KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2013. évi mérlegbeszámolójához

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a Szentes Városi Szolgáltató KFT 2013. évi mérlegbeszámolójához A távhıszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. tv. 18/A. -a szerint a távhıtermelési és a táv-hıszolgáltatási engedéllyel rendelkezı vállalkozás köteles az engedélyek hatálya alá tartozó tevékenységeinek elszámolását olyan módon szétválasztani, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezné. Ennek értelmében a kiegészítı melléklet I. része a Kft egészére vonatkozó, a II. részre a számviteli szétválasztás szerinti mérlegek és eredménykimutatások bemutatását tartalmazza. Általános rész A Szentes Városi Szolgáltató KFT-t 1993. január 1. napjával hozta létre a Szentes Város Önkormányzatának Képviselıtestülete, mint a Szentesi Városgazdálkodási Vállalat jogutódját. A KFT egyszemélyes önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezetként alakult 20.000 eft törzstıkével. Cégbírósági bejegyzés száma: 06-09-002175. Címe: 6600 Szentes, Vásárhelyi út 12. (internet: szvsz@vnet.hu, szvsz@szvszkft.hu). A KFT jegyzett tıkéje 2013.dec.31.napján 23.000 eft. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy Döbrıssy Iván ügyvezetı igazgató (6635 Szegvár, Rozmaring u. 47.). A beszámoló készítéséért felelıs személy dr. Mikecz Miklósné (6600 Szentes, Béke u. 15.) fıkönyvelı (PM regisztrációs szám:155014). A Kft részére a könyvvizsgálat kötelezı: a választott könyvvizsgáló az Ökonómia Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft, Szentes, Ifjúsági sétány 1. (Cg. 06-09-000718., adószám: 10457355-2-06. Magyar Könyvvizsgálói Kamara nyt: 000998) a könyvvizsgálatot Bali Zsuzsanna 6600 Szentes, Csongrádi út 72. (kamarai tagsági száma 004578) könyvvizsgáló végzi, a könyvvizsgálat 2013.évi dija 1200 eft. Tevékenységi köre: - távhı és melegvízszolgáltatás - megbízásos ingatlankezelési tevékenység - nyomdaipari tevékenység - kéményseprı és tüzeléstechnikai szolgáltatás - számviteli és adószakértıi tevékenység - összetett adminisztratív szolgáltatás - épületépítési projekt szervezése - gépek, berendezések kölcsönzése - szárazföldi szállítóeszköz kölcsönzés - máshova nem sorolt gazdasági tevékenységet segítı szolgáltatás

2 A könyvvezetés módja: kettıs könyvvitel. SZÁMVITELI POLITIKA Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsıdlegesen a 6-7. számlaosztályban végezzük, az 5-ös számlák egyidejő mellérendelésével. A számviteli törvényben felsorolt mérleg- és eredmény-kimutatás lehetıségek közül az alábbiakat választjuk: - 1.sz.melléklet : Mérleg "A" változat - 3.sz.melléklet: Eredménykimutatás (összköltség eljárással) "A" változat Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eft értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történı kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást legalább negyedévente költségként a megfelelı fıkönyvi számlákon elszámoljuk, - az 100 eft feletti tárgyi eszközök nyilvántartása 1000 Ft-ra kerekített összegben, egyedi nyilvántartó kartonokon történik a fıkönyvi könyvelés keretében. - maradványérték: a tárgyi eszköz rendeltetésszerő használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték. A maradványérték nem jelentıs, ha nem haladja meg a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot. Az értékelési eljárásokat a számviteli törvényben foglaltaknak megfelelıen alkalmazzuk. Alkalmazott minısítési elvek: - Jelentıs hiba: ha a feltárt hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át. - Kis összegő tartozás: az adósonként megállapított, kis összegő, a fizetési határidıt egy évvel meghaladó követelés, melynek összege a végrehajtás várható költségének háromszorosát nem haladja meg.

3 Az éves beszámoló részei: - Mérleg "A" változat - Eredmény kimutatás összköltség eljárással "A" változat - kiegészítı melléklet (cash-flow kimutatással) - üzleti jelentés A mérleg és eredmény kimutatás minden tétele összehasonlítható az elızı évi adatokkal, a minısítési elvek nem változtak. Belsı szabályzatainkat nem módosítottuk, az értékelési elvek változatlanok. I. rész (a KFT egészére vonatkozó) MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE Immateriális javak és tárgyi eszközök 2013. december 31-i nettó értéke Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Tárgyi eszközök Mősz.ber. gépek, jármővek Egyéb ber. felsz. Jármővek Immat. és tárgyi eszközök összesen Bruttó érték nyitó 12898 645792 320350 32299 1011339 állomány Növekedés Beszerzés 584 9256 6541 10725 27106 Csökkenés Kivezetés 400 50 50 8788 9288 Bruttó érték záró állomány 13082 654998 326841 34236 1029157 Értékcsökk. nyitó 12017 286249 199189 29174 526629 állomány Növekedés Terv szerint 560 49870 28121 1699 80250 Növekedés terven felüli Csökkenés Kivezetés 400 50 49 6289 6788 Értékcsökk. záró állomány 12177 336069 227261 24584 600091 Nettó érték záró állomány 905 318929 99580 9652 429066 Nettó érték nyitó állomány 880 367285 121161 3125 492451 Beruházások 2315 2315 záróállománya Mindösszesen: 905 321244 99580 9652 431381

4 Üzembehelyezett beruházások megoszlása tevékenységi körök szerint Tevékenység 2011. 2012. 2013. Hıszolgáltatás 233391 36544 16336 Ingatlankezelés 383 227 70 Nyomda 8 Városfejl.csoport 255 Kéményseprı tev. - Általános ügyviteli 862 2483 10116 Összesen 234899 39254 26522 Elszámolt értékcsökkenés Tevékenység 2011. 2012. 2013. Hıszolgáltatás 57571 71627 75610 Ingatlankezelés 1030 937 157 Városfejl.csoport 481 344 278 Nyomda 1307 231 149 Egyéb ált. ügyvitel 2246 1926 1475 Egyéb tevékenység 4576 6565 2581 Összesen 67211 81630 80250 Terven felüli értékcsökk. 0 0 0 Készletek állománya: A 2013. december 31-én meglévı készletek állománya a szabályszerően végrehajtott leltározás során kimutatott eltérésekkel korrigálásra került. A készletállomány az elızı évihez viszonyítva jelentısen nem változott. A készletekre értékvesztést nem számoltunk el. A készletek között immobil, használhatatlan készlet nincs. Követelések: A követelések állománya az elızı évhez viszonyítva 18 %-kal csökkent, ezen belül a vevıkkel szembeni követelések állománya az elszámolt értékvesztés miatt csökkent. Növekvı tendenciát mutat az éven túli hátralékok aránya. Riasztó a 90-180. nap közötti főtésdíj hátralékok növekedése, ez a következı idıszakban már éven túli hátralékká válhat, ezek behajtása nagyon nehéz lesz, a kintlévıségeket bírósági úton próbáljuk érvényesíteni. Az értékvesztés állománya jelentısen nem változott. Az értékvesztés a vevık egyedi besorolása szerint történt, figyelembe vettük a hátralék korát, összegét, a vevı fizetési szokásait. A 2013.évben képzett értékvesztés 5572 eft, 2012. évi értékvesztésre befolyt összeg 4686 eft, a 2013.évi záró állomány 17360 eft). Véglegesen leírásra került 1385 eft, amelyre korábban értékvesztést számoltunk fel.

5 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: dolgozók részére elszámolásra kiadott összegek, társasági adó és egyéb adók túlfizetései, még nem igényelhetı általános forgalmi adó. A 2013. december 31-i követelés állományban szereplı vevı hátralékok részletezése értékvesztés nélkül: Idıszak 2011. 2012. 2013. 360 napon túli 4173 12331 12412 180-360 nap közötti 3600 4114 3278 90-180 nap közötti 2649 2138 1725 90 napon belüli 20205 15044 9648 Összesen: 30627 33627 27063 Aktív idıbeli elhatárolások: Az aktív idıbeli elhatárolások összege a számviteli törvény szerinti szokásos tételeket tartalmazza: 2014. évben befolyt, 2013. évet érintı bevételek: 1.199 e Ft. ( pl. januárban befolyt dec.havi bevétel) 2013. évben elıre fizetett, 2014. évet terhelı kifizetések: 1.393 eft (pl. közlönyök elıfizetése) FORRÁSOK Saját tıke állománya A jegyzett tıke 23.000 eft. A törzstıkén felüli saját tıke összege az elızı évi adózott eredménnyel nıtt. A tıketartalékból lekötött tartalékba került átvezetésre a feltételhez kötött támogatások összege az alábbiak szerint: összesen: 97.777 eft - 2006. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2007.évben történt meg, 10 évig tartó mőködtetési kikötés 24.995 eft vissza nem térítendı támogatást kaptunk. - A 2009. évben kötött szerzıdés szerinti támogatott beruházás üzembehelyezése 2009. szeptember 30-án megtörtént, az öt éves mőködtetési kötelezettség lejár 2014. október 1. összege 23.568 eft - A Beruházó Kft beolvadásával átvett szauna üzemeltetési kötelezettsége miatti támogatás értéke 4.000 eft, a 10 éves mőködtetési kötelezettség lejárata 2014.év. - 2012.évben folyósitott KEOP 5.4. támogatás összege 61.415 eft, ebbıl tıketartalék terhére átvezetés 45.214 eft (a fennmaradó 16.201 eft eredménytartalék terhére) fenntartási kötelezettség 2015. november, Eredménytartalékból lekötött tartalékba: - KEOP 5.4 támogatás fennmaradó része 16.201 eft - - KEOP4.2. támogatás összege 59.356 eft a fenntartási idıszak végéig (2017. november) Lekötött tartalék összesen: 173.334 eft

6 Céltartalékok Garanciális kötelezettségünk nincs, erre céltartalékot nem képeztünk. Zálogjoggal terhelt ingatlanok: - Kertvárosi főtımő: Nemzeti Fejlesztési Ügynökség jelzálogjog 66.480 eft és járulékai Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek: Kölcsönök: A Szentesi Ilonapart KFT kölcsönt nyújtott részünkre a megvalósított beruházás finanszírozásához, amelynek visszafizetési határideje hat év. A kölcsön törlesztése szolgáltatás nyújtásával történik. Ennek éven túli összege: 52.400 eft, éven belüli összege 20.400 eft. Rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel: adók túlfizetései, dolgozókkal szembeni munkabérrel kapcsolatos kötelezettségek, társasházak elszámolásával kapcsolatos kötelezettség. A tételek rendezése a mérlegjóváhagyás idıpontjáig megtörtént, a KFT-nek határidın túli kötelezettsége nincs. Passzív idıbeli elhatárolások A 2014. évben felmerült, 2013. évet érintı költségek összege: 11.553 eft. A kiszámlázott, következı évi bevételként elszámolandó árbevétel 6.613 eft. A visszatérítési kötelezettség nélkül kapott területfejlesztési támogatások következı évekre átvitt összegét tartalmazza a szokásos átmenı tételeken kívül. A korábbi években kapott támogatások miatti passzív idıbeli elhatárolást az üzembe helyezett eszközök értékcsökkenésének elszámolásakor szüntetjük meg a rendkívüli bevételekkel szemben. A 2013.évben elszámolt bevétel 23.357 eft. A következı évekre továbbvitt támogatás összege 115.494 eft. A távhırendszer bıvítése miatt a csatlakozási díjakból befolyó árbevétel idıbeli elhatárolásra került, ebbıl 2013.évben árbevételként beszámításra került 15.207 eft. A csatlakozási díjak 10 év alatt kerülnek árbevételként elszámolásra. Az elhatárolás összege 2013. december 31-én 100.212 eft.

7 EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE Nettó árbevétel tev. 2011. 2012. 2013. Körönként Ingatlankezelés 49742 52532 51752 Hıszolgáltatás 279942 285147 286141 Kéményseprés 28204 29766 28218 Nyomda 22251 20672 20927 Egyéb 50590 59422 30123 Közvetített szolg. 53032 63357 50918 Nettó árbevétel 483761 510896 468079 Aktivált saját telj.érték 128178 27540 6810 Egyéb bevételek 6521 6950 29430 Bevételek összesen: 618460 545386 504319 Anyagjellegő 293533 237512 188819 ráforditások Személyi jellegő 232992 218711 223321 ráfordítások Értékcsökkenési leírás 67211 81630 80250 Egyéb ráfordítások 15776 16525 21046 Ráfordítások összesen: 609512 554378 513436 Üzemi tev. eredménye 8948-8992 -9117 A közvetített szolgáltatások értéke a lakóingatlanokkal kapcsolatos idegen kivitelezık által elvégzett munkák és a városfejlesztı csoport által közvetített szolgáltatások továbbszámlázott értéke. Az eredmény-elszámolás sorainak részletezése. Költségnemek 2011. 2012. 2013. Anyagköltség 158159 118673 78322 Igénybevett szolgáltatások 77338 46033 49980 Egyéb szolgáltatások 11526 12405 14567 Közvetített szolgáltatások 46510 60401 45950 Anyagjellegő összesen 293533 237512 188819 Bérköltség 158950 154998 156794 Személyi jellegő kifizetések 23777 16798 19841 Társadalombiztosítási járulék 50265 46915 46686 Személyi jellegő összesen: 232992 218711 223321 Értékcsökkenési leírás 67211 81630 80250 Költségek összesen: 593736 537853 492390 Aktivált saját telj. érték -128178-27540 -6810 Elszámolt költségek 465558 510313 485580 Az aktivált saját teljesítményérték: saját vállalkozásban végzett beruházás: 6.719 eft, saját termeléső készletek állományváltozása: 91 eft.

8 Létszám, 2013. évben számfejtett kifizetések, átlagbér alakulása Állománycsoport Éves átl. áll. Bruttó kifizetés létszám Ügyviteli alkalmazottak 21 77.640 Kéményseprık 5 10.926 Gyorsjavítók 6 10.295 Házfelügyelık 2 3.001 Hıszolg. Főtık, szerelık 13 31.337 Nyomdai dolgozók 4 7.214 Egyéb 2 3.264 Fizikai dolgozók összesen: 32 66.037 Részmunkaidısök,megbízási 4 10.620 díj,tiszt.díj., számított létszám Mindösszesen 2013.évben: 57 154.297 2012. évben 58 161.593 Változás %-ban 2012.évhez 98 % 95 % A táblázat nem a mérlegben kimutatott bérköltséget, hanem a tárgyévben ténylegesen számfejtett béreket mutatja (eltérés: az évek közötti idıbeli elhatárolások miatti késıbb kifizetett összegek ) Egyéb bevételek részletezése 2011. 2012. 2013. Távhı támogatás rezsicsökk. 17024 Visszairt értékvesztés 2657 3246 4686 Értékesített tárgyi.e., bevétele 4 3100 Visszatéritett vh.költség 3618 3644 3796 Egyéb 242 60 824 Összesen: 6521 6950 29430 Egyéb ráfordítások részletezése 2011. 2012. 2013. Szokásos mértéket meg nem 171 haladó hitelezési veszteségek Értékvesztés 5441 6619 5572 Értékesített tárgyi.e., 2500 részesedés nyilvt.értéke Adó jellegő ráfordítások 9785 9571 11008 Egyéb 550 164 1966 Összesen: 15776 16525 21046 Az adójellegő ráfordítások között szerepel a helyi iparőzési adó 6.941 eft, építményadó 352 eft, gépjármő súlyadó 136 eft, rehabilitációs hozzájárulás 773 eft, innovációs járulék 1.041 eft, cégautó adó 279 eft összegben, közmővezeték adó 1.486 eft összegben.

9 Pénzügyi mőveletek eredménye 2011. 2012. 2013. Pénzügyi mőveletek bevétele 2368 711 3115 Pénzügyi mőveletek ráford. 4046 6568 6092 Pénzügyi mőveletek eredm. -1678-5857 -2977 A pénzügyi mőveletek ráfordításai között a devizás kötelezettségek árfolyamvesztesége 87 eft, a fizetett hitelkamat 6.006 eft. Eredmény megállapítása 2011. 2012. 2013. Üzemi (üzleti) tev.eredménye 8948-8992 -9117 Pénzügyi eredmény -1678-5857 -2977 Szokásos vállalkozási 7270-14849 -12094 eredmény Rendkívüli bevételek 10886 28248 23357 Rendkívüli ráfordítások 1545 1457 1242 Rendkívüli eredmény 9341 26791 22115 Adózás elıtti eredmény 16611 11942 10021 Rendkívüli bevételek, ráfordítások részletezése 2011. 2012. 2013. Támogatás felhasználása 10886 28248 23357 Térítés nélk. pénzátadás 1545 1457 1242 Adóalap, adózott eredmény kiszámítása Adózás elıtti eredményt 2011. 2012. 2013. növelı tételek Elszámolt értékcsökkenés 67548 81630 82750 Egyéb 2771 2659 1832 Vevıkövetelések 5441 6619 5572 értékvesztése Összesen: 75760 90908 90154 Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Értékvesztésre befolyt 2932 3246 4686 összeg Adótörvény szerinti 58922 76935 78406 értékcsökk. Egyéb 18 Összesen: 61872 80181 83092 Társasági adóalap 30499 22669 17083 Fizetendı társasági adó 3050 2267 1708 Adózott eredmény 13561 9675 8313

10 Cash Flow kimutatás elemzése: A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) 108846 54772 1 Adózás elıtti eredmény ± 11942 10021 2 Elszámolt amortizáció + 81630 80250 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 3373-499 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6 Szállítói kötelezettség változása ± 2029-4294 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± -63192-4872 8 Passzív idıbeli elhatárolások változása ± 88183-34175 9 Vevıkövetelés változása ± -3301 6564 10 Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± -6853 1148 11 Aktív idıbeli elhatárolások változása ± -2998 2337 12 Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) - 2267 1708 13 Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -37036-19180 14 Befektetett eszközök beszerzése - 37036 21680 15 Befektetett eszközök eladása + 0 2500 16 Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) -214567-20714 17 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + 19 Hitel és kölcsön felvétele + 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 7 21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 22 Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) - 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése - 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 21574 20714 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 26 Véglegesen átadott pénzeszköz - 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± 50243 14878

11 A Kft pénzeszköz változásainak összetevıi: Megnevezés 2012. 2013. Megoszlás Források Folyamatos mőködésbıl 184890 98612 98 % Befektetési tevékenységbıl 2500 2 % Pénzügyi mőveletekbıl 7 Összesen 184897 101112 100 % Felhasználások: Folyamatos mőködésbıl 76044 43840 51 % Befektetési tevékenységbıl 37036 21680 25 % Pénzügyi mőveletekbıl 21574 20714 24 % Összesen 134654 86234 100 % Cash Flow összesen 50243 14878 A KFT pénzeszközei összességében jelentısen nıttek, a korábbi évek beruházásainak támogatási összegeit megkaptuk, a tervezett beruházások még nem indultak el. A vagyoni helyzet, eszköz és tıkeösszetétel alakulása 2012. % 2013. Befektetett eszközök 492451 77,6% 431381 75% Forgóeszközök az 141870 22,4% 147198 25% aktív idıbeli elhatárolással Vagyoni eszközök 634321 100% 578579 100% összesen: Saját tıke 226162 36% 234475 41% Idegen tıke 408159 64% 344104 59% Tájékoztató információk A könyvvizsgálatot végzı felé az éves díjon felül kifizetés nem történt A képviselı testület által kinevezett 3 fıs felügyelı-bizottság részére a képviselıtestület által meghatározott mértékő tiszteletdíjat (éves szinten összesen 1.260 eft) folyósítottuk. A felügyelı bizottság 2011.06.01.-tıl: Szőcs Lajos elnök, Halmai István tag, Móra József tag. Környezetvédelmi intézkedések: A tevékenységek végzése során keletkezı veszélyes hulladékot szerzıdés alapján elszállíttatjuk. A tevékenység során használt termálvíz egy részét a Szentesi Ilonapart KFT részére átadjuk, egy részét szerzıdés alapján további hasznosításra átadjuk a Ligeti-uszodát mőködtetı Üdülıközpont NKFT-nek. A beszámoló fordulónapját követıen nem voltak olyan intézkedések, amelyek a mérleg szerinti eredményt befolyásolták.

12 II. rész A Szentes Városi Szolgáltató Kft a távhıszolgáltatásról szóló 2005.évi XVIII.sz.tv. alapján 67/2012. számon távhıtermelési mőködési engedélyt, 66/2012. számon távhıszolgáltatói mőködési engedélyt kapott. A hivatkozott törvény 2012.évtıl életbelépı 18/A-18/B. -aiban elıírt számviteli szétválasztási kötelezettség miatt a számlarendet olyan mértékben módosítottuk, hogy a szétválasztás és az ahhoz tartozó analitikák teljesíthetıek lehessenek. Figyelembe vettük a Magyar Energia Hivatal 2013. február 22-én kiadott módszertani útmutatóját, ennek ajánlott szétválasztási módszereit. A hivatkozott elvek szerint az engedélyes tevékenységekre elkészített mérlegek és eredménykimutatások az alábbiak: 1. Távhıtermelés bemutatása Szentes városban Távhıtermelésre vonatkozó mérleg telephelyenként: Tétel megnevezése I.termál kút Debr. u. Gázkazán Kurcapart gázkazán II.termál kút Kertváros gázkazán III. termálkút Összesen Befektetett 4173 261 17509 2037 194-24174 eszközök Immat. javak - - 1 1 - - 2 Tárgyi eszközök 4173 261 17508 2036 194-24172 Befekt. pü. eszk Forgóeszközök 1117 70 4688 545 52 6472 Készletek Követelések 94 6 395 46 4 545 Értékpapírok Pénzeszközök 1023 64 4293 499 48 5927 Aktív id.elhat. Eszközök össz 5290 331 22197 2582 246-30646 Saját tıke -16926-10124 -16795-17680 -1143-11966 -74634 Jegyzett tıke 218 14 913 106 10 1261 Eredmény tart. 282 18 1184 138 13 1635 Mérleg sz.eredm -17426-10155 -18893-17924 -1166-11966 -77530 Céltartalékok Kötelezettségek 735 46 3085 359 34 4259 Passzív id.elhat. Szétválasztási különbözet 21481 10409 35908 19903 1355 11966 101021 Források össz 5290 331 22197 2582 246-30646 A telephelyenkénti eszközérték a termelı berendezések nyilvántartási értékét, valamint a központi irányítás eszközeinek (bruttó eszköz érték + vevıállomány) vetítési alap alkalmazásával felosztott értékét tartalmazza. A szétválasztási különbözet technikai jellegő sor, mivel a pénzeszközök és a saját tıke felosztása tételesen nem lehetséges.

13 Távhıtermelésre vonatkozó eredmény-kimutatás telephelyenként: Tétel megnevezése I.termál kút Debr. u. gázkazán Kurcapart gázkazán II.termál kút Kertváros gázkazán III. termálkút Összesen Értékesítés nettó árbevétele Aktiv.saját.telj. -4-3 5-4 -2-18 érték Egyéb bevételek Anyagköltség 3699 5473 6089 4645 60 3277 23243 Igénybevett szolg. 424 177 327 1884 963 497 4272 Egyéb 5402 104 184 1541 11 3206 10448 szolgáltatások Anyagjellegő 9525 5754 6600 8070 1034 6980 37963 ráford.összesen Bérköltség 4701 3512 4064 6001 87 3615 21980 Személyi 381 279 403 421 13 307 1804 jell.ráford. Járulékok 1256 483 1086 1631 28 929 5413 Személyi jellegő 6338 4274 5553 8053 128 4851 29197 ráfordítások Értékcsökkenési 1559 124 6735 1797 4 133 10352 leírás Egyéb ráfordítások Üzemi(üzleti) tev. eredménye -17426-10155 -18893-17924 -1166-11966 -77530 Pénzügyi mőv. bev. Pénzügyi mőv. ráf. Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos váll. eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény -17426-10155 -18893-17924 -1166-11966 -77530 2013. évben a kertvárosi főtımő nem üzemelt, mert elegendı volt a termálenergia a szokásos gáz felhasználás mellett. A költségek tételes elkülönítéssel kerülnek könyvelésre, ezen kívül a felosztott üzemi és vállalati általános költség. Csak hıértékesítést nem végzünk, ezért a termelésnek bevétele nincs. A telephelyenkénti önköltség tartalmazza a bérköltségre vetített üzemi általános és a közvetlen önköltségre vetített központi irányítás költségeit.

14 2. Távhıszolgáltatási tevékenység bemutatása Szentes városban Távhıszolgáltatásra vonatkozó mérleg: Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök 402496 Immateriális javak 15 Tárgyi eszközök 402481 Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök 130000 Készletek 7689 Követelések összesen 22246 Vevıkövetelések 5604 Egyéb vegyes követelések 16642 Értékpapírok Pénzeszközök 100065 Aktív id.elhat. 2549 Eszközök összesen 535045 FORRÁSOK Saját tıke 305114 Jegyzett tıke 21280 Eredmény tartalék 27597 Lekötött tartalék 169334 Mérleg szerinti eredmény 86903 Céltartalékok Kötelezettségek 97237 Hosszú lejáratú kötelezettségek 52400 Rövid lejáratú kötelezettségek 44837 Passzív idıbeli elhatárolások 228246 Szétválasztási különbözet -95552 Források összesen 535045 A távhıszolgáltatás az önköltség számítás során az alábbi egységekbıl áll: - távhıszolgáltatás vezetékei, csıhálózat fenntartási költségei - távhıszolgáltatás elosztás, hıközpontok költségei - távhıszolgáltatás számlázási, behajtási költségei A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevık megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevık összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Ezzel a vagyonrészek szerinti szétbontás, a költség-haszon elv megtartásával történt. Az eltérı szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyezı, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.

15 Távhıszolgáltatási tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele 286141 Aktivált saját teljesítmények értéke -1087 Egyéb bevételek 26139 Anyagköltség 39466 Igénybevett szolgáltatás 26700 Egyéb szolgáltatások 2552 Anyagjellegő ráfordítás összesen 68718 Bérköltség 62590 Személyi jellegő ráfordítás 7900 Járulékok 18967 Személyi jellegő ráfordítások összesen 89457 Értékcsökkenési leírás 66182 Egyéb ráfordítások 16642 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 70194 Pénzügyi mőv. bevétele 2148 Pénzügyi mőv. ráfordítás 6092 Pénzügyi mőveletek eredménye -3944 Szokásos váll. eredmény 66250 Rendkívüli bevételek 21509 Rendkívüli ráfordítás 856 Rendkívüli eredmény 20653 Adózás elıtti eredmény 86903 A távhıtermelésnek nincs bevétele, ezért a teljes távhı árbevétel itt jelentkezik. Az elkülönítést az adózás elıtti eredmény szintjéig kellett elvégezni, a fenti tábla a Magyar Energia Hivatal által kiadott 1/2013. ajánlás szerint készült. A közvetlenül elkülöníthetı költségeket a felmerülés pillanatában a megfelelı tevékenységre terheljük. Ilyenek a közvetlen anyag jellegő ráfordítások közül a közvetlen anyagköltségek, az igénybevett szolgáltatások költségei, illetve a közvetlen személyi jellegő ráfordítások. Azok a költségek amelyek a felmerülés pillanatában még nem rendelhetıek tevékenységekhez, felosztással kerülnek szétosztásra. Az üzemi általános költségek felosztása közvetlen munkabérek, az egyéb igazgatási, stb. költségek a közvetlen önköltség arányában történik. A tevékenységekre történı szétosztás a bázis adatokat nem érinti, csak a tárgyévi adatokkal dolgozunk. A távhıtermelés és távhıszolgáltatás összevont adózás elıtti eredménye 9.373 eft. A Magyar Energia Hivatal által 2013. évre vonatkozó nyereség korlát ellenırzése során vetítési alapként a könyv szerinti bruttó eszközértéket 662.867 eft értéken határozták meg. Ez alapján a távhıszolgáltatás eredménye a 2%-os nyereségkorlát alatt van. A figyelembevett eszközérték a távhıszektor egészét felölelı összehasonlító gazdasági elemzésen alapuló fiktív szám.

16 3. Egyéb tevékenységek bemutatása A KFT egyéb tevékenységei: - Szentes város tulajdonában álló bérlakások és nem lakás céljára szolgáló ingatlanok kezelése, társasházak közös képviselete, - Kéményseprési tevékenység, - Városfejlesztési tevékenység, - Nyomdaipari szolgáltatás, stb. Egyéb tevékenységekre vonatkozó mérleg: Tétel megnevezése ESZKÖZÖK Befektetett eszközök 4711 Immateriális javak 888 Tárgyi eszközök 3823 Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök 9842 Készletek 2279 Követelések összesen 5403 Vevıkövetelések 4099 Egyéb vegyes követelések 1304 Értékpapírok Pénzeszközök 2160 Aktív id.elhat. 43 Eszközök összesen 14596 FORRÁSOK Saját tıke 5703 Jegyzett tıke 459 Eredmény tartalék 596 Lekötött tartalék 4000 Mérleg szerinti eredmény 648 Céltartalékok Kötelezettségek 8736 Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 8736 Passzív idıbeli elhatárolások 5626 Szétválasztási különbözet -5469 Források összesen 14596 A mérleg szétválasztásánál az immateriális javak, tárgyi eszközök és a vevık megbontása tényadatok alapján történt, viszont a többi vagyonelem az egyes tevékenységekhez sorolt eszközök és vevık összegéhez viszonyított aránya alapján került felosztásra. Az eltérı szétválasztási módszerek miatt a tevékenységre bontáskor a mérleg eszköz és forrás oldala nem egyezı, ennek kompenzálása jelentkezik a szétválasztási különbözet soron.

17 Egyéb tevékenységre vonatkozó eredmény kimutatás: Tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele 181938 Aktivált saját teljesítmények értéke 7915 Egyéb bevételek 3291 Anyagköltség 15613 Igénybevett szolgáltatás 19008 Egyéb szolgáltatások 1567 Közvetített szolgáltatások 45950 Anyagjellegő ráfordítás összesen 82138 Bérköltség 72224 Személyi jellegő ráfordítás 10137 Járulékok 22306 Személyi jellegő ráfordítások összesen 104667 Értékcsökkenési leírás 3716 Egyéb ráfordítások 4404 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -1781 Pénzügyi mőv. bevétele 967 Pénzügyi mőv. ráfordítás Pénzügyi mőveletek eredménye 967 Szokásos váll. eredmény -814 Rendkívüli bevételek 1848 Rendkívüli ráfordítás 386 Rendkívüli eredmény 1462 Adózás elıtti eredmény 648 Az egyéb tevékenységek összevont adózás elıtti eredménye pozitív, ez bizonyítja azt, hogy a kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok és az egyes tevékenységek közötti alkalmazott árak biztosítják a távhıszolgáltatás és a vállalkozás egyéb tevékenységei közötti keresztfinanszírozás mentességet. Az egyéb tevékenységek részletes adatait az üzleti jelentés tartalmazza. Szentes, 2014. május 16. Döbrıssy Iván ügyvezetı igazgató