KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2012. évi beszámolóhoz Nyíregyháza, 2013. április 23. Petró Árpád ügyvezető 0
A. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve: Címe: Működési formája: TÉRSÉGI HULLADÉK-GAZDÁLKODÁSI Kft 4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22. sz. Korlátolt Felelősségű Társaság Alakulás időpontja: 2007. 06. 27 Tulajdonosok: Jegyzett tőke: Számlavezető bank: Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Kft. 1 022 220eFt CIB Bank Zrt 10700048-45146802-51100005 OTP Bank Nyrt 11744003-20620820 Adószám: 13992013-2-15 Cégjegyzés száma: Cg. 15-09-071642 2007. év Képviseletre jogosult: Főtevékenység: - 3811 Nem veszélyes hulladék gyűjtés További tevékenységek: 5/2011 (VI.21.) GT/THG Kft számú határozat szerint 2011. július. 1-jétől határozatlan időre Petró Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Ibolya u. 23. - 3821 Nem veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás - 3822 Veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás - 4520 Gépjárműjavítás, karbantartás - 4677 Hulladék nagykereskedelem - 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése - 7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzés - 8299 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló: SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: 000664 Támcsuné Salamon Magdolna Ig. sz.: 002049 1
Felelős könyvviteli szolgáltató: Internetes honlap pontos címe: Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Regisztrációs szám: 185717 www.thgkft.hu 2.) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája: Éves beszámoló Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: 1 532 104 e Ft - éves nettó árbevétel: 1 470 284 e Ft - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 167 fő Mérleg fordulónapja: 2012. december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2013. február 28. Eredmény megállapítás választott módja: A összköltséges eredménykimutatás. A mérleg és eredménykimutatás választott típusa az előző üzleti évhez képest nem változott. Jelentős és lényeges összegű hibák: a mérleg főösszegének 1 %-át, vagy a sajáttőke összegének 2 %-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten kerül bemutatásra. 2)a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára: tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható. Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása: üzembe-helyezés, használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Az értékcsökkenési leírás elszámolására mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában negyedévente kerül sor. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása a gazdasági eseménnyel egyidejűleg, vagy fordulónapi értékelés keretében történik. 2
Maradványérték szerinti elszámolást alkalmazunk a gépjárművek esetében, mely új gépjárműnél 30%, használt gépjárműnél 10%. Készletek értékelése: Leltározási szabályok: átlagos (súlyozott) beszerzési áron. Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. Pénzkezelési szabályok: A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. Az előző üzleti évhez képest nem változott. 2)b. Követelésekre elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség jellegű különbözet tartós és jelentős. A vevő minősítése alapján, az üzleti év mérlegforduló napján fennálló követelések után 13 111 e Ft értékvesztést számoltunk el. 2)c. Céltartalék képzése Az adózás előtti eredmény terhére a valós eredmény megállapítása érdekében céltartalék képezhető a jelentős, időszakonként ismétlődően jelentkező olyan gazdasági eseményekre, melyek összege vagy felmerülésük időpontja bizonytalan. A jövőbeni kötelezettségek fedezetére céltartalékot képeztünk saját tulajdonban lévő hulladéklerakó telepünk rekultivációt követő utómunkálatára. Ennek összege 2012. évben 5 000 e Ft. 3.) Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál 2012. évben nem került sor változtatásra. 4.) Saját tőke változása e Ft-ban 2012 évi nyitó Növekedés Csökkenés 2012 évi záró e Ft összetétel e Ft e Ft e Ft összetétel Jegyzett tőke 1 012 000 89,44% 10 220 0 1 022 220 87,51% Tőketartalék 0 0,00% 0 0 0 0,00% Eredménytartalék 77 268 6,83% 28 682 0 105 950 9,07% Lekötött tartalék 42 184 3,73% 28 682 13 502 1,16% Mérleg szerinti eredmény 0 0,00% 26 451 26 451 2,26% Saját tőke 1 131 452 100,00% 65 353 28 682 1 168 123 100,00% 3
5.) Hitelszerződések - CIB Bank Zrt. 100 000 e Ft Kezdete: 2011.03.01 Lejárat: 2012.03.30 (lejárt) - CIB Bank Zrt. 200 000 e Ft Kezdete: 2012.02.20 Lejárat: 2013.03.10 (hosszabbított) B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása Az értékcsökkenés tárgyévre elszámolt összege teljes egészében lineáris elszámolással történt a tárgyi eszközöknél és az immateriális javaknál. Bruttó érték és értékcsökkenés kivezetésére értékesítés, készletek közé átvezetés és selejtezés miatt kerül sor. Értékesítés: Bruttó érték Értékcsökkenés Készletek közé átvezetés: Bruttó érték Értékcsökkenés 242 e Ft 242 e Ft 5 984 e Ft 2 881 e Ft 4
Selejtezés: Bruttó érték Értékcsökkenés 4 026 e Ft 4 017 e Ft 2.) Eszközök és források összetétele Megnevezés 2011. év 2012. év Változás A. Befektetett eszközök 985 592 944 587-41 005 Immateriális javak 1 174 2 162 988 Tárgyi eszközök 979 728 937 795-41 933 Befektetett pénzügyi eszközök 4 690 4 630-60 B. Forgóeszközök 489 174 566 324 77 150 Készletek 61 986 104 513 42 527 Követelések 383 850 423 487 39 637 Értékpapírok 0 0 0 Pénzeszközök 43 338 38 324-5 014 C. Aktív időbeli elhatárolások 2 820 21 193 18 373 Eszközök összesen 1 477 586 1 532 104 54 518 D. Saját tőke 1 131 452 1 168 123 36 671 E. Céltartalékok 60 000 65 000 5 000 F. Kötelezettségek 279 053 293 443 14 390 G. Passzív időbeli elhatárolások 7 081 5 538-1 543 Források összesen 1 477 586 1 532 104 54 518 Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése 62 058 e Ft, csökkenése pedig 10 252 e Ft összegű volt. A csökkenés nagyrészt a fűtéskorszerűsítés során feleslegessé vált berendezés készletek közé történő átsorolása, másrészt pedig a leselejtezett informatikai eszközök selejtezéseként kivezetett értékek miatt történt. A tényleges növekedés 51 806 e Ft volt. A beszerzések közül 17 907 e Ft kisértékű tárgyi eszköz volt, mely főként 1 100 l-es kommunális-, és szelektív konténer felhasználásához köthető. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben 97 118 e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, ill. 9 e Ft terven felüli értékcsökkenés volt. Tárgyi eszköz selejtezés miatt nettó érték kivezetés Tárgyi eszköz értékesítés miatt nettó érték kivezetés Tárgyi eszköz készletek közé átsorolás miatt nettó érték kivezetés 9 e Ft 0 e Ft 3 103 e Ft 5
Befektetett pénzügyi eszközök: 2011. év 2012. év Nyitó 3 150 4 690 Növekedés 1 600 0 Csökkenés 60 60 Záró állomány 4 690 4 630 Részesedés - Nyírségi HUKE Kft 4 600 4 600 Dolgozói lakásépítési kölcsön 90 30 Összesen: 4 690 4 630 A befektetett pénzügyi eszközök változása a dolgozói lakásépítési kölcsön mozgásából adódik. 2012 évben nem lett új kölcsön kihelyezve. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány 104 513 e Ft volt, ez előző évhez képest 42 527 e Ft-tal több. Ez főként az év végi másodnyersanyag raktárkészlet növekedéséből adódik, mely 2012 végéig nem került értékesítésre. Követelések: A követelések értéke 423 487 e Ft, melyből a vevőállomány 393 071 e Ft, egyéb követelés pedig 30 416 e Ft az alábbiak szerint: Megnevezés 2011. év 2012. év Különbözet Társasági adó 744 2 242 1 498 Költségvetési kiutalási igény 1 378 945-433 Iparűzési adó 2 716 1 409-1 307 TV-kész. üzembentart. 3 0-3 Magánnyugdíj 130 0-130 Lakáskölcsön 60 60 0 Előleg 0 242 242 munkaváll. kapcs. köv. 206 246 40 Vásárolt követelés eng. 1 987 1 720-267 Év végi Áfa (folyamatos szolg.) 17 383 21 582 4 199 Köztiszt.Egy. vagyoni hozzájárulás 20 20 0 Letét UPC 10 10 0 Letét VPOP 1 000 1 000 0 OEP 851 804-47 Államkincstár 0 136 136 Összesen 26 488 30 416 3 928 6
Követelések kapcsolt vállalkozásokban Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: Vevő: NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyíregyháza Állatpark Nonprofit Kft Nyírségvíz Zrt. Sóstó Gyógyfürdő Zrt. Városkép Nonprofit Kft. Összesen: 1 725 e Ft 1 172 e Ft 9 e Ft 1 364 e Ft 255 e Ft 111 e Ft 4 636 e Ft ebből lejárt követelés: 1 360 e Ft. Vásárolt követelések Városüzemeltetési Kht.-tól átvett hulladékgazdálkodási díj: Belföldi vevő I. Regionális Társas Belföldi vevő II. (Ft-ban) Engedményezett követelés 8 318 660 748 601 3 443 849 5 463 019 Követelésért fizetett összeg (könyvszerinti érték) 1 663 732 748 601 1 500 000 50 000 2012. évben befolyt követelés (könyvszerinti) 153 672 2012.12.31-én elszámolt értékvesztés 103 542 10 000 2012.12.31. fennálló követelés könyv szerinti ért. 100 046 562 991 1 046 774 10 000 Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya 5 014 e Ft-tal csökkent. 7
C A S H F L O W M e g n e v e z é s Összeg Előző évi adózott eredmény 36 011 Előző évi értékcsökkenési leírás 89 312 Bruttó cash flow 125 323 Vásárolt készletek változása 6 430 Saját termelésű készletek - " - 36 097 Vevőkövetelések - " - 35 709 Váltókövetelések - " - 0 Egyéb követelések - " - 3 928 Aktív időbeli elhatárolás - " - 18 373 A müködés pénzszükséglete 100 537 Céltartalékok változása 5 000 Szállítóállomány - " - -7 937 Váltótartozások - " - 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség - " - 16 304 Passzív időbeli elhatárolás - " - -1 543 Müködésből származó források 11 824 Nettó cash flow 36 610 Immateriális javak változása 988 Tárgyi eszközök - " - 47 379 Befektetett pü.eszk. - " - -60 Értékpapírállomány - " - 0 A befektetési tev. cash flowja 48 307 Hosszú lejáratú hitelállomány változása 0 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség - " - 5 023 Rövid lejáratú hitelállomány - " - 1 000 Saját tőke pénzmozgással járó vált. 660 A finanszírozási tev. cash flowja 6 683 Osztalék (részesedés) fizetés 0 Szervezeti vált. miatti korr. 0 EGYENLEG -5 014 Pénzállomány változás -5 014 8
Aktív időbeli elhatárolások: Bevételek szelektív értékesítéhez kapcs. bevételek TÁMOP 6.1.2 kapcs. bevételek Költségek, ráfordítások Jövedéki adó Egyéb anyag Igénybevett szolgáltatás Egyéb költség Pénzügyi ráfordítás Halasztott ráfordítások Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Mindösszesen: 12 908 e Ft 11 137 e Ft 1 771 e Ft 7 149 e Ft 6 160 e Ft 119 e Ft 773 e Ft 80 e Ft 17 e Ft 1 136 e Ft 1 136 e Ft 21 193 e Ft Saját tőke, tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 76,57 %, a tárgyévben 76,24 %. Mindkét esetben az optimális arány fölött van. Minimális értékben csökkent, mely a mérleg szerinti eredményünk kisebb mértékű csökkenésével magyarázható az előző évihez képest. A folyamatos fejlesztésre szoruló eszközpark csak hitel igénybevétele mellett újítható. A saját tőke 3,24 %-kal, míg az összes forrás 3,68 %-kal növekedett tárgyévben. 2011 év Növekedés Csökkenés 2012 év Saját tőke 1 131 452 101 364 64 693 1 168 123 - Jegyzett tőke 1 012 000 10 220 0 1 022 220 - Tőke tartalék 0 0 0 0 - Eredmény tartalék 41 257 64 693 0 105 950 - Lekötött tartalék 42 184 0 28 682 13 502 - Mérleg szerinti eredmény 36 011 26 451 36 011 26 451 Társaságunk a 2009 és 2010 évben megképzett fejlesztési tartalékból valósította meg 1 db célgép beszerzését, melynek összegét a lekötött tartalékból visszavezette az eredménytartalékba. 2012 évben tőkeemeléssel, egy új taggal bővült a kft tulajdonosi köre. Céltartalék képzés 5 000 e Ft céltartalékot képeztünk 2012 évben, jövőbeni költségek fedezetére. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya 293 443 e Ft, mely 13 341 e Ft hosszú lejáratú kötelezettségből és 280 102 e Ft rövid lejáratú kötelezettségből áll. A Társaság likviditása további javuló tendenciát mutat. Az általános likviditási mutató tárgyévre 10,09 %-kal javult, így 192,99 %. A mérlegadatokból jól látható, hogy mindkét évben a kötelezettségek jelentős részét a rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki. 2011-ben 97,01 %, 2012-ben pedig 95,45 %. Ez szállítói tartozásból, hiteltartozásból illetve az egyéb rövid lejáratú (főként tárgyévet követően határidős) kötelezettségekből áll. 9
Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettség 1 db célgép beszerzésénél igénybe vett pénzügyi lízingként nyilvántartott éven túli kötelezettséget tartalmazza. Ennek összege 13 341 e Ft. Rövid lejáratú kötelezettségek - szállító 132 276 e Ft - forgóeszköz hitel 1 000 e Ft - egyéb kötelezettség 146 826 e Ft Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (kapcsolt vállalkozásokkal együtt) Egyenleg: Határidőn belüli: Lejárt kötelezettség: 132 276 e Ft 130 221 e Ft 2 055 e Ft (elkésett számla) Szállítói állomány 7 937 e Ft-tal csökkent, értéke pedig főként le nem járt kötelezettségből adódik. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség megoszlása az alábbi: Szállító állomány NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyíregyháza Állatpark Nonprofit Kft. Nyírségvíz Zrt. Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. Város-Kép Nonprofit Kft. Összesen: 1 625 e Ft 1 286 e Ft 86 e Ft 373 e Ft 137 e Ft 681 e Ft 4 188 e Ft Ebből lejárt kötelezettség: 1 930 e Ft Rövid lejáratú hitelek Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: 1 000 e Ft 10
Egyéb kötelezettségek részletezése Megnevezés 2011 év 2012 év Különbözet SZJA 8 660 8 304-356 Egészségügyi hozzájárulás 357 1 056 699 Rehabilitációs hozzájárulás 901 1 174 273 Cégautó adó 39 60 21 Munkabér 19 569 22 922 3 353 Társadalombiztosítás/szochó 21 903 13 525-8 378 Nyugdíjbiztosítás 0 5 148 5 148 Egészségbizt. és munkaerőp. 0 4 388 4 388 Idegen letiltás 1 165 1 396 231 Szakképzési hozzájárulás 1 837 780-1 057 Pénzügyi lízing köv. évi törl. 16 912 17 261 349 Innovációs járulék 688 444-244 Üzemanyag előleg 51 0-51 Egyéb rövid lejár. (áfa) 17 963 20 606 2 643 ÁFA 40 369 47 193 6 824 Önell.pótlék 19 0-19 Körny.véd-i termékdíj 236 Egyéb rövid lejár. 89 2 333 2 244 Összesen 130 522 146 826 16 068 Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Iratmegőrzés Pénzügyi lízing árfolyam különbözet Költségek, ráfordítások Igénybevett szolgáltatás Személyi jellegű Bérköltség Járulékok 201 e Ft 200 e Ft 1 e Ft 5 337 e Ft 2 739 e Ft 100 e Ft 1 944 e Ft 554 e Ft Mindösszesen: 5 538 e Ft 3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitel kerete van társaságunknak, melynek záró állománya: 1 000 e Ft ebből: 0 e Ft CIB folyószámlahitel 1 000 e Ft CIB forgóeszközhitel 11
Zálogjog a Bokréta u. 22. központ három helyrajzi számú ingatlanon van. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó 1.) A táblázat a Társaság összköltség eljárás szerint elkészített eredménykimutatása: Megnevezés 2011 év 2012 év változás I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02 sor) 1 502 824 1 470 284-32 540 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04 sor) 9 426 36 097 26 671 III. Egyéb bevételek 20 998 24 273 3 275 III. sorból: visszaírt értékvesztés 4 015 5 506 1 491 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05-09 sorok) 740 400 737 712-2 688 V. Személyi jellegű ráfordítások (10-12 sorok) 590 314 598 649 8 335 VI. Értékcsökkenési leírás 89 312 97 118 7 806 VII. Egyéb ráfordítások 64 653 63 237-1 416 VII. sorból: értékvesztés 5 847 13 141 7 294 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) 48 569 33 938-14 631 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13-17 sorok) 1 463 964-499 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21 sor) 7 770 7 236-534 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX B. sor) -6 307-6 272 35 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+- C. B sor) 42 262 27 666-14 596 X. Rendkívüli bevételek 622 2 229 1 607 XI. Rendkívüli ráfordítások 3 451 1 428-2 023 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI sor) -2 829 801 3 630 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D sor) 39 433 28 467-10 966 XII. Adófizetési kötelezettség 3 422 2 016-1 406 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII sor) 36 011 26 451-9 560 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 0 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23 sor) 36 011 26 451-9 560 12
2.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint elkészített eredmény-kimutatása: Megnevezés 2011 év 2012 év változás I. Értékesítés nettó árbevétele 1 502 824 1 470 284-32 540 II. Értékesítés közvetlen költsége 1 071 838 1 062 185-9 653 III. Értékesítés bruttó eredménye 430 986 408 099-22 887 IV. Értékesítés közvetett költsége 338 762 335 197-3 565 V. Egyéb bevételek 20 998 24 273 3 275 VI. Egyéb ráfordítások 64 653 63 237-1 416 A. Üzemi tevékenység eredménye 48 569 33 938-14 631 VII. Pénzügyi műveletek bevételei 1 463 964-499 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 7 770 7 236-534 B. Pénzügyi műveletek eredménye -6 307-6 272 35 C. Szokásos vállalkozási eredmény 42 262 27 666-14 596 IX. Rendkívüli bevételek 622 2 229 1 607 X. Rendkívüli ráfordítások 3 451 1 428-2 023 D. Rendkívüli eredmény -2 829 801 3 630 E. Adózás előtti eredmény 39 433 28 467-10 966 XI. Adófizetési kötelezettség 3 422 2 016-1 406 F. Adózott eredmény 36 011 26 451-9 560 G. Mérleg szerinti eredmény 36 011 26 451-9 560 Egyéb bevételek részletezése Megnevezés 2011 2012 tény tény változás Értékesítés 1 210 1 026-184 Leírt követelés visszaírása 452 1 408 956 Megtérített késedelmi kamatok 697 375-322 Káreseménnyel kapcs. bevételek 883 403-480 Fizetési meghagyás ktg-nek megtérítése 1 279 960-319 Kártérítés bevétele 11 57 46 Visszaírt értékvesztés 4 015 5 506 1 491 Állami ktgv. kapott munkaügyi támogatások 9 859 14 433 4 574 Egyéb bevételek 2 592 105-2 487 Összesen: 20 998 24 273 3 275 Kapott támogatás összegei és a felhasználás jogcímei Támogatás összesen: TÁMOP 1.1.1 TÁMOP 1.1.2 TÁH apát megillető kedvezmény Foglalkoztatás bővítés-támogatás Első munkahely garancia DECFÁS 14 433 e Ft 1 052 e Ft 9 883 e Ft 179 e Ft 816 e Ft 1 895 e Ft 608 e Ft 13
Bevételek, költségek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Árbevétel fő területenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Rendkívüli bevételek 2011. év 2012. év e Ft % e Ft % Árbevétel 1 502 824 97,88% 1 470 284 95,86% Aktivált saját teljesítmények 9 426 0,61% 36 097 2,35% Egyéb bevételek 20 998 1,37% 24 273 1,58% Pénzügyi műveletek bevétele 1 463 0,10% 964 0,06% Rendkívüli bevételek 622 0,04% 2 229 0,15% Bevételek összesen 1 535 333 100,00% 1 533 847 100,00% Tevékenységi kör Árbevétel (e Ft) 2011. év 2012. év Hulladékgyűjtés és szállítás 1 084 647 1 065 159 Hulladékkezelés 389 419 368 063 Üzemeltetés 22 648 30 340 Központi bevétel 6 110 6 722 Árbevétel összesen 1 502 824 1 470 284 A rendkívüli bevételek összege 2 229 e Ft. Társaságunk TÁMOP 6.1.2 pályázaton nyert időarányosan megkapott lehívott összege 1 771 e Ft, mely a rendkívüli bevételek között szerepel. Kapott ajándék (digitális fényképezőgép): Lehívott támogatás: Leltár többlet: 30 e Ft 1 771 e Ft 428 e F Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória 2011. év 2012. év e Ft % e Ft % Anyagjellegű ráfordítások 740 400 49,50% 737 712 49,01% Személyi jellegű ráfordítások 590 314 39,46% 598 649 39,77% Értékcsökkenési leírás 89 312 5,97% 97 118 6,45% Egyéb ráfordítások 64 653 4,32% 63 237 4,20% Pénzügyi műveletek ráfordításai 7 770 0,52% 7 236 0,48% Rendkívüli ráfordítások 3 451 0,23% 1 428 0,09% Ráfordítások összesen 1 495 900 100,00% 1 505 380 100,00% 14
Egyéb ráfordítások 2011. évi 2012. évi tény tény változás Értékesítés 49 0-49 Hitelezési veszteség 9 105 10 792 1 687 Önk. elsz. adók 24 188 29 003 4 815 költségvetés elsz. adók, illetékek 1 042 3 764 2 722 Céltartalék 20 000 5 000-15 000 Értékvesztés 5 847 13 111 7 264 Terven felüli értékcsökkenés 362 9-353 Káreseménnyel kapcs. költségek 0 494 494 Egyéb kártérítések, pótlék 111 354 243 Egyesülési költség hozzájárulás 632 443-189 Egyéb ráfordítások 3 217 200-3 017 Le nem vonható áfa 100 67-33 Összesen: 64 653 63 237-1 416 Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: 1 428 e Ft. Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány Elengedett követelés 1 410 e Ft 18 e Ft 15
C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: Adózás előtti eredmény 28 467 Növelő tételek Céltartalék képzés 5 000 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés 100 230 Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások 60 Behajthatatlannak nem minősülő, elengedett követelés 18 Követelésre elszámolt értékvesztés 13 111 Növelő tételek összesen 118 419 Csökkentő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés 111 155 visszaírt értékvesztés 5 506 Támogatás meghatározott összege 70 Csökkentő tételek össszesen 116 731 Adóalap összesen 30 155 Számított Társasági adó 10% 3 016 Adókedvezmény 1 000 Adófizetési kötelezettség 2 016 Helyi iparűzési adó Értékesítés nettó árbevétele Alvállalkozói teljesítés Közvetített szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Helyi iparűzési adó alapja Helyi iparűzési adó 2% 1 470 284 e Ft 6 807 e Ft 247 053 e Ft 6 412 e Ft 249 910 e Ft 960 102 e Ft 19 202 e Ft Innovációs járulék Helyi adó alap Innovációs járulék 0,3% 960 102 e Ft 2 880 e Ft 2.) Saját termelésű készletek A hulladéklerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok esetében év közben nincs folyamatos készletnyilvántartás. Ezért év végén a fellelt mennyiséget leltár alapján készletre vesszük. Saját termelésű készlet értéke 46 880 e Ft 16
3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás Fizikai Szellemi Összesen Bértömeg (e Ft) Teljes munkaidős foglalkozású 120,60 37,08 157,68 394 675 Részmunkaidős 7,74 1,00 8,74 14 174 ÁKI (FEB) 0,00 5,00 5,00 3 120 Összesen 128,34 43,08 171,42 411 969 2011 év 2012 év Gépkocsi költségtérítés 7 073 6 617 Reprezentáció 1 452 1 767 Üzleti ajándék 284 374 Segély 90 60 Munkábajárás 2 811 3 076 Biztosítás 195 49 Védőszemüveg 0 1 057 Telefon magánhasználat 800 720 Egyéb személyi jellegű 1 777 2 393 Társaságot terhelő SZJA 8 714 7 168 Betegszabadság 4 484 4 961 Táppénz hozzájárulás 1 741 1 676 Cafetéria 42 227 32 486 Összesen: 71 648 62 404 17
4.) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása Mutatók 2011.12.31 2012.12.31 Index % Likviditási mutatók 1. Általános likviditási mutató Forgó eszközök x 100 Kötelezettségek 175,30 192,99 110,09 2. Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek x100 157,79 164,87 104,49 Rövid lejáratú köt. 3. Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök x 100 180,68 202,18 111,90 Rövid távú kötelezettségek 4. Rövid távú likviditás II. Forgóeszközök - követelés x 100 Rövid lejáratú kötelezettség 5. Rövid távú likviditás III. Pénzállomány + Értékpapír x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek 6. Hitelfedezettségi mutató Követelések állománya x 100 Kötelezettségek állománya 38,90 16,01 137,55 50,99 13,68 144,32 131,08 85,47 104,92 7. Dinamikus likviditás Üzemi tevékenység eredménye x 100 Rövid lejáratú kötelezettség 17,40 11,57 66,45 8. Hosszú távú likviditás Üzemi tevékenység eredménye x 100 Kötelezettség állománya 17,94 12,12 67,54 Vevők és szállítók elemzése 9. Kintlévőség átlagos időtartama napban Átlagos vevőáll. X 365 Értékesítés nettó árbevétele 10. Szállítói tartozások átlagos idő Átlagos szál.áll. X 365 Anyagjellegű ráfordítások 11. Szállítói állomány finanszírozása Vevők Szállítók 76,92 52,74 2,55 93,15 67,41 2,97 121,10 127,83 116,59 Pénzügyi- likviditási helyzet elemzése A kötelezettségeknél az Általános likviditási mutató már elemezve lett. A Rövidtávú likviditás I. mutató hasonló kiemelkedő eredményt mutat, mivel a nemzetközi gyakorlatban 200 % körüli értékek a megfelelő, míg a hazai gazdaság már a 100 % feletti értéket is elfogadottnak tekinti. A Társaságunk 202,18 %-os eredménye kiváló. A Rövidtávú likviditás II. mutatója 31,08 %-os emelkedést, míg a III. mutatója 14,53 %-os csökkenést mutat. A Hitelfedezeti mutató mindkét évben az elvárt érték felett van, mivel a követelések állománya meghaladja a kötelezettségek állományát. Azt is meg kell említeni, hogy nem csak a forgóeszközhitel, hanem szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, valamint a lízingelt hulladékszállító járműk kötelezettségei is itt találhatóak. A befektetett eszközök 18
vonatkozásában alkalmazott lízing a mellett, hogy hosszú lejáratú finanszírozás, költségmegtakarítást is eredményez, mivel azok az eszközök javításra nem szorulnak, csak normál karbantartásra. Ha ezeket a szempontokat is figyelembe vesszük, akkor a 4,92 %-os emelkedés elfogadható eredmény. A Dinamikus likviditás és a Hosszú távú likviditás visszaesése az Üzemi tevékenység eredményének csökkenése miatt alakult így. Fontos tényezőként kell említeni, hogy 2011-től nem rendelkezik saját lerakóval Társaságunk, így a lerakási díjként kifizetendő összegek drasztikusan megemelték a költségeket, ami az eredményre negatív hatással van. Mutatók 2011.12.31 2012.12.31 Index % Adósságszolgálat vizsgálata 12. Adósságszolgálati mutató Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenés x 100 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 506,65 926,23 61,48 13. Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Saját tőke 0,74 1,14 155,35 Adósságszolgálat vizsgálata A Társaság adósságszolgálati vizsgálatánál megállapítható, hogy az eredmények kedvezőek. A mutató mértéke meghaladja a nemzetközi átlagot, amely ritkaságnak számít, igaz ez tárgyévre az Adósságszolgálati mutató esetében csökkenést mutat. A kismértékű negatív nettó eladósodottságot a magas követelésállomány okozta. Az adósságszolgálati mutató azért fontos, mert a hitelintézetek hitelbírálat során e mutató értéke alapján állítanak fel adósminősítést. A Társaság eszerint I osztályú adósnak számít. Ebben azért szerepet játszik, a kötelezettségünk szerkezete eltolódik a rövid lejáratúak felé. A fedezetet nagyrészt az értékcsökkenési leírás képezte, valamint a mérleg szerinti eredmény. Összességében ezek az értékek egy igen jól gazdálkodó vállalkozást tükröznek, amely részben a magas saját tőkének is köszönhető. Vagyoni helyzet alakulása 14. Vagyonfedezettség I. Saját tőke x 100 114,80 Befektetett eszközök 15. Vagyonfedezettség II. Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 115,64 Befektetett eszközök 16. Tárgyi eszköz fedezettsége Saját tőke x 100 115,49 Tárgyi eszköz 17. Saját tőke fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele 1,33 Saját tőke 18. Saját tőke növekedési üteme Saját tőke x 100 111,80 Jegyzett tőke 123,66 107,72 125,08 108,16 124,56 107,86 1,26 94,76 114,27 102,21 19
Mutatók 19. Tőkehatékonyság Adózott eredmény Saját tőke 20. Tőkeerősség Saját tőke x 100 Összes forrás 21. Idegen tőke aránya Rövid lej. köt. + Hosszú lej. köt. X 100 Összes forrás 22. Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz 23. Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz 24. Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás 25. Forgótőke alakulása Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú kötelezettség = Forgó tőke 26. Forgótőke aránya Forgótőke x 100 Saját tőke 27. Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök 28. Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját tőke + Kötelezettségek x 100 Befektetett eszközök 2011.12.31 2012.12.31 Index % 0,03 0,02 71,15 76,57 76,24 99,57 18,89 19,15 101,41 66,70 61,65 92,43 33,30 38,35 115,17 68,49 66,72 97,42 218 439 286 222 131,03 19,31 24,50 126,92 114,82 123,69 107,72 143,11 154,73 108,12 Vagyoni helyzet alakulása A Társaság Vagyonfedezettség I. mutatója esetében 7,72 %-os az emelkedés, amit a saját tőke növekedése és a befektetett eszközök csökkenése okozott. A saját tőke növekedése az éves pozitív mérleg szerinti emelkedésnek köszönhető. Az eredménytartalék és mérleg szerinti eredmény, illetve az eredménytartalék és a lekötött tartalék közötti mozgás nem eredményezett saját tőke változást. A jövőben a mérleg szerinti eredmény emelése az egyik cél, melyet a jelenlegi feltételek javítása után el lehet érni. A Tárgyi eszköz fedezettsége akkor kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. A mutató értéke mindkét évben a minimálisan elvárt 100 % fölött van, ami 2012-re 7,86 %-kal emelkedett. 20
Az Idegen tőke aránya nagyon kedvező, mivel 30 % alatt van, ami tárgyévre minimális 1,41 %-ot emelkedett. A pozitív hatás egyik tényezője, hogy a kötelezettségek számottevő részét, 95,45 %-át a rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki, a másik, hogy a hosszú lejáratú kötelezettségek 60,39 %-kal növekedtek. Mutatók 2011.12.31 2012.12.31 Index % Hatékonysági mutatók 29. 1. Értékesítés nettó árbevétele 1 502 824 1 470 284 97,83 2. saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 0,00 3. saját termelésű készletek állományváltozása 9 426 36 097 382,95 4. eladott áruk beszerzési értéke 3 462 6 412 185,21 5. eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 259 622 253 860 97,78 6. Bruttó termelési érték (1+2+-3-4-5) 1 249 166 1 246 109 99,76 7. anyagköltség 259 212 249 910 96,41 8. igénybevett szolgáltatás 197 346 216 396 109,65 9. egyéb szolgáltatások 20 758 11 134 53,64 10.Anyagmentes termelési érték (6-7-8-9) 771 850 768 669 99,59 11. értékcsökkenési leírás 89 312 97 118 108,74 12. Nettó termelési érték (10-11) 682 538 671 551 98,39 30. Eszközhatékonyság anyagmentes termelési érték x 100 Tárgyi eszköz 31. Eszköz megtérülése Értékesítés nettó árbevétele 78,78 1,44 81,97 1,41 104,04 97,78 Tárgyi eszközök + készletek értéke 32. Készletek forgási sebessége Átlagos készletérték x 365 Értékesítés nettó árbevétele 33. Tőkegmegtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele Működő tőke 34. Komplex hatékonyság Nettó termelési érték x 100 Összes eszköz*0,2+összes kifizetett bér*1,8 10,72 1,49 67,24 20,67 1,44 64,08 174,31 96,86 95,30 35. Termelési költségszint Összes termelési költség x 100 Bruttó termelési érték 113,68 115,04 101,20 36. Anyaghányad mutató Anyagjellegű ráfordítások x 100 Bruttó termelési érték 59,27 59,20 99,88 37. Bérhányad Személyi jellegű ráfordítások x 100 Bruttó termelési érték 47,26 48,04 101,66 Hatékonyság vizsgálata A Nettó termelési érték a hatékonyság vizsgálatának egyik legfontosabb mutatója azáltal, hogy a vállalkozás által létrehozott új értéket számszerűsíti. Az értékesítés nettó árbevétele 2,16 %-kal csökkent, viszont a saját termelésű készletek állományváltozása, és az eladott áruk beszerzési értéke drasztikusan emelkedett, ami rontja a bruttó-, az anyagmentes- és a nettó termelési értéket is. Összességében végül a nettó termelési érték 1,61 %-kal csökkent. 21
Mutatók Jövedelmezőségi mutatók A Társaság jövedelmezőségi mutatói minden esetben visszaesést mutatnak. Ennek oka, hogy a mutatókat különböző típusú eredményekhez kell viszonyítani, viszont ezek minden esetben csökkentek az előző évhez képest. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 30,12 %-kal, a szokásos vállalkozási eredmény 34,54 %-kal, míg az adózott eredmény 26,55 %- kal csökkent. A mutatók adataiban is ezeket a csökkenéseket figyelhetjük meg, melyek oka, hogy 2011-től nem rendelkezünk hulladéklerakóval, így a begyűjtött kommunális hulladék lerakása hatalmas költséget jelent a Társaságnak. 5.) Gazdasági társaságban való részesülés 2011.12.31 2012.12.31 Index % Jövedelmezőségi mutatók 38. Bevétel arányos jövedelmezőség I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 3,19 2,27 71,24 Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel 39. Bevétel arányos jövedelmezőség II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Értékesítés nettó árbev.+egyéb bev.+pü. Műv. 2,77 1,85 66,77 40. Bevétel arányos jövedelmezőség III. Adózott eredmény x 100 Összes bevétel 2,36 1,77 74,83 41. Saját tőke jövedelmezősége I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Saját tőke 42. Saját tőke jövedelmezősége II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Saját tőke 43. Tőkearányos adózott eredmény (ROE) Adózott eredmény x 100 4,29 3,74 3,18 2,91 2,37 2,26 67,68 63,41 71,15 Saját tőke 44. Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) Üzemi tevékenység eredménye x 100 Immat.javak+Tárgyi eszköz+készletek 4,66 3,25 69,77 45. Eszközmegtérülés (ROI) Adózott eredmény x 100 Összes eszköz 2,44 1,73 70,84 46. Élőmunka-arányos üzemi tev. ederménye Üzemi tevékenység eredménye x 100 Átlagos állományi létszám 28 910 20 322 70,29 47. Élőmunka-arányos adózott eredmény Adózott eredmény x 100 Átlagos állományi létszám 21 435 15 839 73,89 Nyírségi HUKE Kft Nyíregyháza, Bokréta u. 22. 4 600 e Ft 22