Kiegészítő melléklet a HUNGARNET Egyesület 2010. évi beszámolójához Budapest, 2011.március 29. Dr. Zombory László a Hungarnet Egyesület elnöke 1/6
Szabályozási háttér A Fővárosi Bíróság a Magyar Felsőoktatási Kutatási és Közgyűjteményi Számítógéphálózati Egyesület (Hungarnet Egyesület) szervezetet 1992. augusztus 31-én 4724. sorszám alatt vette nyilvántartásba. Az egyesület székhelye: 1132. Budapest, Victor Hugo u. 18-22. Az egyesület 2002. március 28-tól a Fővárosi Bíróság jogerős döntése alapján közhasznú szervezetnek minősül. Az egyesület célja: A Nemzeti Információs Infrastruktúra Fejlesztési Program (NIIF) alkalmazói körébe tartozó felsőoktatási intézmények, akadémiai és más kutatóintézetek, közgyűjtemények (könyvtárak, levéltárak, múzeumok), és egyéb kutatóhelyek számára társadalmi szervezetként elősegíteni hazai és főleg nemzetközi szervezetekben történő részvételüket, szervezni tagjai tevékenységét a fenti szervezetekben, képviselni közös érdekeiket e szervezetekben, főleg a nemzetközi számítógéphálózat területén, kijelölni e szervezetekbe tisztséget betöltő képviselőit, közvetíteni tagjainak e szervezetek által biztosított előnyöket, támogatásokat, lehetőségeket, főleg azok szakirányú érvényesítésén, esetleg tagjai partnerként történő kijelölésén, részvételük feltételeinek meghatározásán keresztül, az NIIF Program támogatásának és egyéb támogatásoknak összefogott közvetítése felsőoktatási, kutatói és közgyűjteményi közösségekhez. Az Egyesület működési területe bel- és külföldre egyaránt kiterjed. Az Egyesület pecsétjén az Egyesület rövidítetten használt magyar neve szerepel. Az Egyesület jogi személy. Az Egyesület a vagyoni és a pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében teljes körű nyilvántartást vezet, amelyet a naptári év végével zár le. Az Egyesület éves működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámolót készít. A választott eredménykimutatás formája összköltség típusú. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 28-a. A könyvvezetés és a beszámolókészítés további szabályait az Egyesület Számviteli politikája tartalmazza. Az egyszerűsített éves beszámoló elkészítéséért felelős személy: Fodorné Süvegh Júlia bejegyzett könyvvizsgáló, 2092. Budakeszi, József Attila u. 159. kamarai bejegyzési szám: 006812 A kiegészítő mellékletben szereplő adatok Ft-ban értendők. 2/6
Az egyes mérleg és eredménykimutatás tételek kiegészítése Befektetett eszközök Mindazon eszközöket, amelyek a vállalkozási tevékenységet egy éven túl szolgálják, a befektetett eszközök között vettük nyilvántartásba. Az eszközök besorolásáról a beszerzéskor döntöttünk. A tárgyi eszközöket minden esetben átvezettük az 151. Beruházások főkönyvi számlán. A tevékenység jellegéből adódóan az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál a lineáris leírási módot alkalmaztuk. Az immateriális javakra és a tárgyi eszközökre vonatkozó terv szerinti értékcsökkenési leírást év végén számoltuk el. Befektetési tükör Megnev. Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték Nyitó Növekedés Csökk Záró Tárgyévi Halmozott Nyitó Záró enés Szellemi 8 066 286 475 000 0 8 541 286 475 000 8 541 286 0 0 termékek Műszaki 5 060 114 746 876 0 5 806 990 246 871 5 306 986 0 500 004 gépek Egyéb 4 402 540 0 0 4 402 540 38 412 4 387 185 53 767 15 355 gépek Összesen 17 528 940 1 221 876 0 18 750 816 760 283 18 235 457 53 767 515 359 Forgóeszközök Készletek Az Egyesület a HUNGARNET-díj kiosztására 2007-ben 20 darab plakettet vásárolt, amiből 2007-ben 4, 2008-ban, 2009-ben és 2010-ben pedig újabb 2 darab került kiosztásra. A maradék 10 darab plakett szerepel a mérlegben a készletek között 220 000 Ft értékben. Követelések Tagokkal és tagintézményekkel szembeni követelések (kiegyenlítetlen kimenő számlák) Kiegyenítetlen kimenő számlák 2010.12.31. Analitika 2000-2007 2008 2009 2010 Összesen *1 Alaptevékenység összesen 321 200 183 600 485 296 7 656 400 8 646 496 111 Egyéni kutatók 7 200 0 58 096 286 000 351 296 112 Rendes tagok 262 000 159 600 358 200 7 055 400 7 835 200 113 Gazdálkodók 0 0 0 75 000 75 000 114 Közintézmények 12 000 24 000 69 000 240 000 345 000 116 Oktatás 40 000 0 0 0 40 000 *2 Vállalkozási tevékenység összesen 189 900 91 200 126 300 690 000 1 097 400 211 Microsoft 0 0 0 0 0 214 Domain-név 189 900 91 200 126 300 690 000 1 097 400 215 Bix-bax 0 0 0 0 0 Összesen 511 100 274 800 611 596 8 346 400 9 743 896 Főkönyv összesen 9 743 896 A részletes pénzügyi kimutatások (kiegyenlítetlen számlák listája ügyfelek szerint) a HUNGARNET Egyesület Titkárságán (1132. Budapest, Victor Hugo u. 18-22.) az Alapszabály IX.4. pont alapján jogosultak számára megtekinthetők. A 2000-2008. évi kiegyenlítetlen számlákra 100%-os értékvesztést számolunk el, mert csekélynek ítéljük a 3/6
valószínűségét, hogy ezen számlák ellenértéke befolyik. A 2009. évi kiegyenlítetlen számlák esetében a befolyás valószínűségét 50%-ra becsültük, így a számlák értékének felére számoltunk értékvesztést. Elszámolt értékvesztés 2010.12.31 Analitika 2000-2007 (100%) 2008 (100%) 2009 (50%) 2010 (0%) Összesen *1 Alaptevékenység összesen 321 200 183 600 242 648 0 747 448 111 Egyéni kutatók 7 200 0 29 048 0 36 248 112 Rendes tagok 262 000 159 600 179 100 0 600 700 113 Gazdálkodók 0 0 0 0 0 114 Közintézmények 12 000 24 000 34 500 0 70 500 116 Oktatás 40 000 0 0 0 40 000 *2 Vállalkozási tevékenység összesen 189 900 91 200 63 150 0 344 250 211 Microsoft 0 0 0 0 0 214 Domain-név 189 900 91 200 63 150 0 344 250 215 Bix-bax 0 0 0 0 0 Összesen 511 100 274 800 305 798 0 1 091 698 Így a vevőkkel szembeni követelés értékvesztéssel csökkentett értéke 8 652 198 Ft. Mivel az értékvesztés elszámolást nettó módon kell könyvelni, a 2009. évben az előző évi értékvesztés állomány, és a 2009. december 31-i követelések alapján számított kívánatos értékvesztés állomány különbözetét kell lekönyvelni a 315. Követelések értékvesztés számlára jelen esetben mivel az értékvesztések állományát növelni szükséges a 8662. Követelések értékvesztése (egyéb ráfordítás) számlával szemben. A könyvelendő értékvesztés különbözet számítását a következő táblázat tartalmazza: állomány 2009.12.31 visszaírás befolyt követelésekre 2010. évben kivezetés leírt követelésekre 2010. évben állomány 2010. évi értékvesztés elszámolás előtt Kívánatos értékvesztés állomány 2010.12.31. Elszámolt értékvesztés különbözet 2010.12.31. Könyvelendő 1 Tagdíjak 839 600 388 800 37 800 413 000 747 448 334 448 211 Microsoft 0 0 0 214 Domain-név 265 800 1 200 29 100 235 500 344 250 108 750 215 Bix-bax 0 0 0 0 Összesen 1 105 400 390 000 66 900 648 500 1 091 698 443 198 Követelések összege a mérlegben Vevők 9 743 896 Vevőkre elszámolt értékvesztés -1 091 698 szja túlfiz 313 000 Iparűzési adó túlfizetés 5 900 Összesen: 8 971 098 Pénzeszközök 3811 pénztár 36 045 3841 főszámla 11713005-20418485 1 506 597 3842 microsoft 11713005-20420943 118 705 663 3847 domain név 11713005-20422316 159 634 Összesen 120 407 939 4/6
Az Egyesület a különböző tevékenységek finanszírozására felhasználható pénzeszközöket külön bankszámlákon kezeli. A Hungarnet főszámla és Microsoft select számla az Egyesület működtetésére szolgáló pénzeszközöket, a Domain-név regisztrálás számla pedig a vállalkozási tevékenység pénzeszközeit tartalmazza. Aktív és passzív időbeli elhatárolások összetétele Aktív időbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2011-ben kiszámlázott 2010. évi tagdíjbevételek 953 700 2011-ben kiszámlázott 2010. évi domain név-bevételek 12 568 2011-re vonatkozó SALDO előfizetés 8 663 Összesen 974 931 Passzív időbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2010. december havi könyvelési és konzultációs díj (TRIGON Software) 170 000 2011-re és 2012-re vonatkozó domain-név bevétel 895 659 2010. évi beszámoló elkészítésére vonatkozó díj (TRIGON Software) 170 000 2010. évi könyvvizsgálat (TPA) 494 375 2010. évre vonatkozó telefonköltség 49 388 2010. évre vonatkozó domain-név regisztrálás költsége (Internet Szolg. Tanácsa) 228 800 Összesen 2 008 222 Források Saját tőke Tőkeváltozás vállalkozási tevékenységből 90 958 986 Tőkeváltozás cél szerinti tevékenységből 45 389 829 Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 1 766 557 Tárgyévi eredmény cél szerinti tevékenységből - 9 783 472 Összesen 128 331 900 Kötelezettségek Belföldi szállítók 109 205 Személyi jövedelemadó 0 Nyugdíjbiztosítási alappal szembeni kötelezettség 306 000 Ebj+munkaerőpiaci szembeni kötelezettség 74 000 Szakképzési hozzájárulás 99 000 Általános forgalmi adó kötelezettség 35 000 Egyéb kötelezettség (téves utalások) 126 000 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 749 205 Eredménykimutatással kapcsolatos megjegyzések Az Egyesület cél szerinti tevékenysége mellett, amelyből tagdíj és támogatási bevételei származnak, társasági adóköteles vállalkozási tevékenységet is folytat. Ezért szükség van arra, hogy az eredmény összetevőt nemcsak a szokásos számviteli törvény szerinti bontásban tekintsük végig, hanem azok tevékenység szerinti besorolását is megtegyük. A 2010. évi eredmény összetevőit a következő táblázat részletesen bemutatja. 5/6
HUNGARNET EGYESÜLET adatok Ftban 2010. ÉVI EREDMÉNYELSZÁMOLÁS Megnevezés Vállalkozási tev. Alaptevékenység Összesen Bevételek Tagdíjbevételek 15 926 100 15 926 100 egyéni kutatók 1 838 100 1 838 100 rendes tagok 13 839 000 13 839 000 gazdálkodók 0 közintézmények 249 000 249 000 MENET pályázat bevétele 15 887 417 15 887 417 Értékesítési nettó árbevétele 1 511 282 1 511 282 microsoft select 0 0 domain-név regisztrálás 1 511 282 1 511 282 Kerekítés 0 2 403 2 403 Egyéb bevétel/elévült kötelezettség 456 000 456 000 Kamatbevétel 705 675 4 684 388 5 390 063 visszaírás 1 200 390 600 391 800 9 Bevételek összesen 2 218 157 37 346 908 39 565 065 Bevételek megoszlása (%) 5,61% 94,39% 100,00% Költségek, kiadások Anyagköltség 0 275 354 275 354 Anyagjellegű szolgáltatások 0 8 660 093 8 660 093 MENET pályázat költsége 0 15 887 417 15 887 417 Egyéb szolgáltatások 10 323 2 889 907 2 900 230 Anyagjellegű költs. összesen 10 323 27 712 771 27 723 094 Bérköltség 0 13 585 985 13 585 985 Személyi jellegű egyéb kifizetések 0 635 780 635 780 Bérjárulékok 0 3 871 641 3 871 641 Bérjellegű költs. összesen 0 18 093 406 18 093 406 Értékcsökkenési leírás 0 760 283 760 283 5 Összes költség 10 323 46 566 460 46 576 783 Ráfordítások Közvetített szolgáltatások 300 800 0 300 800 Egyéb ráfordítások 140 477 563 920 704 397 8 Összes ráfordítás 441 277 563 920 1 005 197 5+8 Összesen 451 600 47 130 380 47 581 980 Eredmény = 9-(5+8) 1 766 557-9 783 472-8 016 915 Adóalap 0 0 Korrigált adóalap 0 0 társasági adó 10% 0 0 0 Adózott eredmény és tartalék 1 766 557-9 783 472-8 016 915 6/6