezetése a piacra több jogszabályi rendelkezés módosítását tette szükségessé, melyben a Bank jelentős szerepet vállalat. A Bank által zárt és nyílt körben kibocsátott jelzáloglevelek 2001. év végén 26,6 milliárd forint értékben voltak a befektetők tulajdonában. A nyílt kibocsátású jelzáloglevelek jelentős forgalmat értek el a Budapesti Értéktőzsdén. A Bank 100 % -os tulajdonában áll az FHB Szolgáltató Részvénytársaság, amely az alapítást követően végezte a Bank működtetésével kapcsolatos feladatokat. A működés megkezdését követően e tevékenységek ellátását fokozatosan a Bank vette át. Az FHB Szolgáltató Rt. rendszeres gazdasági tevékenységet a 2001-es gazdasági évben sem végzett. A Szolgáltató Rt. a Banktól a korábbi évben vásárolt nagy összegű követelés végrehajtási folyamatának lezárulását követően, megszerezte a követelés fedezetét képező ingatlant. I/2. A számviteli politika meghatározó elemei A számviteli politika célja: a gazdasági, pénzügyi események könyvvezetésének és a könyvvezetés sajátosságainak kialakítása; a pénzügyi tevékenység és azok könyvviteli megjelenítésének harmonizálása; a számviteli rend működési alapelveinek és alapfeltételeinek meghatározása, annak érdekében, hogy a különféle céllal a Bankba befektetést-eszközlők a Bank pénzügyi beszámolóin keresztül megismerhessék a társaság valós vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzetét, illetve annak változásait nyomon követhessék. A számviteli politika a 2000. évi C. törvény előírásaira épül. Alkalmazza a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. Kormányrendelet előírásait, figyelembe veszi a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény, a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről szóló 1997. évi XXX. törvény, az értékpapírok forgalomba hozataláról, a befektetési szolgáltatásokról és az értékpapír tőzsdéről szóló 1996. évi CXI. törvény, valamint a Magyar Nemzeti Bank, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete és a Pénzügyminisztérium vonatkozó előírásait, úgy hogy sajátos beszámolási rendszerével segítse a Bankot fő célkitűzéseinek megvalósításában. A Bank 2001. évi mérlegének készítése figyelembe vette a 291/2001. számú Kormányrendelet 250/2000. sz. Kormányrendeletet módosító egyes választhatóan alkalmazható előírásait is, melyek a következők: az önálló jelzálogjog kereskedelmi banknak halasztott fizetéssel történő viszonteladására vonatkozó szabályok a kamatozó értékpapír kibocsátása esetén a kibocsátási ár és a névérték között keletkező különbözet Eredménykimutatásban történő elhelyezésére vonatkozó előírások A Bank Számviteli politikájában meghatározta az eszközök és források értékelésének szabályait, rendelkezett a mérleg- és eredménykimutatás, valamint a kiegészítő melléklet tartalmáról. A Bank a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel rendszerében vezeti könyveit, és éves beszámolót készít. A 250/2000. sz. Kormányrendelet 1. számú melléklete szerinti Mérleget, valamint a 2. számú melléklete szerinti függőleges tagolású Eredménykimutatást készít. A Bank által alkalmazott könyvviteli rendszerek A Bank ügyfelekkel kapcsolatos nyilvántartó, könyvelő- és alaptranzakciós rendszere a BANKMASTER, mely irányított feladások segítségével áramoltatja az adatokat a Bank főkönyvi rendszerébe, az un. LIBRA-ba. A Bank valós képet lényegesen befolyásoló hibahatára A valós képet lényegesen befolyásoló hibának tekinti a Bank, ha az ellenőrzés, önellenőrzés megállapításainak következtében, a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke, legalább 20 százalékkal változott. A Bank jelentős és nem jelentős összegű hibahatára A Bank minden esetben jelentős összegű hibának tekinti, ha hiba feltárásának évében a különféle ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege, meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Mérleg A számviteli alapelvek adta keretek között a Bank meghatározta a mérleg fordulónapját, mely a tárgyév december 31-e. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év február 15. A Bank Számviteli politikájában rögzítette, hogy az alapítás befejezését követően, az alapítás átszervezés költségeit aktiválja, így az immateriális javak közé került bevezetésre az alapítás teljesítményértéke, melyet öt év alatt számol el költségként.a tárgyi eszközök közül a Társaság, az 50.000 Ft beszerzési értéket meg nem haladó eszközöket, beszerzéskor, egy összegben költségként elszámolja. A Bank Számviteli politikája szerint a Tárgyi eszközök egyedi piaci értékének megállapítását a 150 millió forintot 13/152

meghaladó nettó könyv szerinti értékű tárgyi eszközök tekintetében végzi el. Az időbeli elhatárolások között, az általánosan használt fogalmakon túl, hitelintézeti specialitás a kamatok kezelése az elhatárolás illetve a függővé tétel során. Az időbeli elhatárolások (mind az aktív, mind a passzív) szerződésekből számított értéken kerülnek be a nyilvántartásba. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek között tartja nyilván a Bank, az ügyfelek által befizetett még nem esedékes tőke és kamat törlesztés összegét. Eredménykimutatás A Bank a vonatkozó Kormányrendelet 2. számú melléklete szerinti függőleges tagolású Eredménykimutatást készít. Az eredmény-kimutatás a mérleg szerinti eredmény levezetését tartalmazza, oly módon, hogy figyelembe vételre kerülnek a hitelintézeti tartalékok és értékvesztések képzésére és elszámolására vonatkozó előírások is. Az amortizációt, a tárgyi eszközök és az immateriális javak után, az állományukban, évközben bekövetkezett változások figyelembe vételével, havonta, napra időarányosan számolja el a Bank. Kiegészítő melléklet A Kiegészítő melléklet olyan számszerű adatokat és szöveges magyarázatokat tartalmaz, amelyek a tulajdonosok, a befektetők és a hitelezők számára a mérleg és eredmény-kimutatás egyes sorai tartalmának jobb és részletesebb megértését és elemzését teszik lehetővé. Így a Kiegészítő melléklet többlet információt nyújt a Bank tevékenységéről, annak jellemzőiről, részletezi a mérleg és eredmény-kimutatás egyes adatait. A Bank a Kiegészítő mellékletben az információ tartalmuknak megfelelően különbözteti meg a közölni kívánt adatokat, melyeknek a csoportosítása a következő: általános rész, specifikus rész, tájékoztató rész. Üzleti jelentés A Bank a beszámolási időszak eseményein túl az üzleti jelentésben tér ki a jelen és a jövő szempontjából meghatározó jelentőségű kérdésekre, tervekre. Az üzleti jelentés: a Bank tárgyévi működésének, üzletmenetének értékelésére és ezek várható jövőbeni hatására, a mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges eseményekre, a tulajdonviszonyokra kiható változásokra, a humánpolitikai helyzetre, és egyéb a Bank által fontosnak ítélt adatokra vonatkozó információkat tartalmaz. I/3. Tájékoztató információk Befektető Védelmi Alappal kapcsolatos információk A Befektető Védelmi Alap javára a Bank 2001. december 31-ig, 100 ezer forint tagdíjat fizetett be. Jelentős és többségi befolyású részesedéssel rendelkező tulajdonosokkal kapcsolatos információk A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerint, jelentős befolyást biztosító részesedéssel a Bankban a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság, többségi irányítást biztosító befolyással a Magyar Állam rendelkezik. A Bank nagy-kockázat vállalásával kapcsolatos információk Az 1996. évi CXII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról 79. -a kimondja, hogy nagykockázat vállalásának minősül az a kockázatvállalás, amikor egy ügyfél vagy ügyfélcsoport részére a Bank összes kockázatvállalásának nagysága a hitelintézet szavatoló tőkéjének tíz százalékát meghaladja. 2001. december 31-én a Banknak volt egy olyan ügyfele, amely a fenti paragrafus alapján nagy kockázatúnak minősül. A Bank jelzáloghitelezési előírásoknak történő megfelelése A Bank teljes hitelállományában a kölcsönszerződések megkötésekor a legalább ötéves lejáratú jelzáloghitelek aránya - a törvényi 80 %os előírásokhoz képest - 98,52%. A Bank jelzáloghitelekből eredő tőkeköveteléseinek állománya nem haladja meg a fedezetül szolgáló ingatlanok hitelnyújtás alapját képező együttes értékének hetven százalékát. Az arány a 2001 december 31.-i állományra vonatkozóan 33,75%. A Bank jelzáloglevél kibocsátásával kapcsolatos előírásoknak való megfelelése A Bank a törvényi előírásokat felülmúlóan rendelkezik a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértéke és kamata összegét - 2001. december 31.-i érték: 42 071 929 ezer forint - meghaladó értékű (rendes) fedezettel. A (rendes) fedezetek értéke az év végén: 47 274 722 ezer forint. A kibocsátott jelzáloglevekre vonatkozóan pótfedezet bevonására nem volt szükség. A kibocsátott jelzáloglevelekkel kapcsolatos információk A rendes fedezetek mögött álló ingatlanok hitelbiztosítéki értékének együttes összege: 84 082 201 ezer forint 2001 december 31.-én. A Bank jelzálog levél kibocsátásból származó fennálló kötelezettségeiből az öt évet meghaladó hátralévő lejáratú, saját kibocsátású jelzáloglevelek értéke az év végén: 18 413 970 ezer Ft. 14/152

A hitelintézeti tevékenységgel összefüggő minősítéssel, értékvesztés elszámolásával és a céltartalék-képzéssel kapcsolatos információk A Bank a megváltozott jogszabályi rendelkezések figyelembe vételével végezte 2001. év folyamán a követelések és kötelezettségek minősítését. 2001. december 31-én a minősítendő kintlévőségek állománya, mely tartalmazza az ügyfelekkel szembeni követeléseket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket, a hitelintézettel szembeni követeléseket, valamint a befektetett pénzügyi eszközöket, összesen 34.450.914 ezer forint. A Pénzügyminisztérium rendelete valamint az erre épülő belső szabályzatok alapján elvégzett minősítés eredményeként, az összesített állomány 95,37 %-a problémamentes, 2,4 %-a külön figyelendő, 0,63 %-a átlag alatti, 1,55 %-a kétes és 0,05 %-a rossz minősítésű. A Bank az év végével összesen a 214 220 ezer forint elszámolt Értékvesztést, valamint 220 ezer forint Kockázati céltartalékot tart nyilván 2001. december 31-én. Általános kockázati tartalékra vonatkozó információk A Bank 2001. év folyamán élt a vonatkozó kormányrendelet adta lehetőséggel, a 2000. december 31-én meglévő, a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény 87. -a alapján az előző években képzett, a 2000. évi korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-ának megfelelő Általános kockázati céltartalék, 127 350 ezer forintos állományát 2001-ben bevételként elszámolta. Egyben döntött arról is a Bank, hogy a jövőben ilyen címen tartalékot nem képez. Egyéb követelésekkel összefüggő értékvesztés A Bank volt vezérigazgatójával kapcsolatos munkaügyi per a mérlegkészítés időszakában a Legfelsőbb Bíróság jogerős és fellebbezhetetlen ítélethozatalával fejeződött be. A Bank a pert megnyerte, melynek eredményeképpen a volt vezérigazgató részére fizetett összeg a Banknak visszajár. A követelésként nyilvántartott 35 505 ezer forint tekintetében a Bank az óvatosság elvének, valamint a követelés várható megtérülésének figyelembe vételével teljes összegben értékvesztést számolt el. Tartalékok átcsoportosítása A Bank a mérlegkészítés során, az erre vonatkozó Igazgatósági határozat értelmében, a rendelkezésére bocsátott Tőketartalékból, 2 656 438.ezer forintot - az előző években keletkezett veszteség ellentételezésére - átcsoportosított az Eredménytartalékba. Lekötött tartalék A Bank a számviteli törvény előírásainak megfelelően az 1998. évi alapítás-átszervezés aktivált értékéből még le nem írt összeget az Eredménytartalékkal szemben a Lekötött tartalékba vezette. A Lekötött tartalék és az Eredménytartalék negatív 2001. december 31.-i állománya 281 138 ezer forint. Egyéb információk A vonatkozó Kormányrendelet szerinti függővé tett kamatok értéke 2001. december 31-én 45.889 ezer forint, a függővé tett kamatjellegű jutalékok értéke 3.067 ezer forint. A tárgyévet megelőzően függővé tett kamatokból a tárgyév folyamán 8.068 ezer forint folyt be. Az ügyfelekkel szembeni követelések mögött álló, kapott kezesség-vállalások összege az év végén: 8.808.133 ezer forint. A partnerbankokkal a konzorciális együttműködés keretében finanszírozott hitelügyletek 2001. december 31-én fennálló, 1.120.507 ezer forint állományára vonatkozóan, az együttműködési megállapodásokban kikötött sortartó kezesség áll fenn a Bank javára, az ügyletet szerző hitelintézet részéről. A sortartó kezesség érvényesítése során a partnerbank kötelezettség vállalása, a Banknak már semmilyen más úton meg nem térülő, hitelezési veszteségként leírt követésének meghatározott mértékéig áll fenn. Ezen túlmenően a partnerbankoktól kapott készfizető kezesség december végi állománya 12. 385 ezer forint. Az év folyamán a Bank kérelmére 7 darab végrehajtási eljárás indult. A tárgy évben egy árverési eljárás fejeződött be. Az árverési eljárás eredménye és a fennállt jelzáloghitel között értékkülönbözet nem keletkezett. 2001. évben a jelzáloghitelek tőketörlesztésének összege 2.597.128 ezer forint volt. A Bankra vonatkozó kormányrendelet előírásai szerint, az eredetileg éven túli lejáratú követelések, illetve kötelezettségek közül a mérlegkészítés során ki kell emelni a követelések és kötelezettségek tárgyévet követő évben esedékes összegét és azt a rövid lejáratú követelések és kötelezettségek közé kell átrendezni. A Bank az éven túli lejáratú ügyfelekkel szembeni követelésekből 2.889.552 ezer forintot, az éven túli lejáratú hitelintézetekkel szembeni követelések közül 481 ezer forintot rendezett át a fenti jogcím szerint az éven belüli lejáratú követelések közé. Az eredmény-kimutatás Befektetési szolgáltatás ráfordításai tartalmazza a kibocsátott jelzáloglevélhez kapcsolódó az értékesítéssel összefüggő ráfordításokat, 95.387 ezer forint értékben. Az FHB Földhitel-és Jelzálogbank Részvénytársaság, mint vállalkozás képviseletére és a beszámoló aláírására jogosult személyek: Gyuris Dániel Vezérigazgató 6795 Bordány, Dudás u. 89. Siklós Jenő Vezérigazgató-helyettes 3100 Salgótarján, Móricz Zsigmond u. 6. I.5. A vagyoni - pénzügyi helyzet fontosabb mutatói Megnevezés 2000.12.31 2001.12.31. tőkeáttételi ráta összes kötelezettség 2,4 6,7 saját tőke likvid eszköz hányad pénzeszközök+hit.szembeni látra szóló köv+állami garanciás értékpapírok+jegybankképes értékp. összes eszköz 8,1% 4,6% ROA ROE adózott eredmény (7,7)% (1,6)% összes eszköz adózott eredmény (26,6)% (10,7)% saját tőke működési költség 11,9% 7,9% mérlegfőösszeg 15/152

16/152

I /6. A 2001. évi jogszabályi változásoknak a beszámoló szerkezetre gyakorolt hatása Adatok ezer Ft-ban Mérleg és eredménykimutatás sora 2000. december 31-i adatok 2000.évi 2001.évi A változás Jogszabályi előírások szerint előírások szerint hatása hivatkozás Mérleg 1. Ügyfelekkel szembeni követelések éven túl 12 321 153 12 235 435 (85 718) Sztv.57. Követelések után képzett kockázati céltartalék (85 957) 0 85 957 Különféle egyéb követelések 182 637 182 398 (239) 2. Részvények, részesedések hitelintézetekben 80 51 (29) Sztv.57. Befektetett pénzügyi eszközök után képzett kockázati céltartalék (29) 0 29 3. Eredménytartalék (1 118 232) (1 890 132) (771 900) Sztv.38. (3) Lekötött tartalék 0 771 900 771 900 Eredménykimutatás 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 863 304 1 840 212 (23 092) Korm.r.10. (2) e. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 973 206 950 114 (23 092) 2. Egyéb pénzügyi szolgáltatás árbevétele 131 754 131 745 (9) Korm.r.10. (11) Befektetési szolgáltatás bevételei/egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei 4 716 4 725 9 3. Egyéb bevételek 40 039 47 591 7 552 Rendkívüli bevételek 7 552 0 (7 552) Sztv.86. 4. Egyéb ráfordítások 200 262 161 244 (39 018) Rendkívüli ráfordítások 7 577 3 785 (3 792) Sztv.86. Értékvesztés követelések után 0 58 657 58 657 Korm.r.11. (8) Értékvesztés befektetett eszközök után 0 29 29 Korm.r.11. (8) Pénzügyi és befektetési szologáltatás költségei 2 400 524 2 384 648 (15 876) Sztv.81. (4) 5. Befektetési szolgáltatás ráfordítása 9 937 1 597 (8 340) Korm.r.11. (10-11) Egyéb pénzügyi szolgáltatás nem jutalék jellegű ráfordítása 0 8 347 8 347 Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei 10 594 10 587 (7) 2000. évi C. törvény a számvitelről (Sztv) és 250/2000. Kormány rendelet a hitelintézeti beszámoló készítési sajátosságokról (Korm.r.) 17

II. SPECIFIKUS RÉSZ II / 1. /a. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása II / 1 b. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása II / 1 / c. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása Adatok ezer Ft - ban A bruttó érték alakulása Az értékcsökkenés változása A nettó érték változása Mérlegsor Nyitó Nyitóból Évközi Belső Évközi Záró Nyitó Nyitóból Évközi Belső Évközi Záró 2001. I.1. átsorolás növekedés értékesítés csökkenés 2001.12.31 2001.01.1. átsorolás Növekedés értékesítés csökkenés 2001.12.31 Nyitó Záró I. Immateriális javak : 2001.I.1. 2001.12.31 a/ Vagyoni értékű jogok 7 825 8 7 833 1 661 1 278 2 939 6 164 4 894 b/ Szellemi termékek 327 223 118 892 706 445 409 85 334 63 954 410 148 878 241 889 296 531 c/ Alapítás -átszervezés értéke 703 809 703 809 281 909 140 762 422 671 421 900 281 138 Immateriális javak összesen: 9. 1 038 857 118 900 706 1 157 051 368 904 205 994 410 574 488 669 953 582 563 II. Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok 10.aa) 125 702 7 587 878 132 411 10 590 7 257 322 17 525 115 112 114 886 b/ Műszaki berendezések 10.ab) 335 603 147 063 64 123 418 543 135 434 85 768 43 348 177 854 200 169 240 689 gépek, járművek c/ Beruházások 10.ac) 0 0 0 d/ Beruházásokra adott előlegek 10.ad) 563 563 0 563 Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: 10.a) 461 305 0 155 213 65 001 551 517 146 024 93 025 43 670 195 379 315 281 356 138 II. Nem közv. pü - i szolg. tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok 10.ba) b/ Műszaki berendezések, 10.bb) gépek, járművek c/ Beruházások 10.bc) d/ Beruházásokra adott előlegek 10.bd) Nem közv. pü - i szolg. tárgyi eszközei össz: 10.b) 18

II / 2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása Adatok ezer Ft - ban Megnevezés Terv szerinti Terven felüli értékcsökkenés értékcsökkenés I. Immateriális javak 1/ Vagyoni értékű jogok 1 278 2/ Szellemi termékek 63 463 3/ Alapítás - átszervezés értéke 140 762 Immateriális javak összesen: 205 503 II.1. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 7 257 528 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 82 094 6 514 3/ Beruházások Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: 89 351 7 042 II.2. Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek Nem közv. pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: - III. 50e Ft. alatti tárgyi eszközök ért. csökkenése 4 165 Összesen: 299 019 7 042 II / 3. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / Megnevezés Mérlegsor Az 2001. 12. 31-i állomány lejárati bontása 2001. 12. 31-i állomány 3 hónapon belül 3 hónapon túl és 1 1 éven túl és 5 éven éven belül belül 5 éven túl 1 = 2+3+4+5 2 3 4 5 Hitelintézetekkel szembeni követelések: - Éven belüli egyéb 3.ba) 1 400 481 1 400 116 365 - Éven túli 3.bb) 14 072 2 428 11 664 Ügyfelekkel szembeni követelések: - Éven belüli 4.aa) 2 942 752 743 555 2 199 197 - Éven túli 4.ab) 27 694 766 11 356 256 16 338 510 - Elszámolt értékvesztés 4.ab)-ből (214 191) Összesen: 31 837 880 2 143 671 2 199 562 11 358 684 16 350 154 19

II / 4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Mérlegsor Az 2001. 12. 31-i állomány lejárati bontása 2001. 12. 31-i 3 hónapon túl és 1 1 éven túl és 5 éven 3 hónapon belül állomány éven belül belül 5 éven túl 1 = 2+3+4+5 2 3 4 5 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli egyéb 1.ba) 600 00 600 000 - Éven belüli MNB 1.bb) - Éven túli Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli 2.ab)+ 2.bb) - Éven túli 2.ac)+ 2.bc) Hátrasorolt kötelezettségek 7. 1 500 000 1 500 000 Összesen: 2 100 000 600 000 1 500 000 20

II / 5. Cash flow Adatok ezer Ft-ban sorszám Megnevezés 2000. december 31. 2001. december 31. 01. Kamatbevételek 1 840 212 4 104 560 02. + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei 136 470 550 800 03. + Egyéb bevételek (ct. felhasználás és ct. többlet visszavezetés nélkül) 47 591 23 509 04. + Befektetési szolgáltatások bevételei 05. + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 642 3 512 06. + Osztalékbevétel 07. + Rendkívüli bevétel 08. - Kamatráfordítások (950 114) (2 087 086) 09. - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (18 934) (125 382) 10. - Egyéb ráfordítások (ct. képzés kivételével) (93 013) (167 270) 11. - Befektetési szolgáltatások ráfordításai (1 597) (95 387) 12. - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 13. - Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei (2 117 557) (2 490 426) 14. - Rendkívüli ráfordítások (tárgyévi adófizetési. köt. nélkül) (3 785) (350) 15. - Tárgyévi adófizetési. Kötelezettség (110) (4 573) 16. - Kifizetett osztalék 17. MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS (01.-16. sorok) (1 159 195) (288 093) 18. ± Kötelezettség állományváltozása 7 908 325 15 158 049 19. ± Követelés állományváltozása (10 436 828) (15 387 314) 20. ± Készlet állományváltozása 21. ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (1 120 842) (121 740) 22. ± Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása (80) 433 805 23. ± Beruházások (előleg is) állományváltozása 3 584 (563) 24. ± Immateriális javak állományváltozása (116 891) (118 194) 25. ± Tárgyi eszközök (kiv. beruházások) állományváltozása (193 748) (89 649) 26. ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (69 816) (71 924) 27. ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása 187 060 580 538 28. + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon, 5 000 000 29. + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - - 30. + Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31. - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32. NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS (17.-29. sorok) 1 569 94 915 ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár) állományváltozása (20) 372 - számlapénz állományváltozása 1 589 94 543 (elszámolási és egyéb látra szóló betét az MNB-nél) II / 6. Alárendelt kölcsöntőke Az alárendelt kölcsöntőke megoszlása Jellemzői: fix kamatozású változó kamatozású Összege: 750 000 000 750 000 000 Kamata: évi 12.0% jelenleg évi 13,3% kamatfizetés évente egyszer, az éves kamat évente egy alkalommal, egy évre valamint a lejáratkor előre kerül meghatározásra kamatfizetés félévente és a lejáratkor Folyósítás dátuma: 1999. június 15. 1999. június 15. Futamidő: 61 hónap 61 hónap Lejárata: futamidő végén, egy összegben esedékes futamidő végén, egy összegben esedékes Pénzneme: HUF HUF 21

II / 7/ a. Céltartalékok állományváltozása Adatok ezer forintban Megnevezés Nyitó A számviteli tv. Hitelezési Követelés ért. Céltartalék Megképzett cél- Záró állomány változása miatti átvezetés veszteség leírása vesztesége képzés tartalék felszabadítása állomány 1. Értékpapírkészlet után képzett céltartalék 2. Követelések után képzett céltartalék 58 043 58 043 3. Készletek után képzett céltartalék 4. Befektetett pénzügyi eszközök után képzett céltartalék 29 29 5. Mérlegen kívüli tételek után képzett céltartalék 220 220 6. Általános kockázati céltartalék 127 350 127 350 7. Egyéb céltartalék 9 045 Céltartalék mindösszesen : (1-7.) 194 467 220 136 395 220 II / 7/ b. Értékvesztések állományváltozása Adatok ezer forintban Megnevezés Nyitó A számviteli tv. Előző évben képzett Tárgyévi Értékvesztés Záró 1. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése Állomány változása miatti átvezetés értékvesztés visszaírása értékvesztés visszaírása elszámolása állomány 2. Ügyfelekkel szembeni követelések értékvesztése 58 043 61 000 74 174 291 322 214 191 3. Befektetési célú részvények értékvesztése 29 29 4. Követelések értékvesztése 35 505 35 505 Értékvesztés mindösszesen : (1-7.) 58 072 61 000 74 174 326 827 249 725 II / 8. Aktív időbeli kamatelhatárolások és passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolás jelentősebb összeteveőinek lejárata Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Mérlegsor Az 2001. 12. 31-i állomány lejárati bontása 3 hónapon belül 3 hónapon túl és 1 1 éven túl és 2 éven 2001. 12. 31-i 2 éven túl éven belül belül állomány 1 2 3 4 = 1+2+3+4 Aktív időbelikamat elhatárolások 13.a)-ból -saját tulajdonú vásárolt értékpapírok kamatelhatárolása: 17 909 24 121 237 1 401 43 668 - ügyfélkövetelésekből eredő kamatok elhatárolása 153 328 153 328 - bankközi betétek elhatárolása és kamata 2 163 2 163 Passzív időbeli költség és ráfordítás elhatárolások 5.b)-ből - kibocsátott jlzáloglevelek elhatárolt fizetendő kamata 211 391 734 835 946 226 - alárendelt kölcsöntőke elhatárolt fizetendő kamata 53 441 53 441 - bankközi hitelek elhatárolt fizetendő kamata 525 525 22

Összesen: 385 316 812 397 237 1 401 1 199 351 23

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III / 1. A konszolidálásba bevont vállalkozások Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Vállalkozás A vállalkozás A befektetés Neve Székhelye Tulajdoni hányad saját tőkéje jegyzett tőkéje tartalékok 2001. évi eredmény nyilvántartási értéke 1. Konszolidálásba bevont vállalkozásokban lévő részesedések FHB Szolgáltató Rt Budapest, 1132 Váci u. 20 100% 89 055 65 000 3 221 20 834 65 000 III / 2. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság üzleti év alatti járandóságai konszolidálva összesen Megnevezés Az anyavállalatnál A leányvállalattól járandóságban részesült (fő) a járandóságok összege (ezer Ft) járandóságban részesült (fő) a járandóságok összege (ezer Ft) Igazgatóság 6 5 760 Felügyelő Bizottság 5 4 400 Összesen: 11 10 160 Az ügyvezetés részére konszolidált járandóságok összesen Megnevezés Az anyavállalatnál A leányvállalattól járandóságban részesült fő a járandóságok összege eft járandóságban részesült fő a járandóságok összege eft Ügyvezetés 3 64 358 1 480 III / 3. Az Igazgatóság, az ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök Adatok ezer forintban Megnevezés Folyósított tőke Visszafizetett tőke Fennálló tőketartozás Lényeges feltételek Kamat (%) 1. Belső hitelek - Igazgatóság 13 700 296 13 404 lakossági standard hitel - ügyvezetés 1 000 167 833 kamatmentes 11 400 1 178 10 222 kedvezményes kamatozású 4 000 1 046 2 954 személyi hitel 10 000 100 9 900 lakossági standard hitel - Felügyelő Bizottság 19 000 381 18 619 lakossági standard hitel 1. Összesen: 59 100 3 168 55 932 24

Időszak III / 4 Az átlagos statisztikai állományi létszám állománycsoportonkénti bontásban Adatok főben Átlagos statisztikai állományi létszám Fizikai Szellemi Összesen 2000. év 152 152 2001. év 163 163 III/ 5. Saját tulajdonú értékpapírok könyvszerinti értéke és névértéke Adatok ezer Ft - ban Értékpapír fajtája Könyv szerinti érték Névérték I. Forgóeszközök a) államkötvények 988 912 964 720 b) kincstárjegyek 516 813 550 000 c) MNB kötvény 2 560 2 560 d) visszavásárolt saját részvény (Bank által visszavásárolt) Forgóeszközök összesen: 1 508 285 1 517 280 II. Befektetett pénzügyi eszközök 51 80 részesedések egyéb vállalkozásban Befektetett pénzügyi eszközök összesen: 51 80 A végzett tevékenységek megnevezése III / 6. Az árbevétel megosztása fontosabb tevékenységek szerint Adatok ezer Ft-ban Kapott kamatok 4 104 560 Pénzügyi szolgáltatás bevétele 550 800 Egyéb nem kiemelt tevékenységek után járó bevételek 215 371 Összesen: 4 870 731 III / 7. Mérlegen kívüli tételek Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2000. december 31. 2001. december 31. Függő kötelezettségek - folyósított hitelek még igénybe vehető hitelkerete 260 500 - szerződött de nem folyósított hitelek 1 651 052 2 391 242 - hitelígérvény - partnerbanktól megvásárolandó hitel 136 156 32 135 Jövőbeni kötelezettségek Összesen: 1 787 208 2 683 877 25

2002-es éves beszámoló 26

27

28

29

30

31

32

33

34

I.1. Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport rövid bemutatása Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Részvénytársaság (FHB Rt.) 1997. október 21-én alakult meg. Tevékenységét szakosított hitelintézetként végzi. Az FHB Rt. 1997. december 15-én megvásárolta a Jelzálog-hitelintézetet Előkészítő Részvénytársaság (jelenlegi cégnevén FHB Szolgáltató Részvénytársaság) 100%-át, ezzel létrehozva az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoportot. A bankcsoport 2002. évi teljesítményében továbbra is meghatározó jelentőségű a Bank teljesítménye, melyek közül kiemelt szerep jut az Ügyfelekkel szembeni követelés és kötelezettség állománynak, a Hitelintézetekkel szemben követelés állománynak, illetve ezeknek előző időszakhoz képesti jelentős növekedésének. A Bank tevékenységét a Szolgáltató Rt. nem üzletszerűen végzett követelés-vásárlással, követelés érvényesítéssel, illetve ingatlan értékesítéssel egészíti ki. A halmozódások kiszűrése után, a konszolidált beszámoló együttesen mutatja az anyabank és leányvállalata gazdasági, pénzügyi, vagyoni helyzetét. I.2. A Bankcsoport rövid számviteli politikája Az FHB Földhitel- és Jelzálogbank Bankcsoport számviteli politikájának célja, hogy rögzítse azoknak a számviteli eljárásoknak, módszereknek, értékeléseknek az összességét, amelyeknek célja az összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítésének biztosítása. A konszolidált beszámoló elsősorban a bankcsoport tulajdonosai és vezetői számára készül, célja a bankcsoporton belül, az üzleti kapcsolatok kiszűrésével a csoport valós, vagyoni, jövedelmezőségi, pénzügyi helyzetének bemutatása. Az összevont éves beszámoló összevont mérlegből, összevont eredmény-kimutatásból, összevont kiegészítő mellékletből, és összevont üzleti jelentésből áll. A bankcsoport számviteli politikája meghatározza az eszközök és források értékelését, az eszközök minősítési szabályait, az eredménykimutatás tartalmi összetevőit. A mérleg fordulónapja: tárgyév december 31. A mérlegkészítés időpontja a Számviteli politika szerint a tárgyévet követő év február 15.-e. Az eszközök és források értékelése Az értékelés szabályai és módszerei a Törvény, és a Rendelet előírásait követik. Az eszközök értékelése során az eszközöket, beszerzési, bekerülési értéken mutatja ki a Bank a konszolidált mérlegben. A források értékelésének alapja a könyv szerinti érték, amely értékelés az egyedi beszámolókban és a konszolidált beszámolóban is azonos. Mérlegen kívüli tételek A 0 számlaosztályban azokat a függő és jövőbeli kötelezettségeket mutatja ki a bankcsoport, amelyek a jövőbeni gazdálkodásra hatással lehetnek. I.3. A konszolidálás módszere, elvei A Bank 4,1 milliárd forintos alaptőkéjéhez viszonyítva az FHB Szolgáltató Rt. 65 millió forintos alaptőkéje nem jelentős. Az első tőkekonszolidáció elvégzése 6 829 eft aktív konszolidációs különbözetet eredményezett, amely összeget a törvény 124. (9) bekezdésének előírásai alapján az üzleti vagy cégértékre vonatkozó leírással számolja el az anyavállalat a következő A bankcsoport tagjai a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetik könyveiket. Az egyedi beszámolók esetében az anyavállalat (a Bank) a Kormány 250/2000. számú A hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságai -ról szóló rendelete alapján készíti el éves beszámolóját, az FHB Szolgáltató Rt. a vállalkozások részére előírt éves beszámolót készít, amelyben az eredmény-kimutatás az A típusú összköltség eljárással készül. A konszolidált éves beszámoló készítésekor az FHB Szolgáltató Rt. mérlegét és eredmény-kimutatását az előkészítés során megfelelteti a Bank a hitelintézeti beszámoló megfelelő sorainak, ezzel biztosítva a tartalmi azonosság elvét. Az egységes értékelés elvét a bankcsoport azzal teljesíti, hogy a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben, a vállalkozás döntésére bízott eljárások és módszerekről a csoport tagjai azonos módon döntöttek és azonos módon alkalmazzák azokat. Az összevont beszámoló készítése során a Bank és a Szolgáltató egyedi beszámolóit egy előkészítő mérlegbe és eredménykimutatásba vonja össze a Bank.A tőkekonszolidálás során az anyavállalatot megillető részesedés értékét a tulajdoni hányadra jutó összegben veszi figyelembe a leányvállalat saját tőkéjéből. Az alkalmazott módszer a teljes körű konszolidálás, amely során a konszolidálásba bevont vállalkozás saját tőkéjét a Bank befektetéseivel szemben kiszűri. Az első konszolidálást a Bank a könyv szerinti érték módszerével végezte el. A kapcsolat a Bank és a Szolgáltató Rt. között egyszintű. A Szolgáltató Rt-nek nincs a tulajdonában banki részvény, illetve visszavásárolt saját részvény, ezért saját tőkéje teljes egészében figyelembe vehető a konszolidálás során. Az adósságkonszolidálás során, a két vállalkozás egymással szemben keletkezett követeléseik és kötelezettségeik az előkészítő mérlegből kiemelésre kerülnek. A ráfordítások és bevételek konszolidálásakor az egymással szembeni teljesítésekből származó költségeket és árbevételeket szűri ki az előkészítő mérlegből. I.4. Tájékoztató információk A Bankcsoport gazdálkodását jellemző fontosabb adatok A jelzáloghitelezéssel kapcsolatos veszteségek csökkentése, elhárítása érdekében, végrehajtás következtében a bankcsoportba tartozó FHB Szolgáltató R egy követelést vett át, melynek fedezetét képező lakóház tulajdonjogát 2001-ben szerezte meg a Szolgáltató Rt. 2002-ben az ingatlan hasznosítására és/vagy értékesítésére jelentős erőfeszítéseket tett. Az ingatlanra a tárgyévben 18 352 ezer forint értékvesztés került megképzésre. Az anyavállalat gazdálkodását jellemző fontosabb adatok Befektető Védelmi Alappal kapcsolatos információk A Befektető Védelmi Alap javára a Bank 2002. december 31-ig, 2 000 ezer forint tagdíjat fizetett be. Jelentős és többségi befolyású részesedéssel rendelkező tulajdonosokkal kapcsolatos információk A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény szerinti többségi irányítást biztosító befolyással a Magyar Állam rendelkezik. 35

A Bank nagy-kockázat vállalásával kapcsolatos információk Az 1996. évi CXII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról 79. -a kimondja, hogy nagykockázat vállalásának minősül az a kockázatvállalás, amikor egy ügyfél vagy ügyfélcsoport részére a Bank összes kockázatvállalásának nagysága a hitelintézet szavatoló tőkéjének tíz százalékát meghaladja. 2002. december 31-én a Banknak nem volt olyan ügyfele, amely a fenti paragrafus alapján nagy kockázatúnak minősülne. A Bank jelzáloghitelezési előírásoknak történő megfelelése A Bank teljes hitelállományában a kölcsönszerződések megkötésekor a legalább ötéves lejáratú jelzáloghitelek aránya - a törvényi 80 % - os előírásokhoz képest - 98,73%. A Bank jelzáloghitelekből eredő tőkeköveteléseinek állománya nem haladja meg a fedezetül szolgáló ingatlanok hitelnyújtás alapját képező együttes értékének hatvanöt százalékát. Az arány a 2002. december 31-i állományra vonatkozóan 38,25 %. A Bank jelzáloglevél kibocsátásával kapcsolatos előírásoknak való megfelelése A Bank a törvényi előírásokat felülmúlóan rendelkezik a forgalomban levő jelzáloglevelek még nem törlesztett névértéke és kamata összegét - 2002. december 31-i érték: 157 966 304 ezer forint - meghaladó értékű (rendes) fedezettel. A (rendes) fedezetek értéke az év végén: 204 009 318 ezer forint. A kibocsátott jelzáloglevekre vonatkozóan pótfedezet bevonására nem volt szükség. A kibocsátott jelzáloglevelekkel kapcsolatos információk A rendes fedezetek mögött álló ingatlanok hitelbiztosítéki értékének együttes összege: 268 068 241 ezer forint 2002. december 31-én. A Bank jelzálog levél kibocsátásból származó fennálló kötelezettségeiből az öt évet meghaladó hátralévő lejáratú, saját kibocsátású jelzáloglevelek értéke az év végén: 71 407 170 ezer Ft. A hitelintézeti tevékenységgel összefüggő minősítéssel, értékvesztés elszámolásával és a céltartalék-képzéssel kapcsolatos információk A Bank elvégezte a követelések és kötelezettségek minősítését, ezt követően 2002. december 31-én a minősítendő kintlévőségek állománya, mely tartalmazza az ügyfelekkel szembeni követeléseket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket, a hitelintézettel szembeni követeléseket, valamint a befektetett pénzügyi eszközöket, összesen 114 178 776 ezer forint. A Pénzügyminisztérium rendelete valamint az erre épülő belső szabályzatok alapján elvégzett minősítés eredményeként, az összesített állomány 97,71 %-a problémamentes, 1,69 %-a külön figyelendő, 0,18 %-a átlag alatti, 0,40 %-a kétes és 0,03 %-a rossz minősítésű. A Bank összesen a 222 445 ezer forint elszámolt Értékvesztést, valamint 1 935 ezer forint Kockázati céltartalékot tart nyilván 2002. december 31-én. Általános kockázati tartalékra vonatkozó információk A Bank ilyen címen tartalékot nem képez. Egyéb követelésekkel összefüggő értékvesztés A Bank volt vezérigazgatója a Fővárosi Munkaügyi Bíróságon perújítási kérelmet indított, melyben vitatja a Bank és közte fennállt munkaügyi per jogerős Legfelsőbb Bírósági ítéletét, amely a Bank teljes körű pernyertességét mondta ki. A perújítási kérelem megengedhetőségének kérdésében a Bíróság a perújító felperes kérelmét elutasította, azonban a mérlegkészítés időszakában még nyitva állt a fellebbezés lehetősége. A követelés összege az év folyamán 2 700 ezer forinttal azért emelkedett, mert a korábbi kifizetésből levont SZJA-t a Bank részére az Adóhatóság nem utalta ki, azt a Banknak a volt vezérigazgatótól kell követelnie. A követelés teljes értékére, valamint a hozzákapcsolódó perköltségre a Bank összesen 39 705 ezer forint értékvesztést tart nyilván, melyből tárgyévi képzés 4 200 ezer forint. Lekötött tartalék A Lekötött tartalék és az Eredménytartalék negatív 2002. december 31.-i állománya 490 376 ezer forint, mely tartalmazza egyrészt az alapítás, átszervezés még le nem írt összegét, valamint a vásárolt saját részvények 350 000 ezer forintos értékét. Egyéb információk A vonatkozó Kormányrendelet szerinti függővé tett kamatok értéke 2002. december 31-én 48 540 ezer forint, a függővé tett kamatjellegű jutalékok értéke 2 859 ezer forint. A tárgyévet megelőzően függővé tett kamatokból a tárgyév folyamán 42 990 ezer forint folyt be. Az ügyfelekkel szembeni követelések mögött álló, kapott kezesség-vállalások összege az év végén: 19 475 342 ezer forint. A partnerbankokkal a konzorciális együttműködés keretében finanszírozott hitelügyletek 2002. december 31-én fennálló, 4 207 389 ezer forint állományára vonatkozóan, az együttműködési megállapodásokban kikötött sortartó kezesség áll fenn a Bank javára, az ügyletet szerző hitelintézet részéről. A sortartó kezesség érvényesítése során a partnerbank kötelezettség vállalása, a Banknak már semmilyen más úton meg nem térülő, hitelezési veszteségként leírt követésének meghatározott mértékéig áll fenn. Ezen túlmenően a partnerbankoktól kapott készfizető kezesség mellett nyújtott hitelállomány december 31-én 9 566 ezer forint. Az év folyamán a Bank kérelmére 57 darab végrehajtási eljárás indult. A tárgy évben kettő árverési eljárás fejeződött be. Az árverési eljárás eredménye és a fennállt jelzáloghitel között értékkülönbözet nem keletkezett. 2002. évben a jelzáloghitelek tőketörlesztésének összege összesen 5 815 153 ezer forint volt, amelyből az ügyfelekkel szembeni jelzáloghitel tőketörlesztés összege 5 088 293 ezer forint, a hitelintézeteket refinanszírozó hitel törlesztő összege 726 860 ezer forint. A Bankra vonatkozó kormányrendelet előírásai szerint, az eredetileg éven túli lejáratú követelések, illetve kötelezettségek közül a mérlegkészítés során ki kell emelni a követelések és kötelezettségek tárgyévet követő évben esedékes összegét és azt a rövid lejáratú követelések és kötelezettségek közé kell átrendezni. A Bank az éven túli lejáratú ügyfelekkel szembeni követelésekből 5 746 017 ezer forintot, az éven túli lejáratú hitelintézetekkel szembeni követelések közül 2. 98 142 ezer forintot rendezett át a fenti jogcím szerint az éven belüli lejáratú követelések közé. Az eredmény-kimutatás Befektetési szolgáltatás ráfordításai sorai a kibocsátott jelzáloglevélhez kapcsolódó, az értékesítéssel összefüggő ráfordításokat 315 648 ezer forintban, a saját tulajdonú értékpapírok után a kivezetéskor elszámolt árfolyam veszteséget 25 589 ezer forint összegben tartalmazzák. Az FHB Földhitel-és Jelzálogbank Részvénytársaság Bankcsoport beszámolójának aláírására jogosult személyek: Gyuris Dániel Vezérigazgató 6795 Bordány, Dudás u. 89. 36

Siklós Jenő Vezérigazgató-helyettes 3100 Salgótarján, Móricz Zsigmond u. 6. 37

I.5. A vagyoni - pénzügyi helyzet fontosabb mutatói Megnevezés 2001.12.31. 2002.12.31. tőkeáttételi ráta összes kötelezettség 5,5 18,7 saját tőke likvid eszköz hányad pénzeszközök+hit.szembeni látra szóló köv+állami garanciás értékpapírok+jegybankképes értékp. összes eszköz 4,6% 1,8% adózott eredmény (1,6)% 0,3% ROA összes eszköz adózott eredmény (10,7)% 6,9% ROE saját tőke működési költség 7,9% 3,8% mérlegfőösszeg I /6. A 2002. évi jogszabályi változásoknak a beszámoló szerkezetre gyakorolt hatása Mérleg és eredménykimutatás sora 2001. december 31-i adatok Adatok ezer Ft-ban 2001.évi 2002.évi A változás Jogszabályi előírások szerint előírások szerint hatása hivatkozás Eredménykimutatás 10..(12) 1. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye Amelyet a 291/2001. Korm. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 204 554 203 157 (1 397) rendelet 22. (3) hatályon kívül helyezett b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 87 045 72 910 (14 135) c) befektetési szolgáltatás bevételeiből 1 397 1 397 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból 14 135 14 135 a 250/2000. Kormány rendelet a hitelintézeti beszámoló készítési sajátosságokról (Korm.r.) 38

I. Immateriális javak : II. SPECIFIKUS RÉSZ II / 1. /a. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása II / 1 b. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása II / 1 / c. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása Adatok ezer Ft - ban A bruttó érték alakulása Az értékcsökkenés változása A nettó érték változása Mérlegsor Nyitó Nyitóból Évközi Belső Évközi Záró Nyitó Nyitóból Évközi Belső Évközi Záró 2002. I.1. átsorolás növekedés értékesítés csökkenés 2002.12.31 2002.01.1. átsorolás Növekedés értékesítés csökkenés 2002.12.31 Nyitó Záró a/ Vagyoni értékű jogok 7 833 23 7 856 2 939 1 285 4 224 4 894 3 632 b/ Szellemi termékek 445 409 79 620 6 355 518 674 148 878 85 817 6 349 228 346 296 531 290 328 c/ Alapítás -átszervezés értéke 703 809 703 809 422 671 140 762 563 433 281 138 140 328 Immateriális javak összesen: 9. 1 157 051 79 643 6 355 1 230 339 574 488 227 864 6 349 796 003 582 563 434 336 II. Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok 10.aa) 132 411 28 043 160 454 17 525 8 309 25 834 114 886 134 620 b/ Műszaki berendezések gépek, járművek 10.ab) 418 543 190 434 51 611 557 366 177 854 105 306 32 379 250 781 240 689 306 585 c/ Beruházások 10.ac) 0 280 075 218 477 61 598 0 61 598 d/ Beruházásokra adott előlegek 10.ad) 563 65 457 63 814 2 206 563 2 206 Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: 10.a) 551 517 564 009 333 902 781 624 195 379 113 615 32 379 276 615 356 138 505 009 II. Nem közv. pü - i szolg. tárgyi eszközei: a/ Ingatlanok 10.ba) b/ Műszaki berendezések, 10.bb) gépek, járművek c/ Beruházások 10.bc) d/ Beruházásokra adott előlegek 10.bd) Nem közv. pü - i szolg. tárgyi eszközei össz: 10.b) 39

II / 2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása Adatok ezer Ft - ban Megnevezés Terv szerinti Terven felüli I. Immateriális javak értékcsökkenés értékcsökkenés 1/ Vagyoni értékű jogok 1 285 2/ Szellemi termékek 85 879 3/ Alapítás - átszervezés értéke 140 762 Immateriális javak összesen: 227 926 II.1. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 8 309 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 98 982 9 075 3/ Beruházások Pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: 107 291 9 075 II.2. Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei 1/ Ingatlanok 2/ Műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek Nem közv. pénzügyi szolg. tárgyi eszközei összesen: III. 50e Ft. alatti tárgyi eszközök ért. csökkenése 6 262 Összesen: 341 479 9 075 II / 3. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / Megnevezés Mérlegsor Az 2002. 12. 31-i állomány lejárati bontása Hitelintézetekkel szembeni követelések: 2002. 12. 31-i állomány 3 hónapon belül 3 hónapon túl és 1 éven belül 1 éven túl és 5 éven belül é 1 = 2+3+4+5 2 3 4 5 - Éven belüli egyéb 3. ba) 6 351 220 4 545 150 1 806 070 - Éven túli 3. bb) 38 778 441 10 675 300 2 8 Ügyfelekkel szembeni követelések: - Éven belüli 4. aa) 5 794 017 1 804 435 3 989 582 - Éven túli 4. ab) 59 043 426 20 587 770 3 - Elszámolt értékvesztés 4. ab)-ből (222 421) 8 Összesen: 109 744 683 6 349 585 5 795 652 31 263 070 6 6 5 II / 4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya hátralévő lejárat szerint / látra szóló nélkül / 40

Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Mérlegsor Az 2002. 12. 31-i állomány lejárati bontása 2002. 12. 31-i 3 hónapon túl és 1 1 éven túl és 5 éven 3 hónapon belül 5 éven túl állomány éven belül belül 1 = 2+3+4+5 2 3 4 5 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli egyéb 1. ba) 2 000 000 2 000 000 - Éven belüli MNB 1. bb) - Éven túli Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek : - Éven belüli 2. ab)+ 2. bb) - Éven túli 2. ac) +2. bc) Hátrasorolt kötelezettségek 7. 1 500 000 1 500 000 Összesen: 3 500 000 1 500 000 41

II / 5. Cash flow Adatok ezer Ft-ban sorá Megnevezés 2001. december 31. 2002. december 31. 01. Kamatbevételek 4 104 560 9 459 605 02. + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei 550 800 1 389 263 03. + Egyéb bevételek (ct. felhasználás és ct. többlet visszavezetés nélkül) 23 509 118 690 04. + Befektetési szolgáltatások bevételei 1 406 05. + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 3 512 3 167 06. + Osztalékbevétel 2 07. + Rendkívüli bevétel 08. - Kamatráfordítások (2 087 086) (5 334 570) 09. - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (125 382) (125 862) 10. - Egyéb ráfordítások (ct. képzés kivételével) (167 260) (309 249) 11. - Befektetési szolgáltatások ráfordításai (95 387) (341 237) 12. - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai (18 442) 13. - Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei (2 490 426) (4 038 113) 14. - Rendkívüli ráfordítások (tárgyévi adófizetési. köt. nélkül) (350) (2 070) 15. - Tárgyévi adófizetési. Kötelezettség (4 573) (97 248) 16. - Kifizetett osztalék 17. MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS (01.-16. sorok) (288 093) 705 342 18. ± Kötelezettség állományváltozása 15 158 049 76 861 227 19. ± Követelés állományváltozása (15 387 314) (78 448 925) 20. ± Készlet állományváltozása 17 117 21. ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (121 740) (938 120) 22. ± Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása 433 805 31 23. ± Beruházások (előleg is) állományváltozása (563) (63 241) 24. ± Immateriális javak állományváltozása (118 194) (73 288) 25. ± Tárgyi eszközök (kiv. beruházások) állományváltozása (89 649) (166 866) 26. ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (71 924) (1 033 335) 27. ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása 580 538 3 048 997 28. + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon, 29. + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30. + Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31. - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32. NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS (17.-29. sorok) 94 915 (91 061) ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár) állományváltozása 372 (931) - számlapénz állományváltozása 94 543 (90 130) (elszámolási és egyéb látra szóló betét az MNB-nél) II / 6. Alárendelt kölcsöntőke Az alárendelt kölcsöntőke megoszlása Jellemzői: fix kamatozású változó kamatozású Összege: 750 000 000 750 000 000 Kamata: évi 12.0% jelenleg évi 9.1% kamatfizetés évente egyszer, az éves kamat évente egy alkalommal, egy évre valamint a lejáratkor előre kerül meghatározásra kamatfizetés félévente és a lejáratkor Folyósítás dátuma: 1999. június 15. 1999. június 15. Futamidő: 61 hónap 61 hónap Lejárata: futamidő végén, egy összegben esedékes futamidő végén, egy összegben esedékes Pénzneme: HUF HUF 42