Hollóházi Hungarikum Nonprofit Kft. 3999 Hollóháza, Károlyi út 11. KSH számjel: 11706676-9102-572-05 Kiegészítő melléklet a 2013. éves beszámolóhoz 2013. december 31-i fordulónapra Hollóháza, 2014. április 14. Pálfi József sk. a társaság vezetője (képviselője)
2 TARTALOMJEGYZÉK 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA... 4 2. A BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉS RENDJE... 5 3. A TÁRSASÁG ELSZÁMOLÁSI SAJÁTOSSÁGAI..6 4. AZ ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÉRTÉKELÉSE... 6 4.1 IMMATERIÁLIS JAVAK... 6 4.2 TÁRGYI ESZKÖZÖK... 6 4.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 7 4.4 KÉSZLETEK... 7 4.5 KÖVETELÉSEK... 8 4.6 ÉRTÉKPAPÍROK... 8 4.7 PÉNZESZKÖZÖK... 8 4.8 SAJÁT TŐKE... 8 4.9 CÉLTARTALÉKOK... 9 4.10 KÖTELEZETTSÉGEK... 9 4.11 IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 9 4.12 RENDKÍVÜLINEK MINŐSÍTETT TÉTELEK... 9 4.13 A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS IDŐPONTJAI... 10 5. A 2013. ÉVI MÉRLEG FŐBB ELTÉRÉSEINEK BEMUTATÁSA... 10 5.1 IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK... 11 5.2. BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK, BERUHÁZÁSI ELŐLEGEK... 11 5.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 11 5.4 KÉSZLETEK... 11 5.5 VEVŐKÖVETELÉSEK... 12 5.6 EGYÉB KÖVETELÉSEK... 13 5.7 ÉRTÉKPAPÍROK... 13 5.8 PÉNZESZKÖZÖK... 13 5.9 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 13 5.10 SAJÁT TŐKE... 14 5.11 LEKÖTÖTT TARTALÉK... 14 5.12 CÉLTARTALÉK... 14 5.13 KÖTELEZETTSÉGEK... 14 5.14 KÖTELEZETTSÉGEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (SZÁLLÍTÓK)... 14 5.15 EGYÉB RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 15 5.16 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN... 15 5.17 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 15 6. A 2013. ÉVI EREDMÉNYKIMUTATÁS... 16 6.1 AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS ALAKULÁSA... 16 6.2. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE... 16 6.3. EGYÉB BEVÉTELEK... 17 6.4 IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK... 18 6.5 EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK... 19 6.6 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK... 19 6.7. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI... 19 6.8. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI... 19 6.9.RENDKIVŰLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK. 19 7. MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK 20 8. TÁRSASÁGI ADÓALAPOT MÓDOSÍTÓ TÉTELEK BEMUTATÁSA... 20 9. A SZÁMVITELI TÖRVÉNY ALAPJÁN KÖTELEZŐEN KIMUTATANDÓ ADATOK... 21 9.1. KERESETEK... 21 9.2. SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK... 21 9.3 KÖNYVVIZSGÁLATI DÍJ, FB-TAGOK JAVADALMA... 21
3 9.4 TÁMOGATÁSI PROGRAM KERETÉBEN VÉGLEGES JELLEGGEL KAPOTT ÖSSZEGEK... 22 9.5 VESZÉLYES HULLADÉKOK... 22 9.6 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS BONTÁSA... 22 10. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÉRTÉKÉNEK, ÖSSZETÉTELÉNEK ALAKULÁSA... 23 11. A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉT JELLEMZŐ MUTATÓK... 24 12. CASH FLOW ELEMZÉS... 25 13. KUTATÁS FEJLESZTÉS KÖLTSÉGEINEK ALAKULÁSA... 25 MELLÉKLETEK 1. sz. melléklet 2. sz. melléklet: 3. sz. melléklet: 4. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozása A vevőállomány kor szerinti összetétele 2013. december 31-én A szállító állomány kor szerinti összetétele 2013. december 31-én Cash flow kimutatás 2013. december 31.
4 1. A társaság bemutatása A Hollóházi Hungarikum Nonprofit Kft. 2009. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a meglévő erőforrások optimális kihasználásával és a szintentartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön. Az eddigi működés során olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára. A Hollóházi Hungarikum Kft tevékenységi köre az alábbi: Múzeumi tevékenység (Fõtevékenység) Háztartási porcelán termékek gyártása, kis- és nagykereskedelme 23.41 08 Háztartási kerámia gyártása 23.43 08 Kerámiaszigetelő gyártása 23.44 08 Műszaki kerámia gyártása 23.49 08 Egyéb kerámiatermék gyártása 23.20 08 Tűzálló termék gyártása 47.59 08 Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kereskedelme 68.20 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 47.91 08 Csomagküldő, internetes kiskereskedelem A társaság egyszemélyi tulajdonosa a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. A Hollóházi Hungarikum Kft. székhelyén (3999. Hollóháza, Károlyi út 11.sz.) kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végez rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephelyek, fióktelepek főbb adatai és jellemzői az alábbiak: Cím 1074 Budapest, Dohány u. 1/c 9021 Győr, Aradi vértanúk u. 21. 8380 Hévíz, Deák tér 2. 6000 Kecskemét, Arany János u. 10. 3501 Miskolc, Városház tér 11. 4400 Nyíregyháza, Kossuth tér 1. 6720 Szeged, Kölcsey u. 6. 5700 Gyula, Kossuth tér 1. 4024 Debrecen, Piac u. 43. 3999 Hollóháza, Petőfi u.3. Tevékenység Porcelán kiskereskedelem Porcelán kiskereskedelem Porcelán kiskereskedelem Porcelán kiskereskedelem Porcelán kiskereskedelem Porcelán kiskereskedelem Porcelán kiskereskedelem Porcelán kiskereskedelem Porcelán kiskereskedelem Porcelán kiskereskedelem
5 2. A beszámoló készítés rendje A társaság beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének a Számviteli törvény rendelkezései szerint tesz eleget, melynek megfelelően Éves beszámolót is készít. 2013. évben a társaság Számviteli Politikája a jogszabályoknak és a változó folyamatoknak megfelelően átalakításra és újra kiadásra került. Az éves beszámoló részei: - mérleg, - eredménykimutatás, - kiegészítő melléklet. Az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentés is készül. A társaság összköltség eljárásra épülő eredménykimutatást készít, ennek megfelelően elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban könyveli a költségeit, a 6-os, 7-es számlaosztályban nem könyvel. A Kft. A típusú mérleget és eredménykimutatást készít. A társaság 2013. évi mérlegkészítési időpontja a fordulónapot követő év január 31., mely időpontig a tárgyévi mérleget érintő gazdasági események a főkönyvi nyilvántartásban rögzítésre kerültek. A Kft. könyvvizsgálatra kötelezett, éves beszámolóját választott könyvvizsgáló vizsgálja felül. A könyvvezetési, beszámolókészítési kötelezettség felelős vezetője a társaságnál : Hoffmann Attila gazdasági igazgató PM nyilvántartási száma : 168468. Könyvvizsgáló: Even Balance Számviteli és Szolgáltató Kft., 1065 Budapest Révay u. 10. Cg.szám: 13-09-156426, MKVK: 004136, nevében eljáró, személyes könyvvizsgáló: Helyes-Pongó Ágnes, MKVK: 006824. A mérleg elfogadásáról, az eredmény felosztásáról, a veszteségelhatárolásról az Alapító dönt. Az éves beszámoló nyilvános, az üzleti jelentés korlátozottan nyilvános, az abba való betekintésről a Kft. ügyvezető-igazgatója dönt. 3. A társaság elszámolási sajátosságai Társadalombiztosítási szempontból a társaság nem kifizetőhely, a kötelezettségek és ellátások elszámolása az OEP-nél történik, a havi bevallásokat készíti a Kft. Jelentős összegűnek tekintjük a hibát, ha a hiba feltárásának évében az adott évre vonatkozó ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások együttesen, előjeltől függetlenül számított, saját tőkét módosító összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át vagy 1mFt-ot.
6 4. Az eszközök és források értékelése 4.1 Immateriális javak Az immateriális javak aktiválása (a bruttó érték meghatározása) beszerzéskor tényleges beszerzési áron, saját előállítás esetén előállítási költségen történik. A mérlegérték a bekerülési érték és az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti érték. 4.2 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök aktiválására beszerzéskor tényleges beszerzési áron, saját előállítás esetén tényleges közvetlen költségen kerül sor. A beszerzési ár tartalmazza: - a vételárat, - felárat, engedményt, - szállítási, üzembe helyezési költségeket, - beszerzéssel kapcsolatos közvetítői díjat, - vám-, vámkezelési díjat, - bizományosi díjat, - beszerzéshez kapcsolódó adókat, illetékeket (felszámított, le nem vonható ÁFA), - beruházási hitelkamat üzembe helyezésig felmerült összegét, - üzembe helyezésig felmerült egyéb hatósági és szolgáltatási eljárási díjakat. A saját előállítású termékek közvetlen költségei tartalmazzák mindazon költségtételeket, melyek az adott eszközzel szoros kapcsolatba hozhatóak és az adott eszköz előállítása, üzembe helyezése, bővítése, átalakítása során merülnek fel. A mérlegben történő kimutatásuk aktualizált bekerülési értéken történik, mely a bruttó érték és az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti érték. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének leírási kulcsai az eszközök fizikai és erkölcsi elhasználódásához igazodóan kerültek megállapításra. A leírási kulcsok a Számviteli Politikában rögzítésre kerültek. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása lineárisan történik. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha az eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint annak piaci értéke, illetve megrongálódása, megsemmisülése vagy a beruházás meghiúsulása esetén. A kis értékű tárgyi eszközök körébe a 100.000,- Ft egyedi értékhatárt meg nem haladó, egy éven belül elhasználódó eszközök tartoznak, melyek bekerülési értékét használatba vételkor egy összegben költségként elszámoljuk.
7 4.3 Befektetett pénzügyi eszközök A részesedéseket, értékpapírokat állományba vételkor beszerzési áron, a mérlegben aktualizálva az esetleges értékvesztéssel csökkentett, illetve értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken értékeljük. Az adott kölcsönök a követelésekre vonatkozó szabályok szerint, a hosszúlejáratú bankbetétek pedig a pénzeszközökre vonatkozó szabályok szerint kerülnek értékelésre. 4.4 Készletek A társaságnál az egy évnél rövidebb elhasználódási idejű készleteket a forgóeszközök között tartjuk nyilván. Bontása: nyers- és alapanyagok, egyéb anyagok, félkész termékek, késztermékek, kereskedelmi áruk. Készletre vételük tényleges beszerzési áron (nyers- és alapanyag, egyéb anyag, kereskedelmi áruk), illetve önköltségi áron (félkész-, késztermékek) történik. Az alapanyagok nyilvántartása, felhasználása tényleges beszerzési áron történik. A egyéb anyagok, munkahelyi készletek nyilvántartása, a felhasználás elszámolása bekerülési áron történik. A saját termelésű készleteket év közben elszámoló áron tartjuk nyilván (elszámoló ár), melyet év végén a tárgyévi tényleges közvetlen önköltségre helyesbítünk a zárókészletre eső készletérték különbözet elszámolásával. A közvetlen önköltség utókalkulációs tételei: - közvetlen anyagköltség, - normatív alapon számított közvetlen energia, - közvetlen bér és személyi jellegű ráfordítások a közterheivel, - a termék előállításához közvetlenül kapcsolódó egyéb költségek. A késztermékek közvetlen önköltsége az értékesítéssel kapcsolatos költségeket nem tartalmazza. A kereskedelmi áruk nyilvántartása, elszámolása tényleges beszerzési áron történik. A társaság tényleges mennyiségi számbavételezéssel leltározza a meglévő készleteit. A beszámolót az esetleges leltáreltérések rendezését követően állítja össze. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, amikor a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci érték alacsonyabb, mint a könyvekben nyilvántartott érték.
8 4.5 Követelések A követeléseket a társaság a jogszerűen követelhető, az adós által elismert összegben veszi állományba. A külföldi pénzértékre szóló követeléseket a társaság a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon tartja nyilván. Devizás eszközöknek és forrásoknak az év végi árfolyamkülönbözetét a számviteli törvény előírásai szerint a mérlegfordulónapra át kell értékelni, ezért az éves beszámolóban a devizás követelések is a mérlegfordulónapi árfolyamon szerepelnek. A mérleg fordulónapja előtt lejárt határidejű követelésekből egyedi minősítés szerint értékvesztés elszámolására kerül sor. Amennyiben a mérlegkészítés időpontjáig bizonyossá válik valamely lejárt határidejű követelés behajthatatlansága, azzal a követelés állománya csökken és hitelezési veszteségként leírásra kerül. 4.6 Értékpapírok Az egyéves futamidőn belüli értékpapírokat a forgóeszközök között mutatjuk ki, és beszerzési áron vesszük állományba. Az értékpapírok bekerülési értékét értékvesztés elszámolásával csökkentjük, ha a mérlegkészítés idején piaci értékük jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték. 4.7 Pénzeszközök A pénztári, banki pénzeszközöket a befolyt forintértéken, devizát, valutát a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos árfolyamán vesszük nyilvántartásba. 4.8 Saját tőke - Jegyzett tőke: értéke az alapító okiratban rögzített és a cégbíróságon bejegyzett összeget mutatja. - Tőketartalék: az alapítóktól véglegesen átvett eszközök értékét mutatja. - Eredménytartalék: az előző gazdasági évekből származó, a társaságnál maradó tehermentes jövedelmet mutatja. - Lekötött tartalék: az eredménytartalékból lekötött összegeket és a kapott pótbefizetés összegét foglalja magába. - Értékelési tartalék: a Számviteli Törvény előírása szerinti piaci értékelés alapján meghatározott értékhelyesbítés összegét tartalmazza. - Mérleg szerinti eredmény: a tárgyévi realizált adózott eredményből a társaságnál maradó rész összegét mutatja.
4.9 Céltartalékok A társaságnál céltartalékot kell képezni: - garanciális kötelezettségekre, - korengedményes nyugdíjak, végkielégítések fedezetére, - környezetvédelmi kötelezettségekre. Céltartalék képezhető: - fenntartási, átszervezési költségekre, - környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre, - peres ügyek várható veszteségeire. Céltartalék képzésénél az egyedi értékelés elvét kell követni. 9 4.10 Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség az egy üzleti évnél hosszabb lejáratra kapott kölcsön, hitel, a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések levonásával, továbbá az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség. Rövid lejáratú kötelezettségek között szerepeltetjük az egy éven belüli kötelezettségeket. A rövid lejáratú kötelezettségek között mutatjuk ki a rövid lejáratú hiteleket, a vevőktől kapott előlegeket, az áruszállításból és szolgáltatás teljesítéséből származó kötelezettségeket, a hosszú lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes törlesztő részleteit, valamint az egyéb rövidlejáratú kötelezettségeket. 4.11 Időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki: - a mérleg fordulónapja előtt felmerülő olyan kiadásokat, melyek költségként (ide értve a halasztott ráfordítások is) a fordulónapot követő időszakra számolhatók el, - a mérleg fordulónapja után esedékes bevételeket, melyek a mérlegidőszakban számolandók el. Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki: - azokat a fordulónap előtt befolyt pénzbevételeket, melyek árbevételként (ide értve a keletkezett bevételek is) a fordulónap utáni időszakra számolhatók el, - azokat a mérleg fordulónapja előtt elszámolt költségeket, melyek csak a fordulónapot követően lesznek pénzkiadások, - a mérleg fordulónapja és a készítés időpontja között ismertté váló, a mérlegidőszakára eső kártérítéseket, késedelmi kamatokat, stb., - a mérlegidőszakhoz kapcsolódó prémiumokat, jutalmakat és azok járulékait. - a költségek ellentételezésére - visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott, pénzügyileg rendezett támogatásként elszámolt összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összegeket, melyet a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor kell megszüntetni. 4.12 Rendkívülinek minősített tételek Rendkívüli bevételként ill. rendkívüli ráfordításként számoljuk el azokat a tételeket, melyek a szokásos vállalkozási tevékenységtől eltérnek, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a beszámolási év gazdálkodási eredményével szoros kapcsolatban nem állnak, valamint azokat a tételeket, melyeket a Számviteli Törvény alapján ide kell sorolni.
10 4.13 A mérleg és eredménykimutatás időpontjai A 2013. évi beszámoló fordulónapja: 2013. december 31. A 2013. évi beszámoló készítés időpontja: 2014. január 31. 5. A 2013. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása A 2013. évi mérleg főösszeg 10,28 %-kal, 61.334 eft-tal növekedett, ezen belül a saját tőke, azaz a társaság vagyona, a tárgyévi mérleg szerinti eredmény összegével (28.492 eft) növekedett. e Ft-ban Megnevezés 2012. év 2013. év Eltérés Index e Ft Nyitó=100% ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök 327 114 316 088-11 026 96,63% I. IMMATERIÁLIS JAVAK 6 282 4 110-2 172 65,43% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 320 832 311 978-8 854 97,24% Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 213 302 206 528-6 774 96,82% Műszaki berendezések, gépek, járművek 7 136 6 123-1 013 85,80% Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 100 394 99 087-1 307 98,70% Tenyészállatok - - - - Beruházások, felújítások - - - - Beruházásokra adott előlegek - 240 240 - Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK - - - - B. Forgóeszközök 268 542 340 997 72 455 126,98% I. KÉSZLETEK 175 305 272 579 97 274 155,49% II. KÖVETELÉSEK 45 341 48 203 2 862 106,31% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 29 159 36 204 7 045 124,16% Követelések kapcsolt vállalkozással szemben - - - - Egyéb követelések 16 182 11 999-4 183 74,15% III. ÉRTÉKPAPÍROK - - - - IV. PÉNZESZKÖZÖK 47 896 20 215-27 681 42,21% C. Atív időbeli elhatárolások 758 663-95 87,47% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 596 414 657 748 61 334 110,28% FORRÁSOK D. Saját tőke 230 410 258 902 28 492 112,37% I. JEGYZETT TŐKE 39 000 39 000-100,00% II. JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) - - - - III. TŐKETARTALÉK - - - - IV. EREDMÉNYTARTALÉK 10 899 191 410 180 511 1756,22% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - - - - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK - - - - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 180 511 28 492-152 019 15,78% E. CÉLTARTALÉKOK - - - - F. Kötelezettségek 260 487 283 440 22 953 108,81% II. HOSSZÚ LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK - - - - Beruházási és fejlesztési hitelek - - - - Egyéb hosszú lejáratú hitelek - - - - Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - - - III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 260 487 283 440 22 953 108,81% Rövid lejáratú hitelek 168 516 168 516-100,00% Kötelezettségek áruszállításból és szolgláltatásból (szállítók) 31 628 38 514 6 886 121,77% Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben - - - - Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 60 343 76 410 16 067 126,63% G. Passzív időbeli elhatárolások 105 517 115 406 9 889 109,37% FORRÁSOK ÖSSZESEN 596 414 657 748 61 334 110,28% 1.sz. táblázat
11 Az eszköz oldalon a befektetett eszközök állománya 3,37 %-kal (11.026 eft-tal) csökkent, a forgóeszközök állománya pedig 26,98 %-kal (72.455 eft-tal) növekedett. A mérlegfőösszeg 47,43 %-át kitevő tárgyi eszközök állománya 6,36 %-kal csökkent. A mérlegfőösszeg 51,84 %-át kitevő forgóeszközök 26,98 %-os állománynövekedése több hatásból tevődik össze: A készletek értéke 55,49 %-kal (97.274 eft-tal), a követelések 6,31 % -kal (2.862 eft-tal) növekedett, a pénzeszközök állománya pedig 27.681 eft-tal csökkent. A követelések közül a vevőállomány 7.045 eft-tal növekedett, az egyéb követelések állománya pedig 4.183 eft-tal csökkent. A forrásoldali mérlegfőösszeg 39,36 %-át kitevő saját tőke a 28.492 eft mérleg szerinti eredménnyel növekedett. A kötelezettségek összege 8,81 %-kal, 22.953 eft-tal nőtt. Mérlegfőösszeghez viszonyitva 43,68 %-ról 43,09 %-ra változott. Passziv időbeli elhatárolások 9.889 eft-tal, 9,37 %-kal emelkedett. 5.1 Immateriális javak, tárgyi eszközök Immateriális javaknál 34,57 %-os, 2.172 eft értékű csökkenés mutatkozik. A csökkenést minimális eszközbeszerzés mellett az értékcsökkenés okozza. A tárgyi eszközök állománya 2,76 %-kal csökkent az előző évhez képest, az ingatlanoknál 3,18 %-os, míg a műszaki berendezéseknél 14,2 %-os, egyéb berendezéseknél 1,3 %-os a csökkenés. A tárgyi eszközök csökkenését az elszámolt értékcsökkenés és egy használaton kívüli ingatlan értékesítése okozza. Beruházásra adott előleg a mérlegben a pénztárgépek cseréjéhez kapcsolódóan 240 eft-tal szerepel. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásait a 1. sz. melléklet tartalmazza. 5.2. Befejezetlen beruházások, beruházási előlegek Befejezetlen beruházás év végén nem volt. Beruházási előleg: 240 eft összegben volt, a pénztárgépek beszerzésével kapcsolatban. 5.3 Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszköze a társaságnak nem volt 2013. december 31-én. 5.4 Készletek A készletek állománya a 2012. évhez képest 51,65 %-kal növekedett az alábbiak szerint: (eft) Megnevezés 2012. év 2013. év Változás Anyagok 7 097 15 196 214,12% Egyéb anyagok 11 023 4 152 37,67% Áruk 11 549 10 433 90,34% Befejezetlen és félkész termék 64 075 73 593 82,81% Késztermék 81 561 168 811 224,39% Készletre adott előleg 0 394 0,00 % ÖSSZESEN: 175 305 272 579 55,49 % 2.sz. táblázat A készletek esetében 2013. évben értékvesztés nem került elszámolásra.
12 5.5 Vevőkövetelések, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések A követelések állományán belül meghatározó a vevőkövetelések értéke, aránya 75,84 %. A 2013. december 31-i vevőállomány 36.204 eft. 24,16 %-kal, 7.045 eft összegben növekedett. A vevőállomány kor szerinti összetételét a 2. sz. melléklet tartalmazza. A követelésállományra a behajthatóságot figyelembe vevő értékvesztés került elszámolásra, összhangban a számviteli törvény előírásaival. Emellett a behajthatatlan követeléseket társaságunk hitelezési veszteségként leírta. (3. sz. táblázat) Értékvesztés mérlegtételek szerinti bontásban Ft-ban: 31 Számlaosztályhoz: ÉRTÉKVESZTÉS Partner neve Állomány Elszámolt Megjegyzés % értéke értékvesztés Belföldi vevő/311 Amigo Ajándékbolt 24 320 24 320 H694 számla 100 DHK Étterem Kft. 699 720 699 720 NY75 100 Szirnett Kft. 1 012 940 1 012 940 NY104 100 Inform Média Kft. 161 556 161 556 H692 100 ÖSSZESEN: 1 898 536 Külföldi vevő/316 EUR-ban Anna Takacova 458 730 458 730 NY07 100 1569,09 Jonas Wagell 79 199 79 199 K004 100 271,89 Passaéacqua 19 158 19 158 NY06 100 65,77 ÖSSZESEN: 557 087 3.sz. táblázat 2012.évi 2013-ban 2013.évi értékvesztés visszaírt értékvesztés eft EUR értékvesztés eft EUR Belföldi 6 720 0 6 720 1 899 0 Külföldi 298 2 049 298 557 1 907 Összesen: 7 018 2 049 7 018 2 456 1 907 A 2013. évben belföldi vevőkre képzett értékvesztés 4.821eFt-tal kevesebb, míg a külföldi vevőkre képzett értékvesztés 259 eft-tal meghaladja az előző évben megképzettet. A képzés a számviteli törvény szerint egyedi értékelés elve alapján történt, összesen 2.456 eft összegben. A felszámolás és csődeljárás alatt lévő partnereinknél általános elvként 100%-os mértéket alkalmaztunk. Kintlévőségeink növekedésének megakadályozása érdekében a vevőkkel folyamatosan egyeztettünk, a partner megtartása érdekében fizetési megállapodásokat kötöttünk a részletekben történő fizetésre. A partnerek jelentős részénél a fenti eljárás eredményre vezetett.
13 5.6 Egyéb követelések Állománya 25,85 %-kal, 4.183 eft-tal csökkent. adatok eft-ban Megnevezés 2012. év 2013. év Adott előlegek 100 Helyi adók 3 926 0 Bankkártya számla 2 059 0 Áthúzódó ÁFA 4 802 5 574 Egyéb követelések 0 910 Kaució, óvadék 5395 5 415 Összesen: 16 182 11 999 4. sz. táblázat 5.7 Értékpapírok Társaságunk 2013. évben értékpapírral nem rendelkezett. 5.8 Pénzeszközök A pénzeszközök állománya 2013. év végén 20.215eFt, amely 27.681 eft-tal kevesebb, mint a 2012. év végi állomány. A pénzeszközök meghatározó része bankbetét. 5.9 Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások összege 663 eft, amely 95 eft-tal alacsonyabb az előző évinél. adatok eft-ban Megnevezés 2012. év 2013. év Bevételek aktív elhatárolása - Pü. Műveletek akt. id. elhat. 12 0 Kiadások, ráfordítások elhatárolása - Bérleti, lízingdíjak díj elhatárolása - Költségek aktív időbeli elhatárolása 746 663 biztosítás 409 236 bérleti díj 337 0 energia 0 289 telefon 0 138 Összesen: 758 663 5. sz. táblázat
14 5.10 Saját tőke Az előző évhez viszonyítva 12,37 %-kal növekedett. megnevezés 2012. év 2012. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 2013. évi mérleg szerinti eredmény Záró állomány Jegyzett tőke 39 000 39 000 Tőketartalék 0 Eredménytartalék 10 899 180511 191 410 Lekötött tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 180 511-180511 28 492 28 492 Saját tőke 230 410 0 28 492 258 902 6.táblázat 5.11 Lekötött tartalék 2013. évben nem volt társaságunknál. 5.12 Céltartalék A számvitelről szóló 2000. évi C. tv. által biztosított lehetőséggel Társaságunk nem élt 2013 évben. 5.13 Kötelezettségek A mérlegben kimutatott kötelezettségek összege: 283 440 eft, mely az előző évinél 8,81 %-kal (22.953 eft-tal) magasabb. A kötelezettség teljes összegét a rövid lejáratú kötelezettség teszi ki. A legnagyobb tétel a rövid lejáratú kölcsön 168.516 eft-os MNV Zrt. tulajdonosi kölcsöne. Jelentős tétel az egyéb kötelezettségek, melyek tartalma az adóhatósággal és a munkavállalókkal szemben fennálló kötelezettségek és szállítói kötelezettségek. 5.14 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A szállítói kötelezettség 2013. december 31-én 38.514 eft volt, amely 6.886 e Ft-tal meghaladja a 2012. év végi állomány. A szállítóállomány kor szerinti megoszlását a 3. sz. melléklet mutatja.
5.15 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (e Ft) Megnevezés 2012. év 2013. év Jövedelem elszámolás 16 462 11 599 15 Erzsébet utalvány 768 Adófizetési kötelezettség (SZJA, ÁFA, járulékok, stb.) 42 560 61 068 Támop előleg 1 269 1 269 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 52 1 706 ÖSSZESEN: 60 343 76 410 7. sz. táblázat 5.16 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben társaságunknál nem volt. 5.17 Passzív időbeli elhatárolások (eft) Megnevezés 2012. év 2013. év Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 Kiadások, ráfordítások passzív 9 247 19 136 időbeli elhatárolása - Elhatárolt bér, prémium és 0 6 908 járulékai - Hitelkamatok 6 987 11 677 - Könyvvizsgálati díj 520 550 - Egyéb elhatárolás 1 740 0 Halasztott bevételek 96 270 96 270 - Fejlesztési célra kapott támogatás 96 270 96 270 ÖSSZESEN: 105 517 115 406 8. sz. táblázat A passzív időbeli elhatárolások állománya 2012. évhez viszonyítva 9.889 eft-tal növekedett.
16 6. A 2013. évi eredménykimutatás 6.1 Az eredménykimutatás alakulása A 2013. évi eredménykimutatás 28.492 eft mérleg szerinti eredményt tartalmaz. A nyereség alakulására ható főbb tényezők az alábbiak : Sorszám Megnevezés (e Ft) Éves tény Eltérés 2012. 2013. e Ft % 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 442 927 495 645 52 718 111,90% 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 57 372 57 629 257 100,45% I. Értékesítés nettó árbevétele 500 299 553 274 52 975 110,59% II. Aktivált saját teljesítmények értéke. 106 184 96 768-9 416 91,13% III. Egyéb bevételek 43 357 31 038-12 319 71,59% IV. Anyagjellegű ráfordítások 325 973 310 699-15 274 95,31% V. Személyi jellegű ráfordítások 272 757 289 035 16 278 105,97% VI. Értékcsökkenési leírás 7 024 11 622 4 598 165,46% VII. Egyéb ráfordítások 24 147 34 145 9 998 141,40% A ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 19 939 35 579 15 640 178,44% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 187 701 873-186 828 0,47% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6 218 4 894-1 324 78,71% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 181 483-4 021-185 504-2,22% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 201 422 31 558-169 864 15,67% X. Rendkivüli bevételek - - - - XI. Rendkívüli ráfordítások - - - - D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY - - - - E. ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY 201 422 31 558-169 864 15,67% XII. Adófizetési kötelezettség 20 911 3 066-17 845 14,66% F. ADÓZOTT EREDMÉNY 180 511 28 492-152 019 15,78% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 180 511 28 492-152 019 15,78% 9.sz. táblázat Javasoljuk a tulajdonosnak, hogy a 28.492 eft összegű mérleg szerinti eredményt helyezze az eredménytartalékba. 6.2. Értékesítés nettó árbevétele (eft) Megnevezés 2012. év 2013. év Változás Értékesített belföldi termék árbevétel 442 927 495 645 11,90% Export árbevétel 57 372 57 629 0,45% Értékesítés nettó árbevétele 500 299 553 274 10,59% 10. sz. táblázat Az értékesítés nettó árbevétele 10,59 %-kal növekedett az előző évhez képest.
17 Exportárbevétel alakulása: - termék és áruexport Szlovákia Németország Svédország Olaszország Anglia Japán 2.735 eft 23.607 eft 29.896 eft 746 eft 94 eft 551 eft Importbeszerzés alakulása: - anyag-import Németország Olaszország Csehország 24.018 eft 340 eft 321 eft 6.3. Egyéb bevételek (eft) Megnevezés 2012. év 2013. év Ért. tárgyi eszközök bevétele 15 504 24 000 Üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevétel 2 12 Támogatás MUK Miskolc 4 544 387 MNV Zrt. Támogatás 21 500 0 ESZA Támop 6.1.2-1-11/1-2012-02 1 176 1 494 Káresemény miatti bevétel 64 1 372 Egyéb bevétel 20 110 Vevő értékvesztés térülés miatti kivezetése 547 3 663 ÖSSZESEN: 43 357 31 038 11. sz. táblázat
6.4 Igénybe vett szolgáltatások (eft) Megnevezés 2012. év 2013. év Utazási, kiküldetési költségek 1 825 2 202 Karbantartási költségek 2 186 1 176 Szállítási költség 6 211 7 592 Posta, telefon, fax 865 754 Szakkönyv, napilap, folyóirat 183 666 Informatikai,irodai és telekommunikációs ktg. 12 162 13 505 Vagyonvédelem 11 760 12 264 Bérleti díjak 34 669 33 826 Hirdetés, reklám, marketing 3 816 8 882 Oktatás, továbbképzés 678 36 Tagsági díjak, pályázati, szakértői díjak 1 920 1200 Köztisztaság, takarítás 890 1 027 Könyvelési díj 2 200 4 565 Ügyvédi, közjegyzői díj 2 732 4 048 Könyvvizsgálói díj 520 718 Rezsiköltség, energia 1 608 4 819 Vásár, kiállítás, rendezvény költségei 486 0 Gépkocsikhoz kapcsolódó ktg. (útdíj, parkolás stb. 205 146 Egyéb szolgáltatás 14 508 27 586 ÖSSZESEN: 99 424 128 527 12. sz. táblázat Az igénybevett szolgáltatások költsége 29,27 %-kal haladja meg az előző évit. 18 2013. év 2013 Munkaerőkölcsönzés 15 868 Üzletvitel 3 175 Munkavédelem 1 116 Márkaboltok közös ktg. 1 653 Gk. költségek 365 Kereskedelmi.piackutatás 800 Erzsébet utalvány.költsége 182 Dekoráció,fotó,logó terv 258 Környezet.védelmi bevallás 120 Egyéb szolgáltatás 4 049 Összesen: 27 586
19 6.5 Egyéb szolgáltatások (eft) Megnevezés 2012. év 2013. év Bankköltségek 3 344 5 174 Kamarai tagdíj 10 10 Költségként elszámolt adó 59 48 Egyéb hatósági díjak, illetékek 2 405 350 Vagyon- és gépjármű biztosítás 663 1 225 ÖSSZESEN: 6 481 6 807 13. sz. táblázat 6.6 Egyéb ráfordítások (eft) Megnevezés 2012. év 2013. év Tárgyi eszköz értékesítés 9 824 20 056 Adók, illetékek, hozzájárulások 7 058 10 763 Értékvesztés, terven felüli écs. 7 018 2 456 Egyéb ráfordítás 247 870 ÖSSZESEN: 24 147 34 145 14. sz. táblázat 6.7. Pénzügyi műveletek bevételei (eft) Megnevezés 2012. év 2013. év Kapott kamatok 26 17 Árfolyamnyereségek 590 856 Egyéb pü-i müveletek bevétele 187 085 ÖSSZESEN: 187 701 873 15. sz. táblázat 6.8. Pénzügyi műveletek ráfordításai (eft) Megnevezés 2012 2011 Fizetett kamatok 5 512 4 690 Árfolyamveszteségek 706 204 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ÖSSZESEN: 6 218 4 894 16. sz. táblázat 6.9. Rendkívüli bevételek, ráfordítások Társaságunknál nem volt rendkivüli bevétel, ráforditás. 7. Mérlegen kívüli kötelezettségek Mérlegen kívüli kötelezettség a Kft.-nél nem volt.
20 8. Társasági adóalapot módosító tételek bemutatása Csökkentő jogcimek eft Adótörvény szerinti értékcsökkenés 12 830 Értékvesztés visszaírás 3 663 Értékesített eszközök TA szerinti értéke 19 385 Adóalap csökkentő összesen 35 878 Növelő jogcimek Értékesített eszközök könyvszerint értéke 20 056 Számvitel törvény szerinti értékcsökkenés 11 622 Bírság 28 Követelésre elszámolt értékvesztés 2 456 Egyéb adóalapot növelő tétel 821 Adóalap növelő összesen 34 983 17. sz. táblázat Társasági adó számításának levezetése: (eft) Megnevezés Adózás előtti eredmény 31 558 Növelő tételek 34 984 Csökkentő tételek 35 879 Társasági adó 2013 összesen 3 066 Adózott eredmény 28 492 Mérleg szerinti eredmény 28 492 18. sz. táblázat Minimumadó levezetése NEM ALKALMAZVA (eft) Bevételek összesen 553 274 -Elábé 18 454 -Közvetített szolgáltatás 0 Korrigált bevétel 534 820 Adóalap (korrigált bev. 2 %-a) 10 696 Minimumadó 2013. évre 1 070 19. sz. táblázat