Intézményi ellenőrzési nyomvonalak 2016.

4. Melléklet A MISKOLCI EGYETEM BELSŐ KONTROLL RENDSZERE Intézményi ellenőrzési nyomvonalak 2016. Miskolc, 2016. szeptember

A Miskolci Egyetem Folyamatba Épített Előzetes és Utólagos Vezetői Ellenőrzési rendszere (FEUVE) 4.1. Melléklet A KÖLTSÉGVETÉSI - GAZDÁLKODÁSI FOLYAMATLISTA A MISKOLCI EGYETEM BELSŐ KONTROLL RENDSZERE Folyamat Folyamatgazda 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése 1.1. A költségvetési előirányzatok tervezése és az elemi költségvetés jóváhagyása Controller 1.2. Előirányzat módosítás Pénzügyi Osztályvezető 1.3. Kötelezettségvállalás nyilvántartása Pénzügyi Osztályvezető 2. 3. Humánerőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Vagyongazdálkodás, tárgyi eszköz - és készletgazdálkodás 2.1. Státuszgazdálkodás Humánerőforrás Ov.*, Jogi és Igazgatási Ov, Bér- és Munkaügyi Ov.* 2.2. Közalkalmazotti jogviszony létesítése, módosítása Humánerőforrás Ov, Jogi és Igazgatási Ov, Bér- és Munkaügyi Ov. 2.3. Közalkalmazotti jogviszony létesítése pályázati eljárás alapján Humánerőforrás Ov, Jogi és Igazgatási Ov, Bér- és Munkaügyi Ov. 2.4. Közalkalmazotti jogviszony megszűntetése Humánerőforrás Ov, Jogi és Igazgatási Ov, Bér- és Munkaügyi Ov. 2.5. Szabadság nyilvántartás Bér- és Munkaügyi Osztályvezető 2.6. Rendszeres személyi juttatások Bér- és Munkaügyi Osztályvezető 2.7. Nem rendszeres személyi juttatások Bér- és Munkaügyi Osztályvezető 2.8. Külső személyi juttatások Bér- és Munkaügyi Osztályvezető 2.9. TB ellátások Bér- és Munkaügyi Osztályvezető 2.10. Szociális juttatások Pénzügyi Osztályvezető 2.11. Munkaruha juttatás Számviteli Osztályvezető 2.12. Alkalmazottak lakásvásárlásának és felújításának támogatása Pénzügyi Osztályvezető 2.13. Belföldi kiküldetés Pénzügyi Osztályvezető 2.14. Külföldi kiküldetés Pénzügyi Osztályvezető 2.15. FIR ellenőrzési nyomvonal (oktató, kutató és tanár) Humánerőforrás Ov, Hallgatói Szolgáltatások Igazgatóság Igazgató 2.16. FIR ellenőrzési nyomvonal (hallgató) Humánerőforrás Ov, Hallgatói Szolgáltatások Igazgatóság Igazgató 2.17. Szervezeti egység változás Controller 3.1. Beruházás, felújítás Üzemeltetési Igazgató 3.2. Készletbeszerzések Beszerzési Osztáyvezető 3.3. Leltározás Számviteli Osztályvezető 3.4. Felesleges vagyontárgyak feltárása, hasznosítása, selejtezése Beszerzési Osztáyvezető 3.5. Éves összesített közbeszerzési terv Beszerzési Osztáyvezető 3.6. Éves statisztikai összegezés az előző évben lefolytatott közbeszerzésekről Beszerzési Osztáyvezető 3.7. Közbeszerzési eljárások lefolytatása Beszerzési Osztáyvezető 4. Vagyonvédelem, munkavédelem, tűz-és biztonságvédelem, környezetvédelem 4.1. Munkavédelem Üzemeltetési Igazgató 4.2. Egyéni védőeszközök juttatása Üzemeltetési Igazgató 4.3. Éleslátást biztosító szemüveg beszerzése Üzemeltetési Igazgató 4.4. Tűzvédelem Üzemeltetési Igazgató 4.5. Vagyon- és tűzvédelmi elektronikus rendszerek Üzemeltetési Igazgató 4.6. Polgári védelem Üzemeltetési Igazgató 4.7. Kézi tűzoltókészülékek, tűzoltó tömlők beszerzése és karbantartása Üzemeltetési Igazgató 4.8. Vagyonvédelem és rendészet Üzemeltetési Igazgató 4.9. Környezetvédelem Üzemeltetési Igazgató 4.10. Adatszolgáltatás Üzemeltetési Igazgató 4.11. Levegővédelem Üzemeltetési Igazgató 4.12. Hulladékgazdálkodás Üzemeltetési Igazgató 4.13. Veszélyes hulladék Üzemeltetési Igazgató 4.14. Nem veszélyes anyagok Üzemeltetési Igazgató 4.15. Irat megsemmisítés Üzemeltetési Igazgató 5. Pénzkezelés 5.1. Banki pénzforgalom Pénzügyi Osztályvezető 6. Pénzgazdálkodási folyamat (bevételek és kiadások) 6.1. Termékértékesítés bevétele, szolgáltatási bevételek Pénzügyi Osztályvezető 6.2. A pályázati bevételek és kiadások nyilvántartása és elszámolása Pályázati Koordinációs Közp.Igazgató és Pénzügyi Osztályvezető 6.3. Létesítménygazdálkodás, bérleti díj bevételek Üzemeltetési Igazgató 6.4. Szabad kollégiumi férőhely hasznosítás Hallgatói Szolgáltatások Igazgatóság Igazgató 6.5. Közüzemi szolgáltatások, energia Üzemeltetési Igazgató 6.6. Épületfenntartás, karbantartás Üzemeltetési Igazgató 6.7. Kollégium üzemeltetési, fenntartási szolgálltatások (PPP) Hallgatói Szolgáltatások Igazgatóság Igazgató 6.8. Lejárt tartozások kezelése és behajtási folyamata Pénzügyi Osztályvezető Kinyomtatva: 2016.11.09 14:32 1/2. oldal

MISKOLCI EGYETEM 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése 1.1. A költségvetési előirányzatok tervezése és az elemi költségvetés jóváhagyása 1.2. Előirányzat módosítás 1.3. Kötelezettségvállalás nyilvántartása Miskolc, 2016. szeptember

MISKOLCI EGYETEM 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése Controller 1.1. A költségvetési előirányzatok tervezése és az elemi költségvetés jóváhagyása Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Felelős / kötelezettségvállaló Ellenőrzés / érvényesítés kötelezettségvállalás Könyvvezetésben való 1.1 Saját bevételek megtervezése 1.2 1.3 2. Kiemelt kiadási előirányzatok megtervezése Engedélyezett létszámkeret felülvizsgálata Kincstári költségvetés elkészítése Áht, Ávr, NGM tervezési körirat, felügyeleti szerv tervezési szabályai Áht, Ávr, NGM tervezési körirat, felügyeleti szerv tervezési szabályai felügyeleti szerv tervezési szabályai Áht, Ávr 3. Elemi költségvetés elkészítése Áht, Ávr 4 5. 6. Elemi költségvetés felügyeleti szervvel történő egyeztetése, átadása és jóváhagyása Belső költségvetés elkészítése és szenátusi elfogadása Áht, Ávr Áht, Ávr Az előző évek bevétele A kiemelt kiadási előirányzatok áttekintése Az engedélyezett létszámkeret alakulásának áttekintése A felügyeleti szervtől megkapott tervévre vonatkozó keretszámok alapján a kincstári költségvetés elkészítésének előkészítése. Kincstári költségvetés elkészítése. A költségvetési törvény elfogadását követően, a felügyeleti szerv által megadott szempontok alapján az elemi költségvetés elkészítésének előkészítése. A felügyeleti szervtől megkapott tervévre vonatkozó keretszámok, előzetes tervezési információk Kimutatás a saját bevételek alakulásáról Kimutatás a kiemelt előirányzatokról Kimutatás az engedélyezett létszámkeret változásáról és az esetleges intézkedési javaslatokról, változás esetén Kancellár Gazdasági igazgató Kancellár Gazdasági igazgató Kancellár, Rektor A Magyar Államkincstár által Kancellár Gazdasági megküldött program alapján igazgató elkészített költségvetés a Magyar Államkincstár által megküldött program alapján Kancellár Gazdasági elkészített elemi igazgató költségvetés Felügyeleti szervtől kapott jóváhagyó dokumentum Intézményi belső költségvetés A belső költségvetés részletes visszatervezése (gazdálkodási Áht, Ávr egységek saját bevételi terveinek Intézményi belső költségvetés Saját bevételi tervek elkészítése) Kancellár Gazdasági igazgató Kancellár Gazdálkodási egység vezetők A felügyeleti szerv által megadott leadási határidő előtt legalább 5 nappal A felügyeleti szerv által megadott leadási határidő előtt legalább 5 nappal A felügyeleti szerv által megadott leadási határidő előtt legalább 5 nappal A felügyeleti szerv által megadott időpontban A felügyeleti szerv által megadott időpontban A felügyeleti szervvel egyeztetett időpontban Az elemi költségvetéssel egy időpontban Intézményi belső költségvetés ESZ elfogadását követően egy hónapon belül Gazdasági Igazgató Controller Gazdasági Igazgató, Controller Bér- és munkaügyi osztályvezető, Humán erőforrás Osztályvezető Pénzügyi osztályvezető Felügyeleti szerv intézményi referense n.é n.é n.é n.é n.é n.é Gazdasági Igazgató,Controller n.é Controller n.é = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2016.11.18 8:40 2. / 5

MISKOLCI EGYETEM 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése Pénzügyi Osztályvezető 1.2. Előirányzat módosítás Ssz. 1. 2. 3. Tevékenység / feladat Költségvetésben nem tervezett, váratlan gazdasági esemény bekövetkezése Meglévő előirányzat keretek átcsoportosítása, emelése Előirányzat módosítás végrehajtása Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Áht, Ávr, Gazdálkodási és Felmerül a módosítási igény, nem tervezett forráshiány, Kötelezettségvállalási vagy bevétel keletkezik Szabályzat Áht, Ávr, Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Belső bizonylat a gazdasági igazgatói engedélyhez Szabályzat Keletkező dokumentum (output) Belső bizonylat a gazdasági igazgatói engedélyhez Intézményi előirányzatok módosítása adatlap Áht, Ávr, MÁK elektronikus adatlap kitöltése EG031 adatlap Felelős / kötelezettségvállaló Pénzügyi Osztályvezető Gazdasági igazgató Kancellár Pénzügyi Osztályvezető Folyamatos Folyamatos Folyamatos Ellenőrzés / érvényesítés Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető Pénzügyi Osztályvezető kötelezettségvállalás Könyvvezetésben való = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2016.11.18 8:40 3. / 5

MISKOLCI EGYETEM 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése Pénzügyi Osztályvezető 1.3. Kötelezettségvállalás nyilvántartása Ssz. 1. Tevékenység / feladat Elemi költségvetési keretek felosztását követően a keretek megnyitása Jogszabály / belső szabályozási alap Áht, Ávr, aktuális költségvetési irányelvek, intézményi költségvetés Előkészítés, kiindulóalap (input) ESZ által elfogadott intézményi költségvetés Keletkező dokumentum (output) A kötelezettségvállalási modulban a keretek megnyitása Felelős / kötelezettségvállaló Pénzügyi Osztályvezető n.é Kancellári egyetértés A költségvetés elfogadását követően 1 hónapon belül Ellenőrzés / érvényesítés kötelezettségvállalás Könyvvezeté sben való 2. Eseti kötelezettségvállalás előkészítése, szakmai javaslattétel Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Szabályzat Új szakmai feladat felmerülése, az azzal összefüggő megrendelés szakmai indoklása A keretfelhasználás céljának engedélyezése Témavezető n.é Alkalomszerűen Felelős vezető (keretgazda) 3. Szerződéskötés Ptk. vonatkozó szabályai Szerződés elkészítése 4. Szabad keret igazolása 5. Kötelezettségvállalás rögzítése 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet A gazdálkodásra vonatkozó alapbizonylat alapján (szerződés, számla) Szerződés alapján Megbízási, vállalkozási szerződés Kötelezettségvállalás modul: automatikus fedezetvizsgálat Gazdálkodási egységvezető, témavezető Gazdálkodási egységvezető, témavezető Kötelezettségvállalás modul: automatikus Témavezető fedezetvizsgálatot követően kötváll azonosítószám szerződés aláírása előtt Új feladat felmerülése esetén Témavezető n.é Folyamatosan Témavezető n.é Szerződés aláírása után Témavezető Gazdálkodási és Kötelezettség vállalási szabályzat valamint a rektorikancellári utasítás szerint Gazdálkodási és Kötelezettség vállalási szabályzat valamint a rektorikancellári utasítás szerint Gazdálkodási és Kötelezettség vállalási szabályzat valamint a rektorikancellári utasítás szerint 6. Bizonylatok megküldése a Pénzügyi Osztályra Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Szabályzat Megrendelő, szerződés, számla Kötelezettségvállalás modul Pénzügyi előadó n.é Folyamatos Pénzügyi Osztályvezető 7. Megelőlegezés engedélyezése Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Szabályzat Kötelezettségvállalás modulban, külön igazgatói engedély alapján Levél alapján a kötváll modulban az engedélyezés rögzítése Pénzügyi Osztályvezető n.é Alkalomszerű Pénzügyi Osztályvezető 8. Szakmai teljesítés igazolása Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Szabályzat Szerződés alapján A megállapodás teljesítésének ellenőrzése, szakmai igazolása Témavezető n.é A teljesítési határidőig Felelős vezető (keretgazda) 9. Teljesítés Gazdálkodási és Kötelezettségvállalási Szabályzat Fedezetvizsgálatot követően, valamint a szakmai teljesítés megfelelő igazolása után a kifizetések engedélyezése Banki, bizonylatok Pénzügyi előadó n.é Folyamatos Pénzügyi Osztályvezető Kinyomtatva: 2016.11.18 8:40 4. / 5

MISKOLCI EGYETEM 1. Költségvetés tervezés, előirányzatok kezelése Pénzügyi Osztályvezető 1.3. Kötelezettségvállalás nyilvántartása Ssz. Tevékenység / feladat = nem értelmezhető Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Felelős / kötelezettségvállaló Kancellári egyetértés Ellenőrzés / érvényesítés kötelezettségvállalás Könyvvezeté sben való Kinyomtatva: 2016.11.18 8:40 5. / 5

MISKOLCI EGYETEM 2. Humánerőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai 2.1. Státuszgazdálkodás 2.2. Közalkalmazotti jogviszony létesítése, módosítása 2.3. Közalkalmazotti jogviszony létesítése pályázati eljárás alapján 2.4. Közalkalmazotti jogviszony megszüntetése 2.5. Szabadság nyilvántartás 2.6. Rendszeres személyi juttatások 2.7. Nem rendszeres személyi juttatások 2.8. Külső személyi juttatások 2.9. TB ellátások 2.10. Szociális juttatások 2.11. Munkaruha juttatás 2.12. Alkalmazottak lakásvásárlásának és felújításának támogatása 2.13. Belföldi kiküldetés 2.14. Külföldi kiküldetés 2.15. FIR ellenőrzési nyomvonal (oktató, kutató és tanár) 2.16. FIR ellenőrzési nyomvonal (hallgató) 2.17. Szervezeti egység változás Miskolc, 2016. szeptember

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humánerőforrás Ov, Bér- és Munkaügyi Ov. Ssz. Tevékenység / feladat 1. Státusznyilvántartás Jogszabály / belső szabályozási alap Államháztartási Törvény (Áht.) 2. Státuszgazdálkodás 3. Belső adatszolgáltatás 4. 5. Rendszeres külső adatszolgáltatás Eseti külső adatszolgáltatás 6. Éves költségvetés 7. Éves és féléves beszámolójelentés Államháztartási Törvény és annak végrehajtási rendelete Államháztartási Törvény és annak végrehajtási rendelete 8. Létszámleépítés Mt., Kjt. = nem értelmezhető Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Felelős / kötelezettségvállaló A munkaügyi csoport által felvett dolgozók nyilvántartása, Bérszámfejtéshez BMO, témaszámmal történő ellátása. A kötelező besorolási igazodva, Naprakész nyilvántartás Munkaügyi kategória, illetve bérváltozások folyamatos munkábaállás előtti csoport nyomonkövetése. nap Az Egyetem külső és belső létszám mozgásának, a bérek, Humárőforrás Ov, Bér és Humánerő. O bérelemek változásának követése. Az engedélyezett Munkaügyi Ov, egyeztetés Excel táblázatok és BMO Igény szerint létszám és a betöltött létszám viszonyának figyelemmel a gazdálkodási egység ügyintézők kisérése. vezetőkkel A decentralizált gazdálkodás miatt a szervezeti egységek tájékoztatása /egységvezetők kérésére/ a létszám és bérrel Excel táblázatok BMO Igény szerint kapcsolatos változásokról. Központi Statisztikai Hivatal: Magyar - havi integrált gazdaságstatisztikai jelentés, Államkincstár - éves statisztikai jelentés, Statisztikai adatlapok számfejtőhely Adott határidők - májusi reprezentatív statisztikai jelentés, (megbízás - negyedéves jelentés az üres állásokról. alapján végzi) EMMI, ÁSZ, egyéb külső szervek által kért adatok Excel táblázatok, biztosítása. nyomtatványok BMO Adott határidők Az Egyetem költségvetésének 02.-es, 34.es, 35-ös és 36- os űrlapjainak megtervezése, elkészítése a munkaügyibérügyi adatokból. Személyi juttatások elemi költségvetésének elkészítése. Űrlapok, költségvetéssel kapcsolatos előterjesztések Az Egyetem költségvetési beszámolója 02.-es, 34-es, 35- ös és 36-os űrlap kitöltéséhez szükséges adatok kitöltési Űrlapok, költségvetéssel útmutató szerinti kinyerése a munkaügyi nyilvántartásokból, kapcsolatos előterjesztések beszámoló elkészítése. Nagyobb létszámleépítések előkészítése, végrehajtásban való részvétel, elszámolások elkészítése, utómunkálatok. 2.1. Státuszgazdálkodás Egyeztető lapok, a munkaviszony / közalkalmazotti jogviszony megszüntetésével kapcsolatos okiratok BMO BMO BMO; Kancellár, Változó Hunánerő.Ov. EMMI által megadott határidő EMMI által megadott határidő Kancellár, Humánerő. Ov. BMO Osztályvezető, egyeztetés a bérgazdálkodási egység vezetőkkel, szakszervezettel Ua. mint munkaviszony/közalkal mazotti jogviszony megszüntetésénél Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 2./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humánerőforrás Ov., Bér- és Munkaügyi Ov. 2.2. Közalkalmazotti jogviszony létesítése, módosítása Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Felelős / kötelezettségvállaló 1. Felvételi igény beérkezése a Humánerő. O-ra Nftv. Kjt, Mt., (javaslat közalkalmazotti SZMSZ II. (FKR) munkakör betöltésére) A munkaerő kiválasztása a bérgazdálkodási egységnél megtörténik, kitöltik a "Javaslat alkalmazotti vagy oktatói-kutatói munkakör betöltésére" megnevezésű nyomtatványt és a munkavállaló megjelenik a Humánerőforrás Osztályon a felvételhez szükséges dokumentumokkal. "Javaslat alkalmazotti vagy oktatói-kutatói munkakör betöltésére" megnevezésű nyomtatvány és a kinevezéshez szükséges mellékletek Gazdálkodási egységvezetők Felvétel napját megelőző 30 nap Humánerő.Ov és Bér- Munkaügyi Osztályvezető A felvételi előterjesztés iktatva érkezik és a hiánypótlás iránti írásos megkeresések ugyancsak iktatószámmal, MonDoc Rendszeren keresztül kerülnek kiküldésre, szóbeli egyeztetés esetén a Humánerő.O ügyintézője az előterjesztésre feljegyzést készít. 2. 3. Dokumentumok előzetes ellenőrzése a BMO-n Humánerő. O-n Bértámogatás elnyeréséhez szükséges adatlapok előkészítése Nftv.,Kjt, Mt., SZMSZ II. (FKR) Mt., Kjt. Áht., Flt., A munkaviszony (közalkalmazotti jogviszony) létesítéséhez szükséges igazolások (munkaviszony igazolások, adóelőleg levonás adatlap, munkanélküli ellátáshoz szükséges adatlap (közvetítő lap), társadalombiztosítási igazolvány), erkölcsi bizonyítvány, orvosi alkalmassági, stb. A jogviszony létesítéssel egyidejűleg a gazdálkodási egység vezetője kérelmezi az esetleges támogatás igénylést Részben eredeti okmányok, illetve ezek hitelesített fénymásolata munkaerőigény bejelentő lap, kérelem foglalkoztatás bővítését szolgáló bértámogatás elnyeréséhez, foglalkoztatói adatlap, közfoglalkoztatottak munkaszerződése Munkaügyi ügyintéző, Hum.O, ügyintéző Humánerő.O, és BMO munkatársai Felvétel napját megelőző 20 nap Felvétel napját megelőző 20 nap Humánerő.Ov és Bér- Munkaügyi Osztályvezető, Munkajogász referens Humánerő.Ov és Bér- Munkaügyi Osztályvezető A dokumentumok megküldése a BMO részére postakönyvvel, iktatószámmal, majd visszaküldése a Humánerő. O-ra. A dokumentumok megküldése a BMO részére postakönyvvel, iktatószámmal, majd visszaküldése a Humánerő. O-ra. Kinevezés: 4. Kinevezési okmány elkészítése Nftv., Kjt, Mt. és A munkavállaló besorolása a végzettség, a Kjt. végrehajtási képesítések és gyakorlati idő alapján, és a rendeletei kinevezési okmány kiállítása SZMSZ II. (FKR) - Magasabb vezetői és vezetői beosztásban lévőknél nyilatkozat összeférhetetlenségi ok fennállásáról, - Nyilatkozat munkavégzésre irányuló további jogviszony(ok)ról, - Titoktartási nyilatkozat, - Nyilatkozat más felsőoktatási intézményben fennálló jogviszonyról (oktatók esetében), - Oktatók, kutatók, tanárok esetében FIR adatlap, - Megismerési nyilatkozat (Szabálytalanságok kezelésének eljárási rendje, Eitkai Kódex), - Erkölcsi bizonyítvány, - Orvosi alkalmassági igazolás, - Oklevelek, egyéb okmányok, - Szükség esetén vagyonnyilatkozat-tételei kötelezettségre felhívás. Humánerő. O. és BMO munkatársai Folyamatos, legkésőbb a felvétel napját megelőző 7 munkanap. Humánerő.Ov és Bér- Munkaügyi Osztályvezető, Munkajogász referens Rektor, Kancellár, Humánerő.Ov, témaszám szerinti ellenjegyzők A kinevezés iktatószámmal készül. 5. Ellenjegyző aláírása, Munkáltató aláírása, közalkalmazott aláírása. Nftv., Kjt, Mt, SZMSZ II. (FKR) Az összeállított személyi anyag alapján elkészített kinevezést az ellenjegyző, a munkáltatói jögkör gyakorlója, a munkavállaló aláírja Aláírt kinevezés Humánerő. O. munkatársai A munkába állás előtt 4 munkanappal Munkáltatói jogkör Humánerő. Ov, gyakorlója, témaszám Munkajogász referens szerinti ellenjegyző Kinevezés iktatottan készül. Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 3./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humánerőforrás Ov., Bér- és Munkaügyi Ov. 2.2. Közalkalmazotti jogviszony létesítése, módosítása Ssz. 6. 7. 8. 9. Tevékenység / feladat Az aláírt kinevezés elhelyezése a személyi anyagban, átadása a BMO-nak és a közalkalmazottnak, megküldése a gazdálkodási egység vezetőjének. Nyilvántartásba vétel a munkaügyi rendszerben (BMO) Jogszabály / belső szabályozási alap Nftv., Art., Kjt, Mt, Státusz nyilvántartásba Nftv., Art., Kjt, vétel (BMO) Mt, Bérelszámolási adatbázis Nftv., Art., Kjt, feltöltése Mt, Előkészítés, kiindulóalap (input) Teljeskörű adatrögzítés (munkaügyi és bérelszámolási szempontból is!). Számítógépes rögzítés Aláírt kinevezés Keletkező dokumentum (output) Törzsszám és ABC szerinti személyi anyag, BMO által készített nyilvántartás Felelős / kötelezettségvállaló Humánerő. O. munkatársai, Munkaügyi ügyintézők, bérügyintézők Munkaügyi ügyintézők Aláírás után haladéktalanul, legkésőbb munkába állás előtt 2 munkanappal Folyamatos, legkésőbb a munkába állás előtt 2 nappal. A kinevezés iktatószámmal készül és a gazdálkodási egység vezetőjének a MonDoc Rendszeren keresztül kerül megküldésre. Munkahely, témaszám kódok meghatározása Munkaügyi nyilvántartólap (gépi, nyomtatható) BMO Folyamatos Rögzítés a bérelszámolási rendszerben Bérelszámolási adatbázis Bérelszámolási ügyintézők Tárgyhó 25.-ig = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 4./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humánerőforrás Ov., Bér- és Munkaügyi Ov. 2.3. Közalkalmazotti jogviszony létesítése pályázati eljárás alapján Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Felelős / kötelezettségvállaló Ellenőrzés / érvényesítés 1. Javaslat közalkalmazotti munkakör betöltésére irányuló pályázat szövegére Mt. Nftv. Kjt, SZMSZ II. (FKR) végrehajtási rendeletek A beérkező pályázati szöveg összevetése a jogszabályokban, belső szabályzatokban előírt feltételekkel, egyeztetés a gazdálkodási egységvezetőkkel Pályázati kiírás A pályázat útján betölteni kívánt munkakörtől Rektor, Kancellár, függően, Humánerő. Ov, figyelemmel a Gazdálkodási egység pályázat vezetők elbírálására jogosult testületek munkarendjére. Humánerő. Ov, egyeztetés a gazdálkodási egység vezetőkkel A pályázati szövegjavaslat iktatva érkezik és a hiánypótlás iránti írásos megkeresések ugyancsak iktatószámmal, a MonDoc rendszeren keresztül kerülnek kiküldésre. Szóbeli egyeztetés esetén a Humánerő.O. ügyintézője feljegyzést készít. 2. Pályázat kiírása Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) Pályázati szöveg megjelenítése a ME honlapján, a www.kszk.gov.hu honlapon, valamint hirdetmény közzététele a helyben szokásos módon (jogszabályi kötelezettség esetén az Oktatási és Kulturális Közlönyben). Kiírt pályázat honlapon, helyi lapban vagy Oktatási és Kulturális Közlönyben Humánerő. Ov, Folyamatosan Oktatási és Kulturális Közlönyben, helyi lapban való esetén: Szenátus titkára Munkalap megküldése elektronikusan (MonDoc rendszeren keresztül) az Informatikai Szolgáltató Központba (közzététel a honlapon). Szöveg megküldése elektronikusan az KSZK ügyintézőjének, szükség esetén az Oktatási és Kulturális Közlöny szerkesztőségének. Hirdetés feladása. 3. Pályázat benyújtás, pályázatok összegyűjtése Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) Pályázat megírása, benyújtása a Humánerő.O-ra, megküldés véleményezésre Pályázat Pályázó; Humánerő. O, munkatársai A pályázati felhívásban írt határidőn belül. Humánerő.Ov. A pályázatok kiadása véleményezésre átvételi elismervénnyel. 4. Pályázat elbírálása Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) Véleményezés Véleményező-előkészítő bizottság, tanszéki/intézeti értekezlet, Kari/Intézeti Tanács véleménye, jegyzőkönyvi kivonat Gazdálkodási egység vezetők, véleményezési bizottság elnökök Kézhezvételtől számított 30 nap. Humánerő.Ov. 5. Szenátus elé terjesztés (vezető oktató, kutató, vezető) Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) Kari/Intézeti Tanácsülés jegyzőkönyve, véleményezőelőkészítő bizottság, tanszéki/intézeti értekezlet vélmeénye véleménye alapján a pályázatok előterjesztése Előterjesztés Humánerő.Ov Kinevezés megbízás előtt 30 nappal. Humánerő.Ov. Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 5./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humánerőforrás Ov., Bér- és Munkaügyi Ov. 2.3. Közalkalmazotti jogviszony létesítése pályázati eljárás alapján Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Felelős / kötelezettségvállaló Ellenőrzés / érvényesítés 6. Dokumentumok ellenőrzése Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) A munkaviszony (közalkalmazotti jogviszony) létesítéséhez szükséges igazolások (munkaviszony igazolások, Részben eredeti okmányok illetve ezek hitelesített adóelőleg levonás adatlap, fénymásolata munkanélküli ellátáshoz szükséges adatlap, társadalombiztosítási igazolvány), erkölcsi bizonyítvány, egyéb bizonyítványok Humánerő. O, munkatársak Humánerő.Ov, Bér- Munkaügyi Felvétel napját Osztályvezető, megelőző 20 nap munkajogász referens A dokumentumok megküldése a BMO részére postakönyvvel, iktatószámmal. 7. Kinevezési javaslat elkészítése Mt. Kjt, Nftv. SZMSZ II. (FKR) végrehajtási rendeletek Kinevezés tervezet Kinevezés tervezet Humánerő. O, munkatársak Folyamatos, legkésőbb a munkába állás előtt 7 nappal. Humánerő.Ov. Témaszám szerinti ellenjegyző 8. Kinevezési okmány elkészítése Mt. Kjt, Nftv. és a Kjt. végrehajtási rendeletei SZMSZ II. (FKR) A munkavállaló besorolása a végzettség, képesítések és gyakorlati idő alapján, és a kinevezési okmány kiállítása Kinevezés: -Átutalási megbízás, --Nyilatkozat családi kedvezmény érvényesítéséről, -Nyilatkozat egészségügyi tevékenységről, -Közalkalmazotti tájékoztató melléklet kinevezéshez, -Magasabb vezetői és vezetői beosztásban lévőknél nyilatkozat összeférhetetlenségi ok fennállásáról, -Önkéntes nyugdíjpénztári belépési nyilatkozat, -Szabadságnyilvántartó-karton felvezetése, -Munkaügyi nyilvántartó-karton felvezetése, -Nyilatkozat gyermek után járó szabadság igénybe vételéről -Nyilatkozat munkavégzésre irányuló további jogviszony(ok)ról, - Titoktartási nyilatkozat, Humánerő. O, és BMO munkatársak Folyamatos, legkésőbb a felvétel napját megelőző 7 nap. Humánerő. Ov, Bér- Munkaügyi Osztályvezető, munkajogász referens Témaszám szerinti ellenjegyző 9. 10. Ellenjegyző aláírása, munkáltató aláírása, közalkalmazott aláírása Az aláírt kinevezés átadása munkaügyi ügyintézésre és bérszámfejtésre Mt, Kjt, Nftv, FKR Az összeállított személyi anyag alapján elkészített kinevezést a munkáltatói jögkör gyakorlója aláírja Teljeskörű adatrögzítés (munkaügyi és bérelszámolási szempontból is!). - FIR adatlap -Nyilatkozat más felsőoktatási intézményben fennálló jogviszonyról (oktatók esetében), - Megismerési nyilatkozat (Szabálytalanságok kezelésének eljárási rendje, Etikai kódex), - Erkölcsi Bizonyítvány Aláírt kinevezés Aláírt önkéntes nyugdíjpénztár nyomtatvány. Humánerő. O, munkatársak Humánerő.O, munkatársai, Munkaügyi ügyintézők, bérszámfejtők A munkába állás előtti 4 munkanap Aláírás után haladéktalanul, legkésőbb munkába állás előtt 2 munkanappal Humánerő. Ov, Bér- Munkaügyi Osztályvezető, munkajogász referens Munkáltatói jogkör gyakorlója, témaszám szerinti ellenjegyző Kinevezés iktatottan kerül továbbításra. Iktatottan kerül megküldésre. Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 6./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humánerőforrás Ov., Bér- és Munkaügyi Ov. Ssz. 11. Tevékenység / feladat Kinevezés módosítása (előléptetés esetén) Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Mt, Kjt, Nftv, FKR A módosítás jogi feltételeinek ellenőrzése 12.a. Nyilvántartásba vétel Art., Mt, Kjt, Nftv. Számítógépes rögzítés 12.b. Státusz nyilvántartásba vétel = nem értelmezhető Art., Mt, Kjt, Nftv. Munkahely, költséghely, témaszám kódok meghatározása 2.3. Közalkalmazotti jogviszony létesítése pályázati eljárás alapján Módosított kinevezés Keletkező dokumentum (output) Törzsszám és ABC szerinti személyi anyag, BMO által készített nyilvántartás Felelős / kötelezettségvállaló Humánerő. O, munkatársak Munkaügyi ügyintézők Folyamatos Folyamatos, legkésőbb a munkába állás előtt 2 nappal. Ellenőrzés / érvényesítés Humánerő. Ov, Bér- Munkaügyi Osztályvezető, munkajogász referens Témaszám szerinti ellenjegyző Munkaviszony nyilvántartó könyv Munkaügyi nyilvántartólap (gépi, nyomtatható) BMO Folyamatos Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 7./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Humánerőforrás Ov., Bér- és Munkaügyi Ov. Ssz. 1.a. 1.b. 2. 3. 4. Tevékenység / feladat A munkaviszony/közalkalmazotti jogviszony megszüntetésére vonatkozó előterjesztés fogadása A megszüntetés előkészítése, a jogviszonyt megszűntető okmány aláírása Az aláírt munkaviszonyt megszűntető okmány átadása a BMO-nak, végrehajtás Dokumentumok ellenőrzése, hiánypótlások bekérése Rendes szabadság elszámolása, megváltás, a túlvett szabadság visszavonása a bérből Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Mt., Kjt., Nftv., A gazdálkodási egységektől érkezik az SZMSZ II. (FKR), előterjesztés (a megszüntetés módjának KSZ, belső megfelelő tartalommal). szabályzat Mt., Kjt., Nftv., SZMSZ II. (FKR), Előterjesztés KSZ, belső szabályzat Mt., Kjt., Nftv., SZMSZ II. (FKR), A munkaviszony megszüntetéséhez KSZ, belső szükséges okmányok összegyűjtése. szabályzat Mt., belső szabályzatok 5. Illetményelszámolás Mt., Kjt. 6. Igazolások kiállítása Mt., Kjt. 7. Adó elszámolás 8. Dokumentumok átadása Mt. = nem értelmezhető Szja tv., Art., Tb tv. stb. A BMO-n ellenőrzés után a hiányzó adatokat bekérik. Időarányosan a munkavállalót / közalkalmazottat megillető és a kivett szabadság ellenőrzése, szabadság megváltás kiszámítása, engedélyezése Utolsó havi bér és egyéb járandóságok elszámolása Kilépő dolgozó munkaviszony / közalkalmazotti jogviszony igazolása, tartozások átvezetése, munkanélküli járadékhoz igazolások, stb. előkészítése. Adóadatlap elkészítés: OEP igazolás a bruttó keresetről TB alaphoz, nyugdíjjárulék igazolás a járulék alapról, T.b igazolvány Kilépő dolgozó dokumentumainak átadása, és adatszolgáltatás az NAV felé. 2.4. Közalkalmazotti jogviszony megszüntetése Keletkező dokumentum (output) Előterjesztés Megszüntető okmány Megszüntető okmány Elszámolási lap aláírva, esetleges tartozások felvezetve, igazolás a bérelszámoláshoz Szabályszerűen lezárt és záradékolt szabadságos lap Bérelszámolási lap Felelős / kötelezettségvállaló Humánerő. O. ügyintézők Humánerő. O. ügyintézők Humánerő. O. ügyintézők Munkaügyi ügyintézők Gazdálkodási egység, munkaügyi csoport Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Közalkalmazotti Magyar igazolás, kilépő dolgozó Államkincstár munkaviszony igazolása, számfejtőhely tartozások átvezetése, (megbízás munkanélküli járadékhoz alapján végzi) igazolások. Adóadatlap elkészítés: Magyar OEP igazolás a bruttó Államkincstár keresetről TB alaphoz, számfejtőhely Nyugdíjjárulék igazolás a (megbízás járulék alapról, T.b alapján végzi) igazolvány Munkabér jegyzék, TB kiskönyv, Nyugdíj és TB adatszolgáltatás Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Megszűnés napját megelőző legalább 30 nap Megszűnés előtti 7 nap Legkésőbb a megszűnés időpontját megelőző 5 munkanap Legkésőbb a megszűnés időpontját megelőző 5 munkanap Legkésőbb a megszűnés időpontját megelőző 5 munkanap Ellenőrzés / érvényesítés Humánerő. Ov, Bér- Munkaügyi Osztályvezető, munkajogász referens Humánerő. Ov, Bér- Munkaügyi Osztályvezető, munkajogász referens Humánerő. Ov és Bér- Munkaügyi Osztályvezető Humánerő. Ov és Bér- Munkaügyi Osztályvezető Humánerő. Ov és Bér- Munkaügyi Osztályvezető Akként, hogy az utolsó munkában töltött napig (illetve a jogszabály által Bér- Munkaügyi lehetővé tett időpontban) a Osztályvezető bér és más járandóságok kifizethetők legyenek. Kilépéskor Kilépéskor Kilépéskor Bér- Munkaügyi Osztályvezető Bér- Munkaügyi Osztályvezető Bér- Munkaügyi Osztályvezető Az írásbeli hiánypótlásra való felhívás iktatószámmal, a MonDoc rendszeren keresztül postakönyvvel kerül kiküldésre. Szóbeli egyeztetés esetén a Humánerő.O. ügyintézője feljegyzést készít. Rektor, Kancellár, Humánerő. Ov. Gazdasági igazgató által megbízott személy A banknál bejelentett aláírók Banki átutalás Iktatva, elküldés tértivevénnyel Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 8./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Bér- és Munkaügyi Osztályvezető 2.5. Szabadság nyilvántartás Ssz. 1. 2. 3. Tevékenység / feladat Belépő dolgozó szabadság napjainak megállapítása Szabadságnyilvántartó lap megnyitása Nyilvántartó lap továbbítása munkahelyre Jogszabály / belső szabályozási alap Mt., Kjt. Mt., Kjt. Előkészítés, kiindulóalap (input) Szabadságnyilvántartó lap nyomtatása Munkaviszony, munkakör, iskolai végzettség, gyermek, beosztás alapján Keletkező dokumentum (output) Szabadságnyilvántartás Szabadságnyilvántartás Postázás Szabadságnyilvántartás Felelős / kötelezettségvállaló Munkaügyi csoport ügyintézői Munkaügyi csoport ügyintézői Munkaügyi csoport ügyintézői Belépést követően, illetve tárgyév január hóban Belépést követően, illetve tárgyév január hóban Belépést követően, illetve tárgyév január hóban Ellenőrzés / érvényesítés = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 9./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Bér- és Munkaügyi Osztályvezető Ssz. 1. 2. 3. 4. Tevékenység / feladat Személyi juttatások éves előirányzatainak tervezése Rendszeres személyi juttatás előirányzatainak terhére jogviszonyok létesítése, módosítása, megszüntetése kötelező adattartalommal és munkavállalónkénti nyilvántartási kötelezettséggel, rögzítés a közalkalmazotti nyilvántartásban, személyi anyagok kezelési, őrzési feladatai Rendszeres személyi juttatások számfejtése, kifizetése Adók, járulékok megállapítása, bevallása, adatszolgáltatás a nettó finanszírozáshoz a MÁK részére Jogszabály / belső szabályozási alap Áht, Kjt, Ávr, PM tájékoztató Kjt és végrehajtási rendelete, Mt, Nftv., SzMSz, munkaköri leírások Szja tv., Art, Tb tv, Mnyp, Vhr, Számlarend Art, Áht, Ávr, TB tv. Előkészítés, kiindulóalap (input) Tényadatok számbavétele, felügyeleti szervtől kapott keretszámok egyeztetése Béradatok folyamatos ellenőrzése, felvételi előterjesztések, személyi anyagok felülvizsgálata, munkavállalókkal, munkáltatói jogkör gyakorlójával egyeztetés A számfejtéshez szükséges adatok begyűjtése, ellenőrzése Adatok ellenőrzése, összegyűjtése a bevalláshoz 2.6. Rendszeres személyi juttatások Keletkező dokumentum (output) Elemi költségvetés, költségvetési alapokmány Kinevezés, kinevezés módosítása, átsorolás, jogviszony megszüntetési okirat, igazolások Munkavállalónkénti fizetési jegyzék, összesített bérjegyzék, igazolások e-bev űrlapjai Felelős / kötelezettségvállaló Gazdasági ig. Humánerő.Ov. Munkáltatói jogkör gyakorlója, Érintett osztályvezető. Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) A felügyeleti szerv által megadott Érintett osztályvezető n. é. n. é. n. é. határidő előtt 5 nappal folyamatos Munkáltatói jogkör gyakorlója, Érintett osztályvezető Havonta Érintett osztályvezető Jogszabályokban meghatározott időpontokban n. é. n. é. Munkaügyi analitika Kancellár által megbízott személy A dolgozó számlájára utalással Érintett osztályvezető n. é. A MÁK leemeli Főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése Főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése 5. Pénzügyi kivezetés, letiltások utalása 1994.évi LIII.törv.Mt. 161.(1),(3),(4) Átadási jegyzék, utalási összesítő MÁK Kivonat Gazdasági ügyintéző A bérszámfejtést követően A banknál bejelentett aláírók GIRO MÁK Kivonat 6. Bérfeladás Áht., 368/2011. (XII.31.) Korm. r. A KIRA programból előálló adatlista alapján segédprogram segítségével Bérfeladás az adatok főkönyvi feladása Bérügyi csoportvezető Tárgyhót követő 10.nap Érintett osztályvezető Főkönyvi könyvelésben T 51424 7. Béradatok nyilvántartása, őrzése Áht., Ávr A számfejtéshez szükséges adatok begyűjtése, ellenőrzése Munkavállalónkénti fizetési jegyzék, összesített bérjegyzék, igazolások Gazdasági ügyintéző Jogszabályban Érintett osztályvezető meghatározott időpont n. é. n. é. n. é. 8. Adatszolgáltatások, statisztikai jelentések készítése és továbbítása a létszám és a béradatokról Áht., Ávr Analitikus nyilvántartások összesítése, ellenőrzése, főkönyvi könyveléssel egyeztetés Összesítések, statisztikák Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Havonta, negyedévenként, évenként Érintett osztályvezető n. é. n. é. n. é. 9. Beszámoló készítése a személyi juttatások éves előirányzatának a felhasználásáról Áht., Ávr Analitika, főkönyv egyeztetése Költségvetési beszámoló (2- Kancellár Félév, év vége Érintett osztályvezető n. é. n. é. n. é. es űrlap) = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 10./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Bér- és Munkaügyi Osztályvezető Ssz. 1. 2. 3. 4. 5. Tevékenység / feladat Személyi juttatások éves előirányzatának tervezése Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások előirányzatainak terhére kereset kiegészítés meghatározása, jutalmazási lehetőség biztosítása, kitüntetések adományozása Többletmunka elvégzése, ügyeleti, helyettesítési díjak, túlórák dokumentumainak elkészítése. Személyhez kapcsolódó költségtérítések előirányzatai terhére bel- és külföldi napidíjak,közlekedési költségtérítés, étkezési hozzájárulás mértékének megállapítása, jogosultság feltételeinek meghatározása, fizetésének eljárási szabályai Nem rendszeres személyi juttatások számfejtése, kifizetése Jogszabály / belső szabályozási alap Áht, Kjt, Ávr, PM tájékoztató Kjt, Mt, SzMSz, munkaköri leírások Koll. Szerz.és egyéb belső szabályzatok Kjt, Mt, SzMSz, munkaköri leírások Koll. Szerz.és egyéb belső szabályzatok Kjt, Mt, SzMSz, munkaköri leírások Koll. Szerz.és egyéb belső szabályzatok Szja, Art, Tb tv, Mnyp, Vhr, Számlarend Előkészítés, kiindulóalap (input) Tényadatok számbavétele, felügyeleti szervtől kapott keretszámok egyeztetése Tényadatok számbavétele, felügyeleti szervtől kapott keretszámok egyeztetése Szóbeli vagy írásos megbízás Tényadatok számbavétele, felügyeleti szervtől kapott keretszámok egyeztetése Keletkező dokumentum (output) Felelős / kötelezettségvállaló Elemi költségvetés, Gazdasági ig. költségvetési alapokmány Humánerő.OV. Elemi költségvetés, Munkáltatói jogkör költségvetési alapokmány gyakorlója Teljesítés, a munka elvégzése Gazdálkodási Egység Vezető Elemi költségvetés, Munkáltatói jogkör költségvetési alapokmány gyakorlója Munkavállalónkénti A számfejtéshez szükséges fizetési jegyzék, adatok begyűjtése, ellenőrzése összesített bérjegyzék, igazolások 2.7. Nem rendszeres személyi juttatások Gazdasági ügyintéző A felügyeleti szerv által megadott határidő előtt 5 nappal Érintett osztályvezető n. é. n. é. n. é. esetenként Érintett osztályvezető n. é. n. é. n. é. eseti esetenként Havi bérrel egyidőben, vagy hóközi kifizetésssel Gazdálkodási Egység Vezető Gazdálkodási Egység Vezető Gazdasági ügyintéző n. é. n. é. n. é. n. é. n. é. n. é. A dolgozó számlájára Gazdálkodási Egység Analitikus és főkönyvi utalással, vagy Vezető könyvelésben pénztári kifizetéssel 6. Adók, járulékok megállapítása, bevallása, adatszolgáltatás a nettó finanszírozáshoz Art, Áht, Ávr, TB tv. a MÁK részére Adatok ellenőrzése, összegyűjtése a bevalláshoz e-bev űrlapjai Ügyvivő szakértő ügyintéző Jogszabályokban meghatározott időpontokban Érintett osztályvezető A MÁK leemeli Főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése 7. Pénzügyi kivezetés, letiltások utalása 1994.évi LIII.törv. Mt. 161 (1), (3), (4) Átadási jegyzék, utalási összesítő MÁK Kivonat Gazdasági ügyintéző A bérszámfejtést követően A banknál bejelentett aláírók GIRO Főkönyvi könyvelésben 8. Bérfeladás Áht., Ávr A KIRA programból előálló adatlista alapján segédprogram segítségével az adatok főkönyvi feladása Tárgyhót követő 10. Bérfeladás Bérügyi csoportvezető nap Érintett osztályvezető Analitikus és főkönyvi könyvelésben 9. Béradatok nyilvántartása, őrzése Szja, Art, Tb tv, Mnyp, Vhr, Számlarend Munkavállalónkénti A számfejtéshez szükséges fizetési jegyzék, adatok begyűjtése, ellenőrzése összesített bérjegyzék, igazolások Érintett osztályvezető Jogszabályban meghatározott időpont Gazdasági ügyintéző n. é. Irattározás 10. Beszámoló készítése a személyi juttatások éves előirányzatának a felhasználásáról Áht, Ávr, Sztv, Vhr, Számlarend Analitika, főkönyv egyeztetése Költségvetési beszámoló Gazdasági ig. Humánerő.OV. félév, év vége Érintett osztályvezető n. é. n. é. 11. 12.a. 12.b. Munkaügyi bírósági határozatok alapján teljesítendő kifizetések. Munkaügyi perből adódó kifizetések teljesítése (az egyetemmel munkaviszonyban álló munkavállalót érintő személyi jellegű kifizetéseknél) Munkaügyi perből adódó kifizetések teljesítése (egyéb dologi kifizetéseknél) Mt., Kjt. Jogerős bírósági határozat Jogerős bírósági határozat, Mt., Kjt., Szja, Art, Tbj valamint levél a HEO-ról Mt., Kjt. Jogerős bírósági határozat, valamint levél a HEO-ról Intézkedést kérő levél és bírósági határozat megküldése az érintett közalkalmazott munkavégzésének helye szerinti gazdálkodási egység vezetője és a gazdasági igazgató részére Fizetési jegyzék, igazolás, kötelezettségvállalási lap A kifizetéshez kapcsolódó levél forrásmegjelöléssel, kötelezettségvállalási lap Humánerő.Ov. Gazdálkodási egység vezetője Gazdálkodási egység vezetője A határozat HEO-ra érkezését követő két munkanapon belül Aktuális havi bérrel egyidejűleg Gazdasági ügyintéző Bejelentett aláírók Folyamatos Gazdasági ügyintéző Bejelentett aláírók A jogosult számlájára utalással A jogosult számlájára utalással A levél és melléklete a gazdálkodási egység vezetőjének, kancellárnak és a gazdasági igazgatónak a MonDoc Rendszeren keresztül kerül megküldésre. Analitikus és főkönyvi könyvelésben Analitikus és főkönyvi könyvelésben Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 11./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Bér- és Munkaügyi Osztályvezető Ssz. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Tevékenység / feladat Személyi juttatások éves előirányzatának tervezése Megbízási szerződések kötése, az elvégzendő feladat pontos meghatározása, időtartama, díjazása, kötelezettségek és jogok meghatározása A megbízó által megküldött megbízási szerződések nyilvántartásba vétele Megbízási díjak számfejtése, kifizetése Adók, járulékok megállapítása, bevallása, adatszolgáltatás a nettó finanszírozáshoz a MÁK részére Pénzügyi kivezetés,letiltások utalása Jogszabály / belső szabályozási alap Áht, Kjt, Ávr, PM tájékoztató 7. Bérfeladás Áht., Ávr 8. Béradatok nyilvántartása, őrzése 9. Adatszolgáltatások 10. Ptk, SzMSz, szerződéskötések eljárási szabályai, Nftv., SzMSz, Szabályzat a szerződéskötések eljárási rendjére, A Miskolci Egyetem számítógépes tanulmányi rendszerének üzemeltetési szabályzata. Szja, Art, Tb tv, Mnyp, Vhr, Számlarend Art, Áht, Ávr, TB tv. 1994.évi LIII.törv.Mt. 161. (1),(3),(4) Szja, Art, Tb tv, Mnyp, Vhr, Számlarend Szja, Art, Tb tv, Mnyp, Stt, Vhr, Számlarend Beszámoló készítése a személyi Áht, Ávr, Sztv, Vhr, juttatások éves előirányzatának a Számlarend felhasználásáról Előkészítés, kiindulóalap (input) Tényadatok számbavétele, felügyeleti szervtől kapott keretszámok egyeztetése Elemi költségvetésben biztosított forrás ellenőrzése, feladat ellátására alkalmas személy kijelölése A jogszabályok és belső szabályzatok által előírt mellékletek meglétének és a FIR adatlap tartalmának ellenőrzése. A számfejtéshez szükséges adatok begyűjtése, ellenőrzése Adatok ellenőrzése, összegyűjtése a bevalláshoz Keletkező dokumentum (output) Elemi költségvetés, költségvetési alapokmány Megbízási szerződés Nyilvántartásba vételt jelző aláírással ellátott megbízási szerződés. Munkavállalónkénti fizetési jegyzék, összesített bérjegyzék, igazolások e-bev űrlapjai Felelős / kötelezettségvállaló Gazdasági ig. Humánerő.OV. A rektor/kancellár által megbízott személy Humánerő.O munkatársa. Gazdasági ügyintéző Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Átadási jegyzék, utalási összesítő MÁK Kivonat Gazdasági ügyintéző A KIRA programból előálló adatlista alapján segédprogram segítségével Bérfeladás Bérügyi csoportvezető az adatok főkönyvi feladása A számfejtéshez szükséges adatok begyűjtése, ellenőrzése Analitikus nyilvántartások összesítése, ellenőrzése főkönyvi könyveléssel egyeztetés Analitika, főkönyv egyeztetése Munkavállalónkénti fizetési jegyzék, összesített bérjegyzék, igazolások Összesítések, statisztikák 2.8. Külső személyi juttatások Gazdasági ügyintéző Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Ellenőrzés / érvényesítés A felügyeleti szerv által megadott Érintett osztályvezető határidő előtt 5 nappal A munkakezdést megelőzően folyamatos Humánerő.Ov. folyamatos Jogszabályokban meghatározott időpontokban A bérszámfejtést követően Tárgyhót követő 10. nap Gazdasági igazgató által megbízott személy Kancellár által megbízott személy A dolgozó számlájára utalással Érintett osztályvezető A MÁK leemeli A banknál bejelentett aláírók GIRO Érintett osztályvezető A nyilvántartásba vett megbízási szerződés visszaküldése a megbízó részére postakönyvvel. Főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése Főkönyvi könyvelésben a kifizetések rögzítése MÁK Kivonat Analitikus és főkönyvi könyvelésben Jogszabályban Érintett osztályvezető n. é. Irattározás meghatározott időpont havonta, félévenként, évenként Gazdasági igazgató Költségvetési beszámoló Kancellár félév, év vége Érintett osztályvezető = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 12./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Bér- és Munkaügyi Osztályvezető Ssz. 1. Tevékenység / feladat Munkaügy által átadott TB dokumentumok feldolgozása Jogszabály / belső szabályozási alap Tbj. Törvény 2. Egyeztetés a munkahelyekkel Körlevél 3. 4. Havi változásjelentők egyeztetése a számfejtőkkel, munkaüggyel (többes jogviszonyok egyeztetése) Feladás a bérszámfejtő rendszerbe 5. Listák Tbj. Törvény 6. Havi bevallások, statisztikák, adatszolgáltatások Tbj. Törvény Előkészítés, kiindulóalap (input) Alapadatok Tb könyvbe való bejegyzése, új belépők esetén Hiányos adatszolgáltatás esetén adatok bekérése. Belépő - kilépő dolgozók, havi táppénz, gyes, gyed, stb adatok feldolgozása. Elszámolás és adatrögzítés a társadalombiztosítási nyilvántartó modulba, majd feladás a bérszámfejtő modulba. Számítógépes rendszerből nyomtatott listák egyeztetése a bér és a tb. modulok között Adatfeltöltés, listákkal való egyeztetés, változások leegyeztetése Keletkező dokumentum (output) Segélyezési egyéni lap nyitása első ellátás alapján Bejelentések, táppénzes okmányok Változásjelentők, Tp. okmányok Megjelenés a bérprogramban, és Tp. Okmányok Tp. összesítők, GYED havil istái MEP nyomtatványok 2.9. TB ellátások Felelős / kötelezettségvállaló Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Magyar Államkincstár számfejtőhely (megbízás alapján végzi) Változó egész hónapban Beérkezési határidő minden hónap 10-ig. Gazdasági egység vezetője Irattározás Irattározás Minden hónap 10.-ig. Időszakonként változó Tb. ellenőr Egyeztetés kb. 25-27- ig Munkabérrel a dolgozó számlájára Kész listák havi irattározása Minden hónap 05-15. Érintett osztályvezető Irattározás Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 13./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Pénzügyi Osztályvezető 2.10. Szociális juttatások Ssz. 1. 2. Tevékenység / feladat Utazási kedvezményre jogosító utalvány kiállítása Munkába járással kapcsolatos ügyintézés Jogszabály / belső szabályozási alap 85/2007. (IV.25.) Kormány rendelet 7. (1) 39/2010. (II.26.) Korm. rendelet Előkészítés, kiindulóalap (input) A munkahelyi vezető a jogosultságot igazoló nyomtatványt aláírja Helyközi bérletet tárgyhónapot követően leadják elszámolásra. Keletkező dokumentum (output) Utazási utalvány Elszámolólap Felelős / kötelezettség-vállaló Munkaügyi Ügyintéző Pénzügyi Ügyintéző Minden év március 31. Ellenőrzés / érvényesítés BMO osztályvezető kötelezettségvállalás Könyvvezetésben való Minden hó 10-e 3. Költségtérítések rögzítése A számfejtő programba a költségtérítéseket rögzítik. Pénzügyi és Bérügyi Ügyintéző Adott hó 25-e 4. Kollégiumi oktatói szoba engedélyezése Kollektív Szerződés Szállás igénylés ellenőrzése Kollégiumi felvételi kérelem, kollégiumi szoba kiutalása Kollégiumi Ügyintéző Beköltözés elött 5. Szolgálati lakás térítési díjának bérből történő levonása Kollektív Szerződés Szerződés alapján havi bérleti díj kiszámlázása Első alkalommal szerződés, havonta analitikus nyilvántartás vezetés Pénzügyi Ügyintéző Szerződés szerint Pénzügyi Osztályvezető Gazdasági igazgató Analítikus nyilvántartás 6. Tanulmányi szerződések nyilvántartása Mt, Kollektív Szerződés Tanulmányi szerződések nyilvántartása, adatellenőrzések. Munkaviszony megszünésekor tartozás rendezése. Tanulmányi szerződés Analitikus nyilvántartás a tanulmányi időszak alatti költségekről és igénybevett szabadságról. Humánerő.O, munkatársai, munkairányítói jogkör gyakorlója, BMO, pénzügyi ügyintéző Szerződést követően Humánerő. Ov. Témaszám szerinti Egyeztetés a ellenjegyző Pénzüggyel = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 14./22

MISKOLCI EGYETEM 2. Humán erőforrás gazdálkodás, személyi juttatások kiadásai Számviteli Osztályvezető 2.11. Munkaruha juttatás Ssz. Tevékenység / feladat Jogszabály / belső szabályozási alap Előkészítés, kiindulóalap (input) Keletkező dokumentum (output) Felelős / kötelezettségvállaló Ellenőrzés / érvényesítés 1. Jogosultság megállapítása Kjt. 79. + Kollektív Szerződés 2. Sz. melléklet Személyi igazolvány ellenőrzése, Foxpro programban: munkába állás időpontja, szerződés időtartama, munkakör. Munkaruha utalvány Számviteli főelőadó Munkaviszony kezdetétől a kihordási időpontig. n.é n.é n.é 2. Munkaruha juttattás nyilvántartása Kjt. 79. + Kollektív Szerződés 2. Sz. melléklet Számla visszaérkezésekor analitikus nyilvántartás, leszámoláskor tartozás rendezése Munkaruha nyilvántartási lap Számviteli főelőadó Igénylést követően n.é n.é n.é 3. Jogosultsági idő ellenőrzése Kjt. 79. + Kollektív Szerződés 2. Sz. melléklet Jogosultság esetén a kihordási idő lejártakor (előtte két héttel) új utalványok kiállítása, kiadása. Munkaruha utalvány Számviteli főelőadó Igénylést követően n.é n.é n.é 4. Utalványok kiadása Kjt. 79. + Kollektív Szerződés 2. Sz. melléklet Munkaruha utalványok kiállítása, kiadása, dolgozóval történő aláíratása. Munkaruha utalvány Számviteli főelőadó Igénylést követően n.é n.é n.é 5. Felhasznált utalványok alapján kiállított számla kiegyenlítésre átadása Számlák Pénzügyi Osztály felé továbbítása. Utalványozási rendelkezés Pénzügyi főelőadó Számla kiegyenlítésének határideje Pénzügyi ügyintéző Szabályzat szerint Átutalás Terhelési bizonylat, utalványozási rendelkezés és számla alapján pénzforgalmi tételként a megfelelő 5- ös főkönyvi számra való könyvelés. = nem értelmezhető Kinyomtatva: 2016.11.18 8:42 15./22