E LŐTERJESZTÉS Szécsény Város Önkormányzata 2014. évi költségvetési koncepciójáról Készült: Szécsény Város Önkormányzata Képviselő-testület 2013. április 29-én tartandó ülésére Előterjesztő: Stayer László Készítette: Dr. Bagó József jegyző Rajkó Győzőné pénzügyi és vagyonkezelői osztályvezető Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. (1) bekezdése értelmében a jegyző, főjegyző, körjegyző, megyei főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) által elkészített, a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a április 30-ig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 26. -a értelmében a jegyző a helyi önkormányzat költségvetési koncepcióját a tervezett bevételek, a kötelezettségvállalások és más fizetési kötelezettségek, és a Kormány Áht. 13. (1) bekezdése szerinti döntései figyelembevételével állítja össze. A a költségvetési koncepció tervezetéről a helyi önkormányzatnál működő bizottságok véleményét a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint kikéri, és azt a költségvetési koncepció tervezetéhez csatolja. A pénzügyi bizottságnak a költségvetési koncepció tervezetének egészéről véleményt kell alkotnia. A költségvetési koncepció tervezetét a képviselő-testület a bizottságok véleményével együtt megtárgyalja, és határozatot hoz a költségvetés-készítés további munkálatairól. A 2014. évi költségvetési koncepció tartalmára nincs kötelező tartalmi és formai előírás. A koncepció összeállítása a költségvetés tervezésének folyamatában kiemelt jelentőségű, mert ebben a szakaszban el kell döntenie a képviselő-testületnek, hogy az önkormányzat milyen feladatokat, milyen forrásból, milyen módon kíván ellátni, továbbá meg kell határozni a prioritásokat. Általános tervezési szempontok A 2013. évtől az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is alapjaiban megváltozott. A korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz került. Új finanszírozási struktúra került kialakításra, a kötelező önkormányzati feladatok és helyi közügyek szétváltak. A járások megalakulásával az önkormányzatok feladatrendszere is megváltozott. A következő évi tervezést alapvetően az idén kialakult rendszer határozza meg. A közoktatás új alapokra helyezése is befolyásolja önkormányzatunk feladatait. Az iskolai oktatás területén az állam jelentős terhet vett le az önkormányzatok válláról, hiszen a pedagógusok és a szakmai munkát közvetlenül segítők bérének finanszírozását átvállalta. Azonban 3000 főnél nagyobb településként továbbra is biztosítanunk kell saját bevételeinkből a közoktatás intézmények működtetését, az iskolaépületek fenntartási költségeit, a vagyonnal összefüggésbe hozható karbantartási, fejlesztési feladatokat.
2 A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben is jelentős változások várhatóak 2014. évben, az ezekre vonatkozó szaktörvényi módosulások miatt. Jelenleg társulásban látjuk el ezt a feladatot, azonban a társult önkormányzatok összetétele változhat. A pénzbeli ellátások tervezésekor a 2013. évben kialakult rendszert kell alapul venni. Fontos a helyi szociális rendeletben és egyéb rendeletekben meghatározott önkéntes önkormányzati juttatások felülvizsgálata. Az önkormányzatok kulturális és múzeumi feladatainak ellátásához a központi költségvetés 2013. évben a korábbi évektől eltérően önálló előirányzaton biztosít támogatást. Ennek célja, hogy a rendelkezésre álló források az eddigieknél célzottabban jussanak el e területhez. Emellett a központosított előirányzatok között továbbra is lehetőség van az önkormányzati fenntartású könyvtárak állománygyarapítására, a közművelődési tevékenység érdekeltségnövelő támogatására, a múzeumok szakmai támogatására is. A 2014. évi tervezésnél figyelembe kell venni az idei év tapasztalatait és a képviselő-testület közművelődési tevékenység átszervezésével kapcsolatos döntéseit is. Az állam 60 %-os mértékben átvállalta - 5 000 fő lakosságszámot meghaladó településként - önkormányzatunk 2012. december 31-ei adósságállományának adósságszolgálatát 2013. második félévétől kezdődően. A pontos feltételek még mindig nem ismertek, de így 2014. évben 467 millió Ft tőkeállomány adósságszolgálata helyett már csak 187 millió tőke utáni hitel és kamatfizetési kötelezettséggel kell számolni. A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti. Szécsény Város Önkormányzata 2014. évi költségvetési alapelvei Önkormányzatunknál is az éves költségvetés fontos előkészítő szakasza a költségvetési koncepció összeállítása, mely összekötő kapocs az egyes évek és az egyes tervezési fórumok között. A koncepcióban megfogalmazott célkitűzéseknek összhangban kell állnia a gazdasági programban elfogadott prioritásokkal. A koncepció előkészítéséhez megfogalmazott alapelvek az alábbiak: A város gazdasági növekedésének, a lakosság életszínvonal és életminőség javulásának feltételeit kiemelten kell kezelni. A város történelmi hagyományaira, környezeti adottságaira, értékeire, előnyeire alapozva a gazdasági, társadalmi változásokhoz rugalmas alkalmazkodás szükséges. Feladat-centrikusan kell összefoglalni azokat a fejlesztési elképzeléseket, amelyek hosszabb távon meghatározzák az önkormányzati döntések irányát. Az Európai Uniós és hazai pályázatokon való részvételhez biztosítani kell a feltételeket. Kiemelt fontosságú feladat a nyertes pályázatok megvalósítása, új pályázatok esetén az önrész biztosítása, mivel a kiadások mérséklése mellett a megfontolt növekedésről sem szabad lemondani. Fontos az intézményrendszer működésének felülvizsgálata, működőképességének - a takarékossági szempontok figyelembevételével - való megőrzése. A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti.
3 Foglalkoztatáspolitikai célok és feladatok A Járási Hivatalok kialakulásával a személyi összetétel változott. Az önkormányzatunk létrehozta a Szécsényi Közös Önkormányzatai Hivatalt Hollókő Önkormányzattal, mely 27 fő foglalkoztatásával végzi el feladatait. Az önkormányzatnál és intézményeinél foglalkoztatott közalkalmazotti létszám az ellátandó feladatokhoz igazodik, a START munka miatt nagymértékű hullámzások vannak. A 2014. évi létszámtervezésnél is a megvalósítandó célok és feladatok humánforrás igényét kell alapul venni. Minden intézménynél, illetve gazdálkodó szervezetnél törekedni kell a takarékos gazdálkodásra, különösen nagy gondot kell fordítani a legnagyobb összeget kitevő személyi jellegű kiadások jogszabályi előírásoknak megfelelő tervezésére, és a költségvetési javaslatok szakmai és pénzügyi felülvizsgálatára. Kapcsolat társadalmi szervezetekkel Az önkormányzat 2014. évben is fontos feladatának tartja a helyi társadalmi szervezetekkel való együttműködést és azok támogatását, melyek tevékenysége általában kulturális, polgári védelmi, sport területekre terjed ki. Kiemelt jelentőséggel bír azon szervezetek támogatása, melyek a kötelező önkormányzati feladatok ellátásában az önkormányzattal kötött megállapodás szerint részt vesznek. Pályázati lehetőségek, beruházások 2014. évben is fontos célkitűzés a pályázati lehetőségek figyelemmel kisérése, és a lehetőségek kihasználása. A költségvetésben jelentkező többletbevételből meg kell teremteni a pályázati önrészeket. Az önkormányzat forgalomképes ingatlanjainak felülvizsgálata, ingatlanok értékesítésének, hasznosításának vizsgálata, és megvalósítása. Ingatlanértékesítés bevételei csak beruházásra és felújításra fordíthatók, illetve a pályázatok önrészeinek biztosítására. Újabb beruházási és felújítási kötelezettségek vállalása előtt figyelembe kell venni a meglévő, többéves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá a fedezetül szolgáló bevételek realizálását. Bevételek Állami támogatások tervezése a mindenkori költségvetési törvény szerint vehető majd figyelembe. A 2014. évi költségvetésről szóló törvényjavaslat alapján lesz ismert a 2014. évre várható állami támogatás összege, koncepciónk készítésekor az ideihez hasonló arányokra számítunk. A városunkat több olyan feladat is terheli, melynek idén még nem megoldott az állami finanszírozása (gyermekétkeztetés, iskolák működtetése, ek, képviselők tiszteletdíja). A folyamatban lévő adatszolgáltatásokból arra lehet következtetni, e feladatok ellátásához is várható kiegészítő állami támogatás. A védőnői szolgálat, az anya és gyermekvédelem működéséhez az OEP-től átvett pénzeszközök továbbra is biztosítottak lesznek 2014. évben. Saját bevételeink meghatározó részét teszik ki a helyi adók, melyek nagyságrendjében nem várható jelentősebb változás. Az adókintlévőségek csökkentése érdekében tovább kell folytatni a következetes végrehajtási és ellenőrzési tevékenységet.
4 Kiadások Működési kiadások (foglalkoztatáspolitikai célokhoz igazodó személyi juttatások és kötelező valamint állami feladatokhoz kapcsolódó dologi kiadások, ezen túl az önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó dologi kiadások) meghatározásakor a takarékos és hatékony gazdálkodás elvét érvényre kell juttatni. A költségek vonatkozásában a szükséges és reális fedezetet biztosítani kell a tervezés során. A költségvetés előkészítésekor a jogszabályon, szerződésen, megállapodáson alapuló kiadások elsődlegességét biztosítani kell. A költségvetésben a nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében általános tartalékot kell képezni. Ennek mértéke a működési költségvetés összegének 0,5 %-a. Összegzés A költségvetési koncepció megtervezését az előző évekhez képest jóval korábbi határidő, bizonytalansági tényezők nehezítik. A költségvetési törvény javaslata korábban pontosabb útmutatást, sarokszámokat adott. Jelenleg csak a prioritások, az elvek megfogalmazására van módunk. A 2014. évre javasolt fő célkitűzés az önkormányzati intézmények működőképességének megőrzése, a kötelező feladatok elért színvonalon történő ellátása, a racionális működtetés, a munkahelyek megőrzése, a folyamatban lévő beruházások befejezése és újak kezdése, és mindehhez a forrás biztosítása saját és külső eszköz igénybevételével. A megfogalmazott elvek alapján folytatjuk a tervező munkát, a szakmai elképzelések, célok, feladatok, kötelezettségek felmérése mellett. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a költségvetési koncepció megvitatására és elfogadására! Szécsény, 2013. április 22. Stayer László
5 Határozati javaslat: Szécsény Város Önkormányzata Képviselı-testületének../2013.(..) határozata Szécsény Város Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat 2014. évi költségvetési koncepcióját - mint a költségvetés kidolgozásának alapját - az alábbiak szerint elfogadja: 1) A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti. 2) Felül kell vizsgálni az előző években tett kötelezettségvállalásokat. A pályázattal érintett előző évről áthúzódó fejlesztések forrásigényét biztosítani kell. További felhalmozási előirányzatot a képviselő-testület csak akkor tervezhet, ha kötelező önkormányzati feladatok maradéktalan megvalósítása nem kerül veszélybe, és a költségvetés egyensúlya biztosítható, illetve ha a fejlesztés pályázat útján valósulhat meg. 3) Minden intézménynél, illetve gazdálkodó szervezetnél törekedni kell a takarékos gazdálkodásra, különösen nagy gondot kell fordítani a személyi jellegű kiadások jogszabályi előírásoknak megfelelő tervezésére és a költségvetések szakmai és pénzügyi felülvizsgálatára. Az önkormányzati kft-k üzleti tervét a költségvetés készítéséhez figyelembe kell venni. 4) Működési kiadások (foglalkoztatáspolitikai célokhoz igazodó személyi juttatások és kötelező valamint állami feladatokhoz kapcsolódó dologi kiadások, ezen túl az önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó dologi kiadások) meghatározásakor a takarékos és hatékony gazdálkodás elvét érvényre kell juttatni. A költségek vonatkozásában a szükséges és reális fedezetet biztosítani kell a tervezés során. 5) A költségvetés előkészítésekor a jogszabályon, szerződésen, megállapodáson alapuló kiadások elsődlegességét biztosítani kell. 6) A helyi társadalmi szervezetekkel való együttműködés és azok támogatása, melyek általában kulturális, polgári védelmi, sport területekre terjed ki. Kiemelt jelentőséggel bír azon szervezetek támogatása, melyek a kötelező önkormányzati feladatok ellátásában az önkormányzattal kötött megállapodás szerint részt vesznek. 7) A szociális kiadások előirányzatát a 2013. évi szinthez mérten kell megtervezni, figyelembe a jogszabályi változásokat és a lakosság szociális helyzetének változását. 8) Az adó- és a vevői kintlévőségek csökkentése érdekében tovább kell folytatni a szigorú behajtási tevékenységet. 9) A költségvetésben tartalékot kell képezni a pályázatok önerejére és a tervezett fejlesztések, karbantartások fedezetére. Határidő: Felelős: értelemszerűen Szécsény, 2013. április 22. Stayer László