Budapest Főváros XIV. Kerület Zugló Önkormányzata Képviselő-testületének 26/2012. (VI.1.) önkormányzati rendelete a 2011. évi zárszámadásról és a pénzmaradvány felosztásáról Budapest Főváros XIV. Kerület Zugló Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és a 89. -ban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. Az önkormányzat költségvetési létszámkerete és a költségvetés teljesítése 1. A Képviselő-testület a 2011. december 31-i létszámkeretet, annak intézményenkénti megbontását az 1. melléklet szerint állapítja meg. 2. (1) A Képviselő-testület a 2010. évi költségvetésről szóló 12/2011. (III. 11.) önkormányzati rendeletének végrehajtását (zárszámadását) a 2/1. mellékletben foglaltaknak megfelelően a) a bevételek fő összegét: 26 218 028 eft-ban, ebből: aa) költségvetési bevételek összegét: 21 209 858 eft-ban, ab) külső és belső finanszírozási célú pénzügyi műveletek (függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek nélküli) bevételét: 4 926 793 e Ft-ban, ac) függő, átfutó, kiegyenlítő bevételeket 81 376 eft-ban, b) a kiadások fő összegét: 22 948 139 eft-ban, ebből: ba) költségvetési kiadások összegét 21 929 631 eft-ban, bb) finanszírozási célú pénzügyi műveletek (függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások nélküli) kiadását: 960 199 eft-ban, bc) függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásokat 58 309 eft-ban, c) többletét (függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások és bevételek nélküli): 3 246 821 eft-ban jóváhagyja. (2) A többlet az önkormányzat 2011. évi kötelezettséggel terhelt és szabad pénzmaradványát képezi. 1
2. Költségvetési kiadások és bevételek 3. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak teljesülését, egymástól elkülönítetten és együttesen is a 2/1. melléklet alapján állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a polgármesteri hivatal bevételeinek és kiadásainak teljesülését - ezen belül a kiemelt bevételeket és kiadásokat a 2/2. melléklet szerint állapítja meg. (3) A Képviselő-testület az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő intézményei bevételeinek és kiadásainak teljesülését - ezen belül a kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok teljesülését - a 2/3-2/58. mellékletek szerint állapítja meg. 4. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat felújítási kiadásainak teljesülését intézményenkénti és célonkénti bontásban a 3. melléklet szerint 719 926 eft főösszegben állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási kiadásainak teljesülését intézményenkénti és célonkénti bontásban a 4. melléklet szerint 319 251 eft főösszegben állapítja meg. (3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi céltartalékának módosított előirányzatát 368 124 eft összegben, annak feladatonkénti bontását az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg. 5. (1) A polgármesteri hivatal feladatai bevételeinek és kiadásainak teljesülését - ezen belül a kiemelt bevételeket és kiadásokat a 6. melléklet szerint állapítja meg. (2) A Képviselő-testület a kisebbségi önkormányzatok kiemelt bevételeinek és kiadásainak teljesülését a 7. melléklet szerint állapítja meg. (3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi közvetett támogatásait a 8. melléklet szerint állapítja meg. (4) A Képviselő-testület az önkormányzat több éves kihatással járó adósságszolgálati kötelezettségének kiadásait évenkénti bontásban a 9/1., a több éves kihatással járó döntések előirányzatait a 9/2. mellékletek szerint hagyja jóvá. 2
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat szociálpolitikai kiadásainak és az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesülését intézményenkénti bontásban a 10. melléklet szerint 715 785 eft-ban főösszegben állapítja meg. 3. A 2011. évi pénzmaradvány 6. (1) A Képviselő-testület a 11/A. melléklet szerint az önkormányzat 2011. évi mérleg szerinti pénzmaradványát (nemzetiségek nélküli) 3 239 159 eft összegben, a módosított pénzmaradványát (nemzetiségek nélküli) pedig 3 307 503 eft összegben hagyja jóvá. (2) Az önkormányzat, valamint az önállóan működő és gazdálkodó intézmények mérleg szerinti pénzmaradványa: a) Zuglói GESZ-hez tartozó önállóan működő intézmények összesen: 61 433 eft b) Cserepesház Művelődési Ház 1 706 eft c) Szent István Király Zeneművészeti Szakközépiskola és Alapfokú Művészeti Oktatási Intézmény 800 eft d) Csanádi Árpád Általános Iskola, Sportiskola, Középiskola és Pedagógiai Intézet 87 eft e) Zuglói Sportközpont és Pedagógiai Szakszolgálat 104eFt f) Zuglói Egészségügyi Szolgálat 11 380 eft g) Budapest Főváros XIV. Kerület Zugló Önkormányzata (Nemzetiségi Önkormányzatok nélkül) 3 163 649 eft (3) Budapest Főváros XIV. Kerület Zugló Önkormányzatának a 2011. évről áthúzódó kerületi szintű összes kötelezettsége 2 679 648 eft: a) Személyi juttatások 90 553 eft b) Munkaadót terhelő járulékok 48 659 eft c) Dologi kiadások 480 963 eft d) Felújítási kiadások 503 363 eft e) Felhalmozási (beruházási) kiadások 1 266 702 eft f) Ellátottak pénzbeli juttatása 3 999 eft g) Felhalmozási célú pénzeszközátadások 168 330 eft h) Működési célra átadott pénzeszközök 16 960 eft i) Kölcsönök nyújtása 28 538 eft j) Intézményfinanszírozás 71 581 eft (4) A (2) bekezdés szerinti kötelezettségek összetételét intézményenként a 11/B. melléklet tartalmazza. 3
7. (1) A 2011. évi mérlegben a pénzmaradvány összege 3 239 159 eft, az áthúzódó bevételek összege 342 974 eft. (2) A 2011. évi áthúzódó kötelezettségek 2 679 648 eft-ot tesznek ki. (3) A 2011. évi pénzmaradványból a 2012. évi költségvetésbe 103 927 eft került bevonásra és tervezésre. (4) A kötelezettségek számbavétele után a szabad pénzmaradvány 798 558 eft. 8. A Képviselő-testület a 798 558 eft összegű szabad pénzmaradványból 250 000 eft előirányzatot a 2012. évi kommunális adóbevétel előirányzatának csökkentésére fordít, a fennmaradó 548 558 eft-ot az általános tartalékba helyezi. 4. Az egyszerűsített beszámoló 9. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi egyszerűsített pénzforgalmi jelentését a 12. melléklet szerint állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatását a 13. melléklet szerint állapítja meg. (3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi egyszerűsített eredmény kimutatását a 14. melléklet szerint állapítja meg. (4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi egyszerűsített mérlegét a 15. melléklet szerint állapítja meg. (5) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi egyszerűsített mérlegét intézményi bontásban a 16. melléklet szerint állapítja meg. 5. A központi költségvetésből kapott előirányzatok 10. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi központosított előirányzatok és egyéb kötött felhasználású támogatások jogcímenkénti bontását a 17. melléklet szerint állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi kötött felhasználású normatív támogatások jogcímenkénti bontását a 18. melléklet szerint állapítja meg. 4
6. A vagyonról 11. (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi részesedéseit a 19. melléklet szerint állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2011. évi gazdasági mutatóit a vagyon alakulásáról a 20. melléklet szerint állapítja meg. (3) A Képviselő-testület az önkormányzat a 2011. december 31-i állapot szerinti összes eszközének és forrásának vagyoncsoportonkénti bontását (vagyonkimutatás), valamint a tételes ingatlan vagyonkimutatását a 21. melléklet szerint állapítja meg. 7. A költségvetés végrehajtása 12. E rendelet 22-30. mellékletei tartalmazzák az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet és az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet által előírt táblázatokat, kimutatásokat, határozatokat. 8. Záró rendelkezések 13. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. dr. Papcsák Ferenc polgármester dr. Papp Csilla jegyző 5
INDOKOLÁS Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 89. (1)-(2) bekezdései alapján a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást kell készíteni. A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (2) bekezdése szerint zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni: a) a 24. (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni, b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, c) a vagyonkimutatást, és d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását. Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 10. (7) bekezdése értelmében a helyi önkormányzatok a zárszámadásukhoz kapcsolódó, az önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó, jegyző által elkészített egyszerűsített éves költségvetési beszámolót kötelesek a könyvvizsgálói jelentéssel együtt a tárgyévet követő április 30-áig a képviselő-testület elé terjeszteni. A képviselő-testület által elfogadott egyszerűsített éves költségvetési beszámolót a tárgyévet követő év június 30-áig kell közzétenni és egyidejűleg az Állami Számvevőszéknek a könyvvizsgálói jelentéssel együtt megküldeni. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 28. paragrafusa szerint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell bemutatni: a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege, b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege, c) a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként, d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege. 6
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 155. (1)-(2) bekezdései értelmében a költségvetési szerv pénzmaradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. A költségvetési szerv pénzmaradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát. A rendelet-alkotás Európai Uniós jogot nem érint. 7