-A HBKIK 2,4 millió Ft törzsbetéttel, 24 %-ban tulajdonosa az Euro-Régió Ház Közhasznú Korlátolt Felelősségű társaságnak.

Átírás

1 Előterjesztés a Küldöttgyűlés május 12-i ülésének 1. napirendi pontjához A Hajdú-Bihar Megyei Kereskedelmi és Iparkamara évi egyszerűsített éves beszámolójához kapcsolódó kiegészítések Tisztelt Küldöttgyűlés! A számvitelről szóló évi C. törvény 3. (1) bekezdés 4. pontja alapján a kamara, mint köztestület egyéb szervezetnek minősül és beszámolási kötelezettségének a 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet 6. (4) bekezdés ba) pontja értelmében egyszerűsített éves beszámolót készíthet, mely e kormányrendelet (7) bekezdése alapján mérlegből és eredménykimutatásból áll. A HBKIK Elnöksége évi üzleti terv teljesítéséről készített egyszerűsített éves beszámolót megtárgyalta és 2/2010. (04.19.) Elnökségi határozatával az előterjesztésnek megfelelően elfogadta, és elfogadásra ajánlja a Tisztelt Küdöttgyűlésnek. I. Általános kiegészítések A kamara gazdálkodásának bemutatása A kamara tevékenységét november 24-én kezdte. A bírósági bejegyzés száma: TPK 61322/1994/3 Működési formája: köztestület Létrehozta: Az évi XVI. törvény Székhelye: 4025 Debrecen, Petőfi tér 10.sz. Területi irodák: 4100 Berettyóújfalu, Dózsa György út 47. sz Hajdúböszörmény, Iskola u. 9.sz 4080 Hajdúnánás, Kossuth u. 3.sz Hajdúszoboszló, Hősök tere 3/c. sz Püspökladány, Bajcsy-Zsilinszky út 2. sz. Adószáma: Fő tevékenysége: gazdasági érdekérvényesítés, TEÁOR A HBKIK 2,4 millió Ft törzsbetéttel, 24 %-ban tulajdonosa az Euro-Régió Ház Közhasznú Korlátolt Felelősségű társaságnak. -A HBKIK 3 millió Ft törzsbetéttel, 30 %-ban tulajdonosa az Pharmapolis Klaszter Korlátolt Felelősségű társaságnak. - A HBKIK 1,35 millió Ft törzsbetéttel, 27 %-ban tulajdonosa Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Korlátolt Felelősségű Társaságnak..

2 2 - A HBKIK 0,2 millió Ft törzsbetéttel, 33,33 %-ban tulajdonosa a Termál Egészségipari Klaszter Korlátolt felelősségű Társaság. - A HBKIK 0,15 millió Ft törzsbetéttel, 30 %-ban tulajdonosa az Innovatív Élelmiszeripari Klaszter Korlátolt Felelősségű Társaságnak.. -A HBKIK Ft-os Alapítói hozzájárulással rendelkezik a Hajdú-Bihar Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítványban. A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A HBKIK, mint köztestület, beszámolási kötelezettségének egyszerűsített beszámoló készítésével tesz eleget december 31-i fordulónappal a 224/2000. ( XII.19 ) kormányrendelet alapján a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetekre vonatkozó szabályok figyelembevételével. A HBKIK az egyszerűsített éves beszámoló elkészítése érdekében a naptári időszak végén teljes körű könyvviteli zárlatot készít és a beszámolót főkönyvi kivonattal is alátámasztja. A HBKIK kettős könyvvitelt vezet, ez az alapja a fordulónapos, a rendelet által előírt tagolású mérlegnek és eredménykimutatásnak. II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszközök és források értékelése a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök nettó értéken kerülnek bemutatásra a mérlegben. A HBKIK a terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál és elszámolásánál a várható hasznos gazdasági élettartam figyelembevételével a lineáris leírási módot alkalmazza. A leltározás a nyilvántartások alapján, a felvétel alkalmával való összehasonlítással történik. Az immateriális javakat évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel leltározza. A tárgyi eszközöket évente a nyilvántartásokkal, számlakivonatokkal való egyeztetéssel, minden második évben tényleges számlálással leltározza. A számviteli alapelvektől való eltérést nem alkalmazott a HBKIK. A kamara eszközállományában a nullára leírt eszközök aránya jelentős. Ezért a már nulla értéken nyilvántartott eszközök bruttó értékét és a kapcsolódó értékcsökkenésének összegét a meglévő eszközállomány reálisabb megítélése érdekében nyitó korrekciós oszlopban megjelentetve mutatjuk be. Ez természetesen nem változtatja meg az eszközállomány nettó értékét, de bemutatja a kamra által már megvásárolt és értékcsökkenésként elszámolt eszközök állományát. Megítélésünk szerint az így összevont eszközállomány számszerű bemutatása segíti a kamara valós reálisabb vagyoni helyzetének bemutatását, de egyben ez azt is jelzi, hogy a kamara bruttó 129 milós eszközállományának 65 %-a értékcsökkenéssel leírt, illetve a nullás eszközök aránya 53 %, mely számítástechnikai eszközökből, és irodai berendezésekből áll.

3 3 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének valamint értékcsökkenési leírásának és nettó értékének alakulása mérlegtételenként az alábbi: Éves bruttóérték alakulása 1. sz. Táblázat Me: Ft Megnevezés Nyitó érték Nyitó korrekció Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek-berendezések, felszerelések Járművek Mind Éves elszámolt értékcsökkenés Megnevezés Nyitó érték Nyitó korrekció Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek-berendezések, felszerelések Járművek Mind Éves nettó érték bemutatása Megnevezés Nyitó érték Nyitó korrekció Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek-berendezések, felszerelések Járművek Mind

4 4 A HBKIK évben eft beruházást hajtott végre, melyből százezer forint alatti eszköz és szellemi termék beszerzés eft, a százezer forint feletti beruházás 543 eft. Forrás szerinti megoszlás, támogatási keretből eft, pályázati keretből 359 eft értékben valósult meg szoftver, számítógép és monitor beszerzés. A 687 eft saját forrásból szoftver, fénymásoló, mobil telefon, winchester beszerzés történt. Befektetett pénzügyi eszközök között a következő kamarai befektetések szerepelnek Megnevezés Tulajdonosi hányad % Törzsbetét, alapítói hozzájárulás Me: Ft Euro-Régió Ház Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 24, Pharmapolis Klaszter Korlátolt Felelősségű Társaság 30, Hajdú-Bihat Megyei Vállalkozásfejlesztési Alapítvány 0, Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Korlátolt Felelősségű Társaság 27, Termál Egészségipari Klaszter Korlátolt felelősségű Társaság 33, Innovatív Élelmiszeripari Klaszter Korlátolt Felelősségű Társaság 30, Befektetések, részesedések : A készletek között a mesterlevelek értékét 83,65 eft a selejtezett eszközök készlet értékét 61,8 eft, 145,45 eft értékben mutattuk ki. A kamara reális pénzügyi és gazdasági helyzetének bemutatására a tagdíj hátralék meg nem fizetés reális esélyének figyelembevételével a végelszámolás és felszámolási eljárás alatt lévő társaságok, eft kamarai tagdíj tartozását leírtunk behajthatatlan követelésként. Így a követelések között az önkéntes kamarai tagdíjtartozás év végi kimutatott állománya eft. Továbbá az előző időszaki önkéntes kamarai tagdíjkövetelésből valószínűsítettük a kilépett, kizárt volt kamarai tagok esetében - a követelés-kezelő Intrum Justitia Kftnek is már átadott - a kamarai tagdíj hátralék megfizetési hajlandóságát. Így az egyedi, tételes elbírálás, mérlegelés alapján a kamarai tagdíj tartozásuk teljes összegére, eft-ra képeztünk értékvesztést. Ahol akár kis esélyt is láttunk a hátralék megfizetésére, ott a tartozás összegére kilencvenszázalékos mértékében, eft összegben képeztünk értékvesztést. A megképzett tagdíjkövetelés értékvesztés így eft. A évi tagdíjhátralék, az előzőekben leírtak szerinti csökkentés elszámolásával eft-al lett kimutatva. A tagdíj követelések beszedésére egyenlegközlőt és felszólító leveleket az Etikai Bizottság 41 előző időszaki tagdíj hátralékkal rendelkező önkéntes tagnak - az etikai

5 5 eljárás megindításáról - küldött ki, melynek hatására 5 kamarai tag teljesítette a tagsággal kapcsolatos kötelezettségét. Év közben 30 kamarai tagvállalkozás szűnt meg és 60 kamarai tag lépett ki. A kamara a kamarai tagságból adódó kötelezettségét nem teljesítő, tagdíjhátralékos 36 tagnak küldött kizáró határozatot december 31. fordulónappal a gazdasági kamarákról szóló évi CXXI. Tv. 8. (4) bekezdés c pontja alapján. A HBKIK 713 kamarai tagot tart nyilván év végén az évközben belépő 40 önkéntes kamarai taggal együtt. Az egyéb követelésként nyilvántartott 125 eft tartozás teljes összegére képesztünk értékvesztést, mivel elérhetetlen a társaság. A vevői követelések egyenleget 603 eft-ban mutatunk ki, melyek 2010-ben rendeződnek. A HBKIK Szolgáltató Közhasznú Társaság végelszámolásának befejezését követően várhatóan eft kerül átutalásra, melyet szintén a követelések között mutatunk ki. A munkavállalókkal szemben előírt követelés 18 eft. A forgóeszközök között, bekerülési értéken kimutatott kamatozó értékpapírok összege eft, amelyet a legjobb ajánlatot adó OTP Bank Nyrt.-nél vásároltunk meg. A kamatozó betétszámlák összege eft, melyből eft-ot az MKB Bank Zrt.-nél és eft-ot az OTP Bank Nyrt.-nél kötöttünk le. A pénzeszközök könyv szerinti értéke eft, mely a bankszámlák az év utolsó banki kivonatain szereplő összegekkel és a pénztárak tényleges pénzkészletével egyező értékben kerültek a mérlegbe. Összességében a pénzeszközök és értékpapírok fordulónapi állománya évben eft. Az év végén étkezési utalvány készlet nem volt. Az aktív időbeli elhatárolások között a pénzügyileg évben realizálódó, de a évet érintő kamat és hozam bevételeket és a évet terhelő költségeket mutattuk ki eft összegben. Ebből a meghatározó tételek a kamat és hozam elhatárolás eft, pályázati, támogatási és egyéb elhatárolás eft, a KAVOSZ Zrt.-nek kiszámlázott eft, mely a Széchenyi Kártya hitelkonstrukció működtetéséhez tartozó kártyadíj. Munkabér támogatáskét 319 eft-t írtunk elő, mely összeg januárban szintén rendeződött. Az 1991/2009. számú Kormány. Rendelet, alapján október 01-től, minden építőipari kivitelezői tevékenységet folytatni kívánó vállalkozás és egyéni vállalkozó köteles az erre irányuló szándékát a vállalkozó kivitelezői névjegyzéket vezető Magyar Kereskedelmi és Iparkamarához bejelenteni. A jogszabályban előírt építőipari vállalkozók kivitelezői nyilvántartásba vételének adatrögzítői és információ szolgáltatási feladatait a területi Kereskedelmi és Iparkamarák az MKIKval kötött támogatási szerződés alapján végzik. Kamaránk az ügyfélszolgálaton évben 10 db társaságot rögzített, közvetlenül a vállalkozósok on-line rögzítése 13 db volt, így az MKIK felé eléírt követelésünk Ft. A évet érintő egyéb költség elhatárolás összege 614 eft. A eft rövid lejáratú kötelezettség közül, a le nem járt fizetési határidejű szállítói tartozás 672 eft, a évet terhelő adófizetési kötelezettség eft, társadalombiztosítási és magánnyugdíjpénztári kötelezettség eft. A kereset

6 6 elszámolási számlán eft kötelezettséget mutatunk ki. Pályázatokhoz, támogatásokhoz kapcsolódóan 229 eft előleget mutatunk ki. A letétbe helyezett ATA 68 eft a munkavállalókkal szembeni kötelezettség 3 eft. A HBKIK kötelezettségeit határidőben teljesítette. A passzív időbeli elhatárolások összege eft, mely tartalmazza a évet érintő, de pénzügyileg évben rendeződött eft ráfordítást, melyből meghatározó az MKIK eft összegű tagdíj számlája, tartalmazza továbbá a közüzemi díjjak, kommunikációs költségek és a takarítás költségének összegeit. A fejlesztési célú pályázatok halasztott bevételének összege eft a Szé chenyi kártya konstrukció halasztott bevétele 23 eft. Az elhatárolás összegében költséggel nem ellentételezett, pénzügyileg rendeződött pályázati pénzeszköz nincs. Elhatárolt pályázati és támogatási pénzeszközök bevétele 4.sz. táblázat Me: Ft Megnevezés Összeg Bevétel elhatárolás évre Tanulószerződéses tanácsadói tevékenység 2009/ Gyakorlati képzőhely ellenőrzés, akkreditáció 2009/ Szakmai vizsga szervezése 2009/ Építőipari kivitelezői Nyilvántartás Támogatási bevétel : EEN Üzletfejlesztés Karnyújtásnyira Vállalkozói Trambulin HURO Vállalkozói együttműködés kialakítása HURO Turisztikai Programok megvalósítása HURO Üzleti kiadvány megjelentetése Pályázati bevétel : Bevétel elhatárolás évre Kiállítás és Vásárközpont megvalósíthatósági tanulmány Regionális Kereskedelmi Központ megvalósíthatósági tanulmány Békéltető Testület működtetése 690 PHARE CBC Befektetői Almanach Tanácsadói tevékenység 2003/ E-pont Magyarország Felsőoktatás szerkezeti és tartalmi fejlesztése HEFOP Bevétel elhatárolás évre A kamara tevékenységének eredménye évben 770 eft. A leírtak alapján a kamara pénzügyi helyzete stabil, tevékenységének finanszírozása zökkenőmentes volt. A mérleg főösszeg az eszköz és forrás oldalon eft.

7 7 Az elfogadott egyszerűsített éves beszámoló anyaga és mellékletei a HBKIK honlapján ( is olvasható, május 31-től. Könyvviteli tevékenységet végzők adatai: Név: Nagyné Nagy Edit Név: Törökné Fazekas Andrea 4032 Debrecen, Szalay Sándor utca 5.sz Vámospércs, Görgey u. 18.sz. regisztrálási száma: regisztrálási száma: Könyvvizsgáló adatai Pongor Tiborné Bejegyzett könyvvizsgáló 4026 Debrecen, Zsák utca 9/B Kamarai tagsági szám: Debrecen, április 30. Készítette: Nagyné Nagy Edit gazd.pü.vez. Dr. Skultéti Éva főtitkár Miklóssy Ferenc elnök Határozati javaslat: A HBKIK Küldöttgyűlése 1. a HBKIK évi üzleti tervéről készített egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeként a mérleget és az eredmény kimutatást figyelemmel a könyvvizsgálói jelentésben foglaltakra is, eft eszköz és forrás főösszeggel és eft saját tőkével elfogadja. 2. felkéri az Elnököt és a Főtitkárt, hogy gondoskodjon a évről készített egyszerűsített éves beszámoló közzétételéről és a gazdasági Kamarákról szóló évi CXXI. tv. 28. (1), illetve a 38. alapján a törvényességi felügyeletet ellátó Ügyészséghez és az Állami Számvevőszékhez történő eljuttatásáról. Határidő: május 30. Végrehajtásért felelős: Miklóssy Ferenc elnök Dr. Skultéti Éva főtitkár