Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 2008. évi beszámoló szöveges indoklása
Preambulum A Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetésérıl szóló 2007. évi CLXIX. törvényben az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 2008. évi költségvetésének kiemelt elıirányzatai a XXVI. Szociális Munkaügyi Minisztérium fejezeten belül a 14. címen jelentek meg. Az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 2008. évi elemi költségvetését a hivatkozott törvény keretei között az SZMM 2008. március 31-i levelében hagyta jóvá. (2942-41/2008.) Az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet 2008. évi költségvetési beszámolóját a 217/1998.(XII.30) Kormányrendelet 149. (1), valamint a 249/2000. (XII.24) Kormányrendelet 40. (1), (4) rendelkezések figyelembe vételével - jelen szöveges indoklással egészítjük ki. I. Az Intézet feladatkörének, 2008. évi tevékenységének rövid ismertetése 1. Az Intézet Alapító Okiratának kelte, száma: Eredeti Alapító Okirat száma: AO-2/2002. Kelte: 2002. július 31. Kiadta: Országos Egészségbiztosítási Pénztár fıigazgatója Alapító Okirat módosítása: 13873-11/2006. Kelte: 2006. december 06. Kiadta: Szociális és munkaügyi miniszter Alapító Okirat módosítása: 11309-01-48/07. Kelte: 2007. augusztus 15. Kiadta: 2. Fontosabb azonosító adatok: 2 Szociális és munkaügyi miniszter Név: Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézet Cím: 1071. Budapest, Damjanich u. 48 Intézményi bankszámla száma: MÁK 10032000-01493043 Intézményi bankszámlát vezeti: Magyar Államkincstár Adóigazgatási azonosító száma: 15327882-1-42
Államháztartási azonosító száma: 056393 PIR-törzsszám 327888 Szektor 1051 Fejezet: XXVI. Szociális és Munkaügyi Minisztérium Cím: 14. Szakágazat: 843030 Egyéb társadalombiztosítási szakigazgatás Szakfeladat: 752017 Társadalombiztosítási igazgatás Statisztikai számjel: 15327882 7530 332 01 Funkcionális besorolás: 8430 Tevékenység (TEÁOR): Kötelezı társadalombiztosítás Társadalombiztosítási törzsszám: 30814-2 Társadalombiztosítási. kifizetıhely azonosítószám: 76210 Családtámogatási kifizetıhely azonosítószám: 0402205138 KSZF (közbeszerzési) azonosító 10838 3. A tevékenység rövid ismertetése Az Intézet alaptevékenységének 2008. évi ellátása során szakvéleményt készített az igénylı (vagy hozzátartozója) az egészségkárosodásának (egyes esetekben a munkaképesség-változásának) mértékérıl, a szakmai munkaképességrıl, rehabilitálhatóságról, a rokkantság fokáról, illetve speciális eredető egészségkárosodásról, a gondozási szükséglet mértékérıl társadalombiztosítási, állami, illetve szociális és családtámogatási ellátások, támogatások megállapításához. Alaptevékenység körében az Intézet szakvéleményt készített és döntést hozott a keresıképtelenség vitatott eseteiben, a baleseti táppénz meghosszabbítása, a keresıképtelenség visszamenıleges igazolása, tartós keresıképtelenség felülvizsgálata alkalmával, továbbá gépjármővezetıi egészségi alkalmasságot véleményezett, illetıleg új tevékenységként módszertani feladatokat folytatott a rehabilitációs és szociális ellátások iránti szükséglet, a funkcióképesség, fogyatékosság, szakmai munkaképesség vizsgálati és véleményezési rendszere, komplex rehabilitációs szolgáltatások területén. 2008. január 1-tıl a szakmai és költségigény szempontjából fontos új feladata az ORSZI-nak a rehabilitációs járadékról szóló 2007. évi LXXXIV. törvény és a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 2007. évi CXXI. törvénymódosítás által elıírt feladatok ellátása. 3
2008. évben az Intézet, a társadalombiztosítási és szociális ellátások tekintetében az egyetlen országos illetékességő szakértıi intézmény volt. Intézményünk több mint 30 jogszabály által elıírt vizsgálatot végez. Az alaptevékenységet 7 regionális igazgatóság és azok döntıen megyeszékhelyen mőködı összesen további 15 székhelyő Kirendeltség által látja el. A funkcionális és szabályozási, irányítási tevékenységeket a Fıigazgatóság végzi. Az igazgatóságok jogállása azonos a Fıigazgatóság fıosztályainak jogállásával. Az igazgatóságok területi illetékessége általánosságban három a statisztikai régiók szerinti megyére terjed ki, kivéve a Közép-magyarországi Regionális Igazgatóságot, ahol az ellátási terület populációjának magasabb számát figyelembe véve az illetékesség területe a Fıváros és Pest megye és egyes jogcímő vizsgálatokat is kizárólagos illetékességgel végez. 2008. évben 22 telephelyen többségében egészségügyi intézményektıl bérelt területeken mőködtek bizottságok. Az Intézet alaptevékenységét szakértıi bizottságok útján látta el, melyek elsı- és másodfokú eljárásban vettek részt, elnevezésük ennek megfelelıen: egyes vizsgálati jogcímektıl függıen I. fokú, illetve II. fokú szakértıi bizottság, vagy fıorvosi bizottság. 2008. január 1-tıl a komplex rehabilitációról szóló 321/2007. (XII.5) Kormányrendeletben foglaltak szerint komplex bizottságok kezdték meg mőködésüket, melyek a rehabilitációs járadékról szóló 2007. évi LXXXIV. törvény alapján az év során márciustól fokozatosan bıvülı körben az orvosszakértık mellett szociális és foglalkoztatási szakértıikkel végezték az új rokkantsági nyugdíjigénylık vizsgálatát. Az új komplex bizottságok 6 ezer rehabilitációs járadékellátásra tettek javaslatot, több mint 10 ezer rehabilitációs javaslatot készítettek. Az igazgató fıorvosok szervezték, irányították az igazgatóság illetékességi területén mőködı szakértıi bizottságok tevékenységét. A szociális szakértık feladatkörében az Intézethez több mint 25 ezer ápolási-gondozási szükséglet megállapítására vonatkozó vizsgálati igény érkezett, melynek alapján több mint 20 ezer vizsgálatot folytattunk, továbbá megbízott szakértık az önkormányzatok jegyzıi bizottságaiban szintén több mint 20 ezer szakvéleményt készítettek. 4
Az Intézet fıbb forgalmi adatai igazgatóságonként 2008. évben az alábbiak szerint alakultak 1 : Igazgatóság TB. alapú 2 Egyéb Összesen Közép-magyarországi Igazgatóság 39.145 19.944 59.089 Közép-dunántúli Igazgatóság 16.678 9.209 25.887 Észak-alföldi Igazgatóság 30.144 22.348 52.492 Nyugat-dunántúli Igazgatóság 14.139 7.183 21.322 Észak-magyarország Igazgatóság 24.127 17.406 41.533 Dél-dunántúli Igazgatóság 25.064 6.260 31.324 Dél-alföldi Igazgatóság 31.656 18.167 49.823 Országos összesen: 180.953 100.517 281.470 Az Intézet költségvetése az alaptevékenység mőködési kiadásainak forrását és felhasználását tartalmazza. Az Intézet 2008. évben alapítványt, közalapítványt, egyéb gazdálkodó szervezetet nem támogatott. Az Intézet alaptevékenységén belül, az alaptevékenység feltételeként rendelkezésre álló, s e célra csak részben lekötött személy és anyagi kapacitások fokozott kihasználása érdekében nem nyereségszerzés céljából végez egyéb tevékenységet: szakmai képzések, továbbképzések szervezése, szakmai gyakorlat kialakítása az igazságügyi orvostan és az egészségbiztosítási szakorvosi képzéshez, elhasználódott feleslegessé vált tárgyi eszközök értékesítése. Az Intézet vállalkozási tevékenységet nem végez. Nem tagja, részese, alapítója semmilyen gazdasági társaságnak, közhasznú társaságnak, alapítványnak. Az Intézet forrás hiányában munkatársai részére 2008. évben lakásépítési, lakásvásárlási támogatást nem nyújtott. 2008. évben az Intézet számviteli politikája módosításra, kiegészítésre került: a jogszabályváltozások, továbbá a szakágazati besorolás azonosítószám-változása miatt (mely a tevékenység tartalmi meghatározását nem érintette), az Intézet alaptevékenységének szociális feladatokkal történı bıvülése miatt és 1 Az intézet jogcím szerinti vizsgálati teljesítményének alakulását az intézet éves statisztikai jelentése részletesen tartalmazza. 2 TB. alapú: Társadalombiztosítási ellátásokkal összefüggı vizsgálatok, az egyéb vizsgálatok valamennyi egyéb, így a szociális ellátással kapcsolatos vizsgálatokat is tartalmazza. 5
az Állami Számvevıszék V-22-044-024/2007. számú jelentésében foglalt javaslatok figyelembe vételével; a nem jelentıs összegő hiba és a megbízható és valós képet lényegesen nem befolyásoló hiba meghatározásával.. Az Intézmény könyvvizsgálatra nem kötelezett. Az intézményi beszámolóban szereplı adatok és a Magyar Államkincstárnál nyilvántartott adatok a személyi juttatások belsı megoszlásában - a rendszeres személyi juttatás és külsı személyi juttatás között 103 ezer Ft-tal -, az elızı évi mőködési célú elıirányzat-maradvány átadása és a dologi kiadások között 2.138 ezer Ft-tal, továbbá a járulékoknál és a saját bevételeknél kerekítés miatt 1 ezer Ft-tal eltérnek, melyek okait külön melléklet tartalmazza. Az eltérések nyomán az intézményi beszámoló összkiadása és összbevétele 1 ezer Ft-tal alacsonyabb a kincstári adatnál. II. Az Intézet alaptevékenységének változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása Az Intézet már 2007. évben megkezdte, annak a munkának az elıkészítését, mely 2008. január 1-tıl biztosítani tudja a megváltozott munkaképesség véleményezésének, illetıleg a rehabilitációnak az új szemlélető elbírálását, az új bizottsági rendszer kialakítását. Ez a feladat 2006. novemberében került deklarálásra a megváltozott munkaképességő személyek ellátó alrendszerei összehangolt átalakításának programjáról szóló 2191/2006. (XI. 15.) Kormányhatározatban, majd annak nyomán a rehabilitációs járadék bevezetésével összefüggı kormányzati intézkedésekrıl szóló 2077/2007. (V. 9.) Kormányhatározat szerint. A változást megalapozta az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézetrıl szóló 213/2007.(VIII.7.) Kormányrendelet. A felkészülést nagyrészt a Munkaerıpiaci Alapból 2007. év végén nyújtott támogatások tették lehetıvé. Az Intézet 2008. évi tevékenységének, gazdálkodásának meghatározója a megváltozott munkaképességő személyek ellátórendszerének közép- és hosszabb távú átalakítási programja, melynek célja a megváltozott munkaképességőek munkapiacra való be-/visszavezetése. Ennek egy lépcsıfokát jelentették a 2008. évi változások. 6
Feladatváltozást a 2007. július 2-án kihirdetett, 2008. január 1-én hatályba lépett rehabilitációs járadékról szóló 2007. évi LXXXIV. törvény, az egészségkárosodott személyek szociális járadékairól szóló 387/2007. (XII. 23.) Kormányrendelet, továbbá, a komplex rehabilitációról szóló 321/2007. (XII. 5.) Kormányrendelet rögzítette. 2008. január 1-tıl a szakmai és költségigény szempontjából fontos a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 2007. évi CXXI. törvénymódosítás által elıírt feladatok ellátása, különösen az idısotthoni elhelyezés és házi segítségnyújtás ápolási szükségletének megállapítása. 2008. január 1-tıl a személyes gondoskodás igénybevételével kapcsolatos eljárásokban közremőködı szakértıkre, szakértıi szervekre vonatkozó részletes szabályokról szóló 340/2007. (XII. 15.) Kormányrendelet alapján fokozatosan valósult meg - házi segítségnyújtás városi jegyzıi bizottságában való ORSZI orvos-, vagy szociális szakértıi részvétele, - idısotthoni elhelyezés gondozási szükségletének szakértıi vizsgálata, véleményezése. A szociális ellátás gondozási szükségletét meghatározó egyéb körülmények vizsgálata kapcsán új feladatként jelentkezett a demencia vizsgálatok elvégzése melyet a jogszabályi rendelkezésen túl a gondozási szükséglet, valamint az egészségi állapoton alapuló szociális rászorultság vizsgálatának és igazolásának részletes szabályairól 36/2007. (XII. 22.) SZMM rendelet szabályozott. Az Intézet 2008. évi elemi költségvetése az idıskorúak, fogyatékosok, egyéb pszichiátriai és szenvedélybetegek intézeti elhelyezésével, a gondozási szükséglet megállapításával kapcsolatos szociális szakértıi tevékenység ellátását biztosító költségvetési feltételeket, továbbá a bentlakásos idısek otthonában élı, továbbá a nappali ellátásban részesülı középsúlyos és súlyos demens ellátottak vizsgálatával összefüggı feladatokat nem tartalmazta. Ezek forrásszükségletét 458.284 ezer Ft-ot, illetıleg 40.000 ezer Ft-ot, az SZMM a szociális alap és szakosított ellátások fejlesztése (16.44.01) fejezeti kezeléső elıirányzat ORSZI-hoz történı átcsoportosításával biztosította. A fogyatékosok oktatási rendszerben adható kedvezménye megalapozását szolgáló diszlexia, diszgráfia, diszkalkulia stb. vizsgálat 2008. év második felétıl jelentkezett új feladatként. 2008. július 1-tıl részlegesen a fogyatékos személyek alapvizsgálatáról, a rehabilitációs alkalmassági vizsgálatról, továbbá a szociális intézményekben ellátott személyek állapotának felülvizsgálatáról szóló 92/2008. (IV. 23.) Kormányrendelet által szabályozott feladatok ellátása, illetıleg a 2009. július 1-tıl történı kiteljesedése szintén új szakmai kihívást jelent. 7
Az átalakulásra való felkészülés 2007. évben rendelkezésre bocsátott forrásai a 2009. december 31-ig tartó Munkaerıpiaci program kivételével felhasználásra kerültek. A megváltozott munkaképességő személyek ellátórendszerei átalakítása hosszabb idıt vesz igénybe, intézetünk komoly erıfeszítéseket tett belsı feltételrendszerének, mőködésének, kapcsolatainak átalakítására. A szakértıi vizsgálatok szakmai protokolljának átalakulása, továbbá a funkcióképesség, szakmai munkaképesség, rehabilitálhatóság - objektivitás követelményét is kielégítı - megítélésének biztosítása szükségessé teszi a mőszaki felszereltség megújítását, továbbá az Intézet személyi és tárgyi feltételeinek olyan irányú fejlesztését, amely az új szakértıi minısítési rendszer kialakítását és mőködtetését megfelelıen támogatni tudja. Az Intézet gazdálkodásának kritikus pontjai voltak: - A 2008. évi költségvetés eredeti elıirányzata, a beépült fejlesztés eredményeképpen a személyi juttatásokkal való gazdálkodás kiegyensúlyozottságát biztosította, azonban a létszámfejlesztések egyszeri és folyamatos dologi és beruházási forrástöbbletei hiányoztak. - A járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó bevételek túltervezettsége miatt folyamatos megszorításra kényszerültünk. - Az új feladatokhoz intézetünk részére biztosított források felhasználási kötöttsége mellett az alapelıirányzat elızıek szerinti feszültsége gazdálkodási nehézséget jelentett. - A létszámfejlesztési lehetıségek kihasználását akadályozta egyrészt az egyéb mőködési feltételek hiánya, másrészt a megfelelı képzettséggel, képességekkel, ismerettel rendelkezık távolmaradása. - Uniós támogatás elbírálása a vártnál hosszabb idıt vett igénybe, így 2008. évben fejlesztéseink halasztódtak. Az Intézet szervezete 2007 évhez képest tartalmi változáson ment keresztül az Országos Rehabilitációs és Szociális Szakértıi Intézetrıl szóló 213/2007.(VIII.7.) Kormányrendelet és a fenti jogszabályváltozások nyomán. Az ORSZI új Szervezeti és Mőködési Szabályzata 2008. január 31-én került kiadásra. A területi orvosi bizottságok kirendeltségekké váltak. Az év folyamán fokozatosan megalakultak a komplex bizottságok, ami a szociális szakértık szervezetbe integrálódásában, és a foglalkoztatási szolgálat által delegált foglalkoztatási szakértık bizottsági együttmőködése keretében nyilvánult meg. 8
III. 2008. évi elıirányzatok alakulása, az elıirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése Az Országos Rehabilitációs és Szakértıi Intézet 2008. évi elemi költségvetését a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetésérıl szóló 2007. évi CLXIX. törvény 1 számú mellékletében rögzített XXVI. Szociális Munkaügyi Minisztérium fejezet 14. címe keretei között az SZMM 2008. március 31-i levelében hagyta jóvá. (2942-41/2008.) Megnevezés A 2008. évi költségvetés fı számai Eredeti Elıirányzat Módosított 2008. Év Teljesítés 2008.12.31 adatok ezer Ft-ban Teljesítés a mód. ei. %- ában Személyi juttatások 1 680 400 2 204 635 2 159 991 98,0% Munkaadókat terhelı járulékok 533 200 674 520 648 744 96,2% Dologi kiadások 432 100 1 236 689 782 546 63,3% Pénzeszközátadás, egyéb támogatás 2 138 2 138 100,0% Felújítás 3 401 3 400 100,0% Felhalmozási kiadások 59 400 172 618 123 516 71,6% Hitelek, kölcsönök nyújtása Költségvetési kiadások összesen: 2 705 100 4 294 001 3 720 335 86,6% Mőködési bevételek 15 500 25 217 25 377 100,6% Felhalmozási és tıke jellegő bevételek 1 166 1 167 100,1% Felügyeleti szervtıl kapott támogatás 1 789 600 2 471 462 2 471 462 100,0% Pénzmaradvány igénybevétele 696 156 390 350 56,1% Átvett pénzeszközök Tb. alapoktól mők. 900 000 900 000 788 507 87,6% Átvett pénzeszközök Tb. alapoktól felh. Egyéb mőködés/felhalozásra átvett pénzeszközök 200 000 200 000 100,0% Hitelek, kölcsönök visszatérülése Költségvetési bevételek összesen: 2 705 100 4 294 001 3 876 863 90,3% 1. Kiadási-bevételi elıirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása Az Intézet 2008. évi költségvetése eredeti elıirányzatának módosítására a Magyar Államkincstár felé 53 ízben történt intézkedés. Az intézkedések nyomán 1.588.901 ezer Ft többlet került elıirányzatosításra. A többletbevétel 681.862 ezer Ft összegben felügyeleti szervi támogatásból 183.578 ezer Ft összegben kormányzati intézkedés nyomán, 498.284 Ft erejéig fejezeti kezeléső elıirányzatból 10.883 ezer Ft összegben intézményi mőködési többletbevételébıl, 200.000 ezer Ft összegben Munkaerıpiaci Alapból átvett pénzeszközbıl és 696.156 ezer Ft 2007. évi elıirányzatmaradványból származott. 9
Kormányzati hatáskörő elıirányzat-módosítás Fejezeti hatáskörő elıirányzat-módosítás ELİIRÁNYZAT 2008. évi költségvetés elıirányzatainak alakulása 2008. december 31-én. Saját hatáskörő elıirányzat-módosítás Megnevezés Eredeti elıirányzat 13. havi illetmény kifizetése 2008. évi illetményemelés 2103/2008. (VIII.5) Korm. Hat. Nyugdíj miatti felmentési többlet 2008. évi egyszeri illetménykiegészítés Prémium -évek program Kormányzati összesen Szociális intézményi elhelyezéshez kapcsolódó gondozási szükséglet vizsgálata Demencia vizsgálat Fejezeti összesen Alapelıirányzat maradványa (34,5 m) Informatika (gondozási szükséglet) (50 m-ból 43,7 m) Szociális foglalkoztatás rehabilitációs alkalmassági véleményezése (60,9 m) Munkaképesség megújuló értékelése, komplex rehab. Ter. (500 m MPA) ORSZI felkészülési programja a rehabilitációorientált ellátórendszerben való részvételre (317,2 m MPA 2,2 m) Megváltozott munkaképesség új szemlélető értékelésének oktatása (35 m MPA) Rehab. járadék és a komplex minısítési rendszerrel kapcsolatos tájékoztatás (14,5 m MPA) 2007. évi elıirányzatmaradvány Elıirányzat átcsoportosítás (szociális szellemi) Elıirányzat átcsopor -tosítás alapei. 2103/2008. (VIII.5) Korm. Hat. visszafizetése (2008.12.09) Alapei. Bevételi többlete Komplex rehabilitációs együttmőködés (130 m MPA) FNO bevezetése (70 m MPA) Saját hatáskörő összesen Módosított elıirányzat Személyi juttatások 41 54 348 1 680 400 006 030 16 918 20 363 7 108 139 425 321 980 26 100 080 2 311 226 0 2 537-49 530-1 377 73 700 11 400 36 730 2 204 635 Munkaadókat terhelı járulékok 13 16 107 533 200 122 805 5 414 6 516 2 296 44 153 98 354 8 700 054 152 33 5 269 5 454-21 800-20 000-441 23 300 3 600-9 887 674 520 Dologi kiadások 761 432 100 0 37 950 5 200 43 150 10 713 43 728 60 900 411 160 1 920 29 731 12 422 570 574 71 330 20 000 1 818 9 717 33 000 55 000 439 1 236 689 Pénzeszközátadás, egyéb támogatás 0 0 2 138 2 138 2 138 2 138 Felújítás 0 0 0 3 401 3 401 3 401 113 Felhalmozási kiadások 59 400 0 0 26 613 88 840 115 453-3 401 1 166 218 172 618 Hitelek, kölcsönök nyújtása 0 0 0 0 2 705 54 70 498 907 4 294 Költségvetési kiadások összesen: 22 332 26 879 9 404 183 578 458 284 40 000 39 789 43 728 60 900 500 000 2 179 35 000 14 560 696 156 0 0 0 10 883 130 000 70 000 100 128 835 284 039 001 Mőködési bevételek 15 500 0 0 0 9 717 9 717 25 217 Felhalmozási és tıke jellegő bevételek 0 0 0 1 166 1 166 1 166 Felügyeleti szervtıl kapott támogatás 54 70 498 1 789 600 128 835 22 332 26 879 9 404 183 578 458 284 40 000 284 0 0 2 471 462 Pénzmaradvány igénybevétele 696 0 0 39 789 43 728 60 900 500 000 2 179 35 000 14 560 696 156 156 696 156 Átvett pénzeszközök Tb. alapoktól mők. 900 000 0 0 0 0 900 000 Átvett pénzeszközök Tb. alapoktól felh. 0 0 0 0 200 Egyéb mőködésre átvett pénzeszközök 0 0 130 000 70 000 000 200 000 Hitelek, kölcsönök visszatérülése 0 0 0 0 2 705 54 70 498 907 4 294 Költségvetési bevételek összesen: 22 332 26 879 9 404 183 578 458 284 40 000 39 789 43 728 60 900 500 000 2 179 35 000 14 560 696 156 0 0 0 10 883 130 000 70 000 100 128 835 284 039 001 Befizetések Ft-ban ####### ####### 1 817 960 9 219 960 10
A költségvetés elıirányzata és teljesítése 9.220 ezer Ft visszafizetést tartalmaz, melybıl 1.818 ezer Ft a központi költségvetésbe került a 2016/2008. (II.21) Kormányhatározat szerinti 13. havi illetmény kifizetésének fel nem használt részeként, az elızı évi maradvány visszafizetése 5.264 ezer Ft volt, továbbá a Munkaerıpiaci Alapba 2.138 ezer Ft fel nem használt támogatás visszafizetést pénzeszközátadás címén teljesítettünk. a) Módosítás Kormány hatáskörben Kormányzati hatáskörő elıirányzat-módosítással került biztosításra a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetésérıl szóló 2007. évi CLXIX. törvény 4. -ának (1) d.), (7), (8) bekezdése figyelembe vételével a központi költségvetés céltartalékából a prémiumévek programban résztvevı dolgozók fizetésének fedezetére 9.404 ezer Ft a 8/2005. (II.8) Kormányrendeletnek megfelelıen. a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2007. év után járó tizenharmadik havi illetménye 2008. évi elszámolásával összefüggı átcsoportosításokról szóló 2016/2008. (II. 21.) Kormányhatározat alapján a 2007. évi 13. havi illetmény idıarányos részének kifizetésére 56.747 ezer Ft. Ezen összegbıl a 2141/2008. (X.15.) Kormányhatározat alapján 2.619 ezer Ft visszarendezésre került, így a módosított elıirányzat a felhasználással egyezıen 54.128 ezer Ft. a 2008. évi illetményemelés végrehajtásának fedezetére 70.835 ezer Ft a 2062/2008. (V.16.) Kormányhatározat szerint, továbbá a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2008. évi eseti keresetkiegészítésérıl szóló 162/2008. (VI. 19.) Kormányrendelet alapján a vonatkozó kormányhatározatok szerint 22.332 ezer Ft a keresetkiegészítés folyósításával összefüggésben. A 2008. évi központi költségvetés általános tartalékának elıirányzatából került kormányzati hatáskörben átcsoportosításra 26.879 ezer Ft a 2146/2008. (X.22.) Kormányhatározat szerint az elıre hozott öregségi nyugdíj felmentési idıre járó többletköltségeinek fedezetére. b) Módosítás fejezeti hatáskörben A módosított elıirányzat tartalmazza a felügyeleti szervi hatáskörben 2008. február 28-én végrehajtott összesen 458.284.ezer Ft összegő elıirányzatemelést a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 2007. évi CXXI. törvénymódosítás által elıírt feladatok ellátása, különösen az idısotthoni elhelyezés és házi segítségnyújtás ápolási szükségletének megállapítása céljából, továbbá a 2008. június 10-én kapott 40.000 ezer Ft pótelıirányzatot a bentlakásos idısek otthonában élı, továbbá a nappali ellátásban részesülı középsúlyos és súlyos demens ellátottak vizsgálatával össze- 11
függı feladatok miatt. A fejezeti kezeléső XXVI. fejezet 16.44.01 Szociális alap és szakosított ellátások fejlesztése elıirányzatból így összesen 498.284 ezer Ft felügyeleti szervi támogatás elıirányzat-rendezésére került sor. c) Módosítás intézményi hatáskörben Saját hatáskörben végrehajtott elıirányzat-módosítások tartalmazzák a 2007. évi jóváhagyott elıirányzat-maradvány 696.156 ezer Ft igénybevételét. Ebbıl az alapfeladat ellátással összefüggı kiadásokra került elıirányzatosításra központi költségvetési forrásból 139.153 ezer Ft, továbbá 5.264 ezer Ft a felügyeleti szerv részérıl történt elvonás, a Munkaerıpiaci Alap Rehabilitációs alaprészébıl 549.601 ezer Ft, illetıleg 2.138 ezer Ft visszafizetés pénzeszközátadásként. Saját hatáskörő elıirányzatosításra került sor továbbá a mőködési bevételek 10.883 ezer Ft, illetıleg felhalmozási bevételek 1.166 ezer Ft összegő túlteljesítésébıl, valamint a Munkaerıpiaci Alap által nyújtott két támogatási program összesen 200.000 ezer Ft összegben realizált bevételébıl. Ez utóbbi megoszlása: 2007. évben az ORSZI felkészülése a rehabilitáció-orientált ellátórendszerben való részvételre program kétlépcsıs támogatást jelentett, melynek 2. részfeladata helyébe lépett a 130.000 Ft összegő a komplex rehabilitáció megvalósításában részt vevı szervezetek, szakemberek együttmőködésének megerısítése program. 2008. decemberében került jóváhagyásra a Funkcióképesség, fogyatékosság és egészség (FNO) nemzetközi osztályozási rendszer bevezetése az egészségkárosodás, megváltozott munkaképesség, a fogyatékosság és a szociális ellátás iránti szükségletek szakértıi véleményezése és a komplex rehabilitáció gyakorlatába program 70.000 ezer Ft összegben. Saját hatáskörő elıirányzat-átcsoportosításra került sor a költségvetés kiadási fıösszegének változtatása nélkül kiemelt elıirányzatok között az alábbiak szerint: A szociális feladatokra fejezeti kezeléső elıirányzatból rendelkezésre bocsátott 458.284 ezer Ft-ból a 321.980 ezer Ft személyi juttatás és kapcsolódó 98.354 ezer Ft munkáltatót terhelı járulékok elıirányzata terhére a szellemi tevékenységet folytató számlás foglalkoztatottak kifizetéseinek fedezetére 71.330 ezer Ft-tal került megemelésre a dologi kiadások 37.950 ezer Ft-os elıirányzata. A 2008. évi központi költségvetés általános tartalékának elıirányzatából az elıre hozott öregségi nyugdíj felmentési idıre járó többletköltségeinek fedezetére kormányzati hatáskörben átcsoportosított 26.879 ezer Ft-ból Intézményünknek 1.818 ezer Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett, melynek teljesítése miatt a személyi juttatás 1.377 ezer Ft, járulékok 441 ezer Ft csökkentése mellett emelkedett dologi kiadási elıirányzatunk. 12
Az évközi gazdálkodás során elıirányzatot rendeztünk a felújítások végrehajtása érdekében intézményi beruházási kiadások terhére 3.401 ezer Ft, míg a dologi kiadások javára a járulékok terhére 20.000 ezer Ft értékben. 2. Fıbb kiadási tételek, illetve az elıirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggı alakulása a) Maradványok alakulása (41. őrlap) NÉ b) Személyi juttatások, létszám alakulása Az elemi költségvetés 1.680.400 ezer Ft személyi juttatással, és 530 fıs engedélyezett létszámmal került jóváhagyásra, oly módon, hogy 2008. évben fokozatosan 90 fıs létszámfejlesztésre nyílt lehetıség a komplex rehabilitáció bevezetése kapcsán. Év közben a szociális feladatellátással összefüggésben 21 fı határozatlan idejő köztisztviselıi státusz épült be a költségvetésbe. Az új típusú feladatok ellátásához szükséges emberi erıforrás biztosítása miatt így a 2057/2008. (V. 14.) Kormányhatározat 2. számú mellékletének 12.6 pontja az engedélyezett létszámot 551 fıben állapította meg. Emellett a 16.44.1. Szociális alap és szakosított ellátások fejlesztése fejezeti kezeléső elıirányzat-átadásának megállapodása további 48 fı határozott idejő köztisztviselıi, vagy megbízotti, valamint 110 fı megbízási szerzıdéssel történı szociális szakértı foglalkoztatását tette lehetıvé. A megnövekedett orvosszakmai feladatok ellátásához elsısorban az orvosszakértık létszámát kellett növelnünk, ezért e feladat végrehajtását kiemelten kezelte az Intézet. Folyamatosan jelentettünk meg orvosszakértıi álláshirdetést kötelezıen a KSZK honlapján, az ORSZI honlapján és az orvosszakmai heti, havilapokban. Továbbá a felsıvezetés és a regionális igazgatók személyesen folytattak toborzást az ország egész területére kiterjedıen, azonban az érdeklıdés a vártnál jóval alacsonyabb volt. 23 fı orvosszakértıt vettünk fel, nyugdíjazás és egyéb jogcímen 14 fı orvosszakértı lépett ki. A szociális feladatok ellátása új szakfeladatként került meghatározásra, az állások betöltésére az év elején pályázatot írtunk ki, melyre közel 700 fı adta be pályázatát. A pályázók közül a 21 fı határozatlan idejő szociális szakértıi munkakör betöltésre került 90,5 %-ban, a 48 fı határozott idejő szociális munkakör részben került betöltésre 70,8 %-ban. Az engedélyezett létszámkeret feltöltése az alábbi szakaszos ütemezés szerint történt (adatok fıben): 13
I. ütem 14 2008. január 31. Köztisztviselı határozatlan idıs határozott idıs Létszámkeret 472 21 48 betöltött létszám 447 2 üres álláshely 25 19 48 II. ütem 2008. június 30. Köztisztviselı határozatlan idıs határozott idıs Létszámkeret 500 21 48 betöltött létszám 467 19 23 üres álláshely 33 2 25 2008. augusztus 31. III. ütem Köztisztviselı határozatlan idıs határozott idıs Létszámkeret 529 21 48 betöltött létszám 470 19 27 üres álláshely 59 2 21 2008. november 30. IV. ütem Köztisztviselı határozatlan idıs határozott idıs Létszámkeret 530 21 48 betöltött létszám 478 19 34 üres álláshely 52 2 14 Az elızı évekhez viszonyítva a fluktuáció nagymértékő változást mutatott. Tárgyévben a kilépık száma 53 fı volt, aránya jóval meghaladta az elızı évekét, 71 %-kal. A kilépık 26,4 %-át az orvosszakértık tették ki, mely egyben az orvosszakértık munkaterhelésének növekedését jelentette. A belépık száma 153 fı volt, amely az elızı évekhez viszonyítva 7-szerese volt az említett intézeti átalakítások miatt, azonban ennek csak 16,3 % -a volt az orvosszakértı. Az orvosszakértık aránya 31,2 %-ról 26,9 %-ra csökkent. Vizsgálva a belépı orvosszakértık alacsony számát, az ok elsısorban az alacsony illetményszintnek tudható be, ami régebb óta problémát jelent, így az új típusú szakértıi munka megköveteli ennek megoldását. A szociális szakemberek intézetbe történt integrálódás nyomán a foglalkoztattok 8,5 %-át képviselik. A fluktuációt az alábbiakban mutatjuk be: I. besorolárolárolási II. beso- III. beso- Fizikai Összesen Megoszlés Orvos 25 25 16,3% egyéb beosztású 38 85 5 128 83,7% Belépık összesen 63 85 0 5 153 100,0% 70.év elérése 2 0 0 0 2 3,8% létszámcsökkentés 0 0 0 0 0 0,0% végleges nyugdíj 9 13 0 1 23 43,4% Áthelyezés 2 0 0 0 2 3,8% Egyéb 11 15 0 0 26 49,1% Kilépık összesen 24 28 0 1 53 100,0% Változás 39 57 0 4 100
2008. december 31.-én az átlagos statisztikai állományi létszám 475 fı volt, ebbıl a részmunkaidıben foglalkoztatottak létszáma 10 fı, a munkajogi zárólétszám 528 fı, melybıl a részmunkaidıben foglalkoztatottak létszáma 14 fı. A foglalkoztatottak létszáma besorolási osztályonként a következık szerint alakult. Kulcsszám Megnevezés Alkalmazotti kör Eredeti engedélyezett létszám Módosí -tott engedélyezett létszám 2008. évi átlagos statisztikai állományi Létszám 2008.1 2.31-ei állapot szerint 120050 Fıigazgató Köztisztviselı 1 1 1 1 Gazdasági-fejlesztési ig. 120062 Fıig.-helyettes Köztisztviselı 2 2 2 2 120053 Fıosztályvezetı Köztisztviselı 16 16 12 12 Fıosztályvezetıhelyettes 120063 Köztisztviselı 3 3 3 3 120073 Osztályvezetı Köztisztviselı 23 23 4 5 12 egyéb besorolás I. besorolási osztály Köztisztviselı 204 219 181 196 12 egyéb besorolás II. besorolási osztály Köztisztviselı 245 303 241 277 12 egyéb besorolás III. besorolás osztály Köztisztviselı 10 10 10 10 820530-820550 Fizikai alkalmazott Mt. hatálya alatt 26 22 21 22 Összesen 530 599 475 528 A személyi juttatások 1.680.400 ezer Ft-os eredeti elıirányzatának módosítására az 1. pontban leírtak alapján 524.235 ezer Ft értékben került sor. A rendelkezésre álló 2.204.635 ezer Ft elıirányzat 98 %-a került felhasználásra az év során. Az alapilletmény 5 %-os emelése és a létszámváltozás továbbá a külsı személyi juttatások növekedése a 2007. évi teljesítéshez viszonyítva a személyi juttatások 35,6 %-os növekedését eredményezte. A rendszeres személyi juttatások a 2007. évi teljesítéshez viszonyítva 19,7 %-os növekedése az átlagos statisztikai létszám 18,2 %-os emelkedése mellett valósult meg, a nem rendszeres személyi juttatások növekedése 58,5 %, a külsı személyi juttatások pedig 137 %- kal növekedtek. A módosított elıirányzat felhasználása az alábbi jogcím szerinti megoszlást mutatja: 15
Jogcím Személyi juttatások alakulása Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat (ezer Ft) Teljesítés Teljesítés a módosított ei. %- ában adatok ezer Ft-ban Teljesítés megoszlása Rendszeres személyi juttatás 1 357 263 1 355 368 1 341 164 99,0% 62,1% Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások 116 781 393 155 364 151 92,6% 16,9% Foglalkoztatottak sajátos juttatásai 44 610 85 619 85 563 99,9% 4,0% Személyhez kapcsolódó költségtérítések 108 275 156 375 156 363 100,0% 7,2% Szociális jellegő juttatások 1 500 5 648 5 648 100,0% 0,3% Külsı személyi juttatások 51 971 208 470 207 102 99,3% 9,6% Összesen: 1 680 400 2 204 635 2 159 991 98,0% 100,0% Az Intézetnél foglalkoztatottak köztisztviselıi jogviszonyban, a fizikai alkalmazottak a Munka Törvénykönyve hatálya alatt állnak. A köztisztviselıi jogviszonyban és munkaviszonyban állók 97,9 %-a teljes munkaidıben foglalkoztatott, a részükre kifizetett juttatások a dolgozóknak kifizetett személyi juttatások 98,8 %-át tették ki. 13. havi juttatásra 2008. évben 139.534 ezer Ft került kifizetésre. 2008. évben két alkalommal kereset-kiegészítést fizettünk elıször bruttó 15.000 Ft/fı, ezt követıen 20.000 Ft/fı összegben, amely 16.589 ezer Ft-ot tett ki, így a 162/2008. (VI. 19.) Kormányrendelet alapján a vonatkozó kormányhatározatok szerint rendelkezésünkre bocsátott 16.918 ezer Ft személyi juttatás maradványa 329,0 ezer Ft. A központi költségvetés cél- és általános tartalékából elszámolási kötelezettség mellett rendelkezésre bocsátott elıirányzatokból egyéb jogcímen visszafizetési kötelezettségünk nem keletkezett. A munkavégzéshez kapcsolódó juttatások 8,4 %-át a helyettesítési díjak, 11,4 %- át távolléti díjak és céljuttatások, 80,2 %-át a jutalmak tették ki. A 2008. évi jutalmazás nagyságrendjét meghatározta az új típusú feladatok szervezetbe történı integrálása, az orvosszakértık feladatainak bıvülése, a szociális feladatok, az új eljárásrend szerinti szakvélemények elkészítése, az új igénylık rehabilitálhatóságának kiemelt kezelése. Az év során 3 alkalommal részesültek jutalomban dolgozóink. A jutalmazás két formában történt. A teljesítmények szerinti jutalmazás prioritást kapott. - 2008. évben normatív jutalomként 98.603 ezer Ft került kifizetésre, átlag 1 havi jutalomként. - Teljesítmény jutalomként egyrészt az új típusú teljesítményértékelés, a TÉR bevezetése kapcsán, valamint az Intézet tevékenyégének bıvülésével is elıtérbe került a regionális igazgatóságok munkateljesítményének minıségi és mennyiségi mutatóinak növelése. Az egyéni teljesítményeket mutató mérıszámok kerültek kidolgozásra, a regionális igazgatóságokon a teljesítmény alapján differenciált jutalom került kifizetésre: 2008. augusztus hónapban 0,5-1,4-es szorzóval, 2008. december hónapban 0,7-1,18 szorzóval számolva. 16
2008. évben a foglalkoztatottak részére kifizetett jutalomösszegek fedezete az alábbiak szerint alakult: Eredeti jutalomelıirányzat Bevételi többlet adatok ezer Ft-ban Teljesítés Fejezeti kezeléső elıirányzatból Átcsoportosítás Bérmegtakarítás Módosított elıirányzat Normatív 107 965 4 876-20 254 6 020 98 607 98 603 Teljesítmény 0 90 674 20 254 79 856 2 353 193 137 193 137 Összesen 107 965 95 550 0 79 856 8 373 291 744 291 740 2008. év során a teljes munkaidıben foglalkoztatottak részére további juttatások kerültek kifizetésre: Ruházati költségtérítés 36.441 ezer Ft Üdülési hozzájárulás 32.294 ezer Ft Közlekedési költségtérítés 39.881 ezer Ft Étkezési hozzájárulás 32.756 ezer Ft. Egyéb költségtérítés 13.656 ezer Ft A fenti juttatásokból a részmunkaidıs munkatársak arányosan részesültek. Végkielégítés címén 8.659 ezer Ft került kifizetésre, mely elsısorban az elınyugdíjazásokkal összefüggésben jelentkezett. Ez a foglalkoztatottak sajátos juttatásainak 10,1 %-át tette ki. Jubileumi jutalmat 49 fı részére fizettünk ki 49.934 ezer Ft összegben, amely a foglalkoztatottak sajátos juttatásainak 58,4 %-a. A foglalkoztatottak korösszetételében magas arányt képviselnek az idısebbek, hasonlóan az elızı évekhez. Ezt mutatja, hogy 40 éves jubileumi jutalmat 15 fı, 5 fı pedig a nyugdíjazása kapcsán kapott. Betegszabadság címén 14.855 ezer Ft került elszámolásra. Tanulmányi költségtérítésre 11.272 ezer Ft-ot fordítottunk, melybıl a közigazgatási alap- és szakvizsga költsége 2.693 ezer Ft volt, az orvosszakértık egészségbiztosítási szakirányú képzésének költsége 8.579 ezer Ft volt. Az orvosszakértık és asszisztensek felelısségbiztosítása 617 ezer Ft-ot tett ki. Szociális juttatások módosított elıirányzata 5.648 ezer Ft, melynek 100 %-a felhasználásra került. Ebbıl az iskolakezdési támogatás 4.678 ezer Ft volt 226 fı gyermekre. A külsı személyi juttatások teljesítése 207.102 ezer Ft. Ebbıl a munkavégzés alóli felmentés idejére járó illetmény 25.775 ezer Ft-ot tett ki, a kifizetés 12,4 %- át. A prémium évek program keretében két dolgozó részére -13. havi illetmény nélkül - 7.110 ezer Ft került kifizetésre a tárgyévi költségvetési forrás terhére, melybıl 7.108 ezer Ft a 8/2005. (II.8.) Kormányrendelet alapján a központi költségvetés céltartalékából finanszírozódott. Az egyéb kifizetés 915 ezer Ft volt. 17
Az év során megbízási szerzıdéssel összesen 221 fıt foglalkoztattunk. A megbízási díjak költsége 173.304 ezer Ft volt. A megbízási szerzıdéssel dolgozó 129 fı szociális szakértı - városi jegyzıségek bizottságaiban közremőködık -, a szociális szakértıi névjegyzékrıl és pályázók közül kerültek kiválasztásra. A szociális feladatok ellátására megfelelı számú szociális szakértı állt rendelkezésre, beleértve a köztisztviselıket és megbízási szerzıdéssel foglalkoztatottakat is. A Fogyatékosság elbírálásában intézményünk évek óta foglalkoztat speciális szakorvosi képzettséggel rendelkezı megbízottakat. Az egyéb jogviszonyban foglalkoztatott személyek tevékenységek szerint: Vizsgálat fogyatékossági támogatás megállapításához (Fot) Bizottsági orvosszakértıi feladatok ellátása Szociális szakértıi feladatok ellátása Egyéb tevékenység Összesen: 40 fı 11 fı 129 fı 41 fı 221 fı Fentiek figyelembe vételével a személyi juttatások elıirányzat-maradványa az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Jogcím Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat Teljesítés Maradvány Kötelezettségvállalással nem terhelt Intézményi mőködés 1 680 400 1 818 448 1 816 746 1 702 0 2007. évi elıirányzat-maradvány 2 537 2 537 0 0 Szociális feladatellátás (fejezeti) 272 450 272 450 0 0 Demencia vizsgálat (fejezeti kezeléső) 26 100 7 468 18 632 17 264 Komplex rehabilitáció MPA (130 m) 73 700 60 790 12 910 FNO adaptáció MPA (70 m) 11 400 0 11 400 Összesen: 1 680 400 2 204 635 2 159 991 44 644 17 264 c) Munkaadókat terhelı járulékok Az eredeti 533.200 ezer Ft-os költségvetési elıirányzat 183.561 ezer Ft összegő emelése a személyi juttatásokhoz kapcsolódóan történt, - így az elızı évi maradványból 5.454 ezer Ft-tal, a kormányzati intézkedések nyomán 44.153 ezer Ft-tal, szociális és demens vizsgálatokhoz kapcsolódóan 107.054 ezer Ft-tal, MPA támogatási többletforrásából 26.900 ezer Ft-tal egészült ki - - saját hatáskörő átcsoportosítással pedig 42.241 ezer Ft-tal csökkent a dologi kiadások javára. A dologi kiadások növelésére nagyrészt a szociális feladatellátás számlás szellemi tevékenység keretében való végzése és a dologi hiány pótlása, továbbá a 2103/2008. (VIII.5) Kormányhatározat szerint az elıre hozott nyugdíj miatti felmentési forrás visszafizetése miatt került sor. 18
Munkaadót terhelı járulékok adatok ezer Ft-ban Megnevezés Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat Teljesítés Teljesítés a módosított ei. %-ában Teljesítés megoszlása Társadalombiztosítási járulék 468 800 597 987 578 855 96,8% 89,2% Munkaadói járuék 48 500 59 313 54 953 92,6% 8,5% Egészségügyi hozzájárulás 12 400 13 523 12 072 89,3% 1,9% Táppénzhozzájárulás 3 500 3 697 2 864 77,5% 0,4% Összesen 533 200 674 520 648 744 96,2% 100,0% A munkáltatót terhelı járulékok elıirányzat-teljesítési különbözete 25.776 ezer Ft, mely a bevételi elmaradás miatt 9.875 ezer Ft-tal került korrigálásra, így az elıirányzat-maradvány 15.901 ezer Ft. Jogcím Eredeti elıirányzat (ezer Ft) Módosított elıirányzat Teljesítés Maradvány (ezer Ft) bevételi elmaradás miatt korrigált Kötelezettségvállalással nem terhelt Intézményi mőködés 533 200 556 912 546 389 10 523 648 542 2007. évi elıirányzat-maradvány 5 454 5 396 58 58 58 Szociális feladatellátás (fejezeti) 76 554 76 426 128 128 128 Demencia vizsgálat (fejezeti) 8 700 2 185 6 515 6 515 6 151 Komplex rehabilitáció MPA (130 m) 23 300 18 348 4 952 4 952 FNO adaptáció MPA (70 m) 3 600 0 3 600 3 600 Összesen: 533 200 674 520 648 744 25 776 15 901 6 879 d) Dologi és egyéb folyó kiadások A költségvetésben dologi kiadásaink fedezetére 432.100 ezer Ft eredeti elıirányzat került biztosításra, amely a költségvetésben tervezett 90 fıs létszámfejlesztés mellett mindössze 6 millió Ft-tal haladja meg a 2007. évi eredeti elıirányzatot. Év közben a dologi elıirányzat az alábbiak szerint alakult a III.1. pontban részletezettek - : Eredeti elıirányzat 432.100 e Ft Elızı évi pénzmaradványból dologi kiadásokra 570.574 e Ft Saját mőködési bevétel többletébıl 9.717 e Ft MPA-tól átvett pénzeszközökbıl 88.000 e Ft Fejezeti kezeléső elıirányzatból szociális és demencia) 43.150 e Ft Saját hatáskörő átcsoportosítás miatt 93.148 e Ft Összesen: 1.236.689 e Ft 19
A járóbeteg-szakellátás finanszírozásából származó eredeti elıirányzatként meghatározott bevételek 87,6 %-os teljesítése a dologi kiadások 54.074 ezer Ft öszszegő kiadási megtakarítási kényszerét okozta. A rendelkezésre álló elıirányzat 63,3 %-át, a bevételi elmaradással korrigált elıirányzat 66,2 %-át használtuk fel. A dologi kiadások 782.546 ezer Ft összegő felhasználása a 2007. évi teljesítést 55,9 %-kal haladta meg. A dologi kiadások fıbb jogcímei a következık: Megnevezés Eredeti elıirányzat Módosított elıirányzat (ezer Ft) Teljesítés Teljesítés a módosított ei. %- ában Teljesítés megoszlása Gyógyszerbeszerzés, vegyszer 70 70 33 47,1% 0,0% Irodaszer, nyomtatvány beszerzése 6 000 20 515 20 510 100,0% 2,6% Könyv beszerzése 500 500 372 74,4% 0,0% Folyóirat beszerzése 3 000 3 000 2 765 92,2% 0,4% Egyéb információhordozó beszerzése 1 500 1 500 860 57,3% 0,1% Hajtó-és kenôanyag beszerzés 15 200 25 700 23 738 92,4% 3,0% Szakmai anyagok beszerzése 200 788 788 100,0% 0,1% Kis értékő t. eszközök, szellemi t. beszerzése 1 000 16 995 12 102 71,2% 1,5% Egyéb anyagbeszerzés 10 000 42 217 31 424 74,4% 4,0% Nem adatátviteli célú távk. díjak 15 000 13 826 10 790 78,0% 1,4% Adatátviteli célú távk. díjak 6 500 219 649 102 108 46,5% 13,0% Egyéb kommunikációs szolgáltatások 6 600 9 717 9 156 94,2% 1,2% Bérleti-és lizingdíjak 210 000 233 378 223 787 95,9% 28,6% Szállítási szolgáltatás 1 000 1 640 1 640 100,0% 0,2% Gázenergia szolgáltatás díja 9 000 10 239 9 083 88,7% 1,2% Villamosenergia szolgáltatás díja 11 000 13 686 13 685 100,0% 1,7% Távhı- és melegvíz szolgáltatás 2 000 2 479 2 102 84,8% 0,3% Víz-és csatornadíjak 2 000 2 143 1 258 58,7% 0,2% Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásai 8 000 15 087 14 932 99,0% 1,9% Egyéb üzemeltetési és fenntartási szolg. díja 50 000 69 400 69 390 100,0% 8,9% Továbbszámlázott szolgáltatások 34 34 100,0% 0,0% Pénzügyi szolgáltatások kiadásai 1 800 4 173 3 943 94,5% 0,5% Vásárolt termékek és szolg. forgalmi adója 41 879 109 724 80 668 73,5% 10,3% Értékesített tárgyi eszk. Áfa befizetése 234 172 73,5% 0,0% Belföldi kiküldetés 1 200 3 019 2 270 75,2% 0,3% Reprezentáció 2 500 5 530 5 271 95,3% 0,7% Reklám-és propoganda kiadások 500 5 922 5 922 100,0% 0,8% Szellemi tevékenység végzésére kifizetés 12 000 353 471 82 565 23,4% 10,6% Egyéb dologi kiadások 2 651 25 656 24 781 96,6% 3,2% Elızı évi maradvány visszafizetése 5 264 5 264 100,0% 0,7% Egyéb befizetési kötelezettség 0 1 818 1 818 100,0% 0,2% Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó 4 000 9 942 9 942 100,0% 1,3% Adók, díjak, egyéb befizetések 7 000 9 373 9 373 100,0% 1,2% Dologi kiadások 432 100 1 236 689 782 546 63,3% 100,0% 20