KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Pro Szentendre Városfejlesztési Kft. v.a. 2015.06.30-i tevékenységet záró egyszerűsített éves beszámolójához A Pro Szentendre Városfejlesztési Kft. v.a. (továbbiakban: Társaság) a Magyar Köztársaság törvényei alapján 2007. november 20-án alakult, 2007. december 10-én bejegyzett vállalkozás. A Társaság székhelye: 2000 Szentendre Városház tér 3. A Társaság jegyzett tőkéje: 39.080.000,- Ft A Társaság cégjegyzék száma: 13-09-116473 A Társaság adószáma: 14121559-2-13 A Tulajdonosi struktúra: Szentendre Város Önkormányzata 100 % A Társaság tevékenységét 2007-ben kezdte meg. Fő tevékenységi köre: Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás A Társaság tulajdonosai 2014.06.12.-én elhatározták a jogutód nélküli megszűnést, végelszámolást. A végelszámolás kezdetének időpontja: 2014. július 1. A képviseletre jogosult személy végelszámoló adatai: Filo Frigyes (Lakcím: 1221 Budapest, Panoráma utca 6.) 1
1. A SZÁMVITELI POLITIKA RÖVID ISMERTETÉSE A Társaság számviteli politikájának alapvető célkitűzése a reális eredmény minél megbízhatóbb kimutatása, illetve ennek számviteli alátámasztása. A Társaság könyvvezetésének módja kettős könyvelés az általános szabályok szerint. A könyvelés alapján a Társaság egyszerűsített éves beszámolót készít. A beszámolóhoz kapcsolódó eredmény-kimutatás összköltség eljárással készült, A típusú eredménykimutatás. A mérleg előírt tagolása az A változat szerint készült. A Társaság könyveinek vezetésével e tevékenységre szakképzett, erre vonatkozó jogosítványokkal rendelkező könyvelő Társaságot bíz meg, amely szerződéses keretek között biztosítja a folyamatos információkat a Társaság gazdasági, jövedelmi és pénzügyi helyzetéről, illetve elkészíti a Sztv-ben foglaltak figyelembevételével a Társaság kötelezően előírt beszámolóját. A tevékenységet záró mérleg fordulónapja június 30., az egyszerűsített éves beszámoló elkészítésének időpontja: 2015. szeptember 01. A számviteli nyilvántartások a számviteli szabályok alapján készülnek. 2
2. ESZKÖZÖK 2.1. Befektetett eszközök 2.1.1. Tárgyi eszközök alakulásának elemzése ADATOK FT-BAN Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó Megnevezés Nyitó Növekedés Csökk. Záró érték Nyitó Növekedés Csökk. Záró érték érték Szellemi termékek 1.002.800 0 0 1.002.800 1.002.800 0 0 1.002.800 0 Irodai berendezések 765.127 0 0 765.127 765.127 0 0 765.127 0 kisértékű tárgyi eszközök 74.642 0 0 74.642 74.642 0 0 74.642 0 Összesen 1.842.569 0 0 1.842.569 1.735.497 107.072 0 1.842.569 0 2.1.2. Beruházások A Társaságban a beruházás záró állománya nulla Ft. 2.1. 3. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. 2.2. Forgóeszközök 2.2.1. Készletek A Társaság nem rendelkezik készletekkel. 2.2.2. Követelések MEGNEVEZÉS Társági adó túlfizetés Általános forgalmi adó követelés Innovációs járulék Követelés összesen (eft) 136 eft 101 eft 12 357 eft 3
2.2 3. Értékpapírok A Társaság értékpapírokkal nem rendelkezik. 2.2.4. Pénzeszközök A pénzeszközök záró állománya 1.259 eft Ebből: - pénztár - elszámolási betétszámla 1.259 eft A pénzeszközök záró állománya a pénztárleltárral és a záró bankkivonattal egyező. 2.3. Aktív időbeli elhatárolások A Társaság nem tart nyilván aktív időbeli elhatárolást. 4
3. FORRÁSOK 3.1. Saját tőke Saját tőke záró állománya Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény -12.956 eft 39.08-71.315 eft 19.50-221 eft A lekötött tartalékban a tulajdonos által teljesített pótbefizetés került kimutatásra. 3.2. Céltartalékok A Társaság egy volt vezető tisztségviselője (ügyvezetője) a Munkaügyi Bírósághoz keresetet nyújtott be összesen 12.748 ezer forint prémium feladatok teljesítése utáni díjazás megítélésére, kifizetésére. A Munkaügyi Bíróság 2014.01.20-án ítéletet hozott, mely ellen a Társaság fellebbezést nyújtott be. 3.3. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek záró állománya Hosszú lejáratú kötelezettségek záró állománya 5
Rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya Raiffeisen bankszámla hitel Rövid lejáratú kötelezettség Belföldi szállítók Rövid lejáratú kötelezettség tulajdonossal szemben 1.824 eft 44 eft 1.78 3.4. Passzív időbeli elhatárolások A Társaság nem tart nyilván passzív időbeli elhatárolást. A vagyoni helyzet és tőkeszerkezet mutatóit az 1. számú melléklet, a pénzügyi helyzet rövidtávú mutatóit a 2. számú melléklet tartalmazza. 6
4. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4.1. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Értékesítés árbevétele záró állománya 4.2. EGYÉB BEVÉTELEK Egyéb bevételek záró állománya Az egyéb bevételek között a Tulajdonostól (Önkormányzattól) véglegesen kapott működési támogatás szerepel. 4.3. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE Aktivált saját teljesítmények állománya 4.4. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁS Anyagjellegű ráfordítás záró állománya Anyag költség Anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értékes Közvetített szolgáltatások értéke 231 eft 231 eft 4.5. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Személyi jellegű ráfordítás záró állománya Ebből: - Bérköltség - Bérjárulékok - Személyi jellegű egyéb kifizetések 7
4.6. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS Értékcsökkenés típusa Terv szerinti értékcsökkenés /lineáris/ Terven felüli értékcsökkenés Összesen: Tárgy évi értékcsökkenés 4.7. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Egyéb ráfordítások záró állománya 4.8. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE A pénzügyi műveletek eredményének bemutatása: Pénzügyi műveletek eredménye: 1 - Pénzügyi műveletek bevételei 1 - Pénzügyi műveletek ráfordításai 4.9. RENDKÍVÜLI MŰVELETEK EREDMÉNYE Rendkívüli műveletek eredménye: - Rendkívüli műveletek bevételei - Rendkívüli műveletek ráfordításai 4.10. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Fentiek hatására a Társaság adózás előtti eredménye: 221 eft. 8
4.11. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY LEVEZETÉSE Adózás előtti eredmény Társasági adó Mérleg szerinti eredmény -221 eft - 221 eft A Társaság adózás előtti eredménye negatív, a társasági adót a jövedelem (nyereség) minimum alapján számította ki. Társasági adó kiszámítása I.: Összes bevétel -Eladott áruk beszerzési értéke -Közvetített szolgáltatások értéke Elvárt adó 2 % alapja Adóalap- 2% Társasági adó 10% Társasági adó kiszámítása II.: Adózás előtti eredmény - 221 eft Adóalap növelő tételek összesen = Számviteli tv. szerinti értékcsökkenés Adóalap csökkentő tételek összesen = Társasági adótörvény szerinti értékcsökkenés Társasági adóalap - 221 eft 9
5. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ Munkavállalók: A foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma 0 fő volt. Könyvvizsgáló: A könyvvizsgálói feladatok ellátására választott könyvvizsgáló adatai: EAST AUDIT Igazságügyi Adó-, Járulék-, és Könyvszakértő, Tanácsadó Zrt. (4025 Debrecen, Széchenyi utca 15.; Cégjegyzékszám: 09-10-000331) Könyvvizsgálatra kijelölt személy: Tóth Kálmán bejegyzett könyvvizsgáló, (kamarai nyilvántartási száma: 002742) A könyvvizsgálat éves díja 120.000 Forint +ÁFA, azaz egyszázhúszezer forint + általános forgalmi adó. Könyvelési szolgáltatás: A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy adatai: ABS Controll Kft. Könyvelőiroda (Székhely: 2000 Szentendre, Kovács László utca 18/B) Nagy Erika mérlegképes könyvelő (Lakcím: 2027 Dömös, Kossuth Lajos út 97.) PM regisztrációs száma: 152918 A vezető tisztségviselők, igazgatóság, felügyelő bizottság tagjainak 2015. évben nem történt előleg, kölcsön, járandóság kifizetés. A mérlegben meg nem jelenő kötelezettségekről: A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentőséggel bírna. Veszélyes hulladékkal való gazdálkodás: Veszélyes hulladék előállítására és kezelésére vonatkozóan a társaság az előírt rendelkezéseknek megfelelően jár el. A tevékenységet záró egyszerűsített éves beszámoló aláírására kötelezett ügyvezető: Filo Frigyes Szentendre, 2015. szeptember 01.. Ügyvezető 10
1. számú melléklet Pro Szentendre Kft. v.a. A VAGYONI HELYZET ÉS A TŐKESZERKEZET MUTATÓI 2015. június 30. MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV Befektetett eszközök Saját tőke D Befektetett A fedezettsége eszközök Tárgyi eszközök fedezettsége Saját tőke D Tárgyi eszközök AII Befektetett eszközök aránya Befektetett eszköz A Összes eszköz A+B+C Saját tőke aránya I. Saját tőke D -950,92% -801,73% Összes forrás D+E+F+G Tőkeszerkeszeti mutató I. Kötelezettségek F Saját tőke D Tőkeszerkezeti mutató II. Rövid lejáratú köt. FII Saját tőke D -15,84% -14,08% -15,84% -14,08% 11
2. számú melléklet Pro Szentendre Kft. A PÉNZÜGYI HELYZET RÖVIDTÁVÚ MUTATÓI 2014. június 30. MUTATÓ MEGNEVEZÉS MUTATÓ SZÁMÍTÁSA MÉRLEG HIVATKOZÁS ELŐZŐ ÉV TÁRGY ÉV Likviditási mutató Forgóeszközök B 66,39% 88,60% Kötelezettségek F Rövid távú likviditás I. Forgóeszközök B 66,39% 88,60% Rövid lejáratú köt. FII Rövid távú likviditás II. Forgóeszk-követ. B-BII. Rövid lejáratú köt. FII. Rövid távú likviditás III. Pénzeszközök + ért.pap. Rövid lejáratú köt. BIV.+BIII. FII. 12