Komló-Habilitas Nonprofit Közhasznú Kft.

Komló-Habilitas Nonprofit Közhasznú Kft. Kiegészítő melléklet a 2015. évi beszámolóhoz Wágner László ügyvezető igazgató 1

Általános adatok: A Cég neve: Komló-Habilitas Kft Cégjegyzék száma: 02-09-074143 Adószáma: 22265434-2-02 Statisztikai számjele: 22265434-3240-572-02 Székhelye: A társaság képviseletére jogosult személyek: 7300 Komló Juhász Gyula utca 2. Wágner László ügyvezető igazgató Wágner Zita ügyvezető igazgató A társaság gazdasági tevékenységének első éve: 1992 A társaság tulajdonosai ( %-os részesedés ) Wágner László 7300 Komló, Sikondai u. 9. 70 % Komló Város Önkormányzata 7300 Komló,Városház tér 3. 21 % Nagy Péter 1221 Budapest, Demjén I. u. 2. 9 % Könyvelő: Könyvvizsgáló: Bede Orsolya 148825 TVH-Audit Kft. Rappai Ágnes MKVK 001635 2

A számviteli politika fő elemei 1. Az üzleti év és a mérlegkészítés időpontja A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 28. 2. Mérleg és eredmény-kimutatás formája A mérleg az egyszerűsített éves beszámoló A változatával, az eredmény-kimutatás A összköltség eljárással készül. 3. A lényegesség kritériumai A jelentős összegű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba a feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően megállapított hibák,hibahatások eredményt,saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes ( előjeltől független ) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve ha a mérleg-főösszeg 2 %- a meghaladja az 500 millió forintot,akkor az 500 millió Ft. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 %-kal megváltoztatja ( növeli vagy csökkenti ), tehát a saját tőke értékét lényegesen változtatja. Lényeges mértékű hibának kell tekinteni,mert a már korábban közzétett a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek voltak. A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke, a rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke az üzleti év mérlegében kimutatott értékesítés nettó árbevételének 5 %-ban határozzuk meg. 4. Az amortizáció elszámolása Immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása időarányosan történik a számviteli és adótörvény által meghatározott keretek között. Az 100.000,- Ft alatti immateriális javak beszerzési értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A 100.000,- Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A 100-200.000,- Ft egyedi beszerzési, előállítási érték közötti tárgyi eszközök értékét 2 év alatt számoljuk el értékcsökkenési leírásként. 3

A 200.000,- Ft egyedi beszerzési, előállítási érték feletti tárgyi eszközök értékcsökkenése a számviteli törvény és adótörvények alapján meghatározott amortizációs kulcsok alapján kerülnek megállapításra, lineáris módon. 5. Értékelési módok Az immateriális javakat,a tárgyi eszközöket nettó bekerülési értéken A befektetett pénzügyi eszközöket a beszerzéskori értéken Anyagokat, segédanyagokat, forgóeszközöket, árukészletet tényleges beszerzési áron A saját termelésű készleteket önköltségen A belföldi vevőkkel szembeni követelést számlázott, elismert összegben A külföldi pénzértékre szóló követelést MNB középárfolyamon A forintban megjelenő pénzeszközt könyvszerinti értéken A valutában, devizában megjelenő pénzeszközt könyvszerinti értéken A saját tőkét, a céltartalékot,a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat könyvszerinti értéken vesszük figyelembe. 6. A számviteli alapelvektől való eltérés A számviteli alapelvektől való eltérés nem történt. 7. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérlegtételek értékelésében változás nem történt. ESZKÖZÖK Befektetett eszközök (adatok Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2015.) Befektetett eszköz megnevezése Nyitó Növekedés Csökkenés Bekerülési érték (bruttó érték) Átsorolásból Növekedés Csökkenés I. Immateriális javak 895 024 111 600 0 0 0 1 006 624 5. Szellemi termékek 895 024 111 600 0 0 0 1 006 624 II. Tárgyi eszköz 141 266 351 9 930 694 4 224 000 0 0 146 973 045 1. Telkek, telekrészek 932 333 0 0 0 0 932 333 2. Épületek, épület részek 74 057 318 866 403 0 0 0 74 923 721 3. Műszaki ber. gépek, járm. 29 747 928 1 612 245 0 0 0 31 360 173 4. Egyéb berend. felsz. járm. 3 383 993 0 0 0 0 3 383 993 5. Szállító eszközök 7 427 531 5 231 142 4 224 000 0 0 8 434 673 6. Személygépkocsik 7 759 741 0 0 0 0 7 759 741 7. Számítástechnikai eszközök 8 907 378 629 920 0 0 0 9 537 298 8. Épület berendezés 1 563 874 0 0 0 0 1 563 874 9. Kisértékű tárgyi eszközök 7 486 255 1 590 984 0 0 0 9 077 239 Összesen 142 161 375 10 042 294 4 224 000 0 0 147 979 669 Záró 4

(adatok Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA (2015.) Befektetett eszköz Halmozott értékcsökkenés megnevezése Átsorolásból Nyitó Növekedés Csökkenés Növekedés Csökkenés Záró I. Immateriális javak 895024 111600 0 0 0 1006624 5. Szellemi termékek 895 024 111 600 0 0 0 1 006 624 II. Tárgyi eszköz 73618992 4318393 5877132 0 0 72060253 1. Telkek, telekrészek 0 0 0 0 0 0 2. Épületek, épület részek 11 223 655 1 680 948 0 0 0 12 904 603 3. Műszaki ber. gépek, járm. 28 665 295 404 218 0 0 0 29 069 513 4. Egyéb berend. felsz. járm. 3 383 993 0 0 0 0 3 383 993 5. Szállító eszközök 6 528 286 347 940 4 224 000 0 0 2 652 226 6. Személygépkocsik 6 123 325 0 1 653 132 0 0 4 470 193 7. Számítástechnikai eszközök 8 749 059 271 479 0 0 0 9 020 538 8. Épület berendezés 1 459 124 22 824 0 0 0 1 481 948 9. Kisértékű tárgyi eszközök 7 486 255 1 590 984 9 077 239 Összesen 74514016 4429993 5877132 0 0 73066877 (adatok Ft-ban) IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK NETTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2015.) Befektetett eszköz Nettó érték megnevezése Átsorolásból Nyitó Növekedés Csökkenés Növekedés Csökkenés Záró I. Immateriális javak 0 111600 111600 0 0 0 5. Szellemi termékek 0 111 600 111 600 0 0 0 II. Tárgyi eszköz 67647359 15807826 8542393 0 0 74912792 1. Telkek, telekrészek 932 333 0 0 0 0 932 333 2. Épületek, épület részek 62 833 663 866 403 1 680 948 0 0 62 019 118 3. Műszaki ber. gépek, járm. 1 082 633 1 612 245 404 218 0 0 2 290 660 4. Egyéb berend. felsz. járm. 0 0 0 0 5. Szállító eszközök 899 245 9 455 142 4 571 940 0 0 5 782 447 6. Személygépkocsik 1 636 416 1 653 132 0 0 0 3 289 548 7. Számítástechnikai eszközök 158 319 629 920 271 479 0 0 516 760 8. Épület berendezés 104 750 0 22 824 0 0 81 926 9. Kisértékű tárgyi eszközök 0 1 590 984 1 590 984 0 0 0 Összesen 67647359 15919426 8653993 0 0 74912792 5

2015. évi beruházások: Immateriális javak Vírusírtó program 4 db 111.600 Ft Ingatlanok Összeszerelő műhely Gatter felújítása Északi oldali bejárat akadálymentesítés 519082 Ft 77321 Ft 270000 Ft 866403 Ft Termelő gépek SB4116 fúrógép NRSZH tető Szalagfűrés felújítása Egyszeri 2014-15 támogatásból Nagyszárító felújítása Egyszeri 2014-15 támogatásból Motorfűrész - egyszeri 2014-15 támogatásból Esztergagép egyszeri 2014-15 támobatásból Elszívó ber felújítása egyszeri 2014-15 támogatásból Nagyszárító felújítása nem támogatott rész 106500 Ft 314053 Ft 248643 Ft 236220 Ft 620542 Ft 68641 Ft 17646 Ft 1612245 Ft Szállító járművek NJD612 Fiat tgk. 5 231 142 Ft 5 231 142 Ft Számítástechnikai eszközök Asztali számítógép TÁMOP 538 Asztali számítógép TÁMOP 538 Asztali számítógép TÁMOP 538 Laptop TÁMOP 5.3.8.A2-13/1-2013-0030 157480 Ft 157480 Ft 157480 Ft 157480 Ft 629920 Ft Kis értékű tárgyi eszközök 47 db kis értékű tárgyi eszköz került beszerzésre. ( Monitorok, prezenter, nagynyomású mosó, telefon, iratmegsemmisítő, tablet, sarokcsiszoló, párhuzamszorító, létra, fűnyíró, fúró satu stb.) 1 590 984 Ft értékben. A Kft az értékhelyesbítés lehetőségével nem élt. 6

Forgóeszközök Készletek Anyagok Befejezetlen és Félkész termékek Késztermékek A készletek értéke 10 176 e Ft 9 614 e Ft 3.362 e Ft 23152 e Ft Követelések Vevők ÁFA Egyéb követelések Követelések összesen: 684 e Ft 2 563 e Ft 480 e Ft 3727 e Ft Tenkes Fitness Kft-vel szemben fennálló 1.344.923 Ft követelésünkre 90 %-os, 1.210.000 Ft értékvesztést számoltunk el, tekintettel arra, hogy a társaság ellen több végrehajtás is be van már jegyezve, és a megkereséseinkre semmilyen választ nem kaptunk, többségében Nem kereste megjegyzéssel érkeztek vissza. A követelés behajtását jogi útra tereltük. Pénzeszközök Elkülönített bank számla Deviza számla Bank számlák összesen: Pénztár Valutapénztár Pénztárak összesen: Pénzeszközök összesen: 10 736 eft 5 131 e Ft 15867 e Ft 544 eft 56 eft 600 eft 16467 e Ft Aktív időbeli elhatárolások 2015 évi költségekre, ráfordításokra 307 eft 307 eft 7

FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke 3.000 eft 17.093 eft 41 921 eft 6 745 eft 68759 eft Hosszú lejáratú kötelezettségek Tgk lízing Szgk lizing 4 569 eft 2 456 eft 7025 eft ebből Éven belül esedékes törlesztés Mérlegben szereplő összeg 1 767 eft 1767 eft Rövid lejáratú kötelezettségek Éven belül esedékes hosszú lejáratú Folyószámla hitel Szállítók Vevőktől kapott előlegek Költségvetési befizetések Munkabér Levonások 1 767 eft 9 550 eft 839 eft 3 588 eft 3 638 eft 5 775 eft 69 eft 25226 eft Passzív időbeli elhatárolások Egyszeri 2014-ben kapott tám. 1 803 eft Egyszeri 2016 évre kapott tám. 2 609 eft TÁMOP képzési projekthez kapcs. elh. 1 598 eft Önkormányzati fejl. tám. 1 342 eft Fejlesztési alap fejl. tám. 1 377 eft Seprűs műhely NRSZH2014 tám. 9 371 eft REHAB-15II-TTF-0182/2 támogatás 241 eft 2015 évi költségek 982 eft 19323 eft 8

AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Sorszám A tétel megnevezése Adatok eftban I. Értékesítés nettó árbevétele 64509 II. Aktívált saját telj.értéke -3434 III. Egyéb bevételek 133383 IV. Anyagjellegű ráfordítások 64635 V. Személyi jellegű ráfordítások 113840 VI. Értékcsökkenési leírás 6059 VII. Egyéb ráfordítások 2610 A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 7314 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 401 IX: Pénzügyi műveletek ráfordításai 970 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -569 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 6745 X. Rendkívüli bevételek 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI ERDMÉNY 6745 XII. Adófizetési kötelezettség 0 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 6745 Értékesítés nettó árbevétele Belföldi értékesítés árbevétele Export értékesítés árbevétele Értékesítés nettó árbevétele 27 951 eft 36 558 eft 64 509 eft Az aktivált saját teljesítmények értéke a saját termelésű készletek állomány-változásából adódik. Egyéb bevételek Rehabilitációs költségtámogatás Egyéb támogatás Pályázaton nyert támogatás Értékesített tárgyi eszközök bevétele Kártérítésből származó bevételek Egyéb bevételek 87 987 eft 855 eft 42 723 eft 1 500 eft 79 eft 239 eft 133383 eft 9

Anyagjellegű ráfordítások Anyag költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások 36 221 eft 25 941 eft 2 473 eft 64635 eft Egyéb szolgáltatások Hatósági díjak,illetékek Bank költség Kamarai tagdíj Biztosítási díjak 88 eft 1.419 eft 111 eft 855 eft 2473 eft Személyi jellegű ráfordítások Alkalmazottak bére Ügyvezetők bére Bérköltség Reprezentáció Kiküldetési költségek Munkába járás költsége Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok 81 197 eft 15 608 eft 96805 eft 361 eft 1 518 eft 1 327 eft 3206 eft 13829 eft Egyéb ráfordítások Késedelmi, önellenőrzési pótlékok Ért. tárgyieszk. miatt rág. Ar. ÁFA le nem vonható r. Adók 53 eft 203 eft 512 eft 1.530 eft 2611 eft Pénzügyi műveletek bevételei Árfolyam nyereség Kapott bank kamat Összesen 386 eft 15 eft 401 eft Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetett kamatok Összesen 970 eft 970 eft 10

8. Tájékoztató kiegészítések A 2015. évi átlagos statisztikai létszám 90,34 fő, ebből megváltozott munkaképességűek statisztikai állományi létszáma 79,24 fő. A Komló-Habilitas Nonprofit Kft. 2015. évi adózás előtti eredménye 6 795 eft nyereség, társasági adó fizetési kötelezettség 2015. évben nem keletkezett, így a társaság adózott eredménye és mérlegszerinti eredménye is 2015. évben 6 795 eft nyereség, mely összeg az eredménytartalékba kerül. Mell: 4 db Komló, 2016. május 05. Cégszerű aláírás 11

1. számú melléklet A VAGYONI HELYZET ÉS A TŐKESZERKEZET MUTATÓI MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV Befektetett eszközök Saját tőke D 87,43% 91,79% fedezettsége Befektetett eszközök A Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke D Tárgyi eszközök AII 87,43% 91,79% Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz A 59,66% 63,18% Összes eszköz A+B+C Saját tőke aránya I. Saját tőke D 52,36% 57,99% Összes forrás D+E+F+G Tőkeszerkeszeti mutató I. Kötelezettségek F 65,22% 44,33% Saját tőke D Tőkeszerkezeti mutató II. Rövid lejáratú köt. FII 61,26% 36,69% Saját tőke D 12

2. számú melléklet A PÉNZÜGYI HELYZET RÖVIDTÁVÚ MUTATÓI MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁ S ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV Likviditási mutató Forgóeszközök B 104,63% 142,19% Kötelezettségek F Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök B 111,40% 171,83% Rövid lejáratú köt. FII Rövid távú likviditás II. Forgóeszk-követ. B-BII. 111,40% 171,83% Rövid lejáratú köt. FII. Rövid távú likviditás III. Pénzeszközök Rövid lejáratú köt. BIV. 31,40% 65,28% FII. 13

3. számú melléklet AZ EREDMÉNY ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA AZ EREDMÉNY FŐBB ÖSSZETEVŐI ELŐZŐ ÉV adatok eft-ban TÁRGY ÉV Üzemi tevékenység eredménye 2963 7314 Pénzügyi műveletek eredménye -2657-569 Rendkívüli eredmény -70 0 Adózás előtti eredmény összesen 236 6745 Adózott eredmény 236 6745 Mérleg szerinti eredmény 236 6745 MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV Árbevétel arányos üzemi eredmény Tőkearányos eredmény Üzemi eredmény Er. A 5,30% 11,34% Nettó árbevétel Er. I. Üzemi eredmény Er. A 4,78% 10,64% Saját tőke D Eszközhatékonyság Üzemi eredmény Er. A Összes eszköz A+B+C 2,49% 6,17% 14

4. számú mellékelt A KÖLTSÉGSZERKEZET ALAKULÁSA ("A") Megnevezés Előző év Tárgyév ezer Ft % ezer Ft % Nettó árbevétel 55924 34,37% 64509 33,17% Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0,00% 0 0,00% Saját termelésű készletek állományváltozása 302 0,19% -3434-1,77% Bruttó árbevétel (termelési érték) 56226 34,56% 61075 31,41% Egyéb bevétel 106483 65,44% 133383 68,59% Összes árbevétel 162 709 100% 194 458 100% Anyagköltség 23739 14,59% 36221 18,63% Igénybe vett szolgáltatások értéke 14671 9,02% 25941 13,34% Egyéb szolgáltatások 3139 13,22% 2473 6,83% Eladott áruk beszerzési értéke 0 0,00% 0 0,00% Közvetitett szolg.értéke 0 0,00% 0 0,00% Anyagjellegű ráfordítások összesen 41 549 25,54% 64 635 33,24% Bérköltség 95139 58,47% 96805 49,78% Személyi jellegű egyéb kifizetések 3326 2,04% 3206 1,65% Bérjárulékok 13512 8,30% 13829 7,11% Személyi jellegű ráfordítások összesen 111 977 68,82% 113 840 58,54% Értékcsökkenési leírás 3922 2,41% 6059 3,12% Egyéb ráfordítások 2298 1,41% 2610 1,34% Összes költség és ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 159 746 98,18% 187 144 96,24% 2 963 1,82% 7 314 3,76% 15