2 1. Gazdálkodási körülmények Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a válságból való kilábalás jelei még nem mutatkoztak. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott. A jegybanki alapkamat az év eleji 5,75%-ról év végére 3 %-ra csökkent. 2 Az üzletmenet fejlődése A takarékszövetkezet mérleg főösszege 2013. december 31.-én 3.138.129 eft volt. A mérleg főösszeg változása meghatározóan az idegen források - betétek- változásának függvénye, mely az eszköz oldalon az ügyfelekkel szembeni követeléseknél (hiteleknél), a hitelintézetekkel szembeni követeléseknél, valamint 2013.-ban az értékpapíroknál jelentkezik elsősorban. A takarékszövetkezet hiteleinek bruttó állománya december 31.-én 694.149 eft. volt, 3.121 eft-al kevesebb az előző évinél. Jelentős átrendeződés történt a hitelállományon belül. Az önkormányzati hitelek előző év végi csökkenését (adósságkonszolidáció) a rájuk vonatkozó új szabályozók miatt nem lehetett pótolni. 2013. ban tovább csökkent a lakossági hitelek állománya is. A betétállomány 2.812.719 eft. volt, 4.084 eft.-al alacsonyabb az előző évinél. A saját tőke 2013. december hó végén 296.444 eft. volt. Takarékszövetkezetünk az év során felügyeleti prudenciális korlátokat nem sértett meg.
3 Eszköz-forrás struktúra alakulása, piaci növekedés A Takarékszövetkezet mérleg főösszege 2012. IV. negyedévhez (bázishoz) viszonyítva 1,4 %-al csökkent. 2013. december 31.-én a mérleg főösszeg összege a 2013. évi tervezettnek a 97,6 %-a. A fő mérlegadatok alakulása (millió Ft) 2012.12. 2013.12. % Mérleg főösszeg 3.181 3.138 98,6 Hitelállomány (nettó) 583 605 103,8 Betétállomány 2.817 2.813 99,9 A hitel betét arány alakulása 2012. IV. negyedév 2013. IV. negyedév Nettó hitelhez viszonyítva Bruttó hitelhez viszonyítva Nettó hitelhez viszonyítva Bruttó hitelhez viszonyítva 20,7 24,7 21,5 24,7 A bruttó hitel, betét arány 2013. IV. negyedév végén - 2012. IV. negyedévhez viszonyítva-, kis mértékkel növekedett nettó szinten, bruttó szinten az előző évhez hasonlóan, azzal megegyezően alakult.
4 Eszköz állomány alakulása Eszközök (adatok ezer Ft.-ban) 2012. IV. negyedév 2013.IV. negyedév Pénzeszközök 145.026 166.641 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 564.404 1.594.128 Bankközi betétek 1.796.000 686.000 Hitelek 583.096 604.631 Vagyoni érdekeltségek 19.649 26.334 Aktív kamatelhatárolások 21.110 13.662 Egyéb aktív elszámolások 2.516 2.891 Saját eszközök 48.711 43.842 Összesen: 3.180.512 3.138.129 Forrás állomány alakulása Források adatok ezer Ft.-ban 2012. IV. negyedév 2013. IV. negyedév Betétek 2.816.803 2.812.719 Passzív kamat elhatárolások 6.878 3.887 Egyéb passzív elszámolások 23.379 24.683 Céltartalék 11.488 396 Saját tőke 321.964 296.444 Összesen: 3.180.512 3.138.129 Fentiekből megállapítható, hogy a mérleg főösszeg mintegy 1,4 %-al csökkent a 2012. IV. negyedévihez viszonyítva. A változás részben az idegen források, azaz a betétállomány csökkenéséből adódik. A betétállományon belül ugyan növekedett az önkormányzati, illetve a háztartásokat segítő non profit intézmények betéteinek állománya, viszont csökkent a vállalkozói betétek állománya. Ezen változás a folyószámla állományok periodikus mozgásából adódik. A betétállomány alakulását elemezve megállapíthatjuk, hogy a lakossági betétállomány továbbra is stabil magját képezi betétállományunknak, közel a 2012. év végi állomány szintjén realizálódott. Az összes betétállomány mintegy 84,3 %-át a lakossági betétek teszik ki Forrásállományunk alakulását elemezve azonban megállapíthatjuk, hogy az előző évhez képest a változás legfőképp a céltartalék, valamint saját tőke állományát érinti.
5 2013. év végére jelentősen csökkent a céltartalék, illetve saját tőke állománya. Céltartalékok alakulása: A hitelkeret ki nem helyezett részére képzett céltartalék összege: 396 eft. Az általános kockázati céltartalék összege 2013. december 31-én átvezetésre került az eredménytartalékba. Saját tőke összege: 296.444 eft. A IV. negyedévben a mérleg szerinti eredmény -30.870 eft. A saját tőke csökkenése a 2013. IV. negyedévi mérleg szerinti eredmény (veszteség) változásának, valamint az eredménytartalék növekedésének az eredménye. Az eszköz állomány egyik legmeghatározóbb eleme, a hitelállomány nettó értéken mintegy 0,8 %-al csökkent az előző évihez viszonyítva. Hitelállomány ágazatonkénti megoszlása 2012. IV. negyedév 2013. IV. negyedév Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Önkormányzatok 23.549 3,4 - - Nem pénzügyi vállalkozások 80.836 11,6 199.354 28,7 Lakosság 434.407 62,3 326.471 47 Önálló vállalkozók 136.014 19,5 159.085 22,9 Házt. segítő nonprofit szervezetek 22.464 3,2 9.239 1,4 Összesen: 697.270 100 694.149 100 A hitelállomány ágazatonkénti megoszlását tekintve megállapíthatjuk, hogy jelentős mértékben csökkent a háztartásokat segítő non profit szervezetek, illetve lakossági hitelek állományának részaránya, növekedett viszont a nem pénzügyi vállalkozások, illetve az önálló vállalkozóknak nyújtott hitelek állományának részaránya. A hitelállomány összetételét vizsgálva tehát megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés történt a szektoronkénti megoszlásban. Ennek oka egyrészt az, hogy 2012. december hónapban az önkormányzati adósságkonszolidáció során kivezetésre került könyveinkből az önkormányzati hitelek jelentős része, majd év közben kifizetésre kerültek az önkormányzatok még fennálló hitel tartozásai is, így ezen szektor hitelállománya megszűnt 2013. év végére. A lakossági szektor hiteleinek állománya szintén jelentős mértékben csökkent mind állományi szinten, mind részarányát tekintve, ezen szektor részére szűkülő tendenciát mutatnak. hitel kihelyezési lehetőségeink- továbbra is- egyre
6 Betétállomány ágazatonkénti megoszlása 2012. IV. negyedév 2013. IV. negyedév Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Állomány (ezer Ft.) Megoszlás % Önkormányzatok 240.943 8,6 250.366 8,9 Nem pénzügyi vállalkozások 75.752 2,7 68.090 2,4 Lakosság 2.378.517 84,4 2.369.991 84,3 Önálló vállalkozók 41.640 1,5 30.462 1,1 Házt. segítő nonprofit szervezetek 79.951 2,8 93.810 3,3 Összesen: 2.816.803 100 2.812.719 100 A betétállomány ágazati megoszlását elemezve megállapíthatjuk, hogy jelentős átrendeződés nem történt. A betétállományunk legjelentősebb, meghatározó részét továbbra is a lakossági betétek alkotják, melyek részaránya az összes betétállományon belül mintegy 84,3 %. Eredmény kimutatás alakulása 2012.IV.negyedév 2013. IV. negyedév Kamat és kamat jellegű bevételek 275.916 202.100 Hitelek, bankközi betétek 235.284 150.147 Értékpapírok 40.632 51.953 Fizetett kamatok 118.179 89.196 Kamatkülönbözet 157.737 112.904 Kapott osztalék 578 766 Jutalék díjeredmény 36.919 59.092 Díjbevételek 40.147 63.135 Díjráfordítások 3.228 4.043 Pénzügyi műveletek nettó eredménye - 1.750 Egyéb bevételek 13.558 3.809 Egyéb ráfordítások 15.145 58.478 Általános igazgatási költségek 176.325 158.838 Személyi jellegű ráfordítások 110.456 104.562 Egyéb igazgatási költségek 65.869 54.276 Értékcsökkenési leírás 5.942 6.569 Értékvesztés, kockázati céltartalék képzés -6.556-9.841 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 17.936-35.723 Rendkívüli eredmény - 5.765 Adózás előtti eredmény 17.936-29.958
7 A Takarékszövetkezet eredményét a kamatbevételek és a kamatráfordítások különbözete, valamint a működési költségek határozzák meg markánsan. 2013. év végére a kamatkülönbözet a tervtől mintegy 18,2 %-kal maradt el. Kamatbevételeknél az önkormányzati hitelállomány csökkenésén túl a bevételek alakulását negatívan befolyásolta még a jegybanki alapkamat csökkenése is, amely mind a bankközi betétek kamatánál, mind az értékpapírok hozamánál megjelent. (Változás 2012. II. félévében 5 alkalommal, míg 2013. év végéig 12 alkalommal történt.) További csökkenést generált a 2013. évi CXXXV. Törvény előírásainak betartása, mely szerint a korábban bankközi betétben történt kihelyezéseket a Takarékbanki kivételével meg kellett szüntetni. Ennek következményeként jelentős átrendeződés történt az eszközállományokon belül, megnövekedett az állampapír állományunk. Itt a negatív kamatkülönbözet mellett a partner bank által felszámított közel 1 millió Ft-os utalási díj is jelentkezett. Az eszközök kamatbevételéből közel 43,1 % a hitelezés bevételéből, 31,2 % a bankközi betétek kamatbevételéből, 25,7 % pedig az értékpapírok hozamából tevődik ki. A kamatozó eszközök hozama a 2013. évi tervet nem érte el, mintegy 10,2 %-al maradt alatta. Az értékpapírok kamatbevételei a tervezettet meghaladóan alakultak, amely kizárólag az állomány növekedésével függ össze. A hitelek kamatbevételei azonban elmaradtak a tervezettől, melynek oka egyrészt az egyre szűkülő hitel kihelyezési lehetőségek következtében folyamatosan csökkenő lakossági hitelállomány, másrészt a változó kamatozású hitelek kamatkondícióinak folyamatos csökkenése következtében kamatbevételeink elmaradtak a tervezett összegtől. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege viszont 2,5 %-kal magasabb szinten realizálódott, mint ahogyan tervezésünk folyamán számoltunk. A kamatráfordításokat a betétállomány összetétele miatt nem tudtuk, és jelentősen továbbra sem tudjuk a hitelkamatok csökkenésével párhozamosan alakítani. Egyrészt a betétállomány nem csökken, másrészt az állomány döntő többsége takarékszelvény formájában került elhelyezésre, amely konstrukció lényege, hogy 3 hónapig fix kamatozású, így a gyors jegybanki kamatcsökkentéseket nem lehet ugyanolyan ütemben követni, a kamatok módosításának eredménye késve jelentkezik.
8 A IV. negyedév végén a jutalék bevételek összege 20,7 %-al magasabb szinten realizálódott a tervezett összegtől, így a nettó jutalék-eredmény jelentősen magasabb a tervezettnél. Itt jelentkezik a befolyt tranzakciós illeték, amelyet ellensúlyoz az egyéb ráfordításokban elszámolt, adóként befizetett tranzakciós illeték összege. Az általános igazgatási költségek összege közel a tervezettnek megfelelően alakult, bár annak összege is mintegy 1,2 %-al magasabb a tervezettnél. Az egyéb ráfordítások összege meghaladta a tervezett összeget, amely jelentősen befolyásolta eredményességünket. Ezen ráfordítások túlnyomó részét a ráfordítások terhére elszámolt adók, (tranzakciós illeték, iparűzési adó, különadó,) a hozzájárulások (OTIVA/SZHISZ, OTSZ fenntartási hozzájárulás), a Felügyeleti díj, valamint az OBA díj teszi ki. Az adózás előtti eredmény 29.958 eft veszteség. A 2013. évi göngyölített eredményünk ugyan veszteséget mutat, azonban az április, május, június, július, augusztus havi eredményünk pozitív volt. Összefoglalóan tehát a 2013. évi eredmény - veszteség- alakulását az alábbi tényezőkre vezethetjük vissza: A jegybanki alapkamat csökkenése következtében egyre kedvezőtlenebb feltételek mellett tudtuk kihelyezni pénzeszközeinket a bankközi piacon, tovább csökkent az állampapírok hozama is. Egyre szűkülnek hitel kihelyezési lehetőségeink, a lakossági szegmens hitelállománya folyamatosan csökken, a 2012. év végén az önkormányzati hitelek megszűnése miatt egyszerre jelentős mértékben csökkent a hitelállományunk. A vonatkozó jogszabályok változása miatt ezt az állományt nem is lehetett az önkormányzati szektorban pótolni, mely tényező is negatívan hatott a hitelekből származó kamatbevételeinkre. Az év folyamán a lakosság részére szinte alig történt hitelfolyósítás, a II. negyedévben meghirdetett hitelezési akció sem hozott érzékelhető pozitív változást. A vállalkozók esetében az akció jobb eredménnyel járt ugyan, de csak korrigálni tudta a hiányzó állományt.
9 Szükségessé vált év közben több alkalommal is a betét kamatlábak csökkentése, valamint számlavezetési díjak emelése, ennek hatása azonban csak a IV. negyedévben volt érdemben érezhető. A tranzakciós illeték bevezetése is negatívan hatott gazdálkodásunk eredményességére. A 2012-ben megvalósult fejlesztés (szervercsere) jelentősen megnövelte az értékcsökkenés összegét, amely mintegy 6 millió Ft költséget jelent éves szinten. A fizetendő adók (iparűzési adó, különadó, tranzakciós illeték elmaradt 208% pótbefizetés), hozzájárulások (OTIVA/SZHISZ kockázati pótbefizetés, Felügyeleti díj, OBA díj), negyedéves értékcsökkenés elszámolása jelentősen negatívan- befolyásolta eredményességünket. Tőkehelyzet alakulása 1.) Takarékszövetkezetünk jegyzett tőkéje az alábbiak szerint alakult 2013. december 31-én: o A cégbíróságon bejegyzett tőke összege: 257.777 eft., ebből a részjegy alap összege: 257.190 eft. o 2013.IV. negyedévi befizetett jegyzett tőke összege: 257.777 eft, ebből a részjegy alap összege: 257.190 eft. o A szavatoló tőke összege: 294.835 eft Fizetőképességi mutató 33,4 %, az előző negyedévhez (32,25%) képest1,15 %-kal növekedett. 2.) A pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység I. pillér (hitelezési, működési kockázat szerinti) tőkekövetelménye számítás szerint 58.855 eft. A felügyeleti felülvizsgálat (SREP) előírásainak figyelembe vételét követően szavatoló tőke szükséglet 70.626 eft., belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) szavatoló tőke szükséglete 74.529 eft. Szavatoló tőke többlet átmeneti tőkekövetelmények előtt 235.980 eft. Szavatoló tőke többlet SREP előírásainak figyelembe vételét követően 224.209 eft. Szavatoló tőke többlet Belső tőkemegfelelés értékelést követően 220.306 eft.
10 A kockázattal súlyozott eszközök összetételének alakulása (adatok millió Ft-ban): 2012.12.31. 2013.12.31. 0 % 752 2.546 20 % 1.835 12 35 % 260 259 50 % 61 135 75 % 116 56 100 % 223 219 150 % 1 súlyozott eszközök 3.248 3.227 összesen kockázattal súlyozott 750 371 kitettség érték tőkekövetelmény 60 30 A bázis időszakhoz viszonyítva jelentős átrendeződés történt. Szabad pénzeszközeink jelentős részét állampapírokba fektettük, mindemellett a Takarékbankkal szembeni követelések kedvező (0%) súlyozásának változása következtében is nagy mértékben növekedett a 0% súlyozású állomány, ugyanakkor a bankközi kihelyezések megszűnése miatt jelentősen csökkent a 20%-os állomány. Az átrendeződés tehát az eszközállomány szerkezeti változásának a következménye. Az előző évhez viszonyítva nagymértékben csökkent a lakossági hitelek állománya, valamint részaránya a hitelállományon belül, melynek következtében csökkent a 75 % súlyozású állomány aránya is. Növekedett viszont a vállalkozói hitelek részaránya a hitelállományon belül, így növekedés tapasztalható az 50%-os súlyozású állományok esetén. Az átrendeződés miatt nagymértékben csökkent az eszközállomány kockázattal súlyozott kitettségének értéke, melynek következtében a tőkekövetelmény összege is jelentősen csökkent az előző év ugyanezen időszakához képest.
11 Hitelkockázat A minősített hitelállományon belül a megoszlás az alábbiak szerint változott az előző minősítéshez viszonyítva: (adatok millió Ft.-ban!) Minősítési kategóriák 2013.09.30. 2013.12.31. Megoszlás állomány megoszlás % állomány megoszlás % változása % Problémamentes 451 55,7 251 36,2-19,5 Külön figyelendő 252 31,2 333 48 +16,8 Átlag alatti 16 2 10 1,4-0,6 Kétes 31 3,8 30 4,3 +,05 Rossz 59 7,3 70 10,1 +2,8 Összesen 809 100 694 100 Hitel portfolió állomány szektorok szerinti megoszlása Megnevezés Problémamentes adatok : ezer Ft.-ban Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Önkormányzat Nem pénzügyi vállalkozás 14.230 185.039 10 43 32 199.354 Lakosság 190.118 40.829 9.755 21.202 64.567 326.471 Önálló vállalkozók 42.879 102.463 500 8.280 4.963 159.085 Házt. segítő non profit szervezetek 4.218 5.000 21 9.239 Összesen 251.445 333.331 10.265 29.546 69.562 694.149
12 Likviditás alakulása A lakossági forrásokra épülő stabil forrásszerkezet jól menedzselhető likviditási helyzetet biztosít, zömmel éven belüli lejáratú forrásokkal. Takarékszövetkezetünk forrásainak zömét 3 hónapos lejáratú takarékszelvények teszik ki. Forrástöbbleteink hitelintézeteknél kerülnek elhelyezésre 1, 2 illetve 3 hónapos futamidejű lekötött betét formájában a lejárati összhang megteremtése érdekében. Forrásállományunk stabil, a régi hagyományos lakossági betétek erős magját képezik az idegen forrásállománynak. A betétmozgás főként a nagyobb összegű újonnan elhelyezett rövidlejáratú betétekre jellemző. Kamat- és devizaárfolyam kockázat alakulása A 2013. év során a kamatkockázat figyelésére, mérséklésére különös gondot fordítottunk, követve a jegybanki alapkamat mértékének csökkenését, illetve a kereskedelmi bankok kamatpolitikáját. Intézményünknél a kamatkockázat kezelésére az alábbi eszközöket használja: Pénz és értékpapír piacon kialakult kamatok, hozamok, árfolyamok folyamatos napi figyelése, rögzítése, azok elemzése, megfelelő döntések meghozatala A konkurensek aktuális kamatkondícióinak rendszeres figyelése, ezek elemzése, megfelelő döntések meghozatala Megfelelő termékek kidolgozása, mely termékek kamatkockázat szempontjából releváns tulajdonságának illeszkednie kell intézményünk kamatkockázati profiljába A kamatozó értékpapír - portfolió intézményünk mérlegében igen jelentős súlyt képvisel, ezért fontosnak tartjuk az értékpapírpiac, valamint az állomány napi alakulásának, összetételének, hátralévő illetve eredeti futamidő szerinti megbontásának figyelemmel kísérését Intézményünknél a kamatláb kockázat mérése valamennyi kamatlábkockázatnak kitett mérlegen belüli és mérlegen kívüli tételre kiterjednek. A kamatozó eszközökön, forrásokon és a mérlegen kívüli tételeken kívül azon nem kamatjellegű bevételekre és kiadásokra is kiterjednek, amelyek érzékenyek a piaci kamatlábak változására.
13 Működési kockázat Takarékszövetkezetünk az alábbi informatikai fejlesztéseket tervezte 2013. évre: 1.) InternetBank funkcionális fejlesztése, IntenetBank biztonságának a fokozása 2.) A meglévő ügyfélkapcsolati, ügyfél kiszolgálási csatornák bővítése 3.) Az ügyfélkiszolgálás dokumentációs hátterének egységesítése, automatizálása 4.) EuroBank rendszer folyamatos fejlesztése, a backoffice területén újabb modellek bevezetése, a meglévők jobb kihasználása, a rendszer zártságának fokozása 5.) Az adatkommunikációs hálózat kihasználásának fokozása 6.) Az ügyviteli rendszer zártságának megteremtése, az EuroBank rendszer üzemeltetési információbiztonságának fokozása. 7.) Központilag menedzselt vírusvédelem alkalmazása 8.) Meglévő saját internetes honlap naprakészségének biztosítása. Ezen fejlesztések az üzletmenet folyamán állandó, folyamatos fejlesztési igényként szerepelnek, megvalósulásuk is folyamatosan történik. 2013. évben az informatika területén legfontosabb fejlesztésünk a tartalékrendszerre történő napközbeni adat szinkronizáció megvalósulása a számlavezető rendszer tekintetében. Együttműködési megállapodások stratégiai szövetségek A takarékszövetkezet az MTB Zrt.-vel üzleti együttműködési megállapodást kötött, mely alapján a Takarékbank ügynökeként a Takarékbank termékeit értékesíti. A Hungária Biztosító ZRt. megbízásából kölcsönfedezeti életbiztosítások kötése történik a Takarékszövetkezetnél. Együttműködési megállapodás van a VOSZ-al Széchenyi kártya igénylések elfogadására. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapját követően a Takarékszövetkezet tevékenységére, jövőjére ható lényeges események nem következtek be.
14 4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet 2014. évi üzleti tervének elkészítése folyamatban van. A terv készítésénél az alábbi ismert feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számolunk. A munkanélküliség tovább fokozódik A lakossági jövedelmek visszaesése a hitelezhető ügyfelek számát csökkenti, egyben emeli a hitelezés kockázatát A jegybanki alapkamatnál az év elején további csökkenésre számítunk Az ingyenes készpénzes tranzakciók miatt a jutalék bevételeink csökkenésével számolunk A környezeti hatások számbavételével üzletpolitikánkban, üzleti tervünkben a következőket céloztuk meg: A mérleg főösszeget tekintve célunk, hogy az közel a 2013. évivel azonos szinten realizálódjon, Az idegen források (betétek) minimális növekedésével számolunk, célunk a lakossági betétek megtartása A lakossági hitel kihelyezés mérsékeltebb ütemű lesz, azonban vállalkozói körben az állomány növekedésére számítunk A szolgáltatásainkat igénybe vevők körét tovább szeretnénk bővíteni, célunk, hogy minél többen használják ki az InternetBank, SMS szolgáltatások adta lehetőségeket, 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ A Takarékszövetkezet nem foglalkozik kutatással és kísérleti fejlesztéssel 6. Környezetvédelem Mivel a Takarékszövetkezet kizárólag irodai munkát végez a környezetvédelemre gyakorolt hatása csekély, ebből következően sem környezetvédelmi fejlesztésekre, sem támogatások igénylésére nem került sor. A Takarékszövetkezet az alábbi környezet szennyező anyagot bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.
15 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013.-ban 24,3 fő volt. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 1 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 2012.év 2013.év I. Pénzügyi eszközök 3 180 175 3 077 734 a) Készpénz 145 026 166 641 b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni 2 943 500 2 884 759 c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 19 649 26 334 II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 2 816 803 2 812 719 a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 2 816 803 2 812 719 b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
16 9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium.
17 A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan az törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kár valószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. tőkemegfelelés. Jelenleg a Bazel II. alapú szabályozás van érvényben, a fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 33,4% volt a mérleg fordulónapján. A működési kockázat tőkekövetelményére a 200/2007 (VII.30.) Korm. rendelet alapján az alapmutató módszer szerinti számításokat az elmúlt évek adatai alapján elvégeztük, ennek várható tőkekövetelménye a takarékszövetkezet prudens működését nem veszélyezteti.
18 1. számú melléklet S.sz. Megnevezés 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet Jövedelmezőségi mutatók Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 4,7% -11,4% -16,1% 2 Eszközarányos bevétel % 10,4% 8,6% -1,7% 3 Eszközarányos nyereség % 0,5% -1,0% -1,5% 4 Saját tőke arányos nyereség % 4,8% -10,4% -15,3% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 57,2% 55,9% -1,3% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 5,7% -13,3% -19,0% 8 Kamat marge % 5,36% 3,91% -1,4% Tőke ellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 9,9 10,6 0,7 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 0,0% 0,0% 0,00 11 Hitel fedezettségi mutató % 76,2% 63,6% -0,13 Likviditás, szolvencia 14 Likviditási ráta I. 0,97 0,59-0,39 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,25 0,62 0,37 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 22,3% 56,1% 0,34 Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problémamentes arány) % 49,8% 63,8% 14,0% 18 Hitelveszteségi ráta % 0,00% 0,00% 0,00% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 32,9% 20,2% -12,7% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 3,6% 2,9% -0,7% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i - bef. szolg. bev.) % 57,6% 61,8% 4,2% 22 Eszközarányos költségek % 5,7% 5,3% -0,5% 23 Személyi jellegű ráford. arányos nyereség % 14,1% -29,5% -43,6%
2 2. számú melléklet Tájékoztató A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet hitel forgalmi és állományi adatairól 2013.12.31 Kölcsön folyósítás engedélyezett ezer Ft MEGNEVEZÉS Lakossági 2013.12.31-ig Vállalkozói, önkormányzati 2013.12.31.-ig Lakáscélú db. Fogyasztási db. Folyószámla db. Forgóeszköz db. Beruházási db. Folyószámla db. Endrefalva 0 0 5 350 13 2 549 29 0 0 0 0 0 0 Nagylóc 0 0 450 1 994 10 0 0 0 0 5 200 2 Nógrádmegyer 0 0 2 150 7 2 657 20 0 0 0 0 14 800 4 Szécsény 0 0 14 730 21 4 430 38 172 023 21 84 703 7 153 550 23 Ludányhalászi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Varsány 2 000 1 6 310 14 1 654 24 0 0 0 0 1 200 1 Rimóc 0 0 2 850 11 1 813 19 0 0 0 0 0 0 Összesen: 2 000 1 31 840 67 14 097 140 172 023 21 84 703 7 174 750 30 Kölcsön folyósítás /engedélyezett/ Kölcsön törlesztés MEGNEVEZÉS 2013.I. félév 2013. II. félév Összesen 2013.I. félév 2013. II. félév Összesen eft db eft eft eft eft Önkormányzat hitelei 16 917 3 0 0 16 917 3 23 637 31 004 54 641 Nem pü. vállalkozás hitel 134 307 17 108 880 12 243 187 29 120 657 312 423 433 080 Önálló vállalkozók hitelei 65 100 12 53 373 10 118 473 22 121 907 245 930 367 837 Non-profit szerv. hitel 14 500 1 38 399 3 52 899 4 35 189 28 149 63 338 Lakossági hitel összesen.: 31 318 126 16 619 82 47 937 208 92 748 119 079 211 827 folyószámla hitel 8 038 81 6 059 59 14 097 140 25 860 50 091 75 951 lakáscélú hitel 2 000 1 0 0 2 000 1 5 098 3 934 9 032 fogyasztási hitel 21 280 44 10 560 23 31 840 67 61 790 65 054 126 844 Összesen: 262 142 159 233 890 107 479 413 266 394 138 736 585 1 130 723
3. számú melléklet 20 Tájékoztató A Szécsény és Környéke Takarékszövetkezet 2013. évi BETÉT forgalmi és állományi adatairól 2013. december 31. Forgalom alakulása Kirendeltségek szerint (adatok eft-ban) 2013 Betét elhelyezés Betét felvét 2013.I. félév 2013.II. félév Összesen 2013.I. félév 2013.II. félév Összesen Endrefalva 544 900 434 797 979 697 530 506 444 565 975 071 Nagylóc 596 710 568 833 1 165 543 584 775 562 949 1 147 724 Nógrádmegyer 1 085 679 1 182 226 2 267 905 1 115 326 1 170 144 2 285 470 Szécsény 2 747 050 3 317 231 6 064 281 2 586 980 3 391 867 5 978 847 Ludányhalászi 137 546 0 137 546 298 808 0 298 808 Varsány 908 226 905 741 1 813 967 896 519 883 336 1 779 855 Rimóc 3 531 879 2 537 785 6 069 664 3 432 140 2 524 774 5 956 914 Összesen 9 551 990 8 946 613 18 498 603 9 445 054 8 977 635 18 422 689 Forgalom alakulása Betétfajták szerint (adatok eft.-ban) 2013 Betét elhelyezés Betét felvét 2013.I. félév 2013.II. félév Összesen 2013.I. félév 2013.II. félév Összesen Önkormányzat 2 937 164 2 178 802 5 115 966 2 882 118 2 144 428 5 026 546 Vállalkozói 870 332 1 336 675 2 207 007 866 613 1 348 057 2 214 670 Lakosság 4 462 078 4 012 287 8 474 365 4 426 811 4 056 079 8 482 890 Folyószámla. 1 542 793 1 607 506 3 150 299 1 531 305 1 602 677 3 133 982 Betéti okirat 2 611 611 2 228 534 4 840 145 2 684 404 2 321 739 5 006 143 Takaréklevél+kamat 22 773 9 639 32 412 35 357 11 287 46 644 Könyves betét 125 502 34 206 159 708 123 267 35 356 158 623 Lakáscélú betét 346 592 938 1 522 540 2 062 Életciklus betét 0 0 0 0 0 0 Takarék számla betét 159 053 131 810 290 863 50 956 84 480 135 436 Egyéni vállalkozói 847 835 1 033 545 1 881 380 833 896 1 058 661 1 892 557 Házt. Seg. Non-profit szerv. 434 581 385 304 819 885 435 616 370 410 806 026 Összesen 9 551 990 8 946 613 18 498 603 9 445 054 8 977 635 18 422 689
21 4. számú melléklet Lejárati összhang elemzés Hiv. Megnevezés 91-180 181-365 10 év Lejárat Lejárt 0-30 nap 31-90 nap nap nap 1-2 év 2-3 év 3-5 év 5-10 év felett nélk. Összesen a b c d e f g h i j l Finanszírozási rés 4AA041 (gap) II. 49 699-1 678 390-208 716 200 835 486 384 430 568 59 305 82 813 847153 43 397-226 268 4AA011 Eszközök 77 271 267 010 579 797 239 443 514 535 432 063 60 082 82 813 847 153 43 397 70 176 3 213 740 4AA05 Bevételek 20 000 41 000 59 000 120 000 240 000 4AA012 Források 27 572 1 945 400 788 513 38 608 28 151 1 495 777 296444 3 126 960 4AA05 Ráfordítások 22 000 43 000 67 000 159 000 250 000 Finanszírozási rés 4AA061 (gap) III. 49 699-1 680 390-210 716 192 835 488 384 430 568 59 305 82 813 847153 43 397-226 268 Betétek 4AA08 átcsoportosítása -1 019 589 429 722 320 298 125 379 144 190 4A32 Betétek becsült kifizetésr 4AA072 Értékpapírok átcsop. 742 833 4A34 Lejárttá tétel 4A35 Óvadékul adott ép. 4A36 Tőzsdei ép. Lejárat nélküli eszközök 4A37 átcsoportosítása 4AA 91 Módosított fin gap IV. 54 460-210 716-236 887 168 086 305 189-84 885 82 813 104320 43397-148 997 Eszközállomány 4AA101 változások -18 000-19 000-23 000-30 962-90 962 4A52 Mérlegen kívüli köv.-ek 4A7 Korrekciós tételek egyenlege 0 4AA111 Finanszírozási rés V. 36 460-229 716-259 887 137 124 305 189-84 885 82 813 104320 43397-148 997
22 5. számú melléklet PSZÁF Megnevezés Portfolió elemzés- Lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken) Nem lejárt Átstrukturált 1-30 nap 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett. Összesen a b c d e f i 8AA0 Követelések összesen: 2 900 017 798 136 231 26 822 23 568 60 923 3 148 359 8AB11 Forgatási célú értékpapírok 808 935 808 935 8AB3 111 kötvények 8AB3 112 egyéb hitelviszonyt megtestesítő ért.p. 808 935 808 935 8AB12 Befektetési célú értékpapírok 785 193 785 193 8AB3 121 részvénnyé konvertálható kötvény 8AB3 122 hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 785 193 785 193 8AB2 Bankközi betétek 820 380 820 380 8AB3 Hitelek 445 807 798 136 231 26 822 23 568 60 923 694 149 8AB32 Hitelek- nem pénzügyi vállalkozások 142 786 56 470 24 42 32 199 354 8AB33 Hitelek- Háztartásoknak 298 805 798 74 760 26 798 23 504 60 891 485 556 8AB331 hitelek lakosságnak 186 160 798 37 603 19 291 23 504 59 115 326 471 8AB332 Hitelek önálló vállalkozóknak 112 645 37 157 7 507 1 776 159 085 8AB34 Hitelek- Egyéb 4216 5 001 22 9 239 8AB4 Egyéb követelések 16 308 16 308 8AB5 Egyéb eszközök 26 334 26 334