KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A vállalkozás bemutatása 1.1. A társaság neve, székhelye A társaság cégneve Kereskedelmi Szolgáltató Zrt. (rövidített neve: Zrt.) amely a Fővárosi Bíróságon, mint Cégbíróságon került bejegyzésre 1991. július 19. napján, 09-07487 cégjegyzéki számon Plusz Kft.-ként és 1995. november 30-án átalakult részvénytársasággá. (Cégjegyzékszám: 01-10-042982) A társaság székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. A társaság másutt telephellyel nem rendelkezik. A társaság határozatlan időre alakult. 1.2. A társaság törzstőkéje A társaság 1 millió forint törzstőkével alakult 1991. február 21. napján. A törzstőkét a felhalmozott vagyon terhére 75 millió forint összegre emelte 1991. augusztus 8. napján. Az alaptőke emelés a Cégbíróságon 1991. évben került bejegyzésre. Az 1995. december 1-jén történt átalakulás időpontjában alaptőkéjét a tőketartalék és eredménytartalék terhére 400 millió forint összegre emelte. 1996. május hónapban 100 millió forint készpénz befizetéssel újabb tőkeemelésre került sor. Az 500 millió forint törzstőke 5000 db, egyenként 100 ezer forint névértékű törzsrészvényből állt. A tulajdonosok 1999-ben leszállították az alaptőkét 20 millió forintra, amely 1999. június 17. napjától hatályos. 1.3. A társaság tulajdonosi köre 2001. július 27-e óta a társaság részvényeinek 99,5 %-os tulajdonosa Orehóczki László, a részvények 0,5 %-a az Trend Kft. (1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.) tulajdona, 2007. április 24-ig, 2007 április 24-től egyszemélyes tulajdonos Orehóczki László. 1.4. A társaság tevékenységi köre A társaság a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt) meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül pénzügyi lízinggel foglalkozott, amelynek megszüntetésére vonatkozó bejelentést az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 1394/98 számú határozatával tudomásul vette. Az 1997. év folyamán kötött pénzügyi lízing szerződéseit 1998-ban a cég átengedte erre szakosodott vállalatának. A részvénytársaság eleinte a kifutó pénzügyi- és operatív lízing szerződéseit kezelte, besorolása 6523 Egyéb máshová nem sorolt pénzügyi szolgáltatási tevékenység. Jelenleg a társaság tevékenységi körei (2008 TEÁOR) 7010 üzletvezetés. 1
1.5. Az Zrt. leányvállalatai, tulajdoni részarány Név Tulajdonosi részarány Credit Zrt. 100 % Faktor Zrt. 100 % Reál Kft. 100 % Car Kft. 100 % Office Kft* 100 % Risk Kft. 100 % A felsorolt társaságok székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. 2. A számviteli politika főbb vonásai A vállalkozás a 2000. évi C. törvény által meghatározott számviteli szabványt alkalmazza. 2.1. Értékelési elvek A társaság az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a számviteli politikájában meghatározott elvek szerint jár el. A vállalkozás csak vásárolt készletekkel rendelkezik, azokat tényleges beszerzési áron tartja nyilván. Az év végén meglévő készletek esetében az értékesítési lehetőségek figyelembe vételével, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken - értékvesztés elszámolásával - szerepelteti mérlegében. A forgatási célú eszközök esetében amennyiben nem állhat rendelkezésre piaci érték (pl. üzletrész, részvény esetében nincs tőzsdei bevezetettség), akkor vagy a vagyonértékelő, vagy a könyvvizsgáló által hitelesített beszámoló szerinti saját tőkét kell piaci értéknek tekinteni. A társaság a devizaszámláin lévő pénzeszközeit számviteli politikájának megfelelően MNB fordulónapi középárfolyamon értékeli. Gazdasági társaságban lévő üzletrészeire értékvesztést számol el a társaság a könyv szerinti érték és a piaci érték szerinti, veszteségjellegű, tartósnak és jelentős mértékűnek mutatkozó különbözetre. A hitel és más miatt külföldi pénzértékre szóló tartozás forintértékét az MNB által meghirdetett, az év utolsó napjára vonatkozó deviza közép árfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a társaság mérlegében, amennyiben a mérleg fordulónapi értékelésből adódó különbözetnek az eredményre gyakorolt összesített hatása jelentős. A társaság nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést. 2
2.2. Az értékcsökkenés elszámolásának módszerei Az értékcsökkenést lineárisan, a bruttó érték százalékában, az üzembe helyezéskor meghatározott kulccsal vette számításba a társaság. A Zrt. saját használatú eszközeire azok élettartama, erkölcsi avulása, illetve betöltött szerepe alapján határozta meg az értékcsökkenés elszámolását. Gép, 1992. január 1. előtti beszerzésű 15 %, jármű 9 %, 1992. január 1. után aktivált gép 14.5 %, jármű 20 %, ügyvitel-technikai eszköz 33%. Földterületek, telkek, üzembe nem helyezett beruházások után értékcsökkenés nem került elszámolásra. Az immateriális javak körében nyilvántartott szoftverek leírási kulcsa 33 %-os. A társaság kis értékűnek minősíti a 100 ezer forint alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket, amelyek azonnal elszámolásra kerülnek terv szerinti értékcsökkenési leírásként. 2.3. 2014. évi beszámolója elkészítésénél a társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásait alkalmazza. A beszámoló fordulónapja december 31., elkészítésének időpontja január 31. Aláírására a vezérigazgató Orehóczki László (1161 Budapest, Budapesti út 84/A.), Csordás Beáta Nikoletta (1098 Budapest, Dési Huber u. 2.) valamint Láner Judit (1111 Budapest, Lágymányosi u.13.) jogosultak. 2.4. Rendkívüli eseménynek tekintjük az esetenként 1 millió forint összeghatárt meghaladó kárértéket. Számviteli elszámolás és közzététel szempontjából lényegesnek és jelentősebb összegű hibának tekintjük azt, amely az adott év mérlegfőösszegének 1 %-át, vagy 500 millió forintot - vagy mérlegszerinti eredményét 10 millió forintot - meghaladó mértékben érintené, figyelemmel a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 3 (3) 3. pontjára. 2.5. A vállalkozás tevékenységét meghatározó szabályzatok A vállalkozás rendelkezik: számviteli- (ez magában foglalja az értékelési-, kintlévőség minősítési-, céltartalék képzési, belső ellenőrzési előírásokat), leltározási-, selejtezési-, pénz- és értékkezelési-, pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló-, számítástechnikai-, tűzvédelmi-, szerződéskötési és kezelési-, valamint általános iratkezelési szabályzattal. 3
II. A VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 1. Az eszközök értékének és összetételének bemutatása Az eszközök 70,1 %-át a befektetett eszközök, 27,7 %-át a forgóeszközök, 2,2 %-át az aktív időbeli elhatárolások teszik ki. A forgóeszközök összetétele: 4,2 % pénzeszköz, 89,7 % egyéb követelések. 6,1 % forgatási célú értékpapír 1.1. Befektetett pénzügyi eszközök A társaság befektetett pénzügyi eszközei a leányvállalatokban birtokolt tulajdoni részeket tartalmazza, melynek megoszlását a társaság leányvállalatai c. pontban részleteztünk. A társaságokat az Zrt. a saját tőke/jegyzett tőke aránnyal minősítve úgy döntött, hogy él az értékhelyesbítéssel, és 2008 évben piaci értékre átértékelte a részesedéseket. Az alábbiakban bemutatjuk a tőke arányokat, valamint az értékhelyesbítés mértékét. 2014-ben a 2013. évi beszámoló adatait értékelve módosította a társaság a nyilvántartási különbözeteket. Az Zrt 2014 május 31-én tulajdonosi döntést hozott, mely szerint az Credit Zrt-ből az aktív működés elemei beolvadnak az Lízing Zrt jogutód társaságba, míg az Credit Zrt működését új üzleti terv alapján folytatja, 50.000 e Ft jegyzett tőkével. 4
cég 2011 saját tőke Risk Kft. Reál Kft Car Kft Credit Zrt Faktor Zrt Office Kft Lízing Zrt s.r.o 2011 jegyzett tőke 2012 saját tőke 2012 jegyzett tőke 2013 saját tőke 2013 jegyzett tőke Zrt.nyilvá ntartási ár 2014 Nyilvántartott átértékelési különbözet 2014 195759 10000 133952 10000 17903 10000 10000 0 57324 45000 46614 45000 48885 45000 45000 0 105063 5000 81217 5000 91501 5000 75000 70000 1748340 400000 1758029 400000 1771209 400000 0-50000 215264 120000 237847 120000 302189 120000 500000 0 392067 153000 345849 153000 368500 153000 275249 0 1160000 690000 1548 0 Az Faktor Zrt. a cégcsoport egyetlen tagja, ahol a saját tőke tartósan a jegyzett tőke értéke alatt volt, az időközben történt tőkeemelés ellenére. Ennek oka, hogy a cég tevékenységének jellegéből következően (vásárolt követelések kezelése) nagy összegű kiadások jelentkeznek, melyekhez kapcsolódóan a bevételek időben elhúzódva várhatóak. A behajtással kapcsolatos kiadások nem határolhatók el, így a társaság számítása szerint nyereségessé válásával a tőke arány kiegyenlítődik. 2014 év folyamán az Faktor Zrt valóban folyamatosan nyereséget termelt, így az előző években képzett értékvesztés visszaírásra került. Az Credit Zrt. részleges beolvadásával az Lízing Zrt-be (2014. május 31-i döntés) a jegyzett tőke, tőketartalék arányok a fenti táblázat szerint alakultak. 1.2. Immateriális javak és tárgyi eszközök A társaság immateriális javai, tárgyi eszközei már leírásra kerültek. 1.3. Készletek A társaság készletekkel nem rendelkezik. 5
1.4. Követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben: 733.895 eft Faktor Zrt.-nek adott kölcsön 404.692 eft. Az Faktor ZRt. 2004. decemberben kezdte pénzügyi tevékenységét lejárt követelések vásárlásával. Ezek behajtása sok ráfordítást követel, melyek megtérülése időben elhúzódva várható. A nyereséges működés eléréséig az Zrt., valamint az cégcsoport nyújt hitelt a társaságnak. Az Credit Zrt.-től a 2008.és 2009 évi előírt, ki nem fizetett osztalék követelések között nyilvántartott összege 220.000 eft. Az Risk Kft-től a még ki nem fizetett osztalék nyilvántartott összege: 84.203 eft. Az Credit Zrt ügyfelei részére, a lezárt devizahitelek törvény szerinti elszámolásából adódó, kalkulált visszafizetendő összegre a tulajdonos Zrt. 25.000 eft összeget ügyvédi letétbe helyezett. A fenti összeget a követelések között tartja nyilván a társaság, egyúttal a várható kötelezettség miatt céltartalékot képzett rá, 25.000 eft értékben. Egyéb követelések Ezen a mérlegsoron szerepelnek: Bérleti díj letét Mindösszesen: 80 eft 80 eft 1.5. Értékpapírok A társaság 2014. dec.31-i forgatási célú értékpapír állománya: típus névérték Könyv szerinti érték OTP EUR kötvény 300.000 EUR 50.143.950 HUF. 6
Az 250.000 EUR névértékű OTP EUR kötvényt a társaság 2011.11.18-án 50 %-os árfolyamon vette, 50.000 EUR névértékű kötvényt 68,48 %-os árfolyamon. 2014.12.30-án a piaci ár 90,020 %, átértékeléssel nem élt a társaság, a nyilvántartás 2014.12.31-i MNB árfolyamon történik. 1.6. Pénzeszközök részletezése 2013.12.31. 2014.12.31. Pénztár 2.092 2.530 Elszámolási betétszámla, folyószámla 13.195 31.802 PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 15.287 34.332 1.7. Aktív időbeli elhatárolások 2013.12.31. 2014.12.31. Kamat bevételek elhatárolása, értékpapír kamatok 828 819 Credit Zrt-től ki nem fizetett osztalék után kamat 52.488 62.437 Kiadások elhatárolása 193 26 Egyéb kölcsön kamatok, lekötött kamatok elhatárolása 497 84 Összesen 54.006 63.366 A kiadások aktív elhatárolása 2015. évre vonatkozó költségek (előfizetési díjak aktív elhatárolása): 26 eft 7
2. A források változása 2.1. Saját tőke 2013.12.31. 2014.12.31. Jegyzett tőke 20.000 20.000 Eredménytartalék 1.362.786 1.434.176 Mérlegszerinti eredmény 71.390 30.953 Tőketartalék Értékelési tartalék 900.000 760.000 Általános tartalék - - Saját tőke 2.354.176 2.245.129 2.2. Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 2013. 12. 31. 2014.12.31 Adók 3.345 3.988 Rövid lejáratú kölcsön, kapcsolt vállalkozástól 0 0 Szállítók 42 142 Társadalombiztosítási kötelezettség 36 37 Január 3-i munkabér 131 131 Osztalék előírás 133.423 100.000 Erste Bank Nyrt. hitelből éven belüli lejárat 29.097 30.859 Egyéb, ki nem emelt rövidlejáratú kötelezettségek * 5.754 17.390 ÖSSZESEN: 171.828 152.547 *Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összegéből 17.317 eft a kibocsátott kötvény fel nem vett kamatának előírása. 8
Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a 300.000 eft névértékű G kötvény értéke; az Erste Bank Nyrt-től éven túli EUR hitel összege 104.850 eft (2014.12.31-i árfolyamon); az cégcsoporttól kapott 43.911 eft kölcsön szerepel. A teljes hosszú lejáratú kötelezettség értéke a mérleg fordulónapon: 448.761 eft. 2.3. Céltartalék Az Zrt-nek hosszú lejáratú kötvénykibocsátásból következően jelentős kamatfizetési kötelezettsége van. A 300.000 eft névértékű kötvény után fizetendő kamat alap- és változó kamatrészből áll. A változó kamat sávosan, az adózás előtti eredmény függvényében kerül megállapításra, 2 év átlagát alapul véve. A társaság a fizetendő kamatprémiumra 75.000 eft céltartalékot képzett. Az Credit Zrt és Lízing Zrt átalakulása után az Credit Zrt 50.000 eft jegyzett tőkével szándékozott új üzleti terv szerint folytatni tevékenységét. A devizahiteles elszámolások miatt a 2014 évi mérlegkészítés időpontja előtt döntés született, hogy a kifizetendő összegek miatt a társaság végelszámolásra kerül. A jegyzett tőke erejéig a befektetésre értékvesztést számolt el az Zrt. Az Credit Zrt devizahiteles elszámolásának várható veszteségeire az Zrt 25.000 eft-ot ügyvédi letétbe helyezett, melyre ugyanekkora mértékű céltartalékot képzett. 9
2.4. Passzív időbeli elhatárolás 2013.12.31. 2014.12.31. Bevételek időbeli elhatárolása 0 0 Kiadások, kamatok elhatárolása 865 2.176 ÖSSZESEN: 865 2.176 A kamatok elhatárolásában a társult vállalkozásoknak fizetendő kamat 2.119 eft. Költségek 2014 évre eső elhatárolt összege: 57 eft 3. Az Zrt. pénzügyi helyzete a mutatószámok tükrében A különböző pénzügyi mutatókat három fő csoportra osztva szemléltetjük az Zrt. 2014. évi eredményeit. A. BIZTONSÁGI MUTATÓK 2014. 1. Saját tőke / mérlegfőösszeg % 76,1 2. Tárgyi eszközök / mérlegfőösszeg % B. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 1. Nettó eredmény / árbevétel 38,5 2. Nettó eredmény / saját tőke 5,8 C. LIKVIDITÁS 1. Likviditási mutató 5,3 A vizsgált mutatók: A. Vagyoni helyzet 1./ Saját tőke az összes eszköz százalékában 2./ Tárgyi eszközök/összes forrás B. Jövedelmezőség 1./ Nettó bevétel arányos eredmény (%) (adózott eredmény / pü.szolg. + nem pü. árbevétel) 2./ Vagyon megtérülési ráta (%) (adózott eredmény / saját tőke) C. Likviditás, hatékonyság 1./ Likviditási mutató: forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek 10
4. Kötvénykibocsátás Az Zrt. által kibocsátott, 2004. augusztus 16-a óta dematerializált értékpapír megnevezése: G sorozatú kötvény. Mennyisége: 3000 db Névérték: 100.000,- Ft Lejárata: 2026. december 31. A kamat mértéke és számításának módja: A kötvény változó kamatozású. A fizetendő kamat két részből, alapkamatból és változó összegű kamatrészből áll. Az alapkamat a tárgynegyedévet megelőző negyedév utolsó napján megállapított 3 hónapos BUBOR + 1 %. A változó összegű kamatrész mértéke a társaság előző 2 évi adózás előtti eredményének függvénye. Ez utóbbi jövőbeli kifizetésére, a kibocsátási tájékoztató alapján megállapítható időintervallum szerinti kiszámítható kamatrészre, a társaság céltartalékot képzett,2014 évben 75.000 eft értékben. III. EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Értékesítés bevétele A társaságnál 2014. év folyamán értékesítési bevétel nem volt. 2. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege 148.466 eft. Ebből az Faktor Zrt tulajdoni részesedésére visszaírt értékvesztés 100.000 eft, G kamat céltartalék feloldás 48.450 eft 11
3. Anyagjellegű, személyi jellegű és egyéb ráfordítások 2013. 2014. Anyagköltség 0 0 nyomtatvány, irodaszer 0 0 energia 0 0 Igénybevett szolgáltatás 9.497 6.901 jogi tanácsadás, közgazdasági kutatás 25 272 bérleti díj 3.047 1.616 raktározás, biztonsági őrzés karbantartás 762 762 hirdetés, közzététel 0 0 szakmai továbbképzés 23 0 kiküldetési költségek 0 0 könyvviteli szolgáltatás, számviteli tanácsadás 1.372 914 telefon, internet, postai szolgáltatás 741 168 szakkönyv, folyóirat 582 102 szállítási költség takarítás 828 795 egyéb szolgáltatás, döntően kutatás 2.117 2.272 Személyi jellegű ráfordítások 3.785 3.541 bérköltség 2.680 2.474 bérjárulékok 893 776 személyi jellegű egyéb kifizetés 212 291 Értékcsökkenési leírás 0 0 Nem anyagjellegű szolgáltatás 1.783 1.826 pénzügyi, befektetési szolgáltatás költsége 1.783 1.826 Egyéb ráfordítások 60.027 72.064 Céltartalék képzés 60.000 70.000 adójellegű ráfordítások 22 egyéb 5 2.064 4. Pénzügyi műveletek bevételei, ráfordításai Pénzügyi műveletek tekintetében 2014 év folyamán a céges kölcsönök, valamint az Erste Banktól felvett EUR hitel kamatai jelennek meg, a fizetendő G kötvény kamata, valamint a devizás tételek (EUR hitel, OTP EUR alapú kötvény) év végi értékelése. 12
Pénzügyi műveletek bevételei 2013.12.31 Pénzügyi műveletek bevételei 2014.12.31 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2013.12.31 ezer forintban Pénzügyi műveletek ráfordításai 2014.12.31 Leányvállalatnak fizetett, 51.232 45.279 3.134 2.119 ill. leányvállalattól kapott kamat G kötvény kamata 25.807 57.818 Pénzintézet kamat 13 8 9.740 8.499 Értékpapír kamat 8.656 6.330 Egyéb kamat 585 0 Devizás tételek árfolyamváltozása Határidős ügyletek nyeresége /vesztesége Részesedések értékvesztése Kapott osztalék 215.000 140.000 Árfolyamnyereség /veszteség 0 0 2.723 5.704 0 0 0 0 50.000 (részvény, kamatozó értékpapír) Összesen 275.486 191.617 41.404 124.140 Az előző évhez képest jelentősebb változások: Az osztalék az Risk Kft határozata alapján került a tulajdonos, Zrt. könyveiben előírásra. Az Credit Zrt átalakulás után nyilvántartott könyve szerinti értékére 50.000 eft értékben értékvesztést számolt el a társaság, figyelembe véve a devizahiteles elszámolásból eredő várható kötelezettséget. 5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások A társaságnak 2014. évben nem volt rendkívüli bevétele. A rendkívüli ráfordítása 2014 évben nem volt a társaságnak.. 13
6. Adózás TÁRSASÁGI ADÓ Adózás előtti eredmény 131.611 Adózás előtti eredményt csökkentő tételek 195.030 Tao. szerinti értékcsökkenés, tárgyi eszköz kivezetési ért. céltartalék felhasználás 48.450 kapott osztalék 140.000 Előző évek veszteségéből leírt összeg 6.580 Adózás előtti eredményt növelő tételek 70.000 Sztv. szerinti értékcsökkenés, te. Kivezetés céltartalék képzés miatt 70.000 visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás kapcsolt vállalkozástól a bevételt meghaladóan elszámolt kamat APEH bírság, előző évek adóellenőrzési eredményeként ráfordításként elszámolt összeg A számított adó alapja 6.581 Számított adó 10% 658 Adókedvezmény 0 Fizetendő adó 658 EGYÉB ADÓK 2014. Személyi jövedelemadó, magánszemélyek különadója 396 Osztalék után forrásadó 21.348 Kamatadó G kötvény kamat után 7.387 Általános forgalmi adó 0 Helyi iparűzési adó 0 Szakképzési hozzájárulás 40 14
7. Létszám és béradatok A munkavállalókkal kapcsolatos költségek Megnevezés Fő Összeg Bér: főfoglalkozású, főállású, szellemi alkalmazott bére 2 2.474 Társadalombiztosítási és bérjárulékok 776 Egyéb személyi jellegű költségek 291 Vezető tisztségviselők részére történt tiszteletdíj kifizetések: A Felügyelő Bizottság és Igazgatóság nem működik az egyszemélyes társaságnál. 8. Mérlegen kívüli tételek A vállalkozás 2014. december 31-én függő kötelezettségeket nem tart nyilván.. A könyvviteli szolgáltatásokért felelős: Láner Judit Lakcím: 1111 Budapest, Lágymányosi u. 13. PM regisztrációs szám: 124264 A társaság könyvvizsgálója: Benkő Pálné dr. 1125 Budapest, Szarvas Gábor u.6. Kamarai tagsági szám: 002972 Budapest, 2015. január 31. a vállalat vezetője 15
CASH-FLOW KIMUTATÁS 2013.12.31 2014.12.31 Kamatbevételek 60 486 51 617 Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Egyéb bevételek - 16 Befektetési szolgáltatások bevétele Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások bevételei Osztalék bevétel 215 000 140 000 Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások - 38 681-68 436 Egyéb pénzügyi szolgáltatatás ráfordításai - 2 723-5 704 Egyéb ráfordítások /céltartalékképzés kivételével/ - 27-2 064 Befektetési szolgáltatások ráfordítása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások ráfordításai - 15 065-12 268 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Rendkívüli ráfordítások Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség - 200-658 Kifizetett osztalék - 100 000-100 000 MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS 118 790 2 503 Kötelezettség állományváltozása /ha növekedés +, ha csökkenés -/ - 196 712-17 024 Követelés állományváltozása /ha növekedés-, ha csökkenés +/ 170 375 2 650 Készlet állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ 44 560 40 513 Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ - 120 000-1 548 Beruházások /beleértve az előleget is/ állományának változása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Immateriális javak állományának változása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Tárgyi eszközök /beruházások és beruházási előlegek kivételével/ nettó értékben bekövetkezett állományváltozás /ha növekedés-, ha csökkenés +/ Aktív időbeli elhatárolás állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ - 16 176-9 360 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása /ha növekedés +, ha csökkenés -/ - 3 998 1 311 Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyjonjegy névértéke NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS ebből: - 3 161 19 045 * készpénz /forint- és valutapénztár, csekkek/ állományváltozása 1 906 438 16
* számlapénz /az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla/ állományváltozása - 5 067 18 607 Budapest, 2015. január 31. a vállalkozás vezetője 17