Pénzintézeti beszámoló

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám: Inter-Európa Bank Zrt Budapest, Szabadság tér 15. Telefon: évi Pénzintézeti beszámoló Keltezés: február Dr. Török László Gáspár Tibor Vezérigazgató Számviteli vezetı CIB Bank Zrt, CIB Bank Zrt, mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja

2 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK ZRT. MÉRLEG (HITELINTÉZETEK) Eszközök (aktívák) millió forint Fsz. A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai a b c d e 1 1. Pénzeszközök Állampapírok forgatási célú befektetési célú /B Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a.) látra szóló b.) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba.) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben MNB-vel szemben bb.) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben MNB-vel szemben c.) befektetési szolgáltatásból Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben Ügyfelekkel szembeni követelések a.) pénzügyi szolgáltatásból aa.) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben ab.) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b.) befektetési szolgáltatásból Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben ba.) Tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó követelés bb.) Tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó követelés bc.) Befektetési szolg. tevékenységbıl eredı ügyfelekkel szembeni követelés bd.) Elszámolóházzal szembeni követelések be.) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (fix kamatozású is) a.) helyi önkormányzat és egyéb államháztartás által kibocsátott érékpapír (állampapír nélkül) aa.) forgatási célú ab.) befektetési célú b.) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba.) forgatási célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben visszavásárolt saját kibocsátású bb.) befektetési célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 0,5

3 millió forint Fsz. A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai a b c d e Részvények és más változó hozamú értékpapírok a.) részvények, részesedések forgatási célra Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozás által kibocsátott b.) változó hozamú értékpapírok ba.) forgatási célú bb.) befektetési célú /A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a.) részvények részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b.) befektetés célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés /A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények részesedések kapcs. vállalkozásban a.) részvények részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b.) befektetés célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebbıl:'-hitelintézetekben lévı részesedés Immateriális javak a.) Immateriális javak b.) Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a.) pénzügyi és befektetési szolgáltatás tárgyi eszközei aa.) ingatlanok ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek ac.) beruházások ad.) beruházásokra adott elılegek b.) nem közvetlen pénzügyi és befektetési szolgáltatás tárgyi eszközei ba.) ingatlanok bb.) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek bc.) beruházások bd.) beruházásokra adott elılegek c.) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a.) készletek b.) egyéb követelések Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív idıbeli elhatárolások a.) bevételek aktív idıbeli elhatárolása b.) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása c.) halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Budapest, február Dr. Török László Gáspár Tibor Vezérigazgató Számviteli vezetı CIB Bank Zrt, CIB Bank Zrt, mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja

4 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK ZRT. MÉRLEG (HITELINTÉZETEK) Források (Passzívák) #REF! 1 2 millió forint Fsz. A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai a b c d e Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a.) látra szóló kötelezettségek b.) meghatározott idıre lekötött pénzügyi szolg.kötelezettségek ba.) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben MNB-vel szemben bb.) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben MNB-vel szemben c.) befektetési szolgáltatásból elszámolóházzal szemben Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a.) takarékbetétek aa.) látraszóló ab) éven belüli lejáratú ac.) éven túli lejáratú b.) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba.) látraszóló Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben bb.) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben bc.) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben c.) befektetési szolgáltatásból Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben ca.) Tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó kötelezettség cb.) Tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó kötelezettség cc.) Befektetési szolg. tevékenységbıl eredı ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd.) Elszámolóházzal szembeni kötelezettség ce.) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a.) kibocsátott kötvények aa.) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b.) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok ba.) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben bb.) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem c.) minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok ca.) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben cb.) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0

5 millió forint Fsz. A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai a b c d e Egyéb kötelezettségek a.) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b.) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben /A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív idıbeli elhatárolások a.) bevételek passzív idıbeli elhatárolása b.) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása c.) halasztott bevételek Céltartalékok a.) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b.) kockázai céltartalék függı és bíztos (jövıbeni) kötelezettségre c.) általános kockázati céltartalék d.) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a.) alárendelt kölcsöntıke Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b.) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Jegyzett tıke Ebbıl: - visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken Jegyzett, de be nem fizetett tıke (-) Tıketartalék a.) ázsió (részvénykibocsátásból) b.) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a.) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka b.) Valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebbıl:-RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK SAJÁT TİKE MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK millió forint Fsz. A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai a b c d e 196 Függı kötelezettségek Jövıbeni kötelezettségek Ellenırzı szám Budapest, február Dr. Török László Gáspár Tibor Vezérigazgató Számviteli vezetı CIB Bank Zrt, CIB Bank Zrt, mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja

6 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK ZRT. EREDMÉNYKIMUTATÁS (HITELINTÉZETEK) millió forint Fsz. A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai a b c d e 1 1. Kapott kamatok és kamat jellegő bevételek a.) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után járó kamatbevételek Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b.) egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól Fizetett kamatok és kamat jellegő ráfordítások Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnakl egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a.) bevételek forgatási célú részvényekbıl részesedésekbıl (osztalék,részesedés b.) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (részesedés,osztalék) c.) bevételek egyéb részesedésekbıl Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b.) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól ) Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak b.) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordítását) Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak Pénzügyi mőveletek nettó eredménye ( ) a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól '- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b.) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak c.) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kereskedési tevékenység bevétele) Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása d.) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0

7 millió forint Fsz. A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai a b c d e Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl a.) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b.) egyéb bevételek Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása ) Általános igazgatási költségek a.) személyi jellegő ráfordítások aa.) bérköltség ab.) személyi jellegő egyéb kifizetések Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac.) bérjárulékok Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b.) egyéb igazgatási költségek ( anyagjellegő ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl a.) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak b.) egyéb ráfordítások Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függı és biztos (jövıbeni) 72 kötelezettségekre a.) értékvesztés követelések után b.) kockázati céltartalék képzés a függı (biztos ) jövıbeni kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre a.) értékvesztés visszaírása követelések után b.) kockázati céltartalék felhasználása a függı (biztos ) jövıbeni kötelezettségekre Értékvesztés a befektetési célú, hitelvisszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások részvényei, részesedései után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelvisszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, Szokásos (üzleti ) tevékenység eredménye Ebbıl:-PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE NEM PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Adófizetési kötelezettség a.) konszolidálásból adódó (számított) társasági adó különbözet Adózott eredmény (19-20) Általános tartalék képzése és felhasználása (±) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény Budapest, február Dr. Török László Gáspár Tibor Vezérigazgató Számviteli vezetı CIB Bank Zrt, CIB Bank Zrt, mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja

8 Az Inter-Európa Bank Zrt. Mérlegének és eredménykimutatásának kiegészítı melléklete 2007

9 Tartalom 1 Bevezetés Az éves beszámoló elkészítésének alapja Lényeges számviteli elvek és értékelési eljárások Az értékelés szabályai egyes pénzügyi instrumentumoknál Állampapírok Tızsdén jegyzett értékpapírok Határidıs ügyletek (forward, futures, swap, opció) Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban A mérlegtételek értékelésének egyéb szabályai Tárgyi eszközök Deviza pénzeszközök és források Általános tartalék képzése Általános kockázati céltartalék képzése A mérlegtételekkel kapcsolatos kiegészítések Eszközök (aktívák) Állampapírok Keler saját számlás zárolások Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban Részvények, részesedések befektetési célra Immateriális javak Tárgyi eszközök A évben elszámolt értékcsökkenés Aktív idıbeli elhatárolások Források (passzívák) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Céltartalékok Saját tıke Általános tartalék képzése Eszközök és források összetétele Pénznemek szerint Követelések lejárata Kötelezettségek lejárata Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek Alárendelt kölcsön...17 Kiegészítı melléklet 2

10 4 Mérlegen kívüli tételek Függı kötelezettségek állománya Jövıbeni kötelezettségek állománya Határidıs ügyletek valós értékelési különbözetei Idegen tulajdonú értékpapírok Kapott biztosítékok Az eredménykimutatással kapcsolatos kiegészítések Eredmény Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek, ráfordítások Hitelintézet egyéb igazgatási költségei Létszám és bérköltség...23 Választott tisztségviselıkkel kapcsolatos információk Társasági adó CASH - FLOW A...25 Kiegészítı melléklet 3

11 1 Bevezetés Az Inter-Európa Bank Zrt. (a továbbiakban: Bank) a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: PSZÁF) 968/1997/F. sz. engedélye alapján, a hitelintézetekrıl és pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) rendelkezései szerint, valamint a évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt) rendelkezései figyelembe vételével hitelintézet, amelynek típusa: bank. A Bank székhelye: 1054 Budapest Szabadság tér 15. A PSZÁF III/ /2001. sz. határozata alapján a Bank október 20-tól teljes körő befektetés szolgáltatási tevékenység végzésére is jogosult. Az Inter-Európa Bank Zrt. és a CIB Közép-Európai Nemzetközi Bank Zrt. közös tulajdonosa az Intesa Sanpaolo S.p.A 2007-ben döntött a két bank egyesülésérıl, amely az Inter-Európa Bank Zrt. CIB Közép-Európai Nemzetközi Bank Zrt.-be történı beolvadásával valósult meg január 1-jén a CIB Közép-Európai Nemzetközi Bank Zrt. és az Inter-Európa Bank Zrt jogi és rendszer integrációja sikeresen megtörtént. A beolvadást követıen az Inter-Európa Bank Zrt. egyes eszközeinek használata megváltozhat, amely ezen eszközök valós értékét csökkentheti. Az eszközök esetleges értékváltozása miatti minden tartalékot a jogutód intézmény képezte meg, számolta el. 1.1 Az éves beszámoló elkészítésének alapja A Bank éves beszámolója a számvitelrıl szóló 2000 évi C. törvény (a továbbiakban: Szt.), a Pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996 évi CXII. Törvény (Hpt.) valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló módosított 250/2000.(XII.24.) Korm. rend. alapján készült. A Bank könyveit magyar forintban vezeti. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés idıpontja: január 15. Éves beszámoló aláírására kötelezett személy: Dr. Török László vezérigazgató. Elérési címe: 1027.Budapest Medve u Lényeges számviteli elvek és értékelési eljárások A Bank. a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Szt aiban meghatározott alapelveket érvényesíti. Amennyiben az ellenırzés, önellenırzés az elızı évek beszámolójában jelentıs összegő hibát állapít meg, a Bank. a mérleg és eredmény kimutatás készítésekor az elızı év adatai mellett elkülönítetten (a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások oszlopban) mutatja be a helyesbítendı adatokat. Jelentıs összegő a hiba, amennyiben a hibahatások együttes (elıjeltıl független) öszszege meghaladja az 500 millió Ft-ot. A lényegesség elve alapján a már közzétett éves beszámolót az Bank. a lezárt évekre vonatkozóan akkor módosítja, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıke értékét 20 %-kal megváltoztatja. A Bank a számviteli törvény (59. A-E -ok) és a 250/2000. kormányrendelet (9. A-E -ok) alapján a pénzügyi instrumentumok tekintetében a valós értékelésre vonatkozó szabályokat al- Kiegészítı melléklet 4

12 kalmazza. A Bank a valós értéken való értékelést a Szt. elıírásaival összhangban a évi beszámoló fordulónapján alkalmazta elıször. A Bank a valós értéken történı értékelés szempontjából a fedezeti ügylet részét nem képezı pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a következı kategóriákba sorolja be: Kereskedési célú pénzügyi eszközök forgatási célú állampapírok, forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kivéve visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok, részvények és más változó hozamú értékpapírok, kivéve kapcsolt vállalkozások, határidıs ügyletek (forward, futures, swap, opció) miatt fennálló mérlegen kívüli követelések, saját tulajdonú értékpapír kölcsönadása miatt keletkezett követelések. Értékesíthetı pénzügyi eszközök befektetési célú állampapírok, a lejáratig tartott besorolásúak kivételével, befektetés célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, a lejáratig tartott besorolásúak kivételével, részvények, részesedések befektetési célra, kivéve kapcsolt vállalkozások. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök lejáratig tartott besorolású befektetés célú állampapírok lejáratig tartott besorolású, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, Gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön és más követelések hitelintézetekkel szembeni követelések, ügyfelekkel szembeni követelések. Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek határidıs ügyletek (forward, futures, swap, opció) miatt fennálló mérlegen kívüli kötelezettség, Egyéb pénzügyi kötelezettségek hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek, ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek, egyéb kötelezettségek, hátrasorolt kötelezettségek A Bank a Szt. elıírásaival összhangban valós értéken mutatja ki a kereskedési célú pénzügyi instrumentumokat, illetve számviteli politikájában rögzített döntése alapján az értékesíthetı pénzügyi eszközöket, amennyiben valós értékük megbízható módon megállapítható. A Bank a kereskedési célú pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értékelési különbözetének változását az eredmény kimutatásban, míg az értékesíthetı pénzügyi eszközök valós értékelési különbözetét a saját tıkében számolja el. A Szt. elıírásaival összhangban nem alkalmazza a valós értéken történı értékelést: lejáratig tartott pénzügyi eszközökre, a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön és más követelésre Kiegészítı melléklet 5

13 leányvállalatban, közös vezetéső vállalkozásban, társult vállalkozásban lévı, a befektetett pénzügyi eszközök tartozó tulajdoni részesedést jelentı befektetésre, a visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírra és tulajdoni részesedést jelentı befektetésre, árura vonatkozó leszállítási határidıs és opciós ügyletre (nem származékos ügylet), a klimatikus, geológiai vagy egyéb fizikai változókhoz kapcsolódó határidıs és opciós ügyletre, az egyéb pénzügyi kötelezettségekre, az olyan pénzügyi instrumentumra, amelynek valós értékét megbízható módon nem lehet megállapítani. A valós értékelés alá nem tartozó pénzügyi instrumentumokat a törlesztésekkel és értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt bekerülési értéken, illetve szerzıdés szerinti értéken mutatja ki a Bank. 1.3 Az értékelés szabályai egyes pénzügyi instrumentumoknál Állampapírok A magyar államkötvények, diszkont kincstárjegyek értékelése az értékelés napjára vonatkozó ÁKK által hivatalosan közzétett vételi (bid) árfolyam alapján történik. Azon állampapírok esetében, amelyeknél nem áll rendelkezésre az ÁKK által hivatalosan közzétett vételi árfolyam az értékelés napjára vonatkozó valós érték megállapítása a következı módszer szerint történik. Az adott állampapír valós értékének megállapításakor közelítı árfolyamot kell kiszámítani, a benchmark papírok vételi árfolyamaira, mint sarokpontra illesztett hozamgörbe alapján, amikor a hozamgörbének az adott fix kamatozású értékpapír hátralévı futamidejének megfelelı pontját tekintik. A változó kamatozású állampapírok esetében az értékelés napját követı elsı átárazódás dátumát tekinti hátralévı futamidınek a Bank az értékelés szempontjából. A közelítı módszer alkalmazásakor használt hozamgörbe adatok becslése az általánosan elterjedt harmadfokú spline módszerrel történik az ÁKK által közzétett vételi árfolyamok alapján Tızsdén jegyzett értékpapírok Budapesti Értéktızsdén jegyzett értékpapírok valós értékének megállapításakor az értékelés napjára vonatkozó az azonnali piacon megkötött tızsdei záróárat (BÉT) kell alkalmazni. Amennyiben az értékelés napjára nem áll rendelkezésre tızsdei záróár, a legutolsó kereskedési nap záró ára alapján kell értékelni. Külföldi tızsdéken jegyzett értékpapírok valós értékének megállapításakor az értékelés napjára vonatkozó az adott értéktızsdén (amelyen az adott értékpapírt jegyzik) megkötött tızsdei záróárat kell alkalmazni. Amennyiben az értékelés napjára nem áll rendelkezésre tızsdei záróár, a legutolsó kereskedési nap záró ára alapján kell értékelni Határidıs ügyletek (forward, futures, swap, opció) A származékos ügyletek értékelését a Bank a Szt. 3. (9) bekezdés 12. Pontja alapján végzi: a szabványosított tızsdei határidıs ügyletek (futures) esetében valós értéknek a kötési ár (árfolyam) és a tızsdén jegyzett ár (árfolyam) különbözetét tekinti, Kiegészítı melléklet 6

14 a nem szabványosított határidıs ügyletek (forward, swap) esetében alkalmazott értékelési eljárás során valós értéknek az ügylet tárgyának értékeléskori azonnali piaci ára (árfolyama) és a kötési ár (árfolyam) lejárat idıpontjától az értékelés idıpontjáig diszkontált értékének különbözetét tekinti Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések A mérlegben szereplı hitelállomány a folyósított kölcsönök még vissza nem fizetett részét, valamint a hitel miatt elszámolt értékvesztést tartalmazza. Kintlévıségeit a Bank negyedévente minısíti és a nem problémamentes kintlévıségekre a belsı szabályzatában foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékvesztést a Bank a kintlévıség pénznemében számolja el. A Bank a kamatfizetés esedékességekor meg nem fizetett kamatot függıvé teszi és a függıvé tett kamatokat ügyfelenként nyilvántartja. A függıvé tett kamatok záró állománya december 31-én 273 M Ft volt, míg december 31-én 255 M Ft egyenleget mutatott Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban A belföldi és külföldi vállalkozásokban lévı részesedések nyilvántartása beszerzési értéken történik. A befektetéseket a Bank negyedévente minısíti és a problémamentestıl eltérı minısítéső befektetések után a befektetés pénznemében értékvesztést számol el. 1.4 A mérlegtételek értékelésének egyéb szabályai Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök nyilvántartási értéke a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési ár. A felhalmozott értékcsökkenés kiszámítása lineárisan, az adott eszköz becsült hasznos élettartamára vetítve történik. A Bank számviteli politikájában az immateriális javak eszközcsoporton belül a vagyonértékő jogok leírását 10 évben, míg a szellemi termékek csoportba tartozó szoftverek elhasználódását 5 évben határozta meg. Az Ft egyedi beszerzési, elıállítási értékő tárgyi eszközök értékcsökkenését használatbavételkor egy összegben írja le a Bank. A Bank nem számol el értékcsökkenést a telek, a befejezetlen beruházás, továbbá a képzımővészeti alkotás beszerzési ára után. Az értékcsökkenési leírás elszámolásának idıtartama: az üzembe helyezést követı hónap elsı napjától az értékesítés, kiselejtezés hónapjának utolsó napjáig. A levonható értékcsökkenési leírás nem haladhatja meg az eszköz beszerzésével, elıállításával, ill. annak bıvítésével, felújításával kapcsolatban felmerült költségeket. Terven felüli értékcsökkenést az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél akkor számolja el a Bank, ha azok piaci értéke tartósan a könyv szerinti érték alá csökken. A Bank az ingatlan állománya értékét idıközönként külsı szakértıvel felülvizsgáltatja és az értékelési különbözeteket a hatályos jogszabályok szerint elszámolja. A bank nem számolt el terven felüli értékcsökkenést, ha a selejtezés a nulla könyv szerinti értékő eszközöknél volt. Kiegészítı melléklet 7

15 1.4.2 Deviza pénzeszközök és források A Bank a külföldi pénznemben fennálló eszközeit és forrásait az MNB hivatalos deviza árfolyamán naponta forintra átszámítja, az eredménykimutatás tartalmazza az ebbıl származó nyereséget, illetve veszteséget. A határidıs swap mőveletek nyereségét, illetve veszteségét a valós értékelés alapján, a pénzügyi mőveletek bevételeként illetve ráfordításaként számolja el a Bank Általános tartalék képzése A Hpt a szerinti általános tartalékot a Bank évben megképezte 96 M Ft összegben Általános kockázati céltartalék képzése A Bank Értékvesztési és Céltartalék-képzési szabályzatában az általános kockázati céltartalék állományának volumenét január 1-i hatállyal a korrigált mérleg fıösszeg 0,5 %-ában határozta meg december 31-én az általános kockázati céltartalék MFt összegő állománya meghaladta a korrigált mérleg fıösszeg 0,5%-át, így 2007-ben a Banknak általános kockázati céltartalék képzési kötelezettsége nem keletkezett. 2 A mérlegtételekkel kapcsolatos kiegészítések 2.1 Eszközök (aktívák) Állampapírok Lejáratig tartott állampapírok MFt Megnevezés Névérték Bekerülési érték Elhatárolt diszkont Könyv szerinti érték Tárolási hely Államkötvény Keler Diszkont kincstárjegy Keler Összesen: Keler saját számlás zárolások PAPIR DB KELER ALSZÁMLA IDİTARTAM MÁK 2008/C DERIV.SAJÁT MÁK 2008/C DERIV.MEGB MÁK 2008/C S00000 IEB ZRT MÁK 2008/C S00000 IEB ZRT MÁK 2008/C A zárolt értékpapírok a Keler Zrt-nél bonyolított elszámolások pénzügyi fedezetéül szolgálnak. A Banknak december 31-én valódi penziós ügyletbıl származó kötelezettsége nem volt Hitelintézetekkel szembeni követelések A hitelintézetekkel szemben fennálló követelések állománya a december 31-i M Ft-ról év végére M Ft-ra emelkedett. Kiegészítı melléklet 8

16 Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból Összesen M Ft Ügyfelekkel szembeni követelések Az ügyfelekkel szembeni követelések ideszámítva az elszámolt értékvesztést is összességében M Ft-tal nıttek, a lejárati struktúra jelentıs változásával egyidejőleg Pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejáratú Pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból Összesen: M Ft A hitelintézeti törvény 79. (1) bekezdése szerinti nagykockázat vállalásnak minısülı kockázatvállalás állománya december 31-én: (M Ft-ban) Hitelkockázat Függı kötelezettség Összesen: Egy adóssal szemben vállalt kockázat sem haladta meg a szavatoló tıke 25 %-át Ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés M Ft Pénzügyi szolgáltatási tevékenység Befektetési szolgáltatási tevékenység Összesen nyitó állomány Tárgyévi növekedés Árfolyam változás Tárgyévi csökkenés i záró állomány évben a Bank M Ft értéken nyilvántartott minısített követelést adott el. A követelések eladása révén 236 M Ft árbevételt realizált. Kiegészítı melléklet 9

17 2.1.5 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban 2007 december 31-én a Bank befektetéseinek nettó összege M Ft.(2006:9.401 MFt ). A változás összetevıi: növekedés: IE Befektetési Alapkezelı ZRt miatti értékvesztés felszabadítás 10 M Ft A befektetésekre elszámolt értékvesztés nyitó állománya 10 M Ft volt. Az IE Befektetési Alapkezelı ZRt saját tıke növekedése miatt az értékvesztést a Bank felszabadította.. A záró állomány: 0 M Ft. Az Bank. kapcsolt vállalkozásainak címlistája 1. IE New York Broker Zrt Budapest, Szabadság tér Inter-Európa Beruházó Kft Budapest, Szabadság tér Inter-Európa Értékesítési Kft 1054 Budapest, Aulich u IE Befektetési Alapkezelı Zrt. IE Services Kft 1054 Budapest, Szabadság tér Budapest, Szabadság tér 15 IEB Zrt. befektetései kapcsolt vállalkozásokban december 31. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban M Ft Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték nyad % eredmény tuladoni há- mérleg sz. saját tıke IE-New York Bróker Zrt , IE. Beruházó Kft , IE Értékesítési Kft , IE Befektetési Alapkezelı Zrt , IE Services Kft , Összesen Részvények, részesedések befektetési célra 2007 december 31-én a Bank befektetéseinek nettó összege 42 M Ft.(2006: 55 MFt ) A változás összetevıi: csökkenés Borsodi Sörgyár részvényeinek eladása 13 M Ft A befektetésekre elszámolt értékvesztés nyitó és záró állománya 2 M Ft. Kiegészítı melléklet 10

18 Az Inter-Európa Bank Zrt. befektetéseinek címlistája Részvények, részesedések Megnevezés Könyv szerinti érték 1 Focus Befektetés Minısítı Rt Budapest, Havas u. 6./I. 2 GIRO Elszámolásforgalmi Zrt Budapest, Vadász u Hitelgarancia Zrt Budapest, Böszörményi u Hodiköt Rt Hódmezıvásárhely, Makói országút 5 Inter-Swift Avenue Adele 1, B 1310 La Hulpe, Belgium 6 Nógrád Kereskedelmi Zrt Salgótarján, Rákóczi u Ópusztaszeri Nemzeti Történeti Emlékpark 6767 Ópusztaszer, Szoborkert u Sportran Ingatlanhasznosító Kft Budapest, Nádor u BÉT 1052.Budapest Deák Ferenc u VISA Europe BN99 6DA West Sussex Névérték Értékelési különbözet Értékvesztés Valós érték MFt Tulajdoni hányad % Budapesti Értéktızsde Rt GIRO Elszámolás Forgalmi Rt ,25 Hitelgarancia Rt ,20 Hodiköt Nógrádi Kereskedelmi Rt ,80 Focus Befektetési Rt ,50 Inter-Swift részvény ,02 VISA Europe Sportran Kft ,03 Ópusztaszeri Nemzeti Emlékp ,89 Összesen Kiegészítı melléklet 11

19 2.1.7 Immateriális javak (M Ft) Bruttó érték Elszámolt Értékcsökkenés Nettó érték Eladási ár Vagyoni értékő jogok Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Szoftverek Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Tárgyi eszközök Épületek Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Ingatlanhoz kapcsolódó bérleti jog Nyitó érték Növekedés 5-5 Záró érték Bérelt ingatlanon végzett beruházás Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Kiegészítı melléklet 12

20 Gépek, mőszaki berendezések (MFt) Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Saját gépjármővek Nyitó érték Növekedés 3-3 Értékesítés Záró érték Képzımővészeti alkotások Nyitó érték Növekedés Záró érték A évben elszámolt értékcsökkenés Terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás 502 M Ft volt, míg terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem történt Aktív idıbeli elhatárolások Hitelek, értékpapírok kamat elhatárolása Bérleti díjak Karbantartás - szoftver Összesen M Ft 7 M Ft 16 M Ft 2.181MFt Kiegészítı melléklet 13

21 2.2 Források (passzívák) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Bank hitelintézetekkel szembeni kötelezettsége az elmúlt évben M Ft-tal növekedett. MFt év év Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatás Összesen Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya csökkent: az egy évvel korábbi millió Ft-ról december végére millió Ft-ra év év MFt Pénzügyi szolgáltatásból Látra szóló Éven belüli lejáratú Éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból Összesen Passzív idıbeli elhatárolások Betétek, refinanszírozási hitelek elhatárolt kamata M Ft Várható jutalom és közterhei 581 M Ft évi szakképzési kötelezettség 26 M Ft Audit díj 37 M Ft Értékpapír Felügyeleti díj 7 M Ft Összesen M Ft Kiegészítı melléklet 14

22 2.2.4 Céltartalékok A Bank a tevékenységével együtt járó függı és jövıbeni, továbbá a várható kötelezettségeire képzett céltartalékot. MFt Megnevezés nyitó állomány képzés felszabadítás záró állomány Peres ügyek Garanciák Hitelkeret Összesen A Bank az egyéb ráfordítás terhére nevezetesen: nyugdíjra és jövıbeni bérre 336 M Ft, továbbá önrevízióra 43 M Ft ot összesen: 379 M Ft céltartalékot képzett Saját tıke MFt december december 31. Jegyzett tıke Tıketartalék (ázsió) Eredménytartalék Értékhelyesbítés ért. tartaléka Valós érték értékelési tartaléka 14 3 Általános tartalék Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN Jegyzett tıke részvény-fajtánként db névérték Ft/db Részvénytıke Ft A fajta B fajta Összesen A jegyzett tıke összege és a részvények összetétele a év folyamán nem változott. A Banki saját tıke összege a év végi M Ft-ról év végére M Ft-ra nıtt. A saját vagyon elemek közül sem a tıke, sem az eredménytartalék nincs kötelezettségre lekötve Általános tartalék képzése Az általános tartalékképzési kötelezettség az adózott eredmény 10%-a Általános tartalék állománya december 31-én évi képzési kötelezettség 96 Általános tartalék állománya december 31-én (M Ft) Kiegészítı melléklet 15

23 3 Eszközök és források összetétele 3.1 Pénznemek szerint Eszközök és források összetétele pénznemek szerint (M Ft) Pénznem december december 31. Eszköz Forrás Eszköz Forrás HUF EUR Egyéb devizanem Összesen Követelések lejárata 2006 Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni követelés E s e d é k e s s é g 3 hónapon belül 3 hó-1 év között 1 év-5 év között 5 éven túl MFt-ban Összesen Ügyfelekkel szembeni követelés Követelések összesen Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Követelések összesen Kiegészítı melléklet 16

24 3.3 Kötelezettségek lejárata MFt Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni kötelezettség E s e d é k e s s é g 3 hónapon belül 3 hó-1 év között 1 év-5 év között 5 éven túl Összesen Alárendelt kölcsöntıke Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Kötelezettségek összesen Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni kötelezettség Alárendelt kölcsöntıke Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Kötelezettségek összesen Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek Megnevezés Egyéb kapcsolt vállalat Leányvállalat MFt Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebbıl hátrasorolt Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Hátrasorolt kötelezettségek Alárendelt kölcsön 2006 novemberében a Sanpaolo-IRELAND, Bank 30 millió EUR összegő alárendelt kölcsönt bocsátott a bank rendelkezésére. A fizetendı kamat elszámolása a kereskedelmi árréssel megnövelt EURIBOR kamatláb bázison történik. A kölcsönt én egy összegben kell visszafizetni. Kiegészítı melléklet 17

25 4 Mérlegen kívüli tételek 4.1 Függı kötelezettségek állománya 2007 december 31. a.)import akkreditívek (MFt) Pénznem összeg EUR 5 Egyéb pénznem 21 Összesen: 26 b.) Kibocsátott garanciák (MFt) Éven belüli Éven túli Összesen HUF EUR EGYÉB Összesen c.) Opciók (MFt) Bázis deviza Profit deviza Valós érték Vásárolt Vételi opció Eladási opció Eladott Vételi opció Eladási opció d.) A függı kötelezettségek részletezése: - le nem hívott hitelkeretek összege M Ft A Banknak a le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos függı kötelezettsége december 31-én: 5 M Ft e.) Egyéb A Bank eszközei terhére zálogjogot nem nyújtott, fedezetként nem kötötte le. A fent felsoroltakon kívül egyéb biztosítékot a Bank nem nyújtott. Kiegészítı melléklet 18

26 4.2 Jövıbeni kötelezettségek állománya december 31. MFt Vétel Eladás Fx forward ügyletek SWAP ügyletek Spot ügyletek Összesen Határidıs ügyletek valós értékelési különbözetei december 31.én MFt Pozitív értékelési különbözet Negatív értékelési különbözet Piaci értékelési különbözet. Deviza ügyletek Fx forward ügyletek SWAP Opció Devizaügyletek öszszesen Részvény ügyletek Összesen A határidıs ügyletek kereskedési célúak. Kiegészítı melléklet 19

27 4.4 Idegen tulajdonú értékpapírok Megnevezés dematerializált Névérték/db Tárolási hely Államkötvény igen M Ft Keler Diszkont kincstárjegy igen M Ft Keler Kamatozó kincstárjegy igen 1 M Ft Keler Belf. Társ. BÉT-re bevez részvény igen M Ft Keler Belf. Társ. BÉT-re bevez részvény nem 0,315 M Ft Keler nem 0,970 M Ft Értéktár fizikai Belf.társ.BÉT-re be nem vez.részvény igen M Ft Keler nem 32 M Ft Keler nem M Ft Értéktár Külf. Társ.BÉT-re bevez. részvénye igen Db Keler Külf. Külf. Tızsdén bevez részvénye igen Db Keler igen Db Idegen helyen lévı nem Db Keler nem Db Idegen helyen lévı Belföldi társaság által kibocs.kötvény igen M Ft Keler Külföldi társaság által kibocs.kötvény igen Db Idegen helyen lévı Belföldi alap által kibocs. Bef.jegy igen M Ft Keler Külföldi alap által kibocs. Bef.jegy igen Db Idegen helyen lévı igen Db Keler Kárpótlási jegy nem 12,4 M Ft Keler Kárpótlási jegy nem 0,3 M Ft Értéktár Külföldi államkötvény igen Db Idegen helyen lévı Közraktárjegy (Ft elszámolású) nem M Ft Értéktár Közraktárjegy (EUR elszámolású) nem Db Értéktár fizikai Belf.alap.ált. kib. EUR elsz. Bef.jegy nem Db Keler SPIMI.ált. kib. EUR elsz. Bef.jegy nem Db Idegen helyen lévı Külföldi Diszkont Kincstárjegy nem Db Idegen helyen lévı A fenti táblázat a Bank ügyfelei tulajdonát képezı értékpapírok állományát mutatja be értékpapír fajta és tárolási hely szerinti bontásban. Kiegészítı melléklet 20

28 4.5 Kapott biztosítékok Megnevezés AXA Életbiztosítás 8 Bankgaranciák Betét biztosítékok Ingatlanok Gépek berendezések Gépjármővek Készletek Kezesség Opciók 48 Óvadék- egyéb értékpapírok Óvadék- állampapírok Óvadék- részvények 300 Összesen A fenti biztosítékokat a Bank követelései fedezeteként kapta és fedezetértékelési szabályzata szerinti értéken tartja nyilván. 5 Az eredménykimutatással kapcsolatos kiegészítések 5.1 Eredmény MFt dec dec. 31. Adózás elıtti eredmény Adózott eredmény Átlagos eszköz-arányos nyereség (RoAA) (1) 1,21 % 0,28 % Átlagos saját tıke-arányos nyereség (RoAE) (2) 21,14 % 5,23 % Likvid eszközök aránya a mérlegfıösszeghez 22,1 % 10,4% Fizetıképességi mutató 10,81 % 8,63% (1 ) RoAA: Adózott eredmény / Átlagos mérlegfıösszeg (2) RoAE: Adózott eredmény / Átlagos saját tıke Az Bank. bruttó pénzintézeti jövedelme millió forintot ért el december 31- én, amely 4,3 %-os növekedést mutat a 2006 évi millió forintos bevételhez viszonyítva. Az eredmény alakulásában pozitív szerepet játszott a nettó kamat- és kamatjellegő jövedelem millió forintról millió forintra történı 19,8 %-os növekedése. A nettó jutalék- és díjbevételek millió forint értéke 5,53 % os, emelkedést míg a pénzügyi mőveletek nettó millió forint értéke 19,01 % os csökkenést jelent. A banküzemi költségek a évihez viszonyítva 14,99%-os növekedést mutatva millió forintot tettek ki ban a Bank rendkívüli bevételt és ráfordítást nem számolt el. Kiegészítı melléklet 21

29 Fentiek eredményeképpen december 31-én az Bank adózás elıtti eredménye 71,76 %-os éves csökkenés révén millió forintot ért el. Ezzel egyidejőleg a bank adófizetési kötelezettsége 69,82 %-kal kevesebb az egy évvel korábbitól, millió forintról 310 millió forintra csökkenve. Mindezek eredıjeként a Bank adózott eredménye 963 millió forint 2007-ben, amely 72,33 %-kal maradt el az egy évvel korábbi értéktıl (3.480 millió forint). A bank befektetés szolgáltatási tevékenységének bevétele és ráfordítása a következı volt: Bevételek Ráfordítások Jutalék és díj bizományos Díjak 546 Értékpapír kereskedelem Értékpapír kereskedelem Opciós díj Opciós díj Összesen Összesen M Ft 5.2 Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése EGYÉB BEVÉTELEK Saját követelés eladás Kártérítés, eredményhelyesbítés 7 4 Tárgyi eszköz eladás Egyéb bevétel EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Saját követelés eladás Káresemény, bírság, késedelmi kamat Tárgyi eszköz eladás, készlet selejt Adók, illetékek Egyéb Hitelezési veszteség Egyéb céltartalék képzés Hitelintézeti járadék MFt Kiegészítı melléklet 22

30 5.3 Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek, ráfordítások Megnevezés Egyéb kapcsolt vállalkozás Leányvállalat M Ft Összesen Kapott kamat Fizetett kamat Kapott jutalék Fizetett jutalék Pénzügyi mővelet bevétele Pénzügyi mővelet ráfordítása Hitelintézet egyéb igazgatási költségei (M Ft) Anyagköltség 105 Bérleti díjak Karbantartási költségek Telefon posta 162 Egyéb fel nem sorolt költségek Költségek összesen A Bank 1993-ban csatlakozott az Országos Betétbiztosítási Alaphoz. A évi betétbiztosítás díja 24 M Ft. A Bank évben csatlakozott a Befektetı Védelmi Alaphoz, a évi díj 26 M Ft. 5.5 Létszám és bérköltség Statisztikai Átlaglétszám (fı) Bérköltség (MFt) Személyi jellegő kifizetés (MFt) Teljes munkaidıs Fizikai Szellemi Részmunkaidıs Fizikai Szellemi Állományon kívüli (egyéb bér) Összesen A Bank M Ft bérjárulékot számolt el 2007-ben, amelybıl a társadalombiztosítási költségek értéke M Ft volt. A nyugdíjjal kapcsolatosan a Bank 859 M Ft-ot számolt el. Kiegészítı melléklet 23