A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Ellenőrző Bizottságának jelentése a Kamara 2006. évi tevékenységéről, a 2006. évi üzleti terv teljesítéséről, valamint az egyszerűsített éves beszámolóról Az Ellenőrző Bizottság a gazdasági kamarákról szóló 1999 évi CXXI. törvény 22. -ban, illetőleg a Hajdú-Bihar megyei Kereskedelmi és Iparkamara Alapszabályának 57. pontjában biztosított jogkörében megvizsgálta a Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2006. évi tevékenységét, a 2006. évi üzleti terv teljesítését, valamint a Kamara egyszerűsített éves beszámolóját, amelyről figyelemmel az 1999. évi CXXI. törvény 22. -nak (5) illetőleg (6) bekezdéseiben foglaltakra az alábbiak szerint tájékoztatja a Tisztelt Küldöttgyűlést. Az Ellenőrző Bizottság megállapította, hogy a Kamara 2006. évi tevékenysége megfelelt a jogszabályoknak, a Kamara alapszabályának és más önkormányzati szabályzatainak; 2006. évi üzleti tervét a Kamara teljesítette, beszámolási kötelezettségnek a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint a 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően tett eleget. A bevételek vonatkozásában elfogadásra javasolja a 200,22 millió Ft-ban realizálódott bevételi összeget, - Ezen belül kedvezőnek ítéli meg az okmány hitelesítés bevételeit 5,76 millió Ft összegben, a tervhez képest csökkent ugyan, de még mindig fontos bevételt jelent, - A Széchenyi Kártya konstrukció bevétele 17,26 millió Ft-ra teljesült, ami a szolgáltatás népszerűségét jelenti és a huszonötmilliós kártya bevezetésével 2006. évben is még tovább növekedett az előző időszakhoz képest, - A szakképzés területén a mesterképzésre való jelentkezés és az egyéb szolgáltatások jelentős, 7,60 millió Ft-os bevételt eredményeztek, - Az egyéb bevételek között szerepelnek a támogatási bevételek 31,93 millió Ft-al és a pályázati bevételek 21,76 milló Ft-al melyek meghatározó bevételek és igen kedvezően a alakultak 2006. évben. A ráfordítások vonatkozásában elfogadásra javasolja a 199,82 millió Ft-ban realizálódott ráfordítási összeget, - Kedvezőnek ítéli, hogy a tervhez képesti költségfelhasználás arányos csökkenését, a bevételi oldalhoz képest, - A kamara működésében a megfontolt költségtakarékosság szem előtt tartása volt a fő szempont. Összességében a kamara 2006. évi gazdálkodása pozitív, 0,4 millió Ft eredményt realizált. Az Ellenőrző Bizottság fontosnak tartja, hogy a Kamara az elkövetkező időszakban is fegyelmezett, takarékos és megfontolt gazdálkodást folytasson, a meglévő átmenetileg szabad - pénzeszközöket értékálló, a Kamara távlatos céljait szolgáló, azzal összhangban álló reálvagyonba fektesse be. Az Ellenőrző Bizottság a Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2006. egyszerűsített éves beszámolóját figyelemmel a könyvvizsgáló jelentésében foglaltakra 588.844 EFt-os mérleg főösszeggel, 524.649 EFt-os saját tőkével és 393 EFt-os mérleg szerinti eredménnyel elfogadásra ajánlja. Debrecen, 2007. március 19. Tímári Judit az Ellenőrző Bizottság elnöke
Egyéb szervezet megnevezése: Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Statisztikai számjel: 18544488911154209 Egyéb szervezet címe: 4025 Debrecen, Petıfi tér 10. sz. KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2006. ÉV adatok E Ft-ban sorsz. A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései Tárgyév Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes 1. 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. 2. Aktivált saját teljesítmény értéke 3. 3. Egyéb bevétel 119755 119755 96097 96097 4. Ebbıl: - támogatások 38664 38664 31931 31931 5. - alapítói 6. - központi költségvetési 38664 38664 31931 31931 7. - helyi önkormányzat 8. - egyéb, ebbıl 1% 9. 4. Pénzügyi mőveletek bevételei 36313 36313 28078 28078 10. 5. Rendkivüli bevételek 18158 18158 2702 2702 11. Ebbıl: -támogatások 18158 18158 54 54 12. - alapítói 13. - központi költségvetési 18158 18158 54 54 14. - helyi önkormányzati 15. - egyéb 16. 6. Tagdíj 75118 75118 73339 73339 17. A. Összes bevétel 249344 249344 200216 200216 18. 7. Anyagjellegő ráfordítás 81753 81753 55010 55010 19. 8. Személyi jellegő ráfordítások 114410 114410 126629 126629 20. 9. Értékcsökkenési leírás 9534 9534 9446 9446 21. 10. Egyéb ráfordítás 40461 40461 8013 8013 22. 11. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 53 53 18 18 23. 12. Rendkívüli ráfordítások 993 993 707 707 24. B. Összes ráfordítás 247204 247204 199823 199823 25. C. Adózás elıtti eredmény 2140 2140 393 393 26. I. Adófizetési kötelezettség 27. D. Jóváhagyott osztalék 28. E. Tárgyévi eredmény 2140 2140 393 393 Debrecen, 2007. március 7. Miklóssy Ferenc az egyéb szervezet vezetıje
Egyéb szervezet megnevezése: Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Statisztikai számjel: 18544488911154209 Egyéb szervezet címe: 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2006. ÉV sor sz. A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbíté sei Tárgyév 1. A. Befektetett eszközök 68370 58170 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 7809 5561 3. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 52561 47209 4. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 8000 5400 IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE 5. 6. B. Forgóeszközök 478077 507078 7. I. KÉSZLETEK 812 462 8. II. KÖVETELÉSEK 21600 25801 9. III. ÉRTÉKPAPIROK 385804 350004 10. IV. PÉNZESZKÖZÖK 69861 130811 11. C. Aktív időbeli elhatárolások 12944 23596 12. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 559391 588844 13. D. Saját tőke 524256 524649 14. I. INDULÓ TŐKE/JEGYZETT TŐKE 15. II. TŐKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY 522116 524256 16. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 18. adatok E Ft-ban V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL 2140 393 VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL 19. 20. E. Céltartalék 21. F. Kötelezettségek 21189 43355 22. I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23. II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 21189 43355 24. G. Passzív időbeli elhatárolások 13946 20840 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 559391 588844 Debrecen, 2007. március 7. Miklóssy Ferenc az egyéb szervezet vezetője
Előterjesztés a Küldöttgyűlés 2007. március 29-i ülésének 2. a) napirendi pontjához A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2006. évi egyszerűsített éves beszámolójához kapcsolódó kiegészítések Tisztelt Küldöttgyűlés! A számvitelről szóló 2000. évi C törvény 3. (1) bekezdés 4. pontja alapján a kamara, mint köztestület egyéb szervezetnek minősül és beszámolási kötelezettségének a 224/2000. (XII. 19) Kormányrendelet 6. (4) bekezdés ba) pontja értelmében egyszerűsített éves beszámolót készíthet, mely e kormányrendelet (7) bekezdése alapján mérlegből és eredmény kimutatásból áll. I. Általános kiegészítések A kamara gazdálkodásának bemutatása A kamara tevékenységét 1994. november 24-én kezdte. A bírósági bejegyzés száma: TPK 61322/1994/3 Működési formája: köztestület Létrehozta: Az 1994. évi XVI. törvény Székhelye: 4025 Debrecen, Petőfi tér 10.sz. Területi irodák: 4100 Berettyóújfalu Dózsa György út 47. sz. 4220 Hajdúböszörmény Iskola u. 9.sz 4080 Hajdúnánás Kossuth u. 3.sz. 4200 Hajdúszoboszló Hősök tere 3/c. sz. 4150 Püspökladány Bajcsy Zsilinszky út 2. sz. Adószáma: 18544488-2-09 Fő tevékenysége: gazdasági érdekérvényesítés A kamara gazdasági tevékenységet nem végez. -A HBKIK 100%-ban tulajdonosa az általa alapított HBKIK Szolgáltató Közhasznú Társaságnak. -A HBKIK 24%-ban tulajdonosa az Euro-Régió Ház Közhasznú Társaságnak. A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A HBKIK, mint köztestület, beszámolási kötelezettségének egyszerűsített beszámoló készítésével tesz eleget december 31-i fordulónappal a 224/2000. ( XII.19 ) kormányrendelet alapján a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetekre vonatkozó szabályok figyelembevételével. A HBKIK az egyszerűsített éves beszámoló elkészítése érdekében a naptári időszak végén teljes körű könyvviteli zárlatot készít és a beszámolót főkönyvi kivonattal is alátámasztja. A HBKIK kettős könyvvitelt vezet, ez az alapja a fordulónapos, a rendelet által előírt tagolású mérlegnek és eredmény kimutatásnak.
2 II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszközök és források értékelése a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerülnek bemutatásra a mérlegben. A HBKIK a terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál és elszámolásánál a várható hasznos gazdasági élettartam figyelembevételével a lineáris leírási módot alkalmazza. A leltározás a nyilvántartások alapján, a felvétel alkalmával való összehasonlítással történik. Az immateriális javakat évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel leltározza. A tárgyi eszközöket évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel, minden második évben tényleges számlálással leltározza. A számviteli alapelvektől való eltérést nem alkalmazott a HBKIK. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának és nettó értékének alakulása mérlegtételenként az alábbi: Éves bruttó érték alakulása 1.sz. táblázat Me: Ft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok 7.754.221 - - 7.754.221 Szellemi termékek 4.801.400 188.160 1.538.000 3.451.560 Tárgyi eszközök összesen 72.282.950 2.575.269 10.795.411 61.018.779 Ingatlanok 46.245.950 - - 46.245.950 Gépek-berendezések, felszerelések 20.822.000 531.240 10.795.411 10.557.829 Járművek 4.215.000 - - 4.215.000 Mind összesen: 83.838.571 719.400 12.333.411 72.224.560 Éves elszámolt értékcsökkenés 2.sz. táblázat Me: Ft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok 2.295.461 1.287.635-3.583.096 Szellemi termékek 2.450.989 1.124.660 1.538.000 2.037.649 Tárgyi eszközök 19.522.005 5.907.395 10.795.411 14.633.989 összesen Ingatlanok 3.880.835 864.919-4.745.754 Gépek-berendezések, 13.628.347 4.199.476 10.795.411 7.032.412 felszerelések Járművek 2.012.823 843000-2.855.823 Mind összesen: 24.268.455 8.319.690 12.333.411 20.254.734
3 Éves nettó érték bemutatása 3.sz. táblázat Me: Ft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok 5.458.760-1.287.635 4.171.125 Szellemi termékek 2.350.411 188.160 1.124.660 1.413.911 Immateriális javak 7.809.171 188.160 2.412.295 5.585.036 összesen: Tárgyi eszközök összesen 51.760.945 531.240 5.907.395 46.384.790 Ingatlanok 42.365.115-864.919 41.500.196 Gépek-berendezések, 7.193.653 531.240 4.199.476 3.525.417 felszerelések Járművek 2.202.177-843.000 1.359.177 Mind összesen: 59.570.116 719.400 8.319.690 51.969.826 A HBKIK 2006. évben összesen 1.846 eft beruházást hajtott végre, melyből százezer forint alatti eszköz és szellemi termék beszerzés 1.127 eft a százezer forint feletti beruházás 719 e Ft, mely számítástechnikai és egyéb eszköz valamint szoftver beszerzést jelent. Támogatási keretből 629 e Ft beruházás valósult meg, melyből szoftver beszerzés 129 eft, számítógép, monitor, egyéb eszköz beszerzés 500 eft. Az 1.217 e Ft saját forrásból egyéb irodai berendezés és szoftver beszerzés történt meg. Az Integrált Kamarai Irányítási Rendszert az MKIK vásárolja meg és az országos bevezetése, támogatásból valósul meg. Az épület nyílászáróinak részbeni cseréje fenntartási költségből valósult meg. Így a beruházási terv 35 % os teljesítése mellet tudtuk a működés feltételeinek javítását biztosítani. Befektetett pénzügyi eszközök között a HBKIK szolgáltató Kht. alapítói 3.000 eft-os és az Euro-Régió Ház Kht-ban a 2.400 e Ft-os, 24%-os tulajdonosi részesedése került kimutatásra. A kamara az Euro-Régió Ház Kht-ban 50%-os törzstőke hányaddal rendelkezett. A kamara 2.400 a Ft-os üzletrész átruházásról szóló szerződést írt alá a Debreceni Egyetemmel, illetve a 200 e Ft üzletrész átruházásról szóló szerződést írt alá Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatával. Az Euro-Régió Ház Kht tulajdonosi struktúrájában bekövetkezett változásokat a Hajdú-Bihar Megyei Cégbíróság a Cg. 09-14-000036/57.sz. végzésében jegyezte be a Debreceni Egyetem és a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata javára. A készletek között a mesterlevelek és a saját kiadványaink értékét mutattuk ki, összesen 462 e Ft értékben.. A követelések között az önkéntes kamarai tagdíjtartozás összegét az elszámolt értékvesztést mutatjuk ki, melynek egyenlege összesen: 19.586 eft követelés. A tagdíj követelések beszedésre egyenleg közlő és felszólító leveleket az Etikai
4 Bizottság 90 hátralékkal rendelkező önkéntes tagnak az etikai eljárás megindításáról felszólító levet küldött ki, melynek hatására 907 e ft tagdíj megfizetésre kerül. A kilépett kamarai tagok ismételt felszólítása is megtörtént. a nyilvántartott önkéntes időszaki tagdíjtartozás: 27.719.855 e Ft, előző időszaki értékvesztésre elvitt önkéntes időszaki tagdíjtartozás: 8.133.906 e Ft. A vevői követelések között, 4.123 e Ft mutatunk ki, melyek 2007-ben rendeződtek, ebből a legnagyobb, a KAVOSZ Zrt.: 3.597 e Ft-os a Magyar Szabadalmi Hivatal 288 e Ft összegű tartozásával. Az egyéb követelés összege 238 eft. A forgóeszközök között, bekerülési értéken kimutatott kamatozó értékpapírok összege 350.004 eft, amelyet a legjobb ajánlatot adó OTP Rt.-nél és az MKB Rt.-nél vásároltunk meg. A pénzeszközök könyv szerinti értéke 130.811 eft, mely a bankszámlák az év utolsó banki kivonatain szereplő összegekkel, a lekötött kamatozó betétszámla egyenlegével és a pénztárak tényleges pénzkészletével egyező értékben kerültek a mérlegbe. A pénzeszközök között mutatjuk ki a 80 e Ft értékű étkezési utalvány készletet is. Összességében a pénzeszközök és értékpapírok állománya 2006. évben 480.815 e Ft. Az aktív időbeli elhatárolások között a pénzügyileg 2007. évben realizálódó, de a 2006. évet érintő kamat és hozam bevételeket és a 2007. évet terhelő költségeket mutattuk ki 23.596 e Ft összegben. Ebből kamat és hozam elhatárolás 14.397 e Ft, pályázati, támogatási és egyéb elhatárolás 8.660 e Ft, a költség elhatárolás 539 e Ft. A 43.355 e Ft rövid lejáratú kötelezettség közül, vevőtől kapott előleg 8.912 e Ft, szállítói tartozás 3.968 e Ft, pályázatokra utalt előleg 10.402 e Ft, a 2006. évet terhelő adótartozás 8099 e Ft, társadalombiztosítási és magánnyugdíj pénztári kötelezettség 8.090 e Ft. Kereset elszámolási számlán 3.222 e Ft és egyéb kötelezettségként 21 e Ft-ot kötelezettséget mutatunk ki. A letétbe helyezett ATA 641 e Ft. A HBKIK kötelezettségeit határidőben teljesítette. A passzív időbeli elhatárolások összege 20.840 e Ft, mely tartalmazza a 2006. évet érintő, de pénzügyileg 2007. évben rendeződött 3.034 eft ráfordítást, melyből meghatározó az MKIK összesen 1.873 eft összegű számlái. Az elhatárolás összegéből meghatározó nagyságrendű, a - költséggel nem ellentételezett, pénzügyileg rendeződött, - pályázati pénzeszközök és a fejlesztési célra kapott támogatások, pénzeszközök, melyeknek összege 17.806 e Ft, részletezését a következő táblázat szemlélteti.
5 Elhatárolt pályázati pénzeszközök. 4.sz. táblázat Me: e Ft EU-s szakképzési programok fejlesztése pályázat 11.303 (Optomehanika és CNC fém megmunkálásterén) Tanácsadói tevékenység2006/2007 3.801 PHARE CBC pályázatírói képzés pályázat 319 Tanácsadói tevékenység2003/2004 54 PHARE CBC Befektetői Almanach 191 TFC Kereskedelmi Központ megvalósíthatósági tanulmány 351 Regionális Kiállítás és Vásárközpont megvalósíthatósági tanulmány 292 E-pont Magyarország működtetése 1.495 Összesen: 17.806 A kamara tevékenységének eredménye 2006. évben 393 eft, ami a tervhez képest jónak mondható. Tevékenységére értelmezhető mutatók alakulását az 1. sz. melléklet tartalmazza. A leírtak alapján a kamara pénzügyi helyzete stabil, tevékenységének finanszírozása zökkenőmentes volt. A mérleg főösszeg az eszköz és forrás oldalon 588.844 e Ft. Az elfogadott egyszerűsített éves beszámoló anyaga és mellékletei a HBKIK honlapján ( www.hbkik.hu) is olvasható, 2007. március 30-tól. Könyvviteli tevékenységet végzők adatai: Név: Nagyné Nagy Edit Név: Törökné Fazekas Andrea 4032 Debrecen, Szalay Sándor utca 5.sz. 4287 Vámospércs, Görgei u. 28.sz. regisztrálási száma: 128707 regisztrálási száma: 139945 Könyvvizsgáló adatai Drahosné Vincze Éva Bejegyzett könyvvizsgáló 4024 Debrecen, Csapó u. 6 I/12. Kamarai tagsági szám: 002618
6 Debrecen, 2007. március 20. Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez. Dr. Skultéti Éva Miklóssy Ferenc főtitkár elnök Határozati javaslat: A HBKIK Küldöttgyűlése 1. a HBKIK 2006. évi üzleti tervéről készített egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeként a mérleget és az eredmény kimutatást figyelemmel a könyvvizsgálói jelentésben foglaltakra is, 588.844 e Ft eszköz és forrás főösszeggel és 524.649 e Ft saját tőkével elfogadja. 2. felkéri az Elnököt és a Főtitkárt, hogy gondoskodjon a 2006. évről készített egyszerűsített éves beszámoló közzétételéről. Határidő: 2006. március 29. Végrehajtásért felelős: Miklóssy Ferenc elnök Dr. Skultéti Éva főtitkár
Előterjesztés a Küldöttgyűlés 2007. március 29-i ülésének 2. b). napirendi pontjához A Hajdú-Bihar megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2006. évi üzleti tervének végrehajtásáról Tisztelt Küldöttgyűlés! A HBKIK Elnöksége 22/2005 (10. 17.) Eln. számú Elnökségi határozatával szakmai ad-hoc bizottságot hozott létre, melynek feladata volt a Kamara 2006 évi üzleti terve összeállításának elveire vonatkozó javaslatok megtétele. A HBKIK Elnökségének 23/2005. (11.21.) Eln. számú Elnökségi határozatával fogadta el az irányelveket és ennek megfelelően az ügyintéző szervezet elkészítette a HBKIK 2006. évi üzleti tervét. Az Elnökség ajánlására a HBKIK Küldöttgyűlése 4/2005. (12.14.) Kgy. számú határozatával, 212.635 eft bevételi és 212.267 eft kiadási főösszeggel, 368 eft eredmény mellett a HBKIK 2006. évi üzleti tervét elfogadta. Az eredmény kimutatás kiegészítése I. A bevételek alakulása A Bevételek a jóváhagyott Bizottsági javaslatnak megfelelően változatlan tagdíjszabályzat mellett a rendelkezésre álló adatok alapján összesen 71.867 e Ft önkéntes kamarai tagdíjat és az adatszolgáltatás pótlólagos teljesítése miatt 1.472 e Ft előző időszaki kamarai tagdíjat számláztunk ki, így a kiszámlázás összesen 73.339 eft, ami a 76.645 eft-os tervhez viszonyítva 95,69 %-os teljesítést jelent. A tagdíj bevétel a kamarai összes bevétel 36,6 %-át adja. A tagdíj bevételek további növelését akkor látjuk megvalósíthatónak, ha a Kamara Elnökségének, ügyvezetésének aktív közreműködésével folytatódik a személyes felkereső munka és a tagok fizetési hajlandóságát nem csak adminisztratív eszközökkel szorgalmazzuk. Az árbevétel összetételét és megoszlását a következő grafikonok szemléltetik. 2006. évi bevételek az összes bevétel százalékában 18,8% szolgáltatási bevétel 29,2% egyéb bevétel 36,6% tagdíj bevétel 1,3% rendkívüli bevételek 14,4% pénzügyi műveletek bevételei
2 A szolgáltatási bevételek az összes bevétel 18,80 %-át jelentik. A szolgáltatási bevételeket összességében 41.555 e Ft összegben terveztük, de a tény - 3.932 e Ft-os alulteljesítés mutat - 37.623 e Ft-ban realizálódott, ami 91,54 %-os teljesítést mutat. A szolgáltatási bevételek megbontását az 1, 2, 3. számú táblázatok mutatják. Meghatározó szolgáltatási bevételek a következők 1. sz. táblázat Me: e Ft ATA és okmányhitelesítés 5.763 Széchenyi kártya eljárási díj 8.086 Széchenyi kártya kártyadíj 9.175 Szintvizsga bevétele 6.680 Kereskedelemfejlesztés 1.500 Összesen: 31.204 Az ATA és nyomtatványhitelesítés bevételei nem csökkentek olyan mértékben, mint azt a tervezés időszakában vélelmeztük. Széchenyi kártya konstrukció keretében 629 db igénylés került regisztrálásra, melyből 566 db-ot kötvényesítettek a pénzintézetek. Ez 3.328,5 millió Ft hitel kihelyezését jelenti a rendelkezésre álló adatok alapján. Ezzel a tevékenységgel az országosan előkelő tizenegyedik helyen vagyunk a 49 regisztrációs iroda között. Kedvezően alakultak a mestervizsgáztatás bevétele is, ami a beindított képzés elismertségét, illetve hasznosságát is jelenti, 2006. év február elsején ünnepélyes keretek között 77 mesterlevél átadására került sor. Szolgáltatási bevételek 2.sz. táblázat Me: e Ft Szakmai tájékoztatók összesen 1.052 Szakképzés egyéb szolgáltatás 570 Iparjogvédelmi információs pont működtetése 640 Fejlesztési Pólusok stratégia kidolgozása 1.000 Kamarai egyéb szolgáltatás (bérnyomtatás, egyéb kiszámlázás) 491 PR szolgáltatási bevétel ( bál, hirdetés, egyéb) 1.412 Összesen: 5.165 Ez évben is szerveztünk szakmai rendezvényeket, tájékoztatókat, üzletember találkozókat, melyeket tagjaink részben tagdíj ellenében térítés mentesen vehettek igénybe. A rendezvényeket nem kamarai tagok is szívesen látogatták. A területi irodák és helyi szervezetek szintén a tagdíj ellenében, nagyobbrészt térítés mentesen biztosították a rendezvényeken való részvételt. Sajnos az MKIK Kht-tól egyre kevesebb nyomtatványt, kiadványt kapunk. A bérnyomtatás elsősorban a Széchenyi kártya konstrukció működtetéséhez kapcsolódik, mivel az igénylés
3 feltételrendszere változik az igénylési csomag nyomdai előállítása így nem gazdaságos. Szolgáltatási bevételek 3.sz. táblázat Me: e Ft Területi irodák rendezvény, szolgáltatás bevételei 611 Helyi szervezetek rendezvény bevételei 533 ÉAMD bevétel, nyomtatvány-kiadvány értékesítés 110 Összesen: 1.254 A szolgáltatási bevételek 3.932 e Ft-os alulteljesítése mutat ugyan, de az év során az előre nem látható körülmények miatt a 91%-os teljesítés jónak mondható. Az év folyamán olyan megvalósítandó feladatok, szolgáltatási lehetőségek alakultak ki, melyek a tervezés időszakában még nem voltak ismertek ez okozza azt, hogy a teljesítés összetételében is eltér a tervezettől. Fontosnak tartjuk, hogy tagjaink minél több színvonalas, tagdíj ellenében térítésmentesen igénybe vehető szakmai rendezvényen vehessenek részt. Ösztönözni kívánjuk a területi szervezetek és a területi irodáink rendezvényszervezési tevékenységét a helyi igények figyelembevételével. Az egyéb bevételek a tervhez közelien alakultak és teljesítettsége 97,67 %., a bevételi összetevők szerkezete módosult. Az egyéb bevétel részei a következők 4.sz. táblázat Me: e Ft Értékesített, selejtezett tárgyi eszközök bevételei 4 ATA Carnet letét átvezetése 943 Tagdíj túlfizetés átvezetése 157 Új gépjármű márkakereskedő szakmai kollégium tavaszi autó kiállítás átadott bevétele 886 MVA Kisvállalkozói Hitelprogram támogatás visszavét 927 Egyéb bevétel 562 Összesen: 3.479 Az egyéb bevételek között elszámolt, elkülönített alapoktól kapott, konkrét feladat, tevékenység elvégzésére kötött támogatási szerződés szerint megvalósult feladatok támogatási bevételeit és a pályázati pénzeszközök részletezését a 5. számú táblázat mutatja. Pályázati, támogatási pénzeszközök 5.sz. táblázat Me: e Ft Képzőhely ellenőrzés, akkreditáció (támogatási bevétel) 6.599 Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2005/2006 11.112 Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2005/2006 4.600 Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2006/2007 4.290 Békéltető testület működtetése 3.244 ETP program Korea 2.086
4 Leonardo pályázat 1.331 ROP 3.4.1. Program 18.297 Interreg III. A program 267 EU-s Szakképzési pályázat, CNC, optomechanikai képzés 1.867 Önkormányzati rendezvény támogatás Hajdúnánás 140 Egyéb pályázati támogatás GM EU csatlakozás 658 Munkaügyi Központtól kapott bér és járulék támogatás 371 Elkülönített alapoktól kapott juttatás összesen: 54.862 Az elszámolás elkészítésénél a költség ellentételezett, elhatárolt támogatási összegeket is figyelembe vettük. A Békéltető testület elszámolása december 31-vel megtörtént, a támogatás pénzügyileg rendeződött. Az EU felkészítő program már lezárult, de a GKM csak most utalta a támogatás még fennmaradó összegét. Az egyéb bevételek az összes bevétel 29,2 %-át adják. Az Észak Alföldi Minőség díj 221 e Ft-os ráfordítást jelentett 2006. évben, melyről az elszámolást benyújtottuk a Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Kereskedelmi és Iparkamarának. Likviditási szempontból zavartalan működés biztosítása mellett a pénzeszközök folyamatos lekötése megtörtént, így jelentős kamatbevétel realizálódott. A már elszámolt, pénzügyileg rendeződött és az elhatárolt kamat és hozam bevételek is ki lettek mutatva összesen 28.078 e Ft összegben. Az Intrum Justitia Kft. által beszedett 69 e Ft tagdíj után járó kamat is itt lett kimutatva. Összességében a pénzügyi bevételek a tervezett 31.427 e Ft-hoz képest 28.078 e Ftban realizálódtak, ami 89,34 %-os teljesítést jelent. Ez az összes bevétel 14,4 %-át jelenti. A rendkívüli bevételeket a támogatási és pályázati bevételek fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendeződött, - elhatárolt bevételeiből és abból beszerzett tárgyi eszközök tárgyévi elszámolt értékcsökkenésével egyezően mutattuk ki. Fejlesztési célú pénzeszközök tárgyévi bevételei 6.sz. táblázat Me: e Ft Kiállítás és Vásárközpont megvalósíthatósági tanulmány 292 Phare CBC Befektetői Almanach 191 Tanulószerződéses Tanácsadói tevékenység 2003/2004, 2004/2005 54 TFC Kereskedelmi Központ megvalósíthatósági tanulmány 351 Phare CBC Pályázatírói képzés 319 E-pont Magyarország működtetése 1.495 Összesen: 2.702 A támogatási és pályázati rendkívüli bevételek összesen 2.702 e Ft. A pályázatokban fejlesztésre kapott eszközök tárgyévi elszámolt értékcsökkenés költsége a így az elhatárolástól átvezetett rendkívüli bevételekkel ellen tételeződik. Összességében a kamara bevételei 200.216 e Ft összegben realizálódtak, ami a 212.635 e Ft bevételi terv 94,16 %-os teljesítését jelenti.
5 A bevételek megoszlását a következő grafikon és táblázat szemlélteti. HBKIK 2006. évi bevételek Ft 250000000 200000000 150000000 100000000 összes bevétel tagdíj bevétel szolgáltatási bevétel egyéb bevétel 50000000 0 pénzügyi műveletek bevételei rendkívüli bevételek Bevételek megoszlása 7.sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Terv Tény Tény Tény az összes teljesítési % bevétel %- ban Tagdíj bevétel 76.645 73.339 95,69 36,60 Szolgáltatási bevétel 41.555 37.623 90,54 18,80 Egyéb bevétel 59.867 58.475 97,67 29,20 Rendkívüli bevétel 3.141 2.702 86,02 1,30 Pénzügyi bevételek 31.427 28.078 89,34 14,40 Bevételek összesen 212.635 200.216 94,16 100,0 A tény és a terv adatok összehasonlítását a következő grafikon szemlélteti. Bevételek összehasonlítása (terv-tény) 250000000 200000000 Ft 150000000 100000000 50000000 0 összes bev étel tagdíj bev étel szolgáltatási bev étel egy éb bev étel pénzügy i műveletek bev ételei rendkív üli bev ételek 2006. évi tény 2006. évi terv
6 II. Költségek, ráfordítások alakulása A költségek tervezésénél szempont volt a rendezvények, szolgáltatások, pályázatok várható költségelemeinek minél pontosabb meghatározása. A költség nemeknél az átcsoportosítást az okozta, hogy a szolgáltatásainkat, rendezvényeinket elsősorban a tagok igényei határozzák meg, de hatnak egyéb külső, aktuális, de váratlan tényezők is. A kamara tagdíjbevétele ciklikus, számlázás március és szeptember hónapban van az alapszabálynak megfelelően, míg a ráfordítások egyenletesen, illetve pályázati megvalósításhoz kötötten merülnek fel, ebből adódik az, hogy az eredmény eloszlása sem egyenletes az időszakok között. A költségek, ráfordítások %-os megoszlását a következő grafikon szemlélteti. 2006. évi költségek és ráfordítások az összes ráfordítás százalékában 4,7% 4,4% 14,4% egyéb ráfordítások értékcsökkenés bérjárulékok 3,0% anyagköltség 8,1% személyi jellegű egyéb kifizetések 23,8% igénybe vett szolgáltatások 40,9% bérköltség 0,7% egyéb szolgáltatások Az anyag költség 6.073 e Ft, ami a 2006. évi teljes ráfordítások 3,0 %-a. Az anyag költségen belül meghatározók a következők: 8. sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Terv Tény Papír- írószer 1.530 1.050 Szakkönyv, hírlap, CD-adatbázissal 1.200 1.598 A készletből felhasznált 109 e Ft szakkönyv, - előző időszakban pályázatból megvalósított befektetői kézikönyv költségként történt elszámolása indokolja.
7 A területek közötti agyag költség megoszlása 9. sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Tény % HBKIK működés 5652 93 Pályázatokban elszámolható 421 7 A kamara tevékenységéből adódóan a működést segítő hírközlési kommunikációs költségek 2006. évben 8.404eFt-ban teljesültek, melyeket 8.288 eft-on terveztük, teljesítés 101 %. Törekszünk arra, hogy a telefon költségek csökkenjenek. A pályázati célok megvalósítása érdekében felmerült 1.855 eft kommunikációs költséget számoltunk el, ez nem csak Debrecen, hanem a területi irodák költségeinél is így ellentételeződött. A szolgáltatásokban meghatározóak a következők: Hírközlés 10. sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Terv Tény Posta költség 3.160 3.554 Telefon költség 4.200 3.767 Internet költség 928 1.083 A telefon költség csökkent ugyan 433 e Ft-al a tervhez képest, de még így is jelentős költség, mely nem csak a létszámbővüléssel, hanem a feladatokkal is indokható. Ezek közül fontosabbak a napi feladatok mellett, az elnökség határozata értelmében a kamarai tagok telefonos megkeresése. Az elkészült elemzésekhez kérdőíves lekérdezés, a rendezvények szervezése a pályázati feladatok elvégzése ROP 3.4.1., nem csak Debrecenben, hanem a területi irodákban is jelentős költséget eredményezett. A bérleményként kiadott iroda telefonköltségének és a dolgozók telefon magánhasználatának - tételes összesítő alapján - kiszámlázása havonta megtörténik, ennek éves bevétele 207 e Ft. Az internet használat kiszámlázása 48 e Ft volt 2006. évben. Posta költség területek közötti megoszlása 11. sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Tény % Debrecen 2.540 72 Területi irodák 394 11 Pályázatokban elszámolható 620 17 A postaköltség meghatározó tételei a hírlevél kiküldését, a Széchenyi kártya konstrukció anyagának továbbítását a szerződések, igazolások kiküldését a pályázatok megvalósításához kapcsolódó levelek, kérdőívek postázási költségét takarja. A közmű díjak, víz, villany, világítás Debrecenben merül fel jellemzően, a területi irodák költségei között van ahol önállóan, van ahol a bérleti díjban jelenik meg. A
8 pályázatokban e költségek elszámolhatósága csökkenő. Teljesítés 2.600 eft tervet 3.110 eft-ra 120 %-ra teljesítettük. Közmű díjak 12. sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Tény % Debrecen 2777 89 Területi irodák 252 9 Pályázatokban elszámolható 81 A bérleti díjaknál a 3.000 eft tervet 4.659 e Ft-ra teljesítettük, ami 155 %. Bérleti díjak 13. sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Tény % HBKIK működés 3.510 75 Pályázatokban elszámolható 1.149 25 A területi irodák és a területi szervezetek rendezvényeinek bérleti díja a meghatározó. A karbantartási költségek az épület és a tárgyi eszközök költségeiként jelentek meg. A számítástechnikai eszközök, a fénymásolók karbantartási költségei számoljuk itt el. 2006. évben az 1.849 e Ft tervet 2.640 e Ft-ra teljesítettük, ami 143 %-os teljesítést jelent. A Petőfi téri épület állaga folyamatosan romlik, komolyabb karbantartási, felújítási munkák elvégzése egyre sürgetőbb. Ebben az évben szerény lehetőségeink ellenére az épület karbantartási munkálatainak keretében sikerült megoldani az épület bejárati ajtajának és néhány nyílászáró cseréjét összesen 1.452 e Ft költséggel. A számítástechnikai eszközök üzemeltetése és karbantartása összesen 1.659 e Ft költséggel valósult meg. Hirdetés, reklám, propaganda költségek a rendezvényeink népszerűsítésére a pályázatok rendezvényeinek hirdetésére, a helyi szervezetek hirdetéseire merültek fel. A 2006. évben ez 2.389 e Ft ráfordítást jelentett. Hirdetési díjak 14. sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Tény % Kamara működés 1450 61 Pályázatokban elszámolható 939 39 Az oktatási költségben saját dolgozók szakmai oktatását, továbbképzésének költségét mutattuk ki. A kiküldetési, utazási költségek 2006. évben 1.166 eft-ban teljesült, ami a 5.000 e Ft tervhez képest 23 %-os teljesítést jelent, melynek alul teljesítése az elmaradt utakkal magyarázható.
9 Szakértői szolgáltatások: A pályázati célok megvalósítását külső szakértők bevonásával, segítségével valósítjuk meg. E szolgáltatás teljesítéséről számlát kibocsátó szakértők díját mutatjuk itt ki. A 2006. évben 1.067 e Ft szakértői költség és 432 e Ft egyéb igénybe vett szolgáltatás merült fel a pályázatok megvalósításához. Az MKI-val kötött Szintvizsgáztatási megbízási szerződés végrehajtása érdekében 769 e Ft szakértői és 1.973 e Ft egyéb igénybe vett szolgáltatási iskolák szintvizsgáztatási - költségei költség merült fel. Az igénybe vett szolgáltatások összege 14.001 e Ft, ebből a Kamarai újság, a kiadványok elkészítésének nyomdai és egyéb, a Kamarai Bál a PR tevékenység költségeit tartalmazzák. Az igénybe vett szolgáltatások a területi szervezetek és a szakmai kollégiumok rendezvényeinek költségfelhasználását, valamint a pályázati célok megvalósításához felmerült költségek elszámolását jelenti. A kamara épületének takarítását, karbantartását meghirdettük és ettől is remélünk hosszútávon költség csökkenést, teljesülés 1598 e Ft, terv szinten valósult meg. A 2006. évi terv a pályázati lehetőségként elszámolható költséggel lett tervezve, de sajnos a tényleges elszámolhatóság nem valósult meg. MKIK tagdíjat a ténylegesen befizetett kamarai tagdíj után 8%-ban kell megfizetnünk. Az okmányhitelesítés illetve a mestervizsgáztatásban részt vettek után is fizetünk tagdíjat, így az összes tagdíj 5.371 eft, ami 153 %-os teljesítést jelent a tervhez képest. Mestervizsgáztatáshoz a mestervizsgáztatást végzők díja és a képzést végző képzőintézmények díja nem merült fel mivel a mesterképzésben résztvevők támogatásra pályázhattak a VÁTI-nál és így a képzés átkerült 2007. évre. A bankköltségeket a 897 e Ft tervezett helyett 912 e Ft-ra teljesítettük. A Biztosítási díjjak az épületek, a vagyon és a kamarai személy gépjármű biztosítási díjait tartalmazzák. Összességében megállapítható, hogy az anyag jellegű szolgáltatások 83,5%-a meghatározó része a működéshez került felhasználásra, a pályázatokhoz elszámolt költség 9.098 e Ft ami 16,5 %-t jelent. Az anyag jellegű szolgáltatások az összes ráfordítás 27,53%-át adják 2006. évben. Személyi jellegű ráfordítások A kamara tevékenységéből is adódóan magas élőmunka felhasználással végzi tevékenységét. A növekvő feladatok indokolták a létszám növekedését is. A 2005. évi átlagos állományi létszám 30,03 fő volt, 2006. évben 31,40 fő, 2005. évben december 31-én 36 fő, míg 2006. évben 31 fő volt az alkalmazotti záró állomány. Ebből két fő 6 órában és egy fő 4 órában foglalkoztatott, egy fő négyórás GYES-en és egy fő nyolcórás GYEDEN volt. Munkaügyi Központos bér támogatást egy fő, nyolc órás bére után kapunk, hat hónapon keresztül.
10 Bérköltség 2006. évben 81.670 e Ft volt, ami az összes ráfordítás 40,9 %-a. A támogatásokban, pályázatokban elszámolt bér és járulék összegét a következő táblázat szemlélteti. A 31.929 e Ft bértámogatás az összes bér 39,1 %-át jelenti. Járuléktámogatás 11.271 e Ft ami az összes járulék 39 %-a. Pályázatban és támogatásban megkapott bér és járulék Pályázati elszámolás költségnemenként 15. sz. táblázat Me: Ft Megnevezés alkalmazottak bérköltsége (5411) érkezési hozzájárulás (55141) bérjárulékok (561,563) Képzőhely ellenőrzés, akkreditáció (támogatási bevétel) 2 707 751-1 087 060 Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2005/2006 7 251 824 214 100 2 414 184 Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2005/2006 1 886 000-603 520 Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2006/2007 3 024 000 90 000 1 006 680 Békéltető testület működtetése 867 599-751 214 ETP program Korea 1 189 383-380 604 ROP 3.4.1. Program 12 280 334-3 929 706 Interreg III. A program 202 303-64 736 EU-s Szakképzési pályázat, CNC, optomechanikai képzés 1 063 114-340 194 Munkaügyi Központtól kapott bér és járulék támogatás 371 200 - - Gyakorlati szintvizsgáztatás (számlás) Elkülönített alapoktól kapott juttatás összesen: 30 843 508 304 100 10 577 898 Szintvizsga I. 2005/2006 megbízási szerződés MKIK 834 568-605 671 Szintvizsga II. 2005/2006 megbízási szerződés MKIK 75 639-30 877 Szintvizsga III. 2005/2006 megbízási szerződés MKIK 175 488-56 156 Megbízási szerződés összesen: 1.085.695-692.704 Az MKIK a tanulószerződéssel kapcsolatos tanácsadói tevékenység végzésére 6 fő 12.162 e Ft bérét, 4.024e Ft bér járulékát és 304 e Ft étkezési hozzájárulását kaptuk meg támogatásként. A ROP 3.4.1. pályázat végrehajtásához kapcsolódó, elszámolt bértámogatás 12.280 eft és a kapcsolódó járulék 3.930 eft.
11 A Munkaügyi Központtól további 1 fő alkalmazásának támogatására 371 e Ft bér támogatást kaptunk. Így a tényleges bérköltség a támogatásban, pályázatokban elszámolt bér figyelembevételével 49.741 e Ft. A járulékok viszonylatában ez 17.582 e Ft tényleges költséget jelen. Az étkezési költségtérítésre a törvény szerint hideg étkeztetésre adómentesen adható havi 4.500.- Ft/fő/hó fizettünk ki. Költségtérítések a munkáltató érdekében belföldön és külföldön felmerült költségeket takarják. A munkába járás költségeit 2006. évben négy fő esetében támogattuk. Saját gépkocsi használat elszámolására akkor került sor, ha a kollégák Debrecenbe történő bejövetelét a pályázati feladatok ellátása és a munka indokolta. Pályázatokba 1.311 e Ft saját gépkocsi költség került elszámolásra. Napidíj, külföldi kiküldetés elsősorban pályázatok kapcsán merült fel, illetve kongresszuson, hivatalos külföldi látogatáson való részvételkor. A táppénz hozzájárulás költsége terven belül teljesült. A reprezentációs költség rendezvényeinken merül fel, így a kamara bál, cikluszáró rendezvény, testületi ülések, a területi szervezetek, a szakmai kollégiumok esetében és a pályázatok rendezvényein. Összességében e költség nemet a tervezetthez képest 131 %-ra teljesítettük. A megbízási díjakat a szakértői tevékenységet, szellemi szabadfoglalkozású tevékenységet végzőknek fizetjük ki. Ezek a költségek közvetlen feladataink ellátásához és a pályázati célok megvalósításához merülnek fel, mely 4.049 e Ft volt. Tiszteletdíjat 2006. évben nem fizettünk. Összességében megállapítható, hogy a személyi jellegű egyéb kifizetések az összeses ráfordítás 8,1 %-át adják 2006. évben. A kifizetett járulékok 2006-ben az összes ráfordítás 14,4 %-át jelentik. A személyi jellegű ráfordítások összesen 126.628 eft, ami az összes ráfordítás 63,4 %-a 2006-ben. A személyi jellegű ráfordításokból összesen 48.924 e Ft (37.653 e Ft bér és 11.271 e Ft járulék) lett a pályázatokban, támogatásokban és megbízási szerződésekben elszámolva, ami 38,64 %-os támogatást jelent. Az elszámolt 9.447 e Ft- hasznos élettartam alapján megállapított - értékcsökkenés a teljes ráfordítás 4,7 %-t jelenti. Az egyéb ráfordítások között a tagdíjakhoz kapcsolódó utólag beadott adatlapok alapján korrigált tagdíjfeladás helyesbítését számoltuk el. A tárgyi adómentes tevékenységhez kapcsolódó, vissza nem igényelhető ÁFÁ-t 7.153 e Ft összegben számoltunk el, melyhez kapcsolódik bevételi oldalon a pályázatok megvalósítása okán visszatérített 1.046 e Ft ÁFA összege. Az ÁFA nettó összege így 6.107 e Ft. A ráfordítások így 8.720 e Ft-al 100%-ra teljesültek.
12 A rendkívüli ráfordítások között 687 e Ft a PHERE CBC pályázatírói képzés pályázat támogatás visszafizetését jelenti. A helyi szervezetek működésénél tervezett 5.800 e Ft költség felhasználás ténylegesen 5.873 e Ft, ami 101%-ra teljesült. A keretösszeget a minél magasabb színvonalú szakmai munka elősegítése érdekében, amit az eddigi gyakorlatnak megfelelően feladat arányosan - a helyi szervezetek vezetői osztottak el egymás között. A helyi szervezetek rendezvényi bevétele 533 e Ft volt. A Szakmai Kollégiumok esetében, egyenként 200 e Ft, összesen 2.400 e Ft rendezvényfinanszírozással számoltunk, ami 794 e Ft-ra 33 %-ra teljesült. Az Építőipari, a Munkavédelmi, a Könyvelők és az Új Gépjármű márkakereskedő szakmai kollégiumok használták fel a rendelkezésre álló keretet. A Szolgáltató Kht. működésének támogatására nem került sor, mivel a Kht. egyéb bevételei fedezték a működési költségeket. Az Euro-Régió Ház Kht. működési költségeihez való tulajdonosi hozzájárulás átutalása nem volt indokolt. A ráfordítások megoszlását a következő grafikon és táblázat szemlélteti. HBKIK 2006. évi költségek és ráfordítások összes ráfordítás Ft 200000000 180000000 160000000 140000000 120000000 100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0 anyag költség igénybe vett szolgáltatások egyéb szolgáltatások bérköltség személyi jellegű egyéb kifizetések bérjárulékok értékcsökkenés egyéb ráfordítások
13 Ráfordítások megoszlása és teljesítése Megnevezés Terv Tény Teljesítési % 16. sz. táblázat Me: eft Tény az összes ráfordítás %- ban Anyagjellegű ráfordítás 60.169 55.010 91,0 27,5 Személyi jellegű ráfordítás 134.979 126.628 94,0 63,4 ÉCS 8.386 9.447 113,0 4,7 Egyéb és rendkívüli ráfordítások 8.733 8.738 100,0 4,4 Összesen: 212.267 199.823 94,0 100,0 A ráfordítások tervhez való teljesülését a következő grafikon szemlélteti. Költségek és ráfordítások összehasonlítása (terv-tény) 250000000 200000000 Ft 150000000 100000000 50000000 0 összes ráf ordítás igény be v ett szolgáltatások bérköltség bérjárulékok egy éb és rendkív üli ráf ordítások 2006. évi tény 2006. évi terv Összességében megállapítható, hogy a 2006. évi bevételek fedezték a ráfordításokat és mértékű, de 393 e Ft eredmény is képződött. Rendezvényekben, eseményekben gazdag volt az év, a fentiekből megállapítható, hogy a kamara pénzügyi helyzete stabil, eszközeit fejlesztetve kihasználta a pályázati lehetőségeket is. A kamara tevékenységét 2006. évben az Elnökség által meghatározottak szerint, a gazdasági kamarákról szóló, 1999. évi CXXI. Törvényben, illetve az alapszabályban rögzítettek szerint végezte. Tevékenységével, sok irányú rendezvényeivel erősítette tagjai működését, gazdálkodásukhoz az adózással a hatósági előírásokkal összefüggésben, hasznos információkat nyújtott.
14 A kamara 2006. évben eredményesen gazdálkodott, pénzügyi stabilitását megőrizte. A 2006. december 31-i pénzeszköz készlete 480.815 e Ft, amiből 130.811 e Ft pénztárakban és bankszámlákon található, míg az értékpapír egyenlege 350.004 e Ft. Debrecen, 2007. március 20. Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez. Dr. Skultéti Éva Miklóssy Ferenc főtitkár elnök Határozati javaslat: A HBKIK Küldöttgyűlése 1. a HBKIK 2006. évi üzleti tervének végrehajtásáról készített beszámolóval egyetért és azt elfogadja. 2. a Küldöttgyűlés megállapítja, hogy a kamata a 2006. évben, a törvényben és az alapszabályban meghatározott céloknak megfelelően, eredményesen működött. 3. felkéri az Elnököt és a Főtitkárt, hogy gondoskodjon a 2006. évi üzleti terv végrehajtásáról készített beszámoló közzétételéről. Határidő: 2007. március 29. Végrehajtásért felelős: Miklóssy Ferenc elnök Dr. Skultéti Éva főtitkár
A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2006. évi üzleti terve végrehajtásának kiértékelése 1/4 Számlaszám Megnevezés 2006. évi terv Me: eft 2006. évi tény Me:e Ft Különbség Tény/Terv Me: eft Teljesítési % tény/terv 51 Anyag költség 5111 Papír, írószer 1 530 1 050-480 69 5112 Szakkönyv, hírlap 1 200 1 598 398 133 5113 Takarítószer 30 33 3 110 5114 Üzemanyag 450 568 118 126 5115 Egyéb anyag költség 15 0-15 0 513 Egyéb anyag költség 974 2 824 1 850 290 51 ANYAG KÖLTSÉG 4 199 6 073 1 874 145 52 Igénybe vett szolgáltatások 5211 Posta költség 3 160 3 554 394 112 52121 Vezetékes Telefon 3 500 2 648-852 76 52122 Mobil telefon 700 1 119 419 160 5212 Telefon költség összesen 4 200 3 767-433 90 5213 Internet költség 928 1 083 155 117 5214 Közmű díjak 2 600 3 110 510 120 5215 Számítástechnikai költségek 120 0-120 0 5221 Bérleti díj 3 000 4 659 1 659 155 5231 Karbantartás épület 0 1 425 1 425 0 5232 Karbantartás tárgyi eszközök 449 181-268 40 5233 Karbantartás cégautó 300 800 500 267 Karbantartás számítástechnikai 5234 eszközök 1 100 1 659 559 151 523 Karbantartási költség összesen 1 849 4 065 2 216 220 5241 Hírdetés reklám, PR költség 1 438 2 389 951 166 5251 Oktatás, továbbképzés 500 172-328 34 5261 Utazás kiküldetés belföldi közlekedés 1 900 749-1 151 39 5262 Külföldi kiküldetés útiköltség 1 800 417-1 383 23 5263 Belföldi kiküldetés szállás költség 330 0-330 0 5264 Külföldi kiküldetés szállás költség 970 0-970 0 526 Kiküldetési költség összesen 5 000 1 166-3 834 23 5291 Egyéb szolgáltatás szakértők 7 300 2 458-4 842 34 5292 Egyéb igénybe vett szolgáltatás 10 800 14 001 3 201 130 Egyéb igénybe vett szolgáltatás 5293 (takarítás) 1 600 1 598-2 100 5294 MKIK tagdíj 3 500 5 371 1 871 153 Egyéb igénybe vett szolgáltatás 5295 (behajtás) 200 142-58 71 5291-95 Igénybe vett szolgáltatás 23 400 23 570 170 101 5297 Igénybe vett szolgáltatás szakképzés 8 380 0-8 380 0 52 IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK 54 575 47 535-7 040 87 5324 Szolgáltatási díj OTP Bank Rt. 190 177-13 93 5322 Szolgáltatási díj ErsteBank Rt. 297 224-73 75 5323 Szolgáltatási díj MKB Bank Rt. 400 496 96 124 Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez Debrecen, 2007. március 13. Karalyosné Kuklis Éva pénzügyi munkatárs Ellenőrízte: Dr. Skultéti Éva főtitkár
A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2006. évi üzleti terve végrehajtásának kiértékelése 2/4 Számlaszám Megnevezés 2006. évi terv Me: eft 2006. évi tény Me:e Ft Különbség Tény/Terv Me: eft Teljesítési % tény/terv Szolgáltatási díj Kereskedelmi és 5325 HitelBank Rt. 10 15 5 150 532 Pénzügyi befektetések szolgáltatások díjai 897 912 15 102 533 Biztosítási díj 498 489-9 98 53 EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK 1 395 1 402 7 101 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 60 169 55 010-5 159 91 54 BÉRKÖLSÉG 89 235 81 670-7 565 92 55 SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK 5511 Alkalmazottak betegszabadság kifizetés 150 351 201 234 5512 Természetbeni juttatás 0 1 064 1 064 0 5513 Munkábajárás költségtérítés 400 233-167 58 55141 Étkezési hozzájárulás 1 869 1 680-189 90 55152 Napidíj külföldi kiküldetés 1 280 559-721 44 5516 Reprezentációs költség 3 349 4 400 1 051 131 55171 Saját gépkocsi használat 1 440 1 566 126 109 55172 Tömegközlekedés költségtérítés 160 3-157 2 5518 Megbízási díj 4 087 4 829 742 118 5519 Tiszteletdíj 500 0-500 0 552 Iskolakezdési támogatás 221 247 26 112 553 Közteherjegy 0 10 10 0 554 Táppénz hozzájárulás 150 125-25 83 55912 Kifizetői SZJA 800 737-63 92 5592 Életbiztosítás 258 301 43 117 55 SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK ÖSSZESEN 14 664 16 105 1 441 110 56 BÉRJÁRULÉKOK 31 080 28 853-2 227 93 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 134 979 126 628-8 351 94 5711 Értékcsökkenés 8 386 9 447 1 061 113 5 ÖSSZESEN 203 534 191 085-12 449 94 86 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 8632 Bírság, kötbér 0 19 19 0 8661 Tagdíj feladás helyesbítés 292 725 433 248 8662 Követelésre elszámolt értékvesztés 0 0 0 0 8665 Egyéb ráfordítás 0 134 134 0 8671 Költségvetéssel elszámolt adók 4 0-4 0 86761 Le nem vonható ÁFA 8 437 7 153-1 284 85 86 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 8 733 8 031-702 92 88941 Támogatás visszautalás 0 707 707 0 88 RENDKIVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 707 707 0 8 ÖSSZES RÁFORDÍTÁS 8 733 8 738 5 100 5-8 ÖSSZES RÁFORDÍTÁS 212 267 199 823-12 444 94 Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez Debrecen, 2007. március 13. Karalyosné Kuklis Éva pénzügyi munkatárs Ellenőrízte: Dr. Skultéti Éva főtitkár
A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2006. évi üzleti terve végrehajtásának kiértékelése 3/4 Számlaszám Megnevezés 2006. évi terv Me: eft 2006. évi tény Me:e Ft Különbség Tény/Terv Me: eft Teljesítési % tény/terv ÁRBEVÉTEL 911 Belföldi értékesítés árbevétele 9111 Tagdíj önkéntes kamarai tagság 76 000 71 867-4 133 95 9112 Tagdíj kötelező kamarai tagság 645 1 472 827 228 91 TAGDÍJ BEVÉTEL 76 645 73 339-3 306 96 9211 Származási Bizonyítvány hitelesítés 5 500 4 585-915 83 9212 ATA hitellesítés 650 1 178 528 181 Kereskedelmi számla és Okmány 9213 hitelesítés 1 500 0-1 500 0 921 HITELESÍTÉS 7 650 5 763-1 887 75 92215 Észak-Alföldi Minőségi díj 0 40 40 0 92216 Szakmai tájékoztatók 355 2 156 1 801 607 9221 Kereskedelem fejlesztés összesen 355 2 196 1 841 619 92222 Széchenyi Kártya működése 7 700 8 086 386 105 92223 Széchenyi Kártya pénz KAVOSZ 7 500 9 175 1 675 122 9222 Széchenyi Kártya összesen 15 200 17 261 2 061 114 92241 PR báli bevétel 1 730 1 330-400 77 92242 PR hírlevél 150 80-70 53 92243 PR egyéb 300 2-298 1 9224 PR bevétel összesen 2 180 1 412-768 65 92251 Szakképzés vizsgadíj 3 860 6 680 2 820 173 92252 Szakképzés tanfolyami díj 5 920 0-5 920 0 92253 Szakképzés egyéb bevétel 0 570 570 0 92254 Szakképzés rendezvény bevétel 775 356-419 46 9225 Szakképzés szolgáltatás összesen 10 555 7 606-2 949 72 9226 Gazdasági terület szolgáltatás 224 60-164 27 9227 Számítástechnikai szolgáltatás 0 8 8 0 Debrecen összesen 36 164 34 306-1 858 95 9228 Területi irodák összesen 71 611 540 861 9229 Békéltető Testület bevétele 0 39 39 0 924 Területi szervezetek bevétel 1 850 532-1 318 29 9261 Nyomtatvány értékesítés 180 0-180 0 9262 Kiadvány értékesítés 0 2 2 0 9263 Kamarai egyéb szolgáltatás 3 290 2 133-1 157 65 92 SZOLGÁLTATÁSI BEVÉTEL 41 555 37 623-3 932 91 Egyéb bevétel 961 Értékesített eszközök 0 4-4 163 0 9621 Támogatási bevételek 23 416 31 931 8 515 136 9622 Pályázati bevételek 23 362 21 762-1 600 93 9635 Önkéntes 75%-ban leírt követelés 834 0-834 0 9636 Egyéb bevétel 12 200 3 608-8 592 30 HBKIK 100%-ban leírt követelésre 9638 befolyt 55 0-55 0 9637-38 Kötelező időszaki tagdíj 55 0-55 0 96732 HBM-i Munkaügyi Központ Bér támogatás+emagyarország Pont 0 1 170 1 170 0 96 EGYÉB BEVÉTEL 59 867 58 475-1 392 98 Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez Debrecen, 2007. március 13. Karalyosné Kuklis Éva pénzügyi munkatárs Ellenőrízte: Dr. Skultéti Éva főtitkár
A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara 2006. évi üzleti terve végrehajtásának kiértékelése 4/4 Számlaszám Megnevezés 2006. évi terv Me: eft 2006. évi tény Me:e Ft Különbség Tény/Terv Me: eft Teljesítési % tény/terv Pénzügyi műveletek bevételei 9737 Értékpapír hozama 21 000 23 633 2 633 113 9742 ERSTE Bank Rt. kapott kamat 1 090 373-717 34 ERSTE Bank Rt. lekötött pénzeszköz 97421 kamata 92 0-92 0 Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. 9743 kamat 9 160 1 157-8 003 13 9745 OTP Bank Rt. kamat 0 2 846 2 846 0 9746 Intrum Jusitia Kft.beszedett kamat 85 69-16 81 97 PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 31 427 28 078-3 349 89 Rendkivüli bevételek 0 98945 Kiállítási Központ Tanulmány 190 292 102 154 9894 Véglegesen kapott pályázati pénz 190 0-190 0 98951 Phare CBC Befektetői Almanach 126 191 65 152 Tanácsadói tevékenxség 2003/2004, 98953 2004/2005 121 54-67 45 98955 Pályázat írói képzés Phare CBC 536 319-217 60 989599 emagyarország Pont 1 018 1 494 476 147 98958 Kereskedelmi Központ Tanulmány 1 150 351-799 31 9895 Véglegesen kapott támogatások 2 951 2 702-249 92 98 RENDKIVÜLI BEVÉTELEK 3 141 2 702-439 86 9 ÖSSZESEN 212 635 200 216-12 419 94 5+8 RÁFORDITÁSOK ÖSSZESEN 212 267 199 823-12 444 94 9-(5+8) EREDMÉNY 368 393 25 107 Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez Debrecen, 2007. március 13. Karalyosné Kuklis Éva pénzügyi munkatárs Ellenőrízte: Dr. Skultéti Éva főtitkár