KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET a JELEN ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR 2007. évi mérlegbeszámolójához A JELEN Önsegélyező Pénztár (6722. Szeged, Kölcsey u. 1-3.) - alapításának időpontja: 2004. január 27. - a bírósági bejegyzés száma: Pk. 248./2004/5. kelte: 2004. március 31. - PSZÁF tevékenységi engedélyre vonatkozó határozat száma: PSZÁF/541/2004., kelte: 2004. szeptember 23. - végelszámolás kezdő időpontja: 2008. január 01. A pénztár alapítói magánszemélyek. Az önsegélyező pénztár gazdálkodásának egyik fő jellemzője, hogy nem vagyonfelhalmozói, befektetői tevékenységet folytat, hanem a befolyt tagdíjakat rövid időn belül a szolgáltatások nyújtására kifizeti. Önkormányzati elven működik. A pénztári tagok, a pénztár tulajdonosai jogosultak a döntések meghozatalára. A döntéseket a tagok a pénztár közgyűlésén hozhatják meg, ahol minden tag azonos joggal rendelkezik. A közgyűlés a pénztár legfőbb szerve, amelyet évente legalább egyszer össze kell hívni. Az igazgatóság tagjai Dr. Vass István Tápai János Dr. Vass Zoltán elnök Ellenőrző Bizottság tagjai Viski Árpád Krajcsó Irén Dr. Harka Ödön elnök A Pénztár képviseletére az igazgatóság elnöke önállóan, igazgatósági tagok közül két tag együttes aláírásával jogosultak.
2 A pénztár alapításkor induló tőkét nem határozott meg. Számviteli politika A beszámoló-készítés fordulónapja minden gazdasági év utolsó napja, december 31-e. A Számviteli Törvénynek megfelelően, a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben foglalt sajátosságok figyelembe vételével, a törvény alapelveinek betartásával a pénztár a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét mutatja be. A Számviteli Törvény és hivatkozott Korm. rendelet alapelveitől a vállalkozás könyvvezetése nem tér el, a Korm. rendelet 1. és 2. számú mellékletében előírt mérleg és eredménykimutatást készíti, a PSZÁF által meghatározott táblázatos formátumban. A könyvvezetés módja: - pénzforgalmi kettős könyvvitel - az eredménykimutatás választott formája fentiek szerint. A számviteli törvény 23.. (4) bekezdése szerint a termelőeszközöket a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé rendeltetésük, használatuk alapján soroljuk be. A forgóeszközök között mutatjuk ki mindazokat az eszközöket, amelyek nem tartósan szolgálják a Pénztár tevékenységét, vagyis egy vagy egy évnél rövidebb időszak alatt elhasználódnak, illetve elhagyják a vállalkozást. Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése az eredeti besorolást követően megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést tartósan már nem szolgálja vagy fordítva, akkor a besorolást meg kell változtatni, a befektetett eszközöket át soroljuk a forgóeszközök közé vagy fordítva. Az értékpapírok beszerzésének célját az igazgatóság határozza meg és ennek alapján vesszük állományba a befektetett pénzügyi eszközök vagy a forgóeszközök között. Módosításra (átcsoportosításra) is csak az igazgatóság döntése alapján kerül sor a tárgyévet érintően legkésőbb mérleg készítésekor. A szellemi termékek értékcsökkenését lineáris leírással 3 év alatt számoljuk el. A tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt lineáris kulcsok alkalmazásával negyedévente, a negyedév első napján meglévő eszköz állomány után számoljuk el. Az immateriális javak közül az 50.000 Ft egyedi érték alatti vagyonértékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét, valamint az 50.000 Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Továbbiakban csak analitikus nyilvántartást vezetünk róla. Egyéb tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenését egységesen lineáris mód szerint számoljuk el. A tárgyi eszközök leírását nulla maradványértékkel tervezzük.
3 A lineáris kulcsok mértékét az adott eszköz hasznos élettartama alapján határozzuk meg. A készletek leltározásának fordulónapja december hónap utolsó napja. Értékvesztések elszámolása: Az értékvesztést jelentősnek és tartósnak tekintjük: - a befektetett és forgóeszközök között nyilvántartott, tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet - a vevők és adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözetet - a vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérlegkészítéskor piaci értékkülönbözetet, ha könyv szerinti érték magasabb. A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekintjük az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értékének több mint 10%-a - a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és piaci érték különbözetét akkor tekintjük jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi terv szerinti értékcsökkenés összege Éves beszámoló közzététele: A pénztár közgyűlésének határozatait és az éves beszámolót, valamint egyéb hirdetményeket a Pénztár székhelyén e célra rendszeresített hirdetőtáblán 60 napra kifüggeszti. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet részére negyedéves és éves adatszolgáltatást teljesít. A Pénztár a www.jelen.hu honlapján az éves eredménykimutatást és mérleget közzéteszi. Könyvviteli zárlat: Negyedévente készítünk könyvviteli zárlatot, ennek alapján teljesítjük a PSZÁF felé adatszolgáltatási kötelezettségünket. Havonta is készítünk főkönyvi kivonatot is, amelynek elkészítési határideje tárgyhónapot követő hónap 20-a. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: adatok eft-ban 1. Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a pénztár 2005-2006. években beszerzett állományának nettó értékét mutatja, 2006. évben kisértékű tárgyi eszköz beszerzés volt.
4 2. Befektetett pénzügyi eszközzel a társaság nem rendelkezett a mérleg forduló napján. 3. Készletezés a pénztárnál nincs. 4. Követelés nyilvántartás szerint nincs. 5. A pénztár folyószámlán 32.528 eft volt, valamint pénztári készpénz állomány 1 eft. 6 A saját tőke alakulása: 6.1.A pénztár induló tőkével nem rendelkezik. 6.2.Be nem fizetett alapítói támogatás nyilvántartásban nem szerepel. 6.3. Tőkeváltozások 6.3.1.Működési alap tőkeváltozása: 595 eft, mely a működési alap terhére vásárolt tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értékével egyező. 6.4.Tartalékok 6.4.1 Fedezeti alap tartaléka az egyéni számlákon lévő záróegyenlegek összegével egyező. 6.4.2. Működési alap tartaléka 257 eft, mely a tárgyévi kötelezettségek teljesítését követően megmaradó összeg. 6.4.3. Likviditási alap záróegyenlege 47 eft. 7 Kötelezettségek: 8.1. Rövid lejáratú kötelezettség a mérlegben 1 eft szerepel. 9. Egyéb passziv pénzügyi elszámolások között a függő pénzügyi elszámolás szerepel, melynek pénzügyi rendezése 2007 évre húzódott át.. A mérleg a törvényben és kormányrendeletben előírt formátumban és részletezettségben készült el. A mérlegben bemutatott eszközök és források kizárólag záróértéket tartalmaznak. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések: 1. Tagok által fizetett tagdíj: Tagdíjbevételek összege 519.036 e Ft volt. 2. Fedezeti alap alakulása:
5 Tagdíj befizetésekből származó bevétel összesen: 147209 eft volt, támogatóktól befolyt összeg 31787 eft, szolgáltatási jogcímeken kifizetett összeg 249.872 eft volt, záróállománya 2007. dec.31.-én 31901e Ft volt. 3. Működési alap 3.1. Tagdíjbevételek összege (egyéni és munkáltatói hozzájárulás címén) 18718 e Ft. 3.2. Átcsoportosításból képződött alap 978 eft 3.3. Működési kiadások részletezése: Anyagjellegű kiadások Ebből: 26.378 eft - Könyvvizsgálat, számviteli szolgáltatás 11.392 - Tagszervezés 5.759 - Egyéb igénybe vett szolgáltatás 7.304 - Bérleti díj 703 Személyi jellegű kiadások Ebből:foglalkoztatottak bére 0 tiszteletdíj 0 bérjárulékok 239 - Saját gépkocsi használat 460 - Reprezentáció 37 Összesen: Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés Felügyeleti díj Egyéb kiadások 1.476 eft 26 eft 987 eft 1265 eft 30 596 eft. 4. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott a pénztár. 5. Likviditási alap tagdíjbevétele 196 eft volt, átcsoportosítás vagy egyéb alapot érintő kiadások teljesítése után maradó egyenleg: 47 eft. 6. Alapok együttes eredménykimutatása: Alapok bevételei összesen: Alapok kiadásai : Alapok tárgyévi eredménye: 262158 eft 289034 eft -26876 eft Társasági adó elszámolása:
6 Adóalapot növelő és csökkentő tételek nem szerepelnek... Társasági adó alapja: 0 Adófizetési kötelezettség 0 Mérleg szerinti eredmény 0 Vagyoni és pénzügyi helyzet elemzése: A pénztár vagyoni és pénzügyi helyzetének elemzése során megállapítható, hogy a bevételek jelentős csökkenése, valamint a jogszabályi háttér változása miatt a pénztár működésének fenntartásához a gazdasági feltételek megváltoztak, ezért a végelszámolásra vonatkozó döntést megalapozta. A Pénztárnak lejárt kötelezettsége nem volt. Létszám és jövedelem alakulása: A Pénztár tisztségviselőinek nem fizetett tiszteletdíjat A pénztár 2007. évben alkalmazottat nem foglalkoztatott. Szeged, 2008. február 29. Dr. Vass István Igazgatóság elnöke