KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉV

Átírás

1

2

3 Egyéb szervezet megnevezése: Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Statisztikai számjel: Egyéb szervezet címe: 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉV adatok EFt-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmény értéke Egyéb bevétel Ebből: - támogatások alapítói 6. - központi költségvetési helyi önkormányzat 8. - egyéb, ebből 1% Pénzügyi műveletek bevételei Rendkivüli bevételek Ebből: -támogatások alapítói központi költségvetési helyi önkormányzati egyéb Tagdíj A. Összes bevétel Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások B. Összes ráfordítás C. Adózás előtti eredmény I. Adófizetési kötelezettség 27. D. Jóváhagyott osztalék 28. E. Tárgyévi eredmény Debrecen, március 8. Miklóssy Ferenc az egyéb szervezet vezetője

4 Egyéb szervezet megnevezése: Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Statisztikai számjel: Egyéb szervezet címe: 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE ÉV adatok EFt-ban Előző Sorsz. A tétel megnevezése Előző év év(ek) helyesbítései Tárgyév 1. A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE 6. B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPIROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke I. INDULÓ TŐKE/JEGYZETT TŐKE 15. II. TŐKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL 20. E. Céltartalék 21. F. Kötelezettségek I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23. II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Debrecen, március 8. Miklóssy Ferenc az egyéb szervezet vezetője

5 Előterjesztés a Hajdú-Bihar megyei Kereskedelmi és Iparkamara Küldöttgyűlése május 25-i ülésének 2.a) napirendi pontjához A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara évi egyszerűsített éves beszámolójához kapcsolódó kiegészítések Tisztelt Küldöttgyűlés! A számvitelről szóló évi C. törvény 3. (1) bekezdés 4. pontja alapján a kamara, mint köztestület egyéb szervezetnek minősül és beszámolási kötelezettségének a 224/2000. (XII. 19) Kormányrendelet 6. (4) bekezdés ba) pontja értelmében egyszerűsített éves beszámolót készíthet, mely e kormányrendelet (7) bekezdése alapján mérlegből és eredmény kimutatásból áll. I. Általános kiegészítések A kamara gazdálkodásának bemutatása A kamara tevékenységét november 24-én kezdte. A bírósági bejegyzés száma: TPK 61322/1994/3 Működési formája: köztestület Létrehozta: Az évi XVI. törvény Székhelye: 4025 Debrecen, Petőfi tér 10.sz. Területi irodák: 4100 Berettyóújfalu, Dózsa György út 47. sz Hajdúböszörmény, Iskola u. 9.sz 4080 Hajdúnánás, Mártírok útja 4-6. sz Hajdúszoboszló, Hősök tere 3/c. sz Püspökladány, Bajcsy-Zsilinszky út 2. sz. Adószáma: Fő tevékenysége: gazdasági érdekérvényesítés A kamara gazdasági tevékenységet nem végez. -A HBKIK 100%-ban tulajdonosa az általa alapított HBKIK Szolgáltató Közhasznú Társaságnak. -A HBKIK 50%-ban tulajdonosa az Euro-Régió Ház Közhasznú Társaságnak. A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A HBKIK, mint köztestület, beszámolási kötelezettségének egyszerűsített beszámoló készítésével tesz eleget december 31-i fordulónappal a 224/2000. ( XII.19. ) kormányrendelet alapján a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetekre vonatkozó szabályok figyelembevételével. A HBKIK az egyszerűsített éves beszámoló elkészítése érdekében a naptári időszak végén teljes körű könyvviteli zárlatot készít és a beszámolót főkönyvi kivonattal is alátámasztja.

6 6/2 A HBKIK kettős könyvvitelt vezet, ez az alapja a fordulónapos, a rendelet által előírt tagolású mérlegnek és eredmény kimutatásnak. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszközök és források értékelése a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerülnek bemutatásra a mérlegben. A HBKIK a terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál és elszámolásánál a várható hasznos gazdasági élettartam figyelembevételével a lineáris leírási módot alkalmazza. A leltározás a nyilvántartások alapján, a felvétel alkalmával való összehasonlítással történik. Az immateriális javakat évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel leltározza. A tárgyi eszközöket évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel, minden második évben tényleges számlálással leltározza. A számviteli alapelvektől való eltérést nem alkalmazott a HBKIK. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának és nettó értékének alakulása mérlegtételenként az alábbi: Éves bruttó érték alakulása 1.sz. táblázat Me: Ft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek-berendezések, felszerelések Járművek Mind : Éves elszámolt értékcsökkenés 2.sz. táblázat Me: Ft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek-berendezések, felszerelések Járművek Mind :

7 6/3 Éves nettó érték bemutatása 3.sz. táblázat Me: Ft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak : Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek-berendezések, felszerelések Járművek Mind : A HBKIK évben eft beruházást hajtott végre, melyből ötvenezer forint alatti eszközbeszerzés 634 eft az ötvenezer forint feletti eft számítástechnikai eszköz és szoftver beszerzést jelent. Ebből e Ft támogatási keretből valósult meg, melyből szoftver beszerzés eft, számítógép, monitor, notebook beszerzés 760 eft. Saját forrásból IBM szerver számítógép, egy multifunkcionális fax és egy szünetmentes tápegység beszerzése történt meg eft nettó értékben. Pályázatból a tervhez képest több eszközt tudtunk megvásárolni, így a tervet 195%- ra teljesítettük, míg saját forrásból, - az épület beruházás átgondolásával, ütemezett megbontásával, fenntartási munkálatok elvégzésével - a beruházási terv 32 %-os teljesítése mellet tudtuk a működés feltételeinek javítását biztosítani. Ötvenezer forint alatti, azonnali értékcsökkenésként elszámolható eszközbeszerzés 634 eft összegben történt, melyből 270 eft támogatásból, 364 eft saját forrásból valósult meg. Befektetett pénzügyi eszközök között a HBKIK szolgáltató Kht. alapítói eft-os és az Euro-Régió Ház Kht.-ban az eft-os tulajdonosi részesedés került kimutatásra. A készletek között a mesterlevelek a kiadványok értékét mutattuk ki. A követelések között a kamarai tagdíjtartozás összegét az elszámolt értékvesztéssel, csökkentve nettó módon mutatjuk ki, mely : eft. A tagdíj követelések beszedésre történő átadása az Intrum Justitia Rt.-nek szerződés szerint megtörtént évben is. A kilépett kamarai tagok ismételt felszólítása megtörtént. A nyilvántartott nettó, kötelező időszaki tagdíjtartozás: 65 e Ft, a nyilvántartott kötelező időszaki tagdíjtartozás értékvesztése: -64 e Ft, a nyilvántartott önkéntes időszaki tagdíjtartozás: e Ft, a nyilvántartott nettó önkéntes időszaki tagdíjtartozás: e Ft. A kötelező időszaki eft tagdíjtartozás értékesítése a december 30-i állapotnak megfelelően az Intrum Justitia Rt.-nek megtörtént. A követelésállomány vételára eft volt a vételi szerződésnek megfelelően.

8 6/4 A vevői követelések között, e Ft mutatunk ki, melyek 2006-ben rendeződtek, ebből a legnagyobb, KAVOSZ Rt.: e Ft-os és az Intrum Justitia Rt.: eftos tartozása. A Magyar Szabadalmi Hivatal a 275 eft összegű tartozását az MKIK által készített összesítő elszámolás befogadása után a szerződésnek megfelelően rendezi ( MKIK írásos nyilatkozata ). Az egyéb követelés összege 150 eft. A forgóeszközök között, bekerülési értéken kimutatott kamatozó értékpapírok összege eft, amelyet a legjobb ajánlatot adó OTP Rt.-nél és az MKB Rt.-nél vásároltunk meg. A pénzeszközök könyv szerinti értéke eft, mely a bankszámlák az év utolsó banki kivonatain szereplő összegekkel, és a pénztárak tényleges pénzkészletével egyező értékben kerültek a mérlegbe. Összességében a pénzeszközök és értékpapírok állománya évben e Ft. Az aktív időbeli elhatárolások között a pénzügyileg évben realizálódó, de a évet érintő kamat és hozam bevételeket és a évet terhelő költségeket mutattuk ki eft összegben. Ebből kamat és hozam elhatárolás eft, pályázati és támogatási elhatárolás eft, a költség elhatárolás 549 eft. A rövid lejáratú kötelezettségek közül szállítói tartozás eft, a évet terhelő adótartozás eft, társadalombiztosítási és magánnyugdíj pénztári kötelezettség eft. Kereset elszámolási számlán eft kötelezettséget tartunk nyilván. A letétbe helyezett ATA eft, a tagdíj túlfizetés összege 157 eft. A HBKIK kötelezettségeit határidőben teljesítette. A passzív időbeli elhatárolások összege eft, mely tartalmazza a évet érintő, de pénzügyileg évben rendeződött eft ráfordítást, melyből meghatározó Discimus Üzleti Iskola eft és az MKIK eft összegű számlái. Az elhatárolás összegéből meghatározó nagyságrendű, a - költséggel nem ellentételezett, pénzügyileg rendeződött, - fejlesztési célra kapott támogatások, pénzeszközök, melyeknek összege eft, részletezését a következő táblázat szemlélteti. Elhatárolt pályázati pénzeszközök. 4.sz. táblázat Me: eft PHARE CBC Befektetői Almanach pályázat 285 PHARE CBC pályázatírói képzés pályázat 651 Tanácsadói tevékenység 2005/ Tanácsadói tevékenység 2004/ TFC Kereskedelmi Központ megvalósíthatósági tanulmány Regionális Kiállítás- és Vásárközpont megvalósíthatósági tanulmány e-magyarország pont működtetése Összesen: 9.725

9 6/5 A kamara tevékenységének eredménye évben eft, ami a tervhez képest jónak mondható. A leírtak alapján a kamara pénzügyi helyzete stabil, tevékenységének finanszírozása zökkenőmentes volt. A mérleg főösszeg az eszköz és forrás oldalon eft. Az elfogadott egyszerűsített éves beszámoló anyaga és mellékletei a HBKIK honlapján ( is olvasható, május 26-tól. Könyvviteli tevékenységet végzők adatai: Név: Nagyné Nagy Edit Név: Törökné Fazekas Andrea 4032 Debrecen, Szalay Sándor utca 5.sz Vámospércs, Görgei u. 28.sz. regisztrálási száma: regisztrálási száma: Könyvvizsgáló adatai Drahosné Vincze Éva Bejegyzett könyvvizsgáló 4024 Debrecen, Csapó u. 6 I/12. Kamarai tagsági szám: A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Elnöksége április 24-i ülésén a évi egyszerűsített éves beszámolóhoz kapcsolódó kiegészítések előterjesztést megtárgyalta és a 4/2006 (04.24) Eln.sz. határozatával fogadta el és elfogadásra ajánlja a tisztelt Küldöttgyűlésnek. Debrecen, május 4. Készítette: Nagyné Nagy Edit gazdasági pénzügyi vezető Ellenőrizte: Dr. Skultéti Éva főtitkár Jóváhagyta: Miklóssy Ferenc elnök

10 6/6 Határozati javaslat: A HBKIK Küldöttgyűlése 1. a HBKIK évi üzleti tervéről készített egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeként a mérleget és az eredmény kimutatást figyelemmel a könyvvizsgálói jelentésben foglaltakra is, eft eszköz és forrás főösszeggel és eft saját tőkével elfogadja. 2. felkéri az Elnököt, hogy gondoskodjon a évről készített egyszerűsített éves beszámoló közzétételéről. Határidő: május 30. Végrehajtásért felelős: Miklóssy Ferenc elnök

11 Előterjesztés a Hajdú-Bihar megyei Kereskedelmi és Iparkamara Küldöttgyűlése május 25-i ülésének 2.b) napirendi pontjához A Hajdú-Bihar megyei Kereskedelmi és Iparkamara évi üzleti tervének végrehajtásáról Tisztelt Küldöttgyűlés! A HBKIK Elnöksége 21/2004 (10.25.) Eln. számú Elnökségi határozatával szakmai ad-hoc bizottságot hozott létre, melynek feladata volt a Kamara évi üzleti terve összeállításának elveire vonatkozó javaslatok megtétele. A HBKIK Elnökségének 23/2004. (12.13.) Eln. számú Elnökségi határozatával fogadta el az irányelveket és ennek megfelelően az ügyintéző szervezet elkészítette a HBKIK évi üzleti tervét. Az Elnökség ajánlására a HBKIK Küldöttgyűlése 34/2004. (12.16.) Kgy. számú határozatával, eft bevételi és eft kiadási főösszeggel, 730 eft eredmény mellett a HBKIK évi üzleti tervét elfogadta. Az eredmény kimutatás kiegészítése I. A bevételek alakulása A Bevételek a jóváhagyott Bizottsági javaslatnak megfelelően változatlan tagdíjszabályzat mellett a rendelkezésre álló adatok alapján eft önkéntes kamarai tagdíjat és az adatszolgáltatás pótlólagos teljesítése miatt 993 eft kötelező időszaki kamarai tagdíjat számláztunk ki, így a kiszámlázás eft, ami a eft-os tervhez viszonyítva 94 %-os teljesítést jelent. A tagdíj bevételek további növelését akkor látjuk megvalósíthatónak, ha a Kamara Elnökségének, ügyvezetésének aktív közreműködésével folytatódik a személyes felkereső munka és a tagok fizetési hajlandóságát nem csak adminisztratív eszközökkel szorgalmazzuk. Az árbevétel összetételét és megoszlását a következő grafikon szemlélteti. Bevételek az összes bevétel százalékában 14,6% 30,5% 7,3% 17,5% 30,1% tagdíj bevétel szolgáltatási bevétel egyéb bevétel pénzügyi műveletek bevételei rendkívüli bevételek

12 14/2 A szolgáltatási bevételeket összességében eft összegben terveztük, de a tervezettnél lényegesen kedvezőbben, eft-ban realizálódott, ami 123%-os teljesítést mutat. A szolgáltatási bevételek megbontását az 1., 2., 3. számú táblázatok mutatják. Meghatározó szolgáltatási bevételek a következők ATA és okmányhitelesítés Széchenyi kártya eljárási díj Széchenyi kártya kártyadíj Mestervizsgáztatás Szintvizsga bevétele Összesen: sz. táblázat Me: eft Az ATA és nyomtatványhitelesítés bevételei nem csökkentek olyan mértékben, mint azt a tervezés időszakában vélelmeztük. A Széchenyi kártya konstrukció keretében 574 db igénylés került regisztrálásra, melyből 476 db-ot kötvényesítettek a pénzintézetek. Ez millió Ft hitel kihelyezését jelenti a évben. Ezzel a tevékenységgel az országosan előkelő tizenegyedik helyen vagyunk a 49 regisztrációs iroda között. Kedvezően alakultak a mestervizsgáztatás bevételei is, ami a beindított képzés elismertségét, illetve hasznosságát is jelenti; év február elsején ünnepélyes keretek között 77 mesterlevél átadására került sor. Szolgáltatási bevételek 2.sz. táblázat Me: e Ft Szakmai tájékoztatók 767 Szakképzés egyéb szolgáltatás 622 Iparjogvédelmi információs pont működtetése Kérdőíves megkérdezés 520 Kamarai egyéb szolgáltatás (bérnyomtatás, egyéb kiszámlázás) 570 PR szolgáltatási bevétel ( bál, hirdetés, egyéb) Összesen: Ez évben is szerveztünk számos szakmai rendezvényt, tájékoztatót, üzletember találkozót, melyeket tagjaink részben tagdíj ellenében térítés mentesen vehettek igénybe. A rendezvényeket nem kamarai tagok is szívesen látogatták. A területi irodák és helyi szervezetek szintén a tagdíj ellenében, nagyobbrészt térítés mentesen biztosították a rendezvényeken való részvételt. A nyomtatványokat, kiadványokat az MKIK Kht-tól kapjuk. A bérnyomtatás elsősorban a Széchenyi kártya konstrukció működtetéséhez kapcsolódik, mivel az igénylés feltételrendszere sűrűn változik az igénylési csomag nyomdai előállíttatása pedig nem gazdaságos.

13 14/3 Szolgáltatási bevételek 3.sz. táblázat Me: eft Területi irodák rendezvény, szolgáltatás bevételei 48 Helyi szervezetek rendezvény bevételei 730 Nyomtatvány értékesítés (ATA, származási bizonyítvány) 179 Összesen: 957 A szolgáltatási bevételek ilyen mértékű növekedését az eredményezte, hogy az év folyamán olyan megvalósítandó feladatok, szolgáltatási lehetőségek alakultak ki, melyek a tervezés időszakában nem voltak ismertek. Fontosnak tartjuk, hogy tagjaink minél több színvonalas, tagdíj ellenében térítésmentesen igénybe vehető szakmai rendezvényen vehessenek részt. Ösztönözni kívánjuk a területi szervezetek és a területi irodáink rendezvényszervezési tevékenységét, a helyi igények figyelembevételével. Az egyéb bevételek a tervnek megfelelően alakultak, de a bevételi összetevők szerkezete módosult. Az átrendeződés fő oka, hogy a kötelező időszaki tagdíj követelés értékesítése okán ezt az összeget bevételként és a kivezetett összeget ráfordításként el kell számolni a számviteli törvény vonatkozó rendelkezése szerint. Ezzel pénzügyileg is lezárult a kötelező időszaki kamarai tagság. Az egyéb bevétel részei a következők 4.sz. táblázat Me: eft Értékesített, selejtezett tárgyi eszközök bevételei 36 Kötelező időszaki leírt tagdíj Önkéntes időszaki 75%-ban leírt tagdíjra befolyt bevétel Új gépjármű márkakereskedő szakmai kollégium autó kiállítás átadott bevétele Kötelező időszaki követelésállomány értékesítése Elévült kötelező időszaki tagdíj túlfizetés bevételezése Egyéb Összesen: Az egyéb bevételek között elszámolt, elkülönített alapoktól kapott, konkrét feladat, tevékenység elvégzésére kötött támogatási szerződés szerint megvalósult feladatok támogatási bevételeit és a pályázati pénzeszközök részletezését a 5. számú táblázat mutatja. Pályázati, támogatási pénzeszközök 5.sz. táblázat Me: eft Képzőhely ellenőrzés, akkreditáció (támogatási bevétel) Debrecen kalauz kiadvány (pályázati bevétel) Munkaügyi Központtól kapott bér és járulék támogatás Békéltető testület működtetése Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2004/ Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2005/ Észak Alföldi Minőségi díj Leonardo pályázat 1.672

14 14/4 PLATO II. program támogatása EU-hoz való csatlakozás felkészítő program e-magyarország pont működtetése ROP Program Elkülönített alapoktól kapott juttatás : Az elszámolás elkészítésénél a költség ellentételezett, elhatárolt támogatási összegeket is figyelembe vettük. A Békéltető testület elszámolása december 31-el megtörtént, a támogatás pénzügyileg rendeződött. Az EU felkészítő program már lezárult, de a GKM csak most utalta a támogatás még fennmaradó összegét. Az Észak Alföldi Minőség díj e Ft-os támogatási és 194 e Ft befizetett nevezési díj bevétele nem fedezte a felmerült költségeket és még részünkről 319e Ft és a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Kereskedelmi és Iparkamarától 194 e Ft kamarai költség hozzájárulást jelent. Ezt a tényt jeleztük az MKIK, valamint a GKM felé is kérve azt, hogy a díj odaítélésének költségeit teljes összegben fedezzék. Likviditási szempontból zavartalan működés biztosítása mellett a pénzeszközök folyamatos lekötése megtörtént, így jelentős kamatbevétel realizálódott. A már elszámolt, pénzügyileg rendeződött és az elhatárolt kamat és hozam bevételek is ki mutatásra kerültek e Ft összegben. Az Intrum Justitia Kft. által beszedett 530 e Ft tagdíj után járó kamat is itt került kimutatásra. Összességében a pénzügyi bevételek a tervezett eft-hoz képest eftban realizálódtak, ami 101 %-os teljesítést jelent. A rendkívüli bevételeket a támogatási és pályázati bevételek fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendeződött, - elhatárolt bevételeiből és abból beszerzett tárgyi eszközök tárgyévi elszámolt értékcsökkenésével egyezően mutattuk ki. Fejlesztési célú pénzeszközök tárgyévi bevételei 6.sz. táblázat Me: eft Kiállítás és Vásárközpont megvalósíthatósági tanulmány 292 Phare CBC Befektetői Almanach 191 Tanulószerződéses Tanácsadói tevékenység 2003/2004, 2004/ TFC Kereskedelmi Központ megvalósíthatósági tanulmány 351 Phare CBC Pályázatírói képzés E-Magyarország pont működtetése 624 Összesen: A támogatási és pályázati rendkívüli bevételek eft. A Phare CBC Pályázatírói képzés pályázati elszámolás ellenőrzése során, a vizsgáló revizor a pályázat teljes támogatási összegét a rendkívüli bevételek közé könyveltette át. A eft az értékcsökkenésként elszámolt 308 eft-ot és a eft költség ellentételezést tartalmazza.

15 14/5 Összességében a kamara bevételei eft összegben realizálódtak, ami a eft bevételi terv 109 %-os teljesítését jelenti. A bevételek megoszlását a következő grafikon és táblázat szemlélteti évi tény adatok - bevételek Ft összes bevétel tagdíj bevétel szolgáltatási bevétel egyéb bevétel pénzügyi műveletek bevételei rendkívüli bevételek Bevételek megoszlása 7.sz. táblázat Me: eft Megnevezés Terv Tény Tény Tény az összes teljesítési % bevétel %- ban Tagdíj bevétel ,9 30,5 Szolgáltatási bevétel ,7 17,5 Egyéb bevétel ,0 30,5 Rendkívüli bevétel ,8 7,3 Pénzügyi bevételek ,9 14,6 Bevételek ,2 100,0 A tény és a terv adatok összehasonlítását a következő grafikon szemlélteti. Bevételek összehasonlítása összes bevétel tagdíj bevétel szolgáltatási bevétel egyéb bevétel pénzügyi műveletek bevételei rendkívüli bevételek évi tény évi terv

16 14/6 II. Költségek, ráfordítások alakulása A költségek tervezésénél szempont volt a rendezvények, szolgáltatások, pályázatok várható költségelemeinek minél pontosabb meghatározása. A költség nemeknél az átcsoportosítást az okozta, hogy a szolgáltatásainkat, rendezvényeinket elsősorban a tagok igényei határozzák meg, de hatnak egyéb külső, aktuális, de váratlan tényezők is. A kamara tagdíjbevétele ciklikus, számlázás március és szeptember hónapban van az alapszabálynak megfelelően, míg a ráfordítások egyenletesen, illetve pályázati megvalósításhoz kötötten merülnek fel, ebből adódik az, hogy az eredmény eloszlása sem egyenletes az időszakok között. A költségek, ráfordítások %-os megoszlását a következő grafikon szemlélteti. Költségek és ráfordítások az összes ráfordítás százalékában 3,9% 10,6% 7,1% 16,8% 2,9% 29,5% 0,7% anyag költség igénybe vett szolgáltatások egyéb szolgáltatások bérköltség személyi jellegű egyéb kifizetések bérjárulékok értékcsökkenés egyéb és rendkívüli ráfordítások 28,5% Az anyagköltség e Ft, ami a évi teljes ráfordítások 2,9 %-a. Az anyagköltségen belül meghatározók a következők: 8. sz. táblázat Me: eft Megnevezés Terv Tény Papír- írószer Szakkönyv, hírlap, CD-adatbázissal A készletből felhasznált eft szakkönyv, - előző időszakban pályázatból megvalósított befektetői kézikönyv költségként történt elszámolása indokolja.

17 14/7 A területek közötti agyag költség megoszlása 9. sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Tény % Debrecen Területi irodák Helyi szervezetek Pályázatokban elszámolható A kamara tevékenységéből adódóan a működést segítő hírközlési kommunikációs költségek évben eft-ban teljesültek, melyeket eft-on terveztük, teljesítés 122 %. Törekszünk arra, hogy a telefon költségek csökkenjenek. A pályázati célok megvalósítása érdekében felmerült eft kommunikációs költséget számoltunk el, ez nem csak Debrecen, hanem a területi irodák költségeinél is jelentős megtérülést mutat. A szolgáltatásokban meghatározóak a következők: Hírközlés 10. sz. táblázat Me: eft Megnevezés Terv Tény Posta költség Telefon költség Internet költség A telefon költség növekedése nem csak a létszámbővüléssel, hanem a feladatokkal is indokható. Ezek közül fontosabbak a napi feladatok mellett, az elnökség határozata értelmében a kamarai tagok telefonos megkeresése, a megyei informatikai kérdőíves lekérdezés, mely utóbbi ellentételezése a szolgáltatási bevételekben jelentkezik. Az elkészült elemzésekhez kérdőíves lekérdezés, a rendezvények szervezése a pályázati feladatok elvégzése ROP , nem csak Debrecenben, hanem a területi irodákban is költség növekedést eredményezett. A bérleményként kiadott iroda telefonköltségének átszámlázása havonta megtörténik, ennek éves bevétele 308 eft. Az internet használat kiszámlázása 48 eft volt évben. Posta költség területek közötti megoszlása 11. sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Tény % Debrecen Területi irodák Pályázatokban elszámolható A postaköltség meghatározó tételei a hírlevél kiküldését, a Széchenyi kártya konstrukció anyagának továbbítását a szerződések, igazolások kiküldését a pályázatok megvalósításához kapcsolódó levelek, kérdőívek postázási költségét takarja. A közmű díjak, víz, villany, világítás Debrecenben merül fel jellemzően, a területi irodák költségei között van ahol önállóan, van ahol a bérleti díjban jelenik meg. A

18 14/8 pályázatokban e költségek elszámolhatósága csökkenő. A eft tervet eftra, azaz 115 %-ra teljesítettük. Közmű díjak 12. sz. táblázat Me: eft Megnevezés Tény % Debrecen Területi irodák Pályázatokban elszámolható 66 2 A bérleti díjaknál a eft tervet e Ft-ra teljesítettük, ami 121 %. Bérleti díjak 13. sz. táblázat Me: eft Megnevezés Tény % Debrecen Területi irodák Helyi szervezetek Pályázatokban elszámolható A területi irodák és a területi szervezetek rendezvényeinek bérleti díja a meghatározó. A karbantartási költségek az épület és a tárgyi eszközök költségeiként jelentek meg. A számítástechnikai eszközök, a fénymásolók karbantartási költségei számoljuk itt el évben az e Ft tervet e Ft-ra teljesítettük, ami 133 %-os teljesítést jelent. A Petőfi téri épület állaga folyamatosan romlik, komolyabb karbantartási, felújítási munkák elvégzése egyre sürgetőbb. Ebben az évben szerény lehetőségeink ellenére az épület karbantartási munkálatainak keretében sikerült megoldani az épület falának elemei közötti hőszigetelés cseréjét és a külső festését eft költséggel. A számítástechnikai eszközök üzemeltetése és karbantartása eft költséget jelentett. Hirdetés, reklám, propaganda költségek a rendezvényeink népszerűsítésére a pályázatok rendezvényeinek hirdetésére, a helyi szervezetek hirdetéseire merültek fel. A évben ez 768 eft ráfordítást jelentett. Hirdetési díjak 14. sz. táblázat Me: e Ft Megnevezés Tény % Debrecen Területi irodák 1 1 Helyi szervezetek Pályázatokban elszámolható 32 4 Az oktatási költségben a PHARE CBC pályázat keretében a pályázatírói képzés költségét mutattuk ki, melynek ellentételezése a pályázati bevételben szerepel.

19 14/9 A kiküldetési, utazási költségek évben eft-ban teljesült, ami a eft tervhez képest 74 %-os teljesítést jelent, melynek alulteljesítése az elmaradt utakkal magyarázható. A kiküldetési költség 70 %-a a pályázati keret terhére a pályázati célok megvalósítása érdekében merült fel. Szakértői szolgáltatások: A pályázati célok megvalósítását külső szakértők bevonásával, segítségével valósítjuk meg. E szolgáltatás teljesítéséről számlát kibocsátó szakértők díját mutatjuk itt ki. A évben felmerült eft szakértői költségből eft a pályázatok megvalósítása érdekében merült fel. Az igénybe vett szolgáltatások összege eft, ebből a Kamarai újság, a kiadványok elkészítésének nyomdai és egyéb, a Kamarai Bál a PR tevékenység költségeit tartalmazzák eft összegben. Az igénybe vett szolgáltatásokból a területi szervezetek és a szakmai kollégiumok költségfelhasználása évben eft. A pályázati célok megvalósításához eft került elszámolásra, amelyek kiadványok, CD-k, egyéb szolgáltatások igénybevételét jelenti. A kamara épületének takarítását, karbantartási munkáit meghirdettük és ettől is remélünk hosszútávon költség csökkenést. A évi terv a pályázati lehetőségként elszámolható költséggel került tervezésre, de sajnos a tényleges elszámolhatóság nem valósult meg. MKIK tagdíjat a ténylegesen befizetett kamarai tagdíj után 8%-ban kell megfizetnünk. Az okmányhitelesítés illetve a mestervizsgáztatásban részt vettek után is fizetünk tagdíjat, így az összes tagdíj eft, ami 111 %-os teljesítést jelent a tervhez képest. Mestervizsgáztatáshoz a mestervizsgáztatást végzők díja és a képzést végző képzőintézmények díja kerül elszámolásra, évben ez eft költséget jelent, melyet azonban többlettel ellentételez a befizetett mestervizsga képzési és tanfolyami díj. A bankköltségeket a 933 eft tervezett helyett 978 eft-ra teljesítettük. A Biztosítási díjjak az épületek, a vagyon és a kamarai személygépjármű biztosítási díjait tartalmazzák. Összességében megállapítható, hogy az anyag jellegű szolgáltatások 62%-a Debrecenben került felhasználásra, a pályázatokhoz a költség 24%-a került elszámolásra, a területi irodáknál 7%-ot a területi szervezeteknél 6%-ot míg a szakmai kollégiumoknál 1%-ot mutattunk ki. Az anyag jellegű szolgáltatások az összes ráfordítás 33%-át adják évben. Személyi jellegű ráfordítások A kamara tevékenységéből adódóan magas élőmunka felhasználással végzi tevékenységét. A növekvő feladatok indokolták a létszám növekedését is.

20 14/10 A évi átlagos állományi létszám 25,29 fő volt, évben 30,03 fő, évben december 31-én 33 fő, míg évben 36 fő volt az alkalmazotti záró állomány. Ebből két fő 6 órában és egy fő 4 órában foglalkoztatott, egy fő négyórás gyesen volt. Pályázati támogatást hét fő, nyolc órás és egy fő, négy órás bére után kapunk. Bérköltség évben eft volt, ami az összes ráfordítás 28,5%-a. A támogatásokban, pályázatokban elszámolt bér és járulék összegét a következő táblázat szemlélteti. A eft bértámogatás az összes bér 20,6 %-át jelenti. Pályázatban és támogatásban megkapott bér és járulék 15. sz. táblázat Me: eft Megnevezés Bértámogatás Járulék támogatás Tanácsadói tevékenység ROP Gyakorlati képzőhely ellenőrzés, akkreditáció Gyakorlati szintvizsgáztatás Békéltető Testület Diplomások Hajdú-Bihar Megyéért Munkaügyi Központ bér támogatás Phare CBC pályázatírói képzés Támogatás : Az MKIK a tanulószerződéssel kapcsolatos tanácsadói tevékenység végzésére két fő bérét és járulékait év augusztusig eft bér és 662 eft járulék támogatást, augusztustól december hónapig további négy fő alkalmazásával együtt eft bér és eft járulék támogatást kaptunk. A ROP pályázat végrehajtásához kapcsolódó, elszámolt bértámogatás eft és a kapcsolódó járulék eft. A bérköltség támogatása a következőképpen alakult: hat fő pályázatírói létszámra kifizetett bruttó bér eft és eft járulék melyből a Munkaügyi Központ támogatása 2005-ben eft bér, és eft járulék, ez, a kilenc hónapra eft volt. A Munkaügyi Központtól további 2 fő alkalmazásának támogatására 309 eft bér és 34 eft járulék támogatást kaptunk. Így a tényleges bérköltség a támogatásban, pályázatokban elszámolt bér figyelembevételével eft. A járulékok viszonylatában ez eft tényleges költséget jelen. Az étkezési költségtérítésre a törvény szerint hideg étkeztetésre adómentesen adható havi Ft/fő/hó fizettünk ki. Költségtérítések a munkáltató érdekében belföldön és külföldön felmerült költségeket takarják. A munkába járás költségeit évben négy fő esetében

21 14/11 támogattuk. Saját gépkocsi használat elszámolására akkor került sor, ha a kollégák Debrecenbe történő bejövetelét a pályázati feladatok ellátása és a munka indokolta. Napidíj, külföldi kiküldetés elsősorban pályázatok kapcsán merült fel, illetve kongresszuson, hivatalos külföldi látogatáson való részvételkor. A táppénz hozzájárulás emelkedését egyik kollégánk váratlan tartós betegsége és a másik kollégánk gyermekáldás miatti táppénzre vétele jelenti. A reprezentációs költség rendezvényeinken merül fel, így a kamara bál, cikluszáró rendezvény, testületi ülések, a területi szervezetek, a szakmai kollégiumok esetében és a pályázatok rendezvényein. Összességében e költség nemet a tervezetthez képest 88%-ra teljesítettük. A megbízási díjakat a szakértői tevékenységet, szellemi szabadfoglalkozású tevékenységet végzőknek fizetjük ki. Ezek a költségek közvetlen feladataink ellátásához és a pályázati célok megvalósításához merülnek fel. Tiszteletdíjat évben nem fizettünk. Összességében megállapítható, hogy a személyi jellegű egyéb kifizetések az összeses ráfordítás 7 %-át adják évben. A kifizetett járulékok 2005-ben az összes ráfordítás 10,6 %-át jelentik. A személyi jellegű ráfordítások eft, ami az összes ráfordítás 46,3 %-a 2005-ben. Az elszámolt eft- hasznos élettartam alapján megállapított - értékcsökkenés a teljes ráfordítás 4 %-t jelenti. Az egyéb ráfordítások között a tagdíjakhoz kapcsolódó utólag beadott adatlapok alapján korrigált tagdíjfeladás helyesbítését és a tagdíjhoz kapcsolódó elszámolt értékvesztést számoltuk el. A tárgyi adómentes tevékenységhez kapcsolódó, vissza nem igényelhető ÁFÁ-t eft összegben számoltunk el, melyhez kapcsolódik bevételi oldalon a pályázatok megvalósítása okán visszatérített eft ÁFA összege. Az ÁFA nettó összege így eft. A ráfordítások nagymértékű túlteljesítését az önkéntes kamarai tagdíj követelés elszámolt értékvesztése, mely eft okozza, ez a tervezés időszakában még nem volt ismert. A rendkívüli ráfordítások között az MVA kisvállalkozói hitelprogram kamattámogatását 993 eft összegben számoltuk el. A helyi szervezetek működésénél tervezett eft költség felhasználás ténylegesen eft, ami 105%-ra teljesült. A keretösszeget a minél magasabb színvonalú szakmai munka elősegítése érdekében, amit az eddigi gyakorlatnak megfelelően feladat arányosan - a helyi szervezetek vezetői osztottak el egymás között.

22 14/12 A Szakmai Kollégiumok esetében, egyenként 200 eft, eft rendezvényfinanszírozással számoltunk, ami eft-ra 46 %-ra teljesült. Az Építőipari, a Munkavédelmi, az Idegenforgalmi és Vendéglátóipari és az Új Gépjármű Márkakereskedő szakmai kollégiumok használták fel a rendelkezésre álló keretet. A Szolgáltató Kht. működésének támogatására nem került sor, mivel a Kht. egyéb bevételei fedezték a működési költségeket. Az Euro-Régió Ház Kht. működési költségeihez való tulajdonosi hozzájárulás átutalása nem volt indokolt. A ráfordítások megoszlását a következő grafikon és táblázat szemlélteti évi tény adatok - költségek és ráfordítások Ft összes ráfordítás anyag költség igénybe vett szolgáltatások egyéb szolgáltatások bérköltség személyi jellegű egyéb kifizetések bérjárulékok értékcsökkenés egyéb és rendkívüli ráfordítások 0 Ráfordítások megoszlása és teljesítése 16. sz. táblázat Me: eft Megnevezés Terv Tény Teljesítési % Tény az összes ráfordítás %- ban Anyagjellegű ráfordítás ,0 33,1 Személyi jellegű ráfordítás ,0 46,3 ÉCS ,0 3,8 Egyéb és rendkívüli ráfordítások ,0 16,8 Összesen: ,0 100,0

23 14/13 Az egyéb ráfordítások túlteljesítését a bevételek részletezésénél a számviteli törvény vonatkozó előírásainak megfelelően - már jelzett tagdíj eladás kivezetése okozza. A ráfordítások tervhez való teljesülését a következő grafikon szemlélteti Költségek és ráfordítások összehasonlítása összes rf. anyag költség igénybe vett szolg. egyéb szolg. bérköltség személyi jell. egyéb bérjárulékok écs egyéb és rendk.rf évi tény évi terv Összességében megállapítható, hogy a évi bevételek fedezték a ráfordításokat és kismértékű, de eft eredmény is képződött. Rendezvényekben, eseményekben gazdag volt az év, a fentiekből megállapítható, hogy a kamara pénzügyi helyzete stabil, eszközeit fejlesztetve kihasználta a pályázati lehetőségeket is. A kamara tevékenységét évben az Elnökség által meghatározottak szerint, a gazdasági kamarákról szóló, évi CXXI. Törvényben, illetve az alapszabályban rögzítettek szerint végezte. Tevékenységével, változatos rendezvényeivel erősítette tagjai működését, gazdálkodásukhoz, az adózással, a hatósági előírásokkal összefüggésben, hasznos információkat nyújtott. A kamara évben eredményesen gazdálkodott, pénzügyi stabilitását megőrizte. A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara Elnöksége április 24-i ülésén a évi üzleti terv végrehajtásáról készített beszámolót megtárgyalta és a 4/2006 (04.24.) Eln.sz. határozatával fogadta el és elfogadásra ajánlja a tisztelt Küldöttgyűlésnek. Debrecen, május 4. Készítette: Nagyné Nagy Edit gazdasági pénzügyi vezető Ellenőrizte: Dr. Skultéti Éva főtitkár Jóváhagyta: Miklóssy Ferenc elnök

24 14/14 Határozati javaslat: A HBKIK Küldöttgyűlése 1. a HBKIK évi üzleti tervének végrehajtásáról készített beszámolóval egyetért és azt elfogadja. 2. a Küldöttgyűlés megállapítja, hogy a kamara a évben, a törvényben és az alapszabályban meghatározott céloknak megfelelően, eredményesen működött. 3. felkéri az Elnököt, hogy gondoskodjon a évi üzleti terv végrehajtásáról készített beszámoló közzétételéről. Határidő: május 30. Végrehajtásért felelős: Miklóssy Ferenc elnök

25 A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara évi üzleti terve végrehajtásának kiértékelése 5/1 Számlaszám Megnevezés évi terv Helyi szervezetek Szakmai kollégiumok Debrecen Pályázatok, támogatások Területi irodák évi tény Teljesítési % Különbözet (terv-tény) Me.: e Ft RÁFORDÍTÁSOK 51 Anyagköltség 5111 Papír, írószer Szakkönyv, hírlap, CD adatbázissal Takarítószer Üzemanyag (benzin, gázolaj) Anyagköltség Egy éven belül elhasználódó anyagi eszközök Egyéb anyagköltség Anyagköltség Posta költség Vezetékes telefon Mobil telefon Telefon költség Internet költség ,12,13 Hírközlés Közmű díjak Bérleti díj Karbantartás épület Karbantartás tárgyi eszközökre Karbantartás cégautó Számítástechnikai eszközök karbantartása Karbantartási költség Hirdetés reklám, PR költség Oktatás, továbbképzés Utazás, kiküldetés belföldi tömegközlekedés Külföldi kiküldetés útiköltség Belföldi kiküldetés, szállásköltség Külföldi kiküldetés, szállásköltség Kiküldetési, utazási költség Egyéb szolgáltatás szakértők Egyéb igénybe vett szolgáltatás Egyéb igénybe vett szolgáltatás takarítás MKIK tagdíj Egyéb igénybe vett szolgáltatás (behajtási díj) Igénybe vett szolgáltatás Ellenőrízte: Dr. Skultéti Éva főtitkár Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez.

26 A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara évi üzleti terve végrehajtásának kiértékelése 5/2 Számlaszám Megnevezés évi terv Helyi szervezetek Szakmai kollégiumok Debrecen Pályázatok, támogatások Területi irodák évi tény Teljesítési % Különbözet (terv-tény) Me.: e Ft Mestervizsga bizottsági díj Mestervizsga képző intézmények tanfolyami díj Egyéb tanfolyami díj Szakképzés saját rendezvény Igénybe vett szolgáltatás szakképzés IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK ÖSSZESEN Egyéb szolgáltatások 5312 Egyéb hatatósági díjak, illeték Szolgáltatási díj OTP Bank Rt Szolgáltatási díj Erste Bank Rt Szolgáltatási díj MKB Bank Rt Szolgáltatási díj Polgári Takarék Szövetkezet Szolgáltatási díj Kereskedelmi és Hitelbank Rt Pénzügyi befektetések, szolgáltatások díjai Biztosítási díj Különféle egyéb költség Biztosítási díj EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÖSSZESEN ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Alkalmazottak betegszabadság kifizetés Természetbeni juttatás Munkába járás költségtérítés Étkezési hozzájárulás Napidíj külföldi kiküldetés Reprezentációs költség Saját gépkocsi használat Tömegközlekedési költségtérítés ,15,17,552,5592 Költségtérítés Ellenőrízte: Dr. Skultéti Éva főtitkár Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez.

27 A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara évi üzleti terve végrehajtásának kiértékelése 5/3 Számlaszám Megnevezés évi terv Helyi szervezetek Szakmai kollégiumok Debrecen Pályázatok, támogatások Területi irodák évi tény Teljesítési % Különbözet (terv-tény) Me.: e Ft 5518 Megbízási díj Tiszteletdíj Iskolakezdési támogatás Közteherjegy Táppénz hozzájárulás Kifizetői SZJA Életbiztosítás SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK ÖSSZESEN Bérjárulékok 561 Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Egyéb bérjárulék Járulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN Értékcsökkenési leírás ÖSSZESEN Eladott szolgáltatások értéke Egyéb ráfordítások Tagdíj feladás helyesbítés Követelés elszámolt értékvesztése Egyéb ráfordítások Deviza és valuta készlet Ft-ra való átváltás vesztesége Le nem vonható ÁFA Kamara Hiányzó, megsemmisített, állományból kivont készle , 87 Egyéb ráfordítások Rendkívüli ráfordítások Adott támogatás Rendkívüli ráfordítások ÖSSZESEN RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN Ellenőrízte: Dr. Skultéti Éva főtitkár Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez.

28 A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara évi üzleti terve végrehajtásának kiértékelése 5/4 Számlaszám Megnevezés évi terv Helyi szervezetek Szakmai kollégiumok Debrecen Pályázatok, támogatások Területi irodák évi tény Teljesítési % Különbözet (terv-tény) Me.: e Ft ÁRBEVÉTELEK 91 Tagdíjbevétel 9111 Tagdíj önkéntes kamarai tagság Tagdíj kötelező kamarai tagság Tagdíj bevétel Szolgáltatási bevétel 9211 Származási bizonyítvány hitelesítés ATA hitelesítés Kereskedelmi számla és okmányhitelesítés Okmány hitelesítés Kereskedelemfejlesztés EU bevétel Kereskedelem fejlesztés Széchenyi Kártya kártya működése Széchenyi Kártya pénz KAVOSZ Széchenyi Kártya PR báli bevétel PR hírlevél hirdetés PR bevétel Szakképzés vizsgadíj Szakképzés tanfolyami díj Szintvizsgáztatás bevétele Akkreditációs eljárás bevétele Szakképzés rendezvény bevétel Szakképzés szolgáltatás Gazdasági terület szolgáltatás Debrecen Berettyóújfalu szolgáltatás Hajdúböszörmény szolgáltatás Hajdúnánás szolgáltatás Hajdúszoboszló szolgáltatás Püspökladány szolgáltatás Területi irodák Ellenőrízte: Dr. Skultéti Éva főtitkár Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez.

29 A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara évi üzleti terve végrehajtásának kiértékelése 5/5 Számlaszám Megnevezés évi terv Helyi szervezetek Szakmai kollégiumok Debrecen Pályázatok, támogatások Területi irodák évi tény Teljesítési % Különbözet (terv-tény) Me.: e Ft 924 Területi szervezetek bevétel Nyomtatvány értékesítés Kiadvány értékesítés Kamarai egyéb szolgáltatás SZOLGÁLTATÁSI BEVÉTEL ÖSSZESEN Egyéb bevétel 961 Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele HBKIK 99%-ban leírt tagdíj követelésre befolyt bevétel Kézműves 99%-ban leírt tagdíj követelésre befolyt bevétel Kötelező időszaki tagdíj Önkéntes 75%-ban leírt követelésre befolyt bevétel Egyéb bevétel Egyéb bevétel HBM-i Munkaügyi Központ bér támogatás Elkülönített alapoktól kapott juttatás, támogatás Pályázatírói képzés Phare CBC KKV Szellemi tulajdon védelme Beadandó pályázat Biztosító által visszaigazolt kártérítés összege EGYÉB BEVÉTEL ÖSSZESEN PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ÖSSZESEN RENDKIVÜLI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ÁRBEVÉTEL ÖSSZESEN RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN (5+8) EREDMÉNY Ellenőrízte: Dr. Skultéti Éva főtitkár Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez.