Gigahertz Hungary Kft 2008 december 31-i Egyszerűsített beszámolójának Kiegészítő melléklete. I. Általános rész: 1. A vállalkozás bemutatása: A társaság cégneve: Gigahertz Hungary Korlátolt Felelősségű Társaság. Alapítva: 2008. augusztus. 14. Alapító tulajdonosok: Nagy Zoltán 1164 Budapest Tópart u 9; és Tóthfalussy Tivadar 1164 Budapest Tervező utca 21 szám alatti lakosok. Alapítási vagyon: 500.000.- Ft. Bejegyezve: 2008. augusztus. 15. Fő tevékenységi köre: számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelem. 2. Az alkalmazott számviteli politika fő célja: - a számviteli törvény előírásainak betartása biztosítsa az éves beszámoló elkészítéséhez szükséges adatokat, - információt nyújtson a vezetésnek a tevékenység elemzéséhez és döntéshozatalhoz, - áttekinthető legyen az ellenőrzést végzők számára. 3. A könyvvezetés és beszámolás : - a társaság könyvvezetése kettős könyvviteli rendszerben történik, a számviteli alapelvek figyelembevételével, - az üzleti év a naptári évvel azonos, a fordulónap december 31. - költségeket az 5. Költségnemek számlaosztályban tartja nyilván, a 6. és 7. számlaosztályokat nem vezeti, - a társaság A típusú egyszerűsített éves beszámolót, és A változatú összköltség eljárással készített eredménykimutatást készít. - a könyvelési feladatokat a Capera Bt. Bp.1164 Tópart u 9 sz. látja el. 1
4. Alkalmazott értékelési eljárások: a: Befektetett eszközök: - immateriális javak értékelése bekerülési értéken történik, alapbizonylata a külső számla, vagy a társasági szerződés. - tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, mely lényegében minden ráfordítást tartalmaz. A felújítási, átalakítási munkák értékével a bruttó értéket növelni, a használhatóság csökkenésével arányos értékvesztéssel a bruttó értéket csökkenteni kell. A bérbe vett ingatlanon végzett felújítást, mint bérelt ingatlanon, eszközön végzett beruházást kell elszámolni, számla szerinti értékkel. - befektetett pénzügyi eszközöket beszerzéskor, befektetéskor vásárlási értéken, részvényt jegyzési értéken kell nyilvántartani. Mérlegkészítéskor a piaci megítélésnek megfelelő értéken kell szerepeltetni. b: Forgóeszközök: - készletek: a vásárolt készleteket beszerzési áron tartja nyilván, év végén a piaci értékhez kell módosítani, - felértékelni tilos. - követelések: bekerülési, azaz könyv szerinti értéken kell nyilvántartani. Mérlegbe az adós által elismert követeléseket kell szerepeltetni. - pénzeszközök: könyv szerinti értékben szerepelnek a Ft. - ban vezetett bank és pénztárszámlákon. Valuta, illetve devizaszámlát nem vezetnek. c: Saját tőke: - jegyzett tőke: a cégbíróságon bejegyzett összeggel azonos értékkel kell kimutatni. - tőketartalék: A tőketartalék változásaiból származó átadott, átvett összegek, - könyv szerinti értéken kell szerepeltetni. - eredménytartalék: az előző évek eredményeiből, veszteségeiből származó, saját tőkét növelő, vagy csökkentő eredményrész, melyet könyv szerinti értéken kell szerepeltetni. -lekötött tartalék: a tőketartalékból, illetve az eredménytartalékból lekötött összegeket, illetve a pótbefizetést tartalmazza, könyv szerinti értéken. -mérleg szerinti eredmény: könyv szerinti értéken szerepel. 2
d: Kötelezettségek: - hosszú lejáratú kötelezettségeket értékelni könyv szerinti értéken kell. A mérlegbe beállítani akkor lehet, ha azt a vállalkozó elismerte és elfogadta. - rövid lejáratú kötelezettségeket könyv szerinti értéken kell szerepeltetni és beállítani a mérlegbe. Forintban fennálló kötelezettség esetén számla szerinti, folyósított, bankszám -lakivonattal megegyező összeg. -hátrasorolt kötelezettségek az olyan kapott kölcsönök, melyek kiegyenlítése a tulajdonosok előtt a legutolsó helyen áll, öt évet meghaladó futamidejű, értékelni könyv szerinti értéken kell. e: Értékcsökkenés elszámolási módszere: - az értékcsökkenés alapjának megállapításakor maradványértékkel akkor nem számol, ha az várhatóan a bekerülési érték 20 %-át nem éri el - immateriális javak esetén: a számviteli törvény alapján. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál lineáris leírási módszert alkalmaz. Terven felüli leírást selejtezéskor számol el. - tárgyi eszközök esetén: terv szerinti értékcsökkenésnél lineáris leírási módszert használ, az értékcsökkenést az aktiválás napjától kezdve számolja el, terven felüli leírást olyan mértékig számol el, hogy a használhatóságnak megfelelő értéken szerepeljen az eszköz, valamint selejtezés és káresemény esetén is. - a 100.000.- Ft alatti értékű tárgyi eszközt használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként számolja el. II. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása: Jövedelmezőségi és egyéb mutatók: Előző év Tárgy év Tárgyi eszközök aránya: 0 0 tárgyi eszközök/öszes eszközök --------- = 0 % ---------- = 0 % 0 0 Forgóeszközök aránya: 0 2.568 forgóeszközök/összes eszközök ---------- = 0 % ---------- = 100.0 % 0 2.567 Tőkeellátottság aránya: 0-1.496 saját tőke/összes forrás ---------- = 0 % ---------- = - 58.3 % 0 2.567 3
Tőke növekedése: 0-1.496 saját tőke/jegyzett tőke ---------- = 0 % ---------- = - 299.2% 0 500 Források aránya: 0 4.063 kötelezettségek /saját tőke ---------- = 0 % ---------- = - 271.6 % 0-1.496 Árbevétel arányos jövedelmezőség: 0-1.996 adózás előtti eredmény/ ---------- = 0 % --------- = - 19.0 % netto+egyéb bevétel 0 10.518 Eszköz arányos jövedelmezőség: 0-1.996 adózás előtti eredmény/ ---------- = 0 % --------- = - 77.8 % összes eszköz érték 0 2.567 Likviditási mutató: 0 2.567 pénzeszk.+köv.+készletek/ ---------- = 0 % --------- = 63.2 % kötelezettségek 0 4.063 A mutatók alapján megállapíthatjuk, hogy az újonnan alakult társaság tevékenységének töredék éve kedvezőtlenül alakult, hiszen 1.996 e Ft-os vesztesége keletkezett. A forgóeszközök aránya 100.0%. A tőkeellátottság aránya a veszteség hatására -58.3%. A források között az idegen források aránya nagyon magas, ezek között szerepel a tagok által rendelkezésre bocsátott 3.100 e Ft kölcsön is. A jövedelmezőségi mutatók a tárgyévi veszteség miatt mind negatívak. A társaság likviditása gyenge, a mobilizálható eszközök értéke a kötelezettségek 63.2%- os kielégítésére elegendők. III. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: 1. Tárgyi eszköz tükör. Műszaki ber. Egyéb ber. Immateriális gépek. felsz. járm. javak. Brutto érték nyitó állomány ------ ------ ------ növekedés ------ ------ ------ csökkenés ------ ------ ------ átsorolás ------ ------ ------ Bruttó érték záró áll. ------ ------ ------ 4
Értékcsökkenés nyitó állomány ------ ------ ------ növekedés ------ ------ ------ csökkenés ------ ------ ------ átsorolás ------ ------ ------ tárgyévi écs. ------ ------ ------ Értékcsökk. záró áll. ------ ------ ------ A társaság tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. 2. A társaság vevőállománya: 2008.12.31-én 449 e Ft. A vevők fizetési hajlandósága megfelelő, behajthatatlan követelés nem volt. 3. Kötelezettségek: Rövidlejáratú kötelezettségként a tulajdonosok felé 3.100 e Ft kölcsöntartozás, szállítók felé 676 e Ft tartozás, az adóhatóság felé 168 e Ft tartozás, a dolgozók felé 119 e Ft munkabértartozás van. IV. Eredménykimutatás kiegészítése: 1. Rendkívüli ráfordítások nem kerültek elszámolásra. 2. Az üzemi-üzleti tevékenység eredménye - 1.997 e Ft. Előző év Tárgy év e Ft. megoszlás % e Ft megoszlás % Index % Árbevétel ------ ------ 10.518 ------ ------ Anyag jell. ráf. ------ ------ 11.330 90.5 ------ Szem. jell. ráf. ------ ------ 1.135 9.1 ------ Értékcsökkenés ------ ------ 40 0.3 ------ Egyéb ráford. ------ ------ 10 0.1 ------ Összes ráford. ------ ------ 12.515 100.0 ------ Üzemi eredm. ------ ------ - 1.997 ------ ------ A költségek között az anyag költség a legmagasabb 11.330 e Ft, azaz 90.5%, oka az árubeszerzés magas értéke. Személyi jellegű ráfordítások 9.1 %-os arányt tesznek ki. Az elszámolt egyösszegű értékcsökkenés értéke 40 e Ft, 0.3%.Az egyéb ráfordítások 0.1 %-os arányt képviselnek. 3. Pénzügyi műveletek eredménye - 1 Ft. 5
V. Tájékoztató kiegészítések: 1. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszámának és javadalmazásának alakulása: Létszám Bérkölts. e Ft. Egyéb kifiz. Szellemi fogl. 2 611 ------- 2. A társaság más vállalkozásban nem vesz részt, befektetése más társaságban nincsen. 3. A társaság ügyvezetője munkaviszony keretében látja el feladatait. 4. Felügyelő bizottság a társaságnál nincsen. Budapest. 2009. április 20.. ügyvezető 6