E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás)

KSH:10048397641912217 Cg.:17-02-000583 Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. d. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 738 270 384 741 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 65 354 77 682 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 672 916 307 059 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 168 134 83 799 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 570 136 300 942 12. 3. Bevételek értékpapírokból 298 1 904 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 298 1 904 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 1 991 1 028 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 991 1 028 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 129 9 571 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 129 9 571 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 1

29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 146 041 143 481 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 191 579 168 018 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 45 538 24 537 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének 42. visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 31 683 48 440 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 31 683 48 440 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 267 610 261 413 58. a) személyi jellegű ráfordítások 173 553 177 094 59. aa) bérköltség 109 306 112 142 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 24 670 24 169 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 8 295 6 528 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 39 577 40 783 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 29 700 30 257 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 94 057 84 319 67. 9. Értékcsökkenési leírás 17 036 11 353 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 492 824 148 658 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 2

71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 492 824 148 658 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati 76. céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 404 300 231 125 77. a) értékvesztés követelések után 404 120 231 017 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 180 109 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 215 473 103 045 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 215 473 102 659 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és 81. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 0 387 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 2 093 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye -216 277-65 373 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] -216 277-65 373 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 9 35 665 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 6 792 133 741 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -6 783-98 076 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) -223 060-163 449 92. 20. Adófizetési kötelezettség 708 0 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) -223 768-163 449 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 218 381 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) -5 387-163 449 a vállalkozás vezetője Kelt, Iregszemcse, 2016. március hó 23 3

KSH:10048397641912217 Cg.:17-02-000583 Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.s z. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. d. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 426 161 280 715 02 2.Állampapírok 1 733 594 1 098 985 03 a) forgatási célú 978 291 98 487 04 b) befektetési célú 755 303 1 000 498 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 562 289 1 010 196 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 562 289 1 010 196 09 ba) éven belüli lejáratú 812 000 325 540 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 11 vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 750 289 684 656 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 16 vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 21 vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 345 975 3 164 735 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 3 345 975 3 164 735 26 aa) éven belüli lejáratú 1 542 083 1 214 692 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.- 28 al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 803 892 1 950 043 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 31 szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 34 szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből 4

adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási 36 tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, 37 ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, 38 központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a 41 rögzített kamatozásúakat is 0 598 880 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az 0 0 42 állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 598 880 46 ba) forgatási célú 99 700 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. 48 által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 499 180 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. 52 által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. 57 által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 4 342 4 242 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 4 342 4 242 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések 65 értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 54 069 52 077 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 54 069 52 077 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 14 312 14 312 b) befektetési célú részvények, részesedések 71 értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 294 147 74 a) immateriális javak 294 147 5

75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 76 10. Tárgyi eszközök 321 926 321 026 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 273 055 272 155 78 aa) ingatlanok 241 323 237 776 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, 79 járművek 31 732 34 379 80 ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási 82 célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, 84 járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 48 871 48 871 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 184 696 254 588 90 a) készletek 170 162 156 351 91 b) egyéb követelések 14 534 98 237 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő 93 vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 59 263 31 534 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 58 370 30 905 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 893 629 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 7 692 609 6 817 125 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c) +4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab) +5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 3 943 231 2 273 722 3 690 115 4 511 869 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 195 407 217 153 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 195 407 217 153 04 ba) éven belüli lejáratú 6 305 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 6 305 - egyéb részesedési viszonyban lévő 06 vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 195 407 210 848 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 210 848 - egyéb részesedési viszonyban lévő 11 vállalkozással sz. 6

12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 16 vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési 18 különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 037 265 3 977 526 20 a) takarékbetétek 442 784 464 847 21 aa) látra szóló 3 607 4 141 22 ab) éven belüli lejáratú 423 511 445 552 23 ac) éven túli lejáratú 15 666 15 154 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 3 594 481 3 512 679 25 ba) látra szóló 1 254 896 1 448 211 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 27 vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 370 289 363 735 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 30 vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 1 969 296 1 700 733 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 33 vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 36 vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből 37 adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből 38 adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, 39 ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, 40 központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési 42 különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 2 809 298 2 113 020 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 47 vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 50 vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 7

53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 54 vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 57 vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 2 809 298 2 113 020 59 ca) éven belüli lejáratú 758 141 1 069 847 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással 61 sz. 62 cb) éven túli lejáratú 2 051 157 1 043 173 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 64 vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 24 904 21 125 66 a) éven belüli lejáratú 24 904 21 125 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 68 vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél 69 tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 72 vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 31 508 79 111 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 31 491 32 460 77 c) halasztott bevételek 17 46 651 78 6. Céltartalékok 21 588 0 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 278 0 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 21 310 0 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 86 szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 87 vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 90 vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 499 212 499 212 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 16 568 16 568 8

a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási 95 értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 16 568 16 568 97 11. Általános tartalék 0 98 12. Eredménytartalék (+,-) 0 7 014 99 13. Lekötött tartalék 13 375 974 100 14. Értékelési tartalék 48 871 48 871 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 48 871 48 871 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) -5 387-163 449 104 Források összesen 7 692 609 6 817 125 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a) +1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa) 2 835 348 3 358 916 105 +3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) 106 +2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 4 231 526 2 969 908 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 572 639 409 190 Kelt, Iregszemcse, 2016. március hó 23 nap a vállalkozás vezetője 9

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 411 905 475 067 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 1 151 020 1 186 943 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 411 905 475 067 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 113 866 121 259 03. Kezességvállalás 1 327 0 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 296 712 353 808 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban 10

202. 203. várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g Mérlegen kívüli követelések 1 151 020 1 186 943 11

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Iregszemcse, 2016. március 23. Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet Pappné Árvai Tünde Simonné Sebők Ágnes 12

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet Székhely: 7095 Iregszemcse Kossuth tér 10. Honlap címe: www.eszaktolnatksz.com Levelezési cím: 7095 Iregszemcse Kossuth tér 10. Telefonszám: +3674581200 Cégjegyzékszám: 17-02-000583 Adószám: 10048397-2-17 KSH statisztikai számjel: 10048397641912217 Alakulás éve: 1958 Felügyelőbizottság elnöke: Bögösné Kukor Erzsébet Igazgatóság elnöke: Kőrösi Csaba Ügyvezető igazgató: Pappné Árvai Tünde A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű -nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) {egyéb, volumenében jelentős szolgáltatások} Az Észak Tolna Megyei Takarékszövetkezet Iregszemcse, Felsőnyék-, Nagykónyi- és Szakcs és Vidéke Takarékszövetkezet összeolvadásából jött létre. Tolna, Somogy és Fejér megyében folytatja tevékenységét, központja Iregszemcsén van. 4 kirendeltség és 7 betétgyűjtő pénztárral végzi a szolgáltatásit. A Takarékszövetkezet központja Iregszemcsén, Kossuth tér 10 szám alatt működik, 11 fővel. Akik ellátják az igazgatási, könyvvezetési, informatikai, és a háttérműveleti feladatokat. Kirendeltségek Iregszemcse 5 fővel, Tamási 8 fővel, Siófok és Székesfehérvár 2-2 fővel látják el az ügyfélforgalmi feladatokat. A betétgyűjtő pénztárak, Nagykónyi, Dalmand, Nak, Kocsola, Felsőnyék, Szakcs, Toponár 1-1 fővel működnek. A Takarékszövetkezet irányítását 5 fős igazgatóság végzi, az ellenőrzési funkciót a 3 fős felügyelő bizottság látja el. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. 13

A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 14

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében nem de a tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások történtek. Jegyzett tőke: 499.212 ezer forint Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 részjegy 554 796 10 10 5540 430 390 Összesen A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad tulajdonosok Részjegyek névérték (%) névérték (eft) (eft) száma db / fő Jogi személyek 0 0 0 0 0 0 Természetes személyek 318 5540 100 321 430 390 100 Összesen 100 100 Tulajdoni hányad (%) Takarékszövetkezetünknél csak természetes személy tagok vannak. Nyitó taglétszám 318 fő volt, 2015-ben 5 fő belépő és 2 fő kilépő tag volt. melynek következtében a záró taglétszám 321 fő lett. Takarékszövetkezetünk részjegyesei között 5% feletti részaránnyal 2 tag rendelkezik. Részarányuk 6,06% és 7,93%. 15

10 %-ot elérő vagy meghaladó részaránnyal rendelkező tagunk nincs.3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben Pagator Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Kft., Szekszárd, Táncsics u. 32, az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Eszterbauer Julianna (kamarai tagsági száma: 000895). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó havi 175 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja valamint a főkönyvelő jogosult: Pappné Árvai Tünde és Simonné Sebők Ágnes. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Simonné Sebők Ágnes, PM-regisztrációs száma: 174278. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. Takarékszövetkezetünk nem készít konszolidált beszámolót a könyvvizsgálói mentességi nyilatkozat alapján, mert e nélkül is valós képet mutat a 2015. évi beszámoló. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 1/4/7/2015.01.22. Fedezetértékelési szabályzat 5/4/2014.09.18. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 7/13/8/2015.07.30. 16

Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 1/4/9/2015.01.22. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 6/13/7/2011.09.30. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 5/11/8/2011.07.20. Pénz- és értékkezelési szabályzat 2015.06.01. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 2015.10.27. Kockázatvállalási szabályzat 10/9/6/2015.12.22. Befektetési szabályzat 2015.04.01. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 10/9/8/2015.12.22. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 7/3/8/2015. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 2011.03.18. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 1/6/8/5/2009.10.15. {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat} A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a Minősítési és Értékvesztési Szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. Devizában kibocsátott értékpapírokkal nem rendelkezik takarékszövetkezetünk. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket. A részesedések után a Takarékszövetkezet a Minősítési és Értékvesztési Szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések 17

A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet Minősítési és Értékvesztési Szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Takarékszövetkezetünk a Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési közvetett hatályú szabályzat alapján végzi az értékvesztés elszámolását. A Takarékszövetkezet az eszközökkel összefüggésben felmerülő hitelezési, befektetési és ország kockázatokat az eszközök után elszámolt értékvesztéssel és annak visszaírásával veszi figyelembe az eredményben. A felmerült kamat és árfolyamkockázat, valamint a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó kockázat és minden egyéb kockázat fedezetére pedig kockázati céltartalékot képez. Az értékvesztés elszámolásnál cél a megfelelő és prudens tartalékolás. Az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló, és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A minősítési kötelezettség alá tartozó kitettségek, befektetések és mérlegen kívüli tételek közül, a negyedévenként elvégzett minősítések alapján a Szövetkezeti Hitelintézet értékvesztést számol el a valós értéken történő értékelési eljárás alá nem vont követelések után, a valós értéken történő értékelési eljárás alá nem vont befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök közé tartozó értékpapírok és részesedések után, a követelések fejében átvett és készletként kimutatott vagyontárgyak után, ha ezeknek a mérlegtételeknek a minősítése romlott, értékvesztés képzés szükséges, illetve, ha a minősítésük javult, az értékvesztés visszaírásával kell a könyv szerinti értéket növelni. A Takarékszövetkezet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. A kétféle módszer a következő: Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A hitelintézet által vállalt garancia, mint függő kötelezettség esetében értékhatártól függetlenül az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. 18

A csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség (ideértve az ezen összeghatárt elérő és az alatti lakossági, fogyasztási hiteleket) esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. A minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következők: a) problémamentes 0 % b) külön figyelendő 1-10 % c) átlag alatti 11-30 % d) kétes 31-70 % e) rossz 71-100 % Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettar tam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 19

3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettart am (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében a banküzemi ingatlanoknál kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő évet érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes 20

(megszolgált) bevételeket, az állampapírok elhatárolt kamatát és az árfolyamnyereséget. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, az állampapírok árfolyamvesztesége illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. 46.650 ezer forint halasztott bevétellel rendelkezett a Takarékszövetkezet 2015-ben, az Egységes Informatikai Rendszer kialakítására benyújtott pályázaton nyert összeg. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. 21

A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 22

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 425579 582 426161 Állampapírok 1733594 1733594 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1562289 1562289 Ügyfelekkel szembeni követelések 3254347 91628 3345975 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 0 Részvények, részesedések és más változó 58411 58411 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 322220 322220 Egyéb eszközök 184696 184696 Aktív időbeli elhatárolások 56182 3081 59263 Eszközök összesen 7 597 318 95 291 7 692 609 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 279604 1111 280715 Állampapírok 1098985 1098985 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1010196 1010196 Ügyfelekkel szembeni követelések 3140763 23972 3164735 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 598880 598880 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 56319 56319 Immateriális javak és tárgyi eszközök 321173 321173 Egyéb eszközök 254588 254588 Aktív időbeli elhatárolások 31367 167 31534 Eszközök összesen 67 91 876 25 250 6 817 125 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 100 105 134 858 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 326 056 145 857 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 426 161 280 715 A pénztárak egyenlege a pénzszállítás megváltozása miatt növekedett. Az MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla egyenlegének jelentős csökkenését a kötelező tartalékolás 5%-ról 2%-ra való lecsökkentése okozta. 23

4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 787 990 768 800 785 364 Államkötvények 951 710 964 794 999 823 Összesen 1 739 700 1 733 594 1 785 187 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 1 086 340 1 098 985 1 138 066 Összesen 1 086 340 1 098 985 1 138 066 2015- ben lejárt Magyar Államkötvény helyett szintén Magyar Államkötvényt, illetve MFB kötvényt vásároltunk, mivel ezek hozama volt a legkedvezőbb. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 1 562 289 1 010 196 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1 566 089 871 167 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -24 006-37 373 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 2 358 314 2 784 342 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -554 422-453 401 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 4 908 264 4 174 931 A hitelintézetekkel szembeni követelések és az ügyfelekkel szembeni követelések is csökkentek az elmúlt évben. Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) MTB ZRT bankközi betét 91 000 2016.01.04 MTB ZRT bankközi betét 200 000 2016.01.11 MTB ZRT I betét 684 656 2018.06.28 MTB ZRT T betét 1 300 3-6 hó MTB ZRT T betét 33 240 1hó 24

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 2403376 61,2 2352101 64,3 2403376 71,8 2 352 101 74,3 Külön figyelendő 275688 7,0 365616 10,0 262318 7,8 341 972 10,7 Átlag alatti 523331 13,4 296138 8,1 440068 13,2 231 726 7,4 Kétes 367691 9,4 403713 11,1 176701 5,3 216 150 6,9 Rossz 354317 9,0 237941 6,5 63512 1,9 22 786 0,7 Összesen 3 924 403 100 3 655 509 100 3 530 613 100 3 164 735 100 A táblázat alapján megállapítható, hogy ugyan kis mértékben, de javult a hitelek összetétele, 3,1%-kal nőtt a problémamentes hitelek aránya az előző évhez képest. A külön figyelendő állomány aránya ugyan 3%-kal nőt, de az átlag alatti 5,3%-kal csökkent. A 90 napon túli hitelek állománya csökkent. Az összes hitelállományhoz viszonyítva 25,1%, melyre 47,5% értékvesztés képzés történt. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 111 459 70 078 92 110 62 919 ingatlan hitel Egyéb lakossági hitel 82 989 76 823 166 739 110 963 Egyéb 712 818 383 614 444 606 270 881 Összesen 907 266 540 335 703 455 444 763 2015-ben 1 hitel került átstrukturálásra. Átstrukturálásra került hiteleink közül 11 esetben lejárat hosszabbítás, 6 esetben kamatcsökkentés, 18 esetben törlesztő részlet változás és 7 esetben hitelkiváltás történt. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Nemleges 25

4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezeta magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 0 0 0 Belföldi befektetési jegyek 0 0 0 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 0 0 0 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények (MFB kötvény) 599 180 598 880 600 519 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 599 180 598 880 600 519 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 125 22 Szoftverek Egyéb szellemi termékek 381 125 Immateriális javak beruházásai Összesen 294 147 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok 166 305 152 580 Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek 3 857 3 771 Egyéb követelések 14 534 98 237 Összesen 184 696 254 588 26

Készletek, részletezése, bemutatása Átvett eszközök Eszköz átvétel időpontja Bruttó érték Piaci érték Értékvesztés Nettó érték minősítés HRSZ2590/G, 2590/H,011/46/A/44 2013-01-25 27 553 752 28 575 500 2 373 845 25 179 907 2 kat 2590/c/4 hrsz 2013-06-28 28 800 866 19 023 000 9 777 866 19 023 000 4 kat lapszabászgép 1 db 2013-06-28 4 216 478 0 0 4 216 478 1 kat Tamási 496/18 HRSZ 2013-12-20 11 506 740 16 776 000 1 575 000 9 931 740 3 kat 314/7; 2590/E/1 HRSZ 2014.01.30 38 046 000 43 234 000 38 046 000 1 kat 1065 Hrsz, 0808/18 Hrsz 2014.02.18 4 610 400 5 752 000 4 610 400 1 kat Tamási HRSZ011/72 2014.05.10 15 471 866 17 748 000 3 094 373 12 377 493 2 kat Tamási HRSZ 011/132; 011/136 2014.05.10 20 400 000 32 657 500 20 400 000 1 kat 856/8/A/7 HRSZ 2014-07-18 24 055 121 18 840 000 10 055 121 14 000 000 4 kat TAMÁSI 1743/2 HRSZ 2014.09.18 1 683 000 3 998 000 1 683 000 1 kat NAGYKÓNYI HRSZ 39 2015.12.22 3 111 500 3 111 500 1 kat Összesen 179 455 723 186 604 000 26 876 205 152 579 518 Egyéb Eszköz Főkönyvi szám Megnevezés Összeg 3711fkv-37145 Mbér előleg 436 38197 Vevő követelés 6 566 38513 törlesztési támogatások 1 474 38516 Lak.hit kam. 147 38518 Csok elszámolás 3 100 38521 AVHGA garancia díj 873 3854 GHG ZRT elsz szla 795 3861 Dev szlával kapcs forint 155 3894 Étkezési utalvány 106 38964 Marosi Norbert Raiffeisen bankgar bev. 1 935 38965 DOM-P ZRT egyéb követelés 76 454 4413 Jövedelem elsz szla 9 4421 TAO 746 44213 Hitelintézeti járadék 243 4423 Helyi adók 5 198 Összesen 98 237 27

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 58370 30905 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 27693 14937 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 757 282 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 29920 15686 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 629 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 893 Összesen 59263 31534 Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás a hitelek december 31-ig esedékes kamatának elhatárolása. A hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás a bankközi betét december 31-ig esedékes időarányos kamatát mutatja. Az értékpapírokból eredő kamatelhatárolás az államkötvények és diszkontkincstárjegyek december 31-ig esedékes kamatát tartalmazza. A költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása a 2016. évet terhelő, de 2015-ben kifizetett számlákat tartalmazza. Ilyen költségek tartoznak hozzá, mint a programkövetés, szakkönyv, bérleti díj, gépjármű valamint vagyonbiztosítás. 28