SZ-09 A PLÁNINVEST BRÓKER ZRT. HELYREÁLLÍTÁSAI TERVE LIKVIDITÁSI VAGY FIZETŐKÉPESSÉGET (SZOLVENCIÁT) SÚLYOSAN VESZÉLYEZTETŐ ÁLLAPOT ESETÉN Jóváhagyta és kiadja: Név és beosztás: Horváth Tibor elnök igazgató Aláírás: Készítette: Molnár Tibor kockázatkezelő Ellenőrizte: Dr. Domonkos István könyvvizsgáló Ellenőrizte: -- Aláírás: Utoljára átvizsgálva: Esedékes átvizsgálás időpontja Átvizsgálta (aláírás) SZ-09_v02 Helyreállítási terv Hatálybalépés dátuma: 2016. szeptember 15. oldal 1 / 9
Tartalomjegyzék: Az intézmény bemutatása Fő üzletágak szerkezetének átalakítására irányuló szabályok és intézkedések A fizetési-, elszámolási rendszerekhez és egyéb infrastruktúrákhoz történő hozzáférés fenntartásához szükséges szabályok és intézkedések A Társaság által meghatározott eljárás likviditást vagy fizetőképességet veszélyeztető állapot esetén. Az irányítási struktúra bemutatása A Társaság esetleges fizetésképtelenségének hatása Csoportkapcsolatok csoporton belüli függőségek bemutatása Mennyiségi és minőségi indikátorok SZ-09_v02 Helyreállítási terv Hatálybalépés dátuma: 2016. szeptember 15. oldal 2 / 9
A Planinvest Bróker Zrt. (8360 Keszthely, Erzsébet királyné útja 21.) által jóváhagyott jelen helyreállítási terv azokat az eszközöket és eljárásokat tartalmazza, amelyeket az intézmény igénybe tud venni pénzügyi helyzete helyreállítása során abban az esetben, ha pénzügyi helyzete, likviditása illetve fizetőképessége súlyosan meggyengül. Jelen helyreállítási terve elkészítésével a Planinvest Bróker Zrt. felméri, hogy a jelentkező stresszhelyzetek kezelésére (állami segítségnyújtás és a jegybank válsághelyzeti támogatásának igénybe vétele nélkül) milyen eszközök állhatnak a rendelkezésére, illetőleg meghatározza, hogy azokat miként tudja alkalmazni. A Planinvest Bróker Zrt. célja jelen tervvel, hogy nehézségeket okozhatnak, valamint hogy felmérje annak következményeit. maghatározza azokat a lehetséges helyreállítási eszközöket, amelyek súlyos stressz esetén (különösen tőke- és likviditási válsághelyzete esetén) rendelkezésére állnak; ezeket az eszközöket gyorsan és rugalmasan igénybe tudja venni, gondoskodva az igénybevételt akadályozó tényezők megszüntetéséről; szervezetére vonatkozó információkat, amelyek alapján az meg tudja hozni a válsághelyzet rendezéséhez szükséges felügyeleti intézkedéseket, amennyiben azok szükségessé válnak - a terv lényeges elemei: 1. Az intézmény bemutatása, a Társaság által vállalt kockázatok értékelése, a társaság működésének bemutatása. A likviditás hiányával vagy a fizetőképességgel összefüggő kockázatok. 2. A Társaság által meghatározott eljárás likviditást vagy fizetőképességet veszélyeztető állapot esetén. Az irányítási struktúra bemutatása I. Az intézmény bemutatása A Planinvest Bróker Zrt. ténylegesen végzett tevékenysége nem hordoz magas kockázatot, így likviditási vagy fizetésképtelenségi kockázat nem fordulhat elő. A Planinvest Bróker Részvénytársaság az általa végzett befektetési szolgáltatási, valamint kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységeket piaci és üzleti kockázat vállalása nélkül végzi. SZ-09_v02 Helyreállítási terv Hatálybalépés dátuma: 2016. szeptember 15. oldal 3 / 9
A Társaság részére ez az alábbiakat jelenti tevékenységi körönként: A Társaság saját számlás kereskedelmi tevékenységet nem végez. Piaci kockázatnak kitett befektetési eszközei nincsenek, és a Társaság a jelen piaci helyzetben valamint rövid- és középtávú üzleti terveiben sem kíván ilyenfajta kockázatokat vállalni. Értékpapír bizományosi tevékenysége során a Társaság továbbiakban is csak akkor fogad el és teljesít megbízást, ha a megbízás teljesítéséhez szükséges értékpapír illetve pénz-fedezetet valamint az ügylet megkötéséhez szükséges költségeket az ügyfél a Társaságnál vezetett értékpapír számlán (letéti számlán), illetve rendelkezésére bocsátja a megbízási szerződés teljesítését megelőzően. Késedelmes teljesítésből eredő ügyfélkockázatot a Társaság szintén nem vállal. Értékpapírok letéti őrzése során a letétben lévő értékpapírok fedezetet nyújtanak az értékpapírok letéti őrzésével, illetve letétkezelésével kapcsolatban felmerülő költségek, a letéti illetve letétkezelési tevékenységért járó díjak megfizetésére. A Planinvest Bróker Részvénytársaság eddigi tevékenysége során sosem vállalt semmiféle árfolyamváltozásról (kereskedelmi tevékenység), vagy ügyfelének értékpapír- vagy pénzfedezetlenségéből adódó (bizományosi illetve letéti őrzési tevékenység) kockázatot, és a jövőben is teljes mértékben kerülni kívánja a számára engedélyezett tevékenységi köréhez kapcsolódó valamennyi piaci és üzleti kockázatot. Értékpapír-számlavezetési tevékenység sem jelent üzleti kockázatot. Az ügyfél által számlára helyezett értékpapír megfelelő fedezetet biztosít arra, hogy a Társaság ezt a tevékenységet is üzleti kockázat nélkül végezze. A társaságtól csak olyan értékpapírokat lehet eltranszferálni, melyeknél a számlavezetési díj és a transzferdíj rendezve van. A társaság árbevételének közel 100%-a a számlavezetési tevékenyég eredménye. Likviditási vagy fizetőképességet súlyosan veszélyeztető kritikus állapot abban az esetben fordulhatna elő, ha a számlavezetési díjat megfizető ügyfelek száma az elmúlt évihez képest kevesebb, mint a felére csökkenne. Ez két okból történhetne meg, ha ügyfeleink más szolgáltatót választanak számlavezetőnek, vagy ha nem fizetik meg az esedékes díjakat. Ezeknek a valószínűsége nagyon kicsi, mivel a társaság hosszú évek óta stabil és a tevékenységgel elégedett ügyfélkörrel rendelkezik, és nincsenek olyan kiemelt üzleti partnerei vagy vállalatcsoporton belüli partnerei, akiknek a távozása vagy nemfizetése (esetleges csődhelyzete) jelentősen befolyásolná a társaság fizetőképességét vagy likviditását. Annak érdekében, hogy az üzleti év során jól tervezhetőek legyenek a társaság árbevételei, már az első negyedévben számlázásra kerülnek az üzletszabályzat szerinti éves számlavezetési díjak, így ezt követően már igen jól tervezhető az üzleti év likviditás és fizetőképesség szempontjából. Annak érdekében, hogy ügyfeleink számlafizetési díj megfizetése azoknál az ügyfeleknél is időben megtörténjen, akik korábban késedelembe estek, az ennek az elmaradt díjnak a behajtásával összefüggő tevékenységet a társaság 2014-től kiszervezte. Ettől a társaság ennél a tevékenységnél a hatékonyság javulását feltételezi. SZ-09_v02 Helyreállítási terv Hatálybalépés dátuma: 2016. szeptember 15. oldal 4 / 9
A Társaság 2016-ra és az elkövetkező öt évre azt tervezi, hogy árbevétele mintegy 50 %-al megemelkedik, mivel a BEVA díj emelkedését figyelembe vette a számlavezetési díj megállapításakor. Jövedelem helyzete viszont nem változik, mivel az árbevétel növekményt a BEVA díj növekményből származó ráfordítás eliminálja. A Társaság legalább évente egy alkalommal stressz teszttel is áttekinti a tevékenységével összefüggő esetleges kockázatokat, illetve ebből a szempontból értékeli az előző év tapasztalatait. Mind a helyreállítási terv, mind a stressz teszt azt a célt szolgálja, hogy a társaság elegendő pénzügyi forrással rendelkezzen ahhoz, hogy kritikus körülmények között is működőképes maradjon. A működési kockázat tőkekövetelményét a társaság az alapvető mutató módszerrel határozza meg a jövőben is. (2016-ban 20 M Ft.) A hitelezési kockázat tőkekövetelménye 2 M Ft volt 2016-ban. Így az összes tőkekövetelmény 22 M Ft volt. A Társaság rendelkezésére álló szavatoló tőke 57 M Ft ami 259 %-os tőkemegfelelési mutatót jelent 2016-ban, és ez az arány a jövőben sem változik jelentősen, mivel a társaság nem tervezi sem bővíteni, sem szűkíteni tevékenységi körét. A befektetési vállalkozás által tett vagy tervezett előkészítő lépések a helyreállítási terv végrehajtásának előmozdítására, ideértve a befektetési vállalkozás megfelelő időben történő feltőkésítéséhez szükséges intézkedések: A társaság tevékenysége és hosszú távú nyereségessége nem indokolja a felkészülést a társaság feltőkésítésére. Olyan esemény esetén, amely a társaság eredményét csökkenti, a társaság tulajdonosainak történő osztalék kifizetésének mérsékléséről dönthet a társaság közgyűlése. A válságkezelési finanszírozási forrásokhoz a társaság folyamatosan hozzáfér, likvid eszközei között rövid futamidejű, bármikor felmondható betéttel rendelkezik. Biztonsági hitelkeret igénybevétele hitelintézettől 2015-2016 években nem indokolt. A társaság kötelezettségei jól tervezettek, így nem indokolt a szállítói szerződések átütemezése. Lejárt szállítói tartozása a vállalkozásnak nem volt, és jelenleg sincs. A társaságunk fizetési kötelezettségei árbevételhez viszonyítva nem jelentősek. A társaság jelenleg nem rendelkezik sem hosszú, sem rövid lejáratú hiteltartozással. Fő üzletágak szerkezetének átalakítására irányuló szabályok és intézkedések. A társaság egyetlen üzletággal rendelkezik, mely átszervezése válság esetén sem indokolt. SZ-09_v02 Helyreállítási terv Hatálybalépés dátuma: 2016. szeptember 15. oldal 5 / 9
A fizetési-, elszámolási rendszerekhez és egyéb infrastruktúrákhoz történő hozzáférés fenntartásához szükséges szabályok és intézkedések. A fizetési-, elszámolási rendszerekhez és egyéb infrastruktúrákhoz történő hozzáférést a terv nem korlátozza és ezen a területen a terv nem indikál változást a korábbi időszakokhoz képest. Ezt a váratlanul kialakuló válsághelyzet sem indokolná. Ez a tőke megfelelően likvid, és a tesztek alapján rendkívüli állami pénzügyi támogatás vagy az MNB rendkívüli likviditási hitelének igénybe vétele nélkül is biztosítja a társaság biztonságos működését illetve rendkívüli állapot esetén a pénzügyi helyzet stabilizálását. II. A Társaság által meghatározott eljárás likviditást vagy fizetőképességet veszélyeztető állapot esetén. Az irányítási struktúra bemutatása Annak érdekében, hogy a társaság Igazgatósága intézkedni tudjon a likviditás vagy a fizetésképességgel összefüggő problémák kezelése érdekében, minden olyan eseményről és várható eseményről írásban tájékoztatni kell a társaság Elnök-igazgatóját, mely a likviditást vagy a fizetésképességet veszélyezteti. Az Igazgatóság tagjait az Elnök-igazgató tájékoztatja. Szükség esetén a tulajdonosok és a megfelelő hatóságok tájékoztatása valamint az eseménnyel kapcsolatos nyilvánosságra hozatallal kapcsolatos intézkedés az Igazgatóság feladata. Az esetleges váratlan piaci reakciók kezelését célzó kommunikációs és tájékoztatási terv: válsághelyzet esetén a társaság elnök-igazgatója vezeti az ezzel kapcsolatos teljes körű kommunikációt. Ennek megtörténtét a belső ellenőr ellenőrzi. Üzletfelekkel, médiával, hatóságokkal, partnerekkel, más piaci szereplőket az alábbi csatornákon tájékoztatja: közzétételi helyek (kozzetetelek.hu, valamint a társaság honlapja) Ezzel kapcsolatban küszöbérték nincs, a legkisebb összegű és a legrövidebb ideig előforduló fizetésképtelenségre utaló vagy likviditást veszélyeztető állapotot illetve tervezhető állapotot is haladéktalanul jelenteni kell az Elnök-igazgatónak, hogy az Igazgatóság meghozhassa a szükséges döntéseket a váratlan helyzet tartós megszüntetése érdekében. Az ezzel kapcsolatos jelentés haladéktalan megtétele az igazgatóság felé a könyvelési terület vezetőjének feladata. Ennek kommunikálása legkésőbb a likviditás, vagy fizetésképtelenség állapotának észlelését követően 24 órán belül meg kell történnie. A terv esetleges végrehajtását gátló tényezők leírása ideértve az ügyfelekre, szerződéses partnerekre való hatást is: A társaság úgy ítéli meg, hogy a már végrehajtott stressz-teszt alapján a helyreállítási terv végrehajtásánál nem merülhetnek fel gátló tényezők. A társaság immateriális javainak, eszközeinek értéke 2016. június 30-án az 1,4 millió forintot meghaladja, melyek alacsony likviditású termékek. A társaság üzletágának (ügyfélszámlavezetési tevékenységhez kapcsolódó díjak, bevételek, értékpapír számlavezetéshez kapcsolódó díjbevételek) hosszú távú jövedelmezősége megalapozza az üzletág piaci áron való értékesíthetőségét. SZ-09_v02 Helyreállítási terv Hatálybalépés dátuma: 2016. szeptember 15. oldal 6 / 9
A szavatoló tőke felhasználásáról likviditást vagy fizetőképességet veszélyeztető állapot esetén a társaság Igazgatósága dönt. A társaság Igazgatósága és a társaság tulajdonosai jelen helyzetben nem tervezik a tőkehelyzet megváltoztatását, mivel az megfelelő mértékű és az üzleti terveket figyelembe véve annak változtatása nem indokolt. A helyreállítási terv évenkénti karbantartása a társaság kockázatkezeléssel megbízott munkatársának feladata. A terv végrehajtásáért felelős személy minden esetben a társaság elnökigazgatója. A helyreállítási tervet a Planinvest Bróker Zrt. Igazgatósága hagyja jóvá. A Társaság esetleges fizetésképtelenségének hatása A Társaság esetleges fizetésképtelensége a ténylegesen végzett tevékenységet figyelembe véve nem lenne hatással a szakmai környezetre, más befektetési szolgáltatókra illetve a pénzügyi szektorra, melyben tevékenységét végzi. A társaság tulajdonosai: Helikon Utazási Iroda Kft. (79,02%) Dr. Koltai Péter (20,98%) A tulajdonosok közreműködésére a helyreállítás során annyiban számíthat a társaság, hogy az éves közgyűlésen dönthetnek a részükre kifizetett osztalék mérsékléséről. Csoportkapcsolatok csoporton belüli függőségek bemutatása: A társaság eredménye nem függ jelentős mértékben a társaság egyéb tagjainak működésétől. Jelentős csoporton belüli ügyletek nincsenek, vészhelyzet esetére sem prognosztizálhatóak. Az alábbi esetek a társaság speciális tevékenységéből adódóan nem jelenthetnek olyan kockázatot, amelyek a társaság számára likviditási vagy fizetőképességi problémát eredményeznek: Partnerek nem teljesítése, Hirtelen finanszírozási korlátozás Kedvezőtlen információ a jelentős partnerek pénzügyi helyzetéről Reputációs fenyegetettség Negatív piaci és sajtóhírek Csökkenő likviditás a bankközi piacon, súlyos likviditási kiáramlás A partnerek kérelme a kötelezettségek korai rendezésére A felső vezetésben bekövetkező negatív váratlan hatások Kedvezőtlen bírósági ítéletek Eszközök árában kialakult kedvezőtlen mozgások, melyből a társaságnak túlnyomó részt kitettsége van Súlyos veszteségek működési kockázatokból SZ-09_v02 Helyreállítási terv Hatálybalépés dátuma: 2016. szeptember 15. oldal 7 / 9
Mennyiségi és minőségi indikátorok: Mutatószámok negyedévente kerülnek megállapításra. Szavatoló tőke arányos jövedelem (2016. évi tervezet: 10,35%): Amennyiben aránya 5% alá csökken, akkor a jelzőlámpás rendszer alapján sárga figyelmeztetést jelent. Amennyiben aránya 2% alá csökken, akkor a jelzőlámpás rendszer alapján piros figyelmeztetést jelent. Likviditási mutató (2015. december 31-én 273,52%) Amennyiben aránya 100% alá csökken, akkor a jelzőlámpás rendszer alapján sárga figyelmeztetést jelent. Amennyiben aránya 30% alá csökken, akkor a jelzőlámpás rendszer alapján piros figyelmeztetést jelent. Tőkehelyzet (tőkemegfelelési mutató 2015.december 31-én: 20,38%) Amennyiben aránya 10% alá csökken, akkor a jelzőlámpás rendszer alapján sárga figyelmeztetést jelent. Amennyiben aránya 8% alá csökken, akkor a jelzőlámpás rendszer alapján piros figyelmeztetést jelent. A küszöbszintek folyamatos figyelemmel kísérése a könyvelési szakterület feladata. Az ezzel kapcsolatos vezetői tájékoztatás küszöbérték átlépése esetén azonnal, egyébként negyedévenként a negyedév utolsó munkanapjára vonatkozóan aktuális. Ennek elkészültének és adattartalmának ellenőrzése a mindenkori belső ellenőr feladata. Amennyiben a társaság átlépi valamelyik beavatkozási szintet (piros, vagy sárga) erről az eseményről az MNB értesítést kap. Az értesítés elküldése az elnök-igazgató felelőssége és az elküldés tényét a belső ellenőr ellenőrzi. A rendkívüli helyzetek kezelésére vonatkozó szabályzattal és a működési tökekövetelményének megállapításához, valamint a kockázatkezelésre vonatkozó információk nyilvánosságra hozataláról című szabályzatokkal minden tekintetben összhangban van. A társaság azt a stresszhelyzetet feltételezve, hogy ügyfeleink 50%-a nem fizetné be az éves számlavezetési díjat (azaz a fő bevételi forrást), a társaság likviditását, vagy fizetőképességét ez még kizárólag a tulajdonosok részére kifizethető osztalék mértékét csökkentené. Ilyen mértékű, vagy ezt megközelítő mértékű csökkenést kedvezőtlen piaci környezet, vagy súlyos recesszió esetén sem várunk. A helyreállítási tervben szereplő eszközök (pl.: bankbetét feltörése, illetve a tulajdonosok számára történő osztalék kifizetése) nincsenek hatással a pénzügyi rendszer egyéb szereplőire. Ezen intézkedések minden esetben elegendőek arra, hogy a társaság visszatérhessen a normál üzletmenethez. A társaság nem kezel nagy számú ügyfélpénzt. A fentiekben vázoltak alapján a társaság a legsúlyosabb válsághelyzetekben is képes kötelezettségeit teljesíteni ügyfelei és szállítói felé, így a normál üzletmenetből való kilépés valószínűsége igen csekély. Amennyiben a helyreállítási tervben foglaltakat kell alkalmazni likviditási vagy fizetésképtelenségi okokból, úgy a megfelelő likviditás és fizetésképességet biztosító intézkedések megtétele után a társaság minden különösebb megszokottól eltérő intézkedés meghozatala nélkül is képes visszatérni a normál üzletmenethez. SZ-09_v02 Helyreállítási terv Hatálybalépés dátuma: 2016. szeptember 15. oldal 8 / 9
A társaság nyilvántartó és informatikai rendszerének meghibásodása esetére külön intézkedési terv áll rendelkezésére, mely 2016. júliusától hatályos. Amennyiben évközben a helyreállítási terv módosul, úgy azt a társaság haladéktalanul az MNB részére megküldi. SZ-09_v02 Helyreállítási terv Hatálybalépés dátuma: 2016. szeptember 15. oldal 9 / 9