Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE Nemzeti MAL-A Alumíniumtermelő Zrt Cégjegyzék száma: 01-10-047706 2015.12.31 Statisztikai számjele: 24282112244211401 tételsz. tétel megnevezése 2014.12.31 e Ft-ban előző év(ek) változásai 2015.12.31 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 0 0 0 I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B FORGÓESZKÖZÖK 991 909 0 846 596 I. Készletek 0 0 II. Követelések 139 100 3 500 III. Értékpapírok 764 010 822 368 IV. Pénzeszközök 88 799 20 728 C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 625 0 239 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 992 534 0 846 835 D SAJÁT TŐKE 990 084 845 512 I. Jegyzett tőke 5 000 5 000 II. Jegyzett, de be nem fizetett tőke III. Tőketartalék 995 000 995 000 IV. Eredménytartalék -730-9 916 V. Lekötött tartalék 0 0 VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény -9 186 0-144 572 E CÉLTARTALÉKOK 0 0 F KÖTELEZETTSÉGEK 2 183 726 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszúlejáratú kötelezettségek 0 0 III. Rövidlejáratú kötelezettségek 2 183 0 726 G PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 267 597 FORRÁSOK ÖSSZESEN 992 534 0 846 835 Budapest, 2016.04.30.
Egyszerűsített éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2015.12.31 Nemzeti MAL-A Alumíniumtermelő Zrt Cégjegyzék száma: 01-10-047706 Statisztikai számjele: 24282112244211401 eft-ban tételsz. tétel megnevezése 2014.12.31 Előző év(ek) változásai 2015.12.31 I. Értékesítés nettó árbevétele 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek 4 3 IV. Anyagjellegű ráfordítások 18 151 12 435 V. Személyi jellegű ráfordítások 6 154 6 155 VI. Értékcsökkenési leírás 0 0 VII. Egyéb ráfordítások 7 133 999 ebből: értékvesztés 0 133 991 A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNY -24 308-152 586 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 15 122 8 030 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 16 B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 15 122 8 014 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -9 186-144 572 X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -9 186-144 572 XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F ADÓZÓTT EREDMÉNY -9 186 0-144 572 XIII. Eredménytart. Ig.-be vétele oszt.-ra 0 0 XIV. Jóváhagyott osztalék 0 0 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -9 186 0-144 572 Budapest, 2016.04.30.
Statisztikai számjel: 24282112-2442-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-047706 Cégbíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Nemzeti MAL-A Alumíniumtermelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. január 1 2015. december 31. Kelt: Budapest, 2016. április 30. 1
Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS RÉSZ... 4 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása... 4 1. A társaság bemutatása... 4 2. A számviteli politika bemutatása... 5 2.1. Az elszámolás alapja... 5 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése... 6 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése... 6 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése... 6 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése... 6 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés... 6 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése... 6 2.3. A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása... 7 2.4. Az egyszerűsített éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése... 8 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja... 8 2.6. Céltartalék képzés rendszere... 8 I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása... 8 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése... 8 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése... 9 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése... 10 II. SPECIFIKUS RÉSZ... 11 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések... 11 1. A Társaság mérlegének elemzése Eszközök... 11 1.1. Befektetett eszközök elemzése... 11 1.1.1. Immateriális javak... 11 1.1.2. Tárgyi eszközök... 11 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése... 11 1.2. Forgóeszközök elemzése... 11 1.2.1. Készletek... 12 1.2.2. Követelések... 12 1.2.2.1. Vevők... 12 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele... 12 1.2.3. Értékpapírok... 12 1.2.4. Pénzeszközök alakulása... 12 1.3. Aktív időbeli elhatárolások... 13 2. A Társaság mérlegének elemzése Források... 13 2.1. Saját tőke elemzése... 13 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői... 13 2.2. Céltartalékok elemzése... 13 2.3. Kötelezettségek elemzése... 14 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése... 14 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése... 14 2.4. Passzív időbeli elhatárolások elemzése... 14 II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 15 2
1. Az Üzemi eredmény összetevői... 15 1.1. Értékesítés nettó árbevételének elemzése... 15 1.2. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése... 15 1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása... 15 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke... 15 1.3. Egyéb bevételek összetétele... 15 1.4. Költségek... 15 1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele... 15 1.4.2. Értékesítési költségek... 15 1.5. Egyéb ráfordítások összetétele... 15 2. Pénzügyi műveletek eredményének összetétele... 16 3. Rendkívüli eredmény összetétele... 16 4. Adózás... 17 4.1. Társasági adó... 17 5. Az adózott eredmény elszámolása... 17 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 17 1. Személyi jellegű tájékoztatás... 17 2. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek... 18 3. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása... 18 4. Ellenőrzések... 178 5. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása... 18 6. Egyéb tájékoztatás... 18 3
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása 1. A társaság bemutatása Neve: Nemzeti MAL-A Alumíniumtermelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Rövidített neve: Nemzeti MAL-A Zrt. (a továbbiakban: Társaság ) Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 70. Cégjegyzék száma: 01-10-047706 KSH jelzőszáma: 24282112-2442-114-01 Adószáma: 24282112-2-43 Alapító: Magyar Állam képviseletében: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. Alapítás időpontja: 2013. március 4. A társaság tulajdonosa(i): Magyar Állam (100%) A tulajdonosi jogok gyakorlója: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság A társaság képviseletére jogosult személyek: Eiterer Antal vezérigazgató An.: Szarvas Mária Születési ideje: 1961. október 1. Lakcím: 2083 Solymár, Cseresznye utca 5. A könyvvezetésért és a beszámoló készítéséért felelős személy(ek)adatai: a Társaság könyvvezetését a Econoserve Account Roll Kft. (1117 Budapest, Szerémi út 7/a.) végzi, mérlegképes könyvelő: Szentirmai Balázs,regisztrációs száma: 14810 A társaság 1.000.000.000 Ft tőkével került megalapításra, amelyből: 5.000.000 Ft, azaz Ötmillió forint a társaság alaptőkéje, 995.000.000 Ft, azaz Kilencszázkilencvenöt millió forint az ázsió, amely a társaság tőketartalékába került. A társaság egy (1) darab 5.000.000,- Ft, azaz ötmillió forint névértékű 1.000.000.000,- Ft, azaz Egymilliárd forint kibocsátási értékű dematerializált törzsrészvényt bocsátott ki. Az 1 db részvény kibocsátási értékének 50 %-át, azaz 500.000.000,- Ft-ot az alapító az alapításkor fizeti meg, a kibocsátási érték másik 50 %-át, azaz 500.000.000,- Ft-ot 2013. szeptember 30- áig fizette meg. A társaság főtevékenysége: 2442 '08 Alumíniumgyártás 4
A Társaság megalapításának üzletpolitikai célja a 2013. évi időszakra rövidtávon, folyamatosan biztosítani és segíteni a stratégiailag kiemelt jelentőségű céggé nyilvánított MAL Zrt. f.a. felszámolási eljárás alatti működésének fenntartását. A társaság közép- és hosszú távú üzletpolitikai célja későbbiekben fokozatosan átvenni a MAL Zrt. f.a. tevékenységeit és munkavállalóit és ezzel biztosítani a térségben felhalmozott munkakultúra fennmaradását. A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása 2. A számviteli politika bemutatása 2.1. Az elszámolás alapja A Társaság a Számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett. Az egyszerűsített éves beszámoló: - Mérlege: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott A változatának nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza; - Eredmény kimutatása: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott A változatban, összköltség eljárással készül - Kiegészítő melléklete a jogszabályban előírtakat, valamint a tulajdonosi joggyakorló által meghatározott információ tartalommal bír. Az üzleti év fordulónapja: 2015. december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2016. április 30. Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására jogosult személy: Eiterer Antal vezérigazgató An.: Szarvas Mária Születési ideje: 1961. október 1. Lakcím: 2083 Solymár, Cseresznye utca 5. A társaság könyvvizsgálatra nem kötelezett, a társaságnál a tulajdonosi joggyakorló MNV Zrt. döntésével került megválasztásra a könyvvizsgáló. A társaság könyvvizsgálója: Dr.Németh Gábor, 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 36. (an.: Fertsek Ilona). (kamarai tagsági igazolvány száma: 003787) Az egyszerűsített éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. 5
A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési, valamint önköltség számítási szabályzatát. 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át. Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredmény kimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. A feltárt és a mérlegkészítés napjáig jogerőssé vált jelentős hiba miatti módosításokat a mérleg és eredmény kimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét a tárgyévi adatoknak. Ez esetben a mérlegben és az erdemény kimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (19..). 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A felmerült költségeket egy összegben számoljuk el az eredmény terhére a felmerülés évében. 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A felmerült költségeket egy összegben számoljuk el az eredmény terhére a felmerülés évében. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeit. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése Az üzleti év folyamán külföldi pénzértékre szóló kötelezettségeket az MNB hivatalos deviza árfolyamán számoltuk el. 6
2.3. A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása A számvitelről szóló, többször módosított 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: Szt.) foglaltelőírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési) értéken vesszük nyilvántartásba. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk Számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékhelyesbítésének lehetőségével nem éltünk. A mérleg fordulónapján fennálló - mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett - követeléseket a vevő, az adós minősítése alapján értékelni kell a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján. Értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti értéke nagyobb, mint a követelés várhatóan megtérülő összege és ez az eltérés tartósnak és jelentősnek mutatkozik. A várhatóan megtérülő összeg nagyságát mérlegkészítéskor az adósokként rendelkezésre álló információk alapján határozza meg a vezérigazgató. Az értékvesztés összege a könyv szerinti érték és a várható megtérülési összeg pozitív különbözete (a könyv szerinti érték a nagyobb). A teljesítések igazolása, az átvétel elismertetése a számlákkal és szállítólevelekkel történik. A devizás tételek nyilvántartása a MNB adott napi árfolyamán történik. A devizás tételek év végi átértékeléseiből összevontan keletkező árfolyamnyereség a pénzügyi műveletek bevételei között kerül elszámolásra. Az összevont árfolyamveszteség a pénzügyi műveletek ráfordításai mérlegcsoportban kerül elszámolásra. Az analitikus nyilvántartásban, főkönyvben a társaság nem különíti el az adósonként illetve együttesen kisösszegű követeléseket. A követelések pénzügyi rendezésének figyelemmel kísérése a gazdasági vezetés feladata, a késedelmi kamatok felszámításáról viszont csak a vezérigazgató dönthet. 2.4. Az egyszerűsített éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése Tervszerinti értékcsökkenés elszámolás Az 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti (un. kis értékű) tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolás Terven felüli értékcsökkenést a vonatkozó számviteli szabályok szerint számoljuk el. 7
2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja A társaság a tárgyévben 100%-os értékvesztést számolt el Mal Zrt fa vevőjével szemben a Nemzeti Reorganizációs Nonprofit Kft, mint felszámoló által kiadott állásfoglalás alapján. Ennek oka, hogy a felszámoló jelenleg nem tud tájékoztatást adni a tartozás rendezésének időpontjáról. A felszámoló tájékoztatást adott továbbá arról, hogy a Mal Zrt fa felszámolása nagy valószínűséggel egyszerűsített eljárással fog zárulni. Az értékvesztéssel kapcsolatos szabályokat a számviteli politika tartalmazza. 2.6. Céltartalék képzés rendszere A társaság nem képzett céltartalékot a 2015.üzleti év alatt. I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutatószámok segítségével a Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének, az eszközök összetételének, a saját tőke és kötelezettségek, a likviditás és fizetőképesség valamint a jövedelmezőség alakulásának elemzése és értékelése. 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgy év Tőkeerősség(%) Saját tőke Források összesen 99,75 99,8 Kötelezettségek aránya(%) Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya(%) Rövidlejáratú kötelezettségek aránya(%) Saját tőke növekedésének mértéke I.(%) Saját tőke növekedeésének mértéke II.(%) Eszközigényességi mutató Kötelezettségek Források összesen Hosszú lej.kötelezettségek_ Források összesen Rövid lej.kötelezettségek_ Források összesen Mérleg szerinti eredmény_ Jegyzett tőke Mérleg szerinti eredmény_ Saját tőke Eszközök összesen Saját tőke 0,22 0 0 0 0,22 0-183,72-2891,4-0,93-17,1 1,00 1,0 A Tőkeerősség 99,8%-os értéke azt mutatja, hogy az összes forrásból a saját tőke aránya 99,8%, vagyis a társaság finanszírozása szinte teljes egészében saját tőkéből történik. A Kötelezettségek aránya megmutatja, hogy az összes forráson belül mekkora arányt jelentenek a kötelezettségek, a társaság esetében a tárgy évben a 0% alacsony értéket jelent. A Saját tőke növekedésének mértékének II. negatív értéke mutatja, hogy a vállalat a tárgy évi negatív eredménye miatt csökkenti a saját tőkéjét. 8
2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgy év Hitelfedezeti mutató(%) Követelések Rövid lej.kötelezettségek 6371,97 482,1 Adósságállomány arány(%) Adósságállomány Adósságállomány+Saját tőke 0 0 Vevő/szállítóállomány aránya(%) Vevők Szállítók 8019,79 0 Likviditási mutatók Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgy év Likviditási mutató I. Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettségek 454,4 1166,1 Likviditási mutató II. Forgóeszközök-Készletek Rövid lej. kötelezettségek 454,4 1166,1 Likviditási mutató III. Pénzeszközök+Értékpapírok Rövid lej. kötelezettségek 390,65 1161,3 Likviditási mutató IV. Pénzeszközök Rövid lej. kötelezettségek 40,68 28,6 A Hitelfedezeti mutató 100,0% feletti aránya azt mutatja, hogy a társaság a likvid eszköznek tekinthető követelésekből teljes egészében képes a rövid lejáratú kötelezettségeit teljesíteni. A Likviditási mutató I-II. magas értéket mutat a tárgy évben, tehát a likvid eszközöknek tekinthető forgó eszközeiből a társaság képes finanszírozni a rövid lejáratú kötelezettségeit. A mutató 1 feletti értéke rendkívül jó fizetőképességet jelez. 9
3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgy év Árbevétel arányos üzemi Üzemi tevékenység eredménye nem értelmezhető nem eredmény(%) Értékesítés nettó árbevétele értelmezhető Árbevétel arányos adózott eredmény(%)(ros) Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele nem értelmezhető nem értelmezhető Tőke arányos üzemi eredmény(%) ROE (%) ROA(%) Üzemi tevékenység eredménye Saját tőke Adózott eredmény Saját tőke Adózott eredmény Eszközök összesen -2,46-18,1-0,93-17,1-0,93-17,1 ROI(%) Mérleg szerinti eredmény Saját tőke+hátrasorolt+hosszú lej.köt. -0,93-17,1 A tőke arányos üzemi eredmény 18,1%-os negatív értéket mutat A ROE,ROA és ROI negatív értékei azt mutatják, hogy a társaság negatív eredményt ért el,azaz veszteséges. II. SPECIFIKUS RÉSZ II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. A Társaság mérlegének elemzése Eszközök Mérlegtétel 2014.12.31 2015.12.31 Változás Eft % Eft % Eft 10
BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 0 0 0 0 0 Immateriális javak 0 0 Tárgyi eszközök 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 FORGÓESZKÖZÖK 991 909 99,9 846 596 100-145 329 Készletek 0 0 Követelések 139100 14 3500 0,4-135600 Értékpapírok 764010 77 822368 97,1 58358 Pénzeszközök 88799 8,9 20728 2,5-68071 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 625 0,1 239 0-386 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 992 534 100 846 835 100-145 699 1.1. Befektetett eszközök elemzése 1.1.1. Immateriális javak A társaság nem rendelkezik immateriális javakkal. 1.1.2. Tárgyi eszközök A társaság nem rendelkezik tárgyi eszközökkel. 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése A társaság befektetett pénzügyi eszközzel nem rendelkezik. 1.2. Forgóeszközök elemzése Forgóeszközök összetétele FORGÓESZKÖZÖK 991 909 100 846 580 100-145 329 Készletek 0 0 Követelések 139100 14 3500 0,4-135600 Értékpapírok 764100 77 822368 97,1 58358 Pénzeszközök 88799 8,9 20728 2,5-68071 1.2.1. Készletek A társaság nem rendelkezik készletekkel. 1.2.2. Követelések adatok ezer Ft-ban Mérlegtétel Nyitó állomány Záró állomány Változás Vevők 133 991 0-133 991 Egyéb követelések 5 109 3 500-1 609 11
Összesen 139 100 3 500-135 600 1.2.2.1. Vevők A társaság a tárgyévben 100%-os értékvesztést számolt el Mal Zrt fa vevőjével szemben a Nemzeti Reorganizációs Nonprofit Kft, mint felszámoló által kiadott állásfoglalás alapján. Ennek oka, hogy a felszámoló jelenleg nem tud tájékoztatást adni a tartozás rendezésének időpontjáról. A felszámoló tájékoztatást adott továbbá arról, hogy a Mal Zrt fa felszámolása nagy valószínűséggel egyszerűsített eljárással fog zárulni. Az értékvesztéssel kapcsolatos szabályokat a számviteli politika tartalmazza. 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele Egyéb követelések között, 2 832 E Ft ÁFA, és 601 E Ft iparűzési adó,és 67 E Ft társasági adó követelés mutatható ki. 1.2.3. Értékpapírok A társaság tulajdonában lévő értékpapírok összege 822 368 E Ft. Év közben a társaság szabad pénzeszközeiből 82 303 db Diszkontkincstárjegyet vásárolt 822 368 E Ft értékben 2015.november és 2015.december hó folyamán. A diszkontkincstárjegyek 2016.01.13-án és 2016.03.09-én lejártak. A 2015-ös üzleti évre 239 E Ft időarányos kamat került elhatárolásra. A lejárat után a felszabaduló összegek ismételten lekötésre kerültek. 1.2.4. Pénzeszközök alakulása Megnevezés Előző év Tárgyév Változás Pénztár, csekk 57 25-32 Bankbetétek 88 742 20 703-68 039 Összesen 88 799 20 728-68 071 (eft) A pénzeszközök jelenetős csökkenése az értékpapír felvásárlás kapcsán keletkezett. 1.3. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások között a 2015-ös üzleti évben vásárolt diszkontkincstárjegyek kamat bevétele jelentkezik 239 E Ft értékben. 2. A Társaság mérlegének elemzése Források Mérlegtétel Előző év Tárgyév Változás Eft % Eft % Eft SAJÁT TŐKE 990 084 99,8 845 512 100-144 572 Jegyzett tőke 5000 0,6 5000 0,7 0 Tőketartalék 995000 99,2 995000 99,3 0 Eredménytartalék -730 0-9916 0-9186 12
Lekötött tartalék 0 0 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény -9 186 0-144 572 0-135 386 CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 0 KÖTELEZETTSÉGEK 2 183 0,2 726 0-1 457 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 0 0 Hosszúlejáratú kötelezettségek 0 0 0 0 0 Rövidlejáratú kötelezettségek 2183 0,2 726 0-1457 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 267 0 597 0 330 FORRÁSOK ÖSSZESEN 992 534 100 846 835 100-145 699 2.1. Saját tőke elemzése Saját tőke összetétele Mérlegtétel Előző év Tárgyév Változás Eft % Eft % Eft SAJÁT TŐKE 990 084 99,8 845 512 100-144 572 Jegyzett tőke 5000 0,6 5000 0,7 0 Tőketartalék 995000 99,2 995000 99,3 0 Eredménytartalék -730-9916 0-9186 Lekötött tartalék 0 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény -9 186 0-144 572 0-135 386 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői A társaság lekötött tartalékkal nem rendelkezik. 2.2. Céltartalékok elemzése A társaság nem képzett céltartalékot a 2015-ös üzleti év során. 2.3. Kötelezettségek elemzése Kötelezettségek összetétele KÖTELEZETTSÉGEK 2 183 0,2 726 0-1 457 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 0 Hosszúlejáratú kötelezettségek 0 0 0 0 Rövidlejáratú kötelezettségek 2 183 0,2 726 0-1 457 13
2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése A társaság nem rendelkezik hosszú lejáratú kötelezettséggel. 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése adatok eft-ban Mérlegtétel Nyitó állomány Záró állomány Változás Szállítói tartozás 1 671 188-1 483 Egyéb kötelezettségek 512 538 26 Összesen 2 183 726 1 457 Szállítói tartozás jogcím számlaszám Összeg E Ft Fizetési határidő Dr.Varga Balázs HC4SA1904117 191 2015.12.31 Rudnici Boksita Jajce RUD001-2 Összesen 188 2013. 11. 30 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között 270 E Ft bértartozás és 268 E Ft adótartózás mutatható ki. 2.4. Passzív időbeli elhatárolások elemzése A társaság 597 E HUF passzív időbeli elhatárolást mutatott ki könyveiben a 2015-ös üzleti évben, mely a 2016-os üzleti év igénybe vett szolgáltatásait tartalmazza. II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Az Üzemi eredmény összetevői tétel megnevezése Előző év Tárgy év Értékesítés nettó árbevétele 0 0 Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 Egyéb bevételek 4 3 Anyagjellegű ráfordítások 18151 12435 Személyi jellegű ráfordítások 6154 6155 Értékcsökkenési leírás 0 0 Egyéb ráfordítások 7 133999 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -24 308-152 586 14
1.1. Értékesítés nettó árbevételének elemzése A társaságnak 2015-ben nem keletkezett árbevétele. 1.2. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése 1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása A társaság nem rendelkezik saját termelésű készletekkel. 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke A Társaság nem rendelkezik saját előállítású eszközökkel. 1.3. Egyéb bevételek összetétele A társaság 3eFt kerekítési különbözetet realizált egyéb bevételi között. 1.4. Költségek 1.4.1. Költségek költség nemenkénti összetétele Tétel megnevezése Előző év Tárgy év eft % eft % Anyagjellegű ráfordítások 18 151 74,7 12 435 66,9 Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 0 0 Anyagköltség 1 0 1 0 Igénybevett szolgáltatások értéke 17377 71,5 11339 61 Egyéb szolgáltatások értéke 773 3,2 1 095 5,9 Személyi jellegű ráfordítások 6 154 25,3 6 155 33,1 Bérköltségek 4800 19,7 4 800 25,8 Bérjárulékok 1 354 5,6 1 355 7,3 Értékcsökkenési leírás 0 0 0 0 Összesen 24 305 100 18 590 100 Az üzleti évet érintő költségek részletezése adatok E Ft-ban Tétel megnevezése Összeg Anyagköltség 1 Nyomtatványok, irodaszerek 1 Igénybe vett szolgáltatások költségei 11 339 Könyvviteli szolgáltatás költségei 330 Pénzügyi szolgáltatások 600 Könyvviteli, könyvvizshgálati szolg 1 620 Ügyviteli, kontrolling szolg 1 200 HR, munkaügyi szolg 144 IT szolgáltatások 60 Titkársági szolgáltatások 600 Postköltség 30 Jogi szolgáltatás 6 750 Tagdíjak 5 Egyéb szolgáltatások költségei 1 095 Hatósági illetékek 72 15
Hatósági díjak, céljellegű befizetések 3 Bankköltség 1 020 Bérköltség 4 800 Vezérigazgató díja 1 800 Tiszteletdíj 2 520 Megbízási díj 480 Bérjárulékok 1 355 Szociális hozzájárulás 1 284 Szakképzési hozzájárulás 71 1.4.2. Értékesítési költségek A társaság összköltség eljárású eredmény kimutatást készít, értékesítési költségeket nem mutat ki a könyveiben. 1.5. Egyéb ráfordítások összetétele A társaság egyéb ráfordításai között 6 E Ft elszámolt adókötelezettség, 2 E Ft kerekítési különbözet és 133 991 E Ft vevői értékvesztés mutatkozik. 2. Pénzügyi műveletek eredményének összetétele adatok E Ft Tétel megnevezése Előző év Tárgy év Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 16 Átváltáskori, átérékeléskori árfolyamveszteség 0 16 Pénzügyi műveletek bevételei 15122 8030 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell.bevét-ek 14960 8030 Diszkont értékpapír értékesítésének,beváltásának árfolyamnyer. 0 0 Átváltáskori, átérékeléskori árfolyamnyereség 162 0 3. Rendkívüli eredmény összetétele A társaság nem realizált rendkívüli eredményt a 2015.üzelti évben. 4. Adózás 4.1.Társasági adó Társasági adó kalkuláció eft AEE -144 572 Növ 107 193 Elengedett köv 0 Követelésekre elszámolt értékvesztés. 133 991 Bírság 0 Écs 0 Csök 26 798 Elhatárolt veszt. 0 Alapítvány 0 Écs 0 Követelésekre elszámolt értékvesztés. 26 798 Adóalap -37 379 Adó 10% -3738 16
Jövedelem nyereség minimum szerint számítva Értékesítés nettó árbevétele 0 Egyéb bevétel 3 Pénzügyi bevétel 8 030 Rendkívüli bevétel 0 Összes bevétel 8 033 Korrigált bevétel 8 033 Elvárt adóalap 2% 161 Adóalap jövedelem minimummal 161 Vizsgálat 1. Adózás előtti eredmény -144 572 2.Társasági adóalap -37 379 Elvárt adó alapján számított társasági adó 10% 16 5. Az adózott eredmény elszámolása A társaság tárgyévi 144 572 E Ft adózott vesztesége eredménytartalékba kerül. III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Személyi jellegű tájékoztatás Kereset - és létszámadatok A 2015-ös üzleti évet érintő személyi jellegű ráfordítások összege 6 155 E Ft. A 2015-ös üzleti év statisztikai létszáma: 0, azaz nulla fő. 2. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek Mérlegen kívüli tételek Olyan jövőbeni kötelezettségeink nincsenek, melyek a mérlegben nem jelennek meg. 3. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal, környezetre káros anyagokkal nem rendelkezünk. 4. Ellenőrzések A 2015-ös üzleti év alatt ellenőrzés nem történt. 5. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság egyszerűsített éves beszámolóját. 17
6. Egyéb tájékoztatás A társaságnak külföldi telephelye nincs. A társaság könyvvizsgálója: Dr. Németh Gábor (an.: Fertsek Ilona), 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 36. (kamarai tagsági igazolványszáma: 003787) A könyvvizsgálatot végző társaság: Kalkulus Könyvvizsgáló Kft., címe: 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 36. (kamarai nyilvántartási száma: 000183) Az éves könyvvizsgálati díj 600.000 Ft + ÁFA Web: www.nemala.hu Email: nemala@nemala.hu Budapest, 2016. április 30. képviseletre jogosult személy 18