KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, április 27.

Átírás

1 KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, április 27.

2

3

4

5

6 KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ TARTALOMJEGYZÉKE Független könyvvizsgálói jelentés Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet I/1. Az Erste Bank Hungary Nyrt. rövid bemutatása I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások I/3. Konszolidált beszámoló I/4. A bank és a leányvállalati konszolidált vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése I/5. Egyéb, a mérleg tételeihez kapcsolódó megjegyzések II/1. Az összes eszközökön belül a külföldi pénznemre szóló eszközök forintban kifejezve egy-egy összegben II/2. Az összes forrásokon belül a külföldi pénznemre szóló források forintban kifejezve egy-egy összegben II/3. A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból származó követelések hátralévő futamidő szerint (látraszóló tételek nélkül) II/4. A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettségek hátralévő futamidő szerint (látraszóló tételek nélkül) II/5. A befektetési célú részvények, részesedések alakulása II/6. Az immateriális javak állományának alakulása II/7. A pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása II/8. A pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása fajtánként II/9. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása II/10. A nem pénzügyi szolgáltatást szolgáló ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása fajtánként II/11. Készletként kimutatott eszközök állományának alakulása fajtánként II/12. A vállalt függő- és jövőbeni kötelezettségek jogcíme és összege II/13. A még nem esedékes tőzsdén és bankközi piacon kötött határidős ügyletek és tárgyévi eredményhatásaik II/14. A függő és jövőbeni követelések, valamint a kapott biztosítékok jogcíme és összege

7 II/15. Kimutatás a függővé tett kamat- és jutalékkövetelésekről II/16. Az előző években függővé tett, az üzleti évben befolyt követelések II/17. A céltartalékok állományának alakulása fajtánként II/18. Az értékvesztések állományának változása eszközcsoportonként II/19. Aktív időbeli elhatárolások részletezése II/20. Passzív időbeli elhatárolások részletezése II/21. Saját tőke változása II/22. A lekötött tartalék jogcímei III/1. Az elszámolt költségek költségnemenkénti, és az igénybevett szolgáltatások költségeinek részletezése III/2. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/3. Az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/4. A befektetési szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/5. A rendkívüli ráfordítások és rendkívüli bevételek elszámolt tételei IV/1. A foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége állománycsoportonként IV/2. Személyi jellegű egyéb kifizetések IV/3. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjainak az üzleti év utáni járandóságai IV/4. Az Igazgatóság, az ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök összege IV/5. Cash-flow kimutatás IV/6. Az Erste Bank Hungary Nyrt. képviseletére jogosult személyek adatai, akik az éves beszámoló aláírására kötelezettek IV/7. Banki részvények száma és névértéke típusonként IV/8. Saját és idegen tulajdonú értékpapírokra vonatkozó információk IV/9. Valós értékelés értékelési különbözetei

8 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Eszközök adatok millió Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 1 Pénzeszközök Állampapírok a forgatási célú b befektetési célú Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a látraszóló b egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben bb éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben c befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben 3/A Hitelintézetekkel szembeni köv értékelési kül. 4 Ügyfelekkel szembeni követelések a pénzügyi szolgáltatásból aa éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből bc befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kö bd elszámolóházzal szembeni követelés be egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A Ügyfelekkel szemb köv értékelési különbözete 1

9 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Eszközök adatok millió Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a helyi önkormányzatok és egyéb államházatartási szervek által kibocsátott értékpa aa forgatási célú ab befektetési célú b más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba forgatási célú Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású bb befektetési célú Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a részvények, részesedések forgatási célra Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b változó hozamú értékpapírok ba forgatási célú bb befektetési célú 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvény, részesedések befektetési célra a részvények, részesedések befektetési célra Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés 8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 80 0 a részvények, részesedések befektetési célra 80 0 Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés c Tőkekonszolidációs különbözet - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból - társult vállalkozásból 9 Immateriális javak Immateriális javak immateriális javak értékhelyesbítése 2

10 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Eszközök adatok millió Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 10 Tárgyi eszközök a pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa ingatlanok ab műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac beruházások ad beruházásra adott előlegek 0 1 b nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba ingatlanok bb műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc beruházások 10 5 bd beruházásra adott előlegek 0 1 c tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11 Saját részvények Egyéb eszközök a készletek b egyéb követelések Ebből: kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés c Konszolidációból adódó (számított) társasági adókövetelés /A Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a bevételek aktív időbeli elhatárolása b költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c halasztott ráfordítások 47 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebből: Forgóeszközök Befektetett eszközök Kelt: Budapest, 2007.április 27. cégszerű aláírás 3

11 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Források adatok millió Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a látraszóló b meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szembeni kötelezettség bb éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben 5 0 elszámolóházzal szembeni kötelezettség c befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 1/A Hitelintézettel szem köt.értékelési különbözete 2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a takarékbetétek aa látraszóló ab éven belüli lejáratú 25 0 ac éven túli lejáratú 5 0 b egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba látraszóló Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötel cd elszámolóházzal szembeni kötelezettség ce egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A Ügyfelekkel sz köte értékelési különbözete 3 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a kibocsátott kötvények aa éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 4

12 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: Sorszám a A tétel megnevezése b KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Források c Előző év(ek) módosításai d adatok millió Ft-ban egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. Szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 4 Egyéb kötelezettségek a éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b éven túli lejáratú 27 0 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c Konszolidációból adódó (számított) társasági adókötelezettség /A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a bevételek passzív időbeli elhatárolása b költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c halasztott bevételek Céltartalékok a céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c általános kockázati céltartalék d egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a alárendelt kölcsöntőke Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 aa: Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból b szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben e 5

13 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Források Sorszám a A tétel megnevezése b c Előző év(ek) módosításai d adatok millió Ft-ban e egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 6

14 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: A tétel megnevezése b KONSZOLIDÁLT MÉRLEG Források c Előző év(ek) módosításai d adatok millió Ft-ban Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 9 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b egyéb 11 Általános tartalék Eredménytartalék (+-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+-) Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (+-) Konszolidáció miatti változások (+-) adósságkonszolidálás különbözetéből közbenső eredmény különbözetéből Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése Források összesen Ebből: Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Saját tőke e MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK: Sorszám a Sorszám A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b e d e Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Függő és jövőbeni kötelezettségek összesen Kelt: Budapest, 2007.április 27. cégszerű aláírás 7

15 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok millió Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b e d e 1 Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 6 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 53 Kamatkülönbözet (1-2) Bevételek értékpapírokból a bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b c bevételek társult vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: kapcsolt vállalkozástól 4 23 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 3 b befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 4 0 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: kapcsolt vállalkozásnak 0 2 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6 Pénzügyi műveletek nettó eredménye (6.a-6.b+6.c-6.d) a egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet egyéb pü szolg b egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet egyéb pü szolg c befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet egyéb pü szolg d befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet egyéb pü szolg 7

16 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok millió Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b e d e 7 Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b egyéb bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 2 egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása 0 77 ba adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő - konszolidációs különbözet Általános igazgatási költségek a személyi jellegű ráfordítások aa bérköltség ab személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac bérjárulékok Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek b egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b egyéb ráfordítások ba Ebből: adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a értékvesztés követelések után b kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezttségekre a értékvesztés visszaírása követelések után b kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A Általámos kockácati célt képzés és felh különbözete 13 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, 14 kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, 0 0 részesedések után 15 Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE ( b b ) NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7.a-10.a) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

17 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok millió Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év(ek) módosításai a b e d e 18 Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény ( ) Adófizetési kötelezettség a) konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (+-) Adózott eredmény ( ) Általános tartalékképzés, felhasználás (+-) Eredménytartalék igénybevétele osztalék/részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 24b Külső tagokra jutó adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény (+-21-/ ) Kelt: Budapest, április 27. cégszerű aláírás 9

18 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az Erste Bank Hungary Nyrt évi konszolidált éves beszámolójához.. cégszerű aláírás Budapest, április

19 I/1. Az Erste Bankcsoport rövid bemutatása Az anyavállalat, az Erste Bank Hungary Nyrt. adatai: Cégjogi forma: Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Alapítási időpont: december 16. Cégbejegyzés időpontja: április 12. (utolsó változásbejegyzés: szeptember 27.) Székhely: Budapest, Népfürdő u Tulajdonosok megnevezése, tulajdoni arányok: Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG. 99,92 % 99,943 % Egyéb belföldi tulajdonos 0,014% 0,010% Egyéb külföldi tulajdonos 0,066% 0,047% A bankcsoportban bekövetkezett változások: Az Erste Bankcsoport ingatlanlízing szolgáltatás nyújtását önálló vállalkozás keretében kívánta megoldani, ezért az Erste Bank Hungary Nyrt. és az Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt április 10-én kelt Alapítói okirattal, 50 millió Forint jegyzett tőkével, megalapította az Erste Ingatlanlízing Pénzügyi Szolgáltató Zrt.-t. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (PSZÁF) a hozzá benyújtott alapítási és működési engedélyt E-I- 600/2006 határozatában július 3.- án engedélyezte. A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság július 14.-i hatállyal bejegyezte a céget, a Cg /8. számú cégjegyzékbe. A tulajdonosok az aktualizált üzleti és jövedelmezőségi tervek alapján december 20.-i közgyűlésükön 150 M. Ft alaptőke-emelésről döntöttek, amit az Erste Bank Hungary Nyrt hajtott végre, amelyet a Cégbíróság még nem jegyzett be. Az ESZE Kft. -ből a Váci út 48. irodaházra kivált és létrejött a V48 Kft. A kiválás célja az ingatlan hatékonyabb kihasználása. A kiválással csökkent az ESZE Kft jegyzett tőkéje, és mérleg-főösszege, de saját tőkéje így is meghaladja a befektetés az Erste Bank Hungary Nyrt. könyveiben nyilvántartott bruttó értéket. 11

20 A V48 Kft-ét a Cégbíróság szeptember 30-án bejegyezte. Egyetlen eszköze van a Budapest XIII. Váci út 48., korábban az Erste Bank Hungary Nyrt. székhelyeként megjelölt ingatlan. A Társaság 100 %-os tulajdonosa az Erste Bank Hungary Nyrt. A V48 Kft. értékesítése folyamatban van. Az Erste Kereskedelmi Kft. részvénytársasági formáról alakult át korlátolt felelősségű társasággá. Az átalakulást követően a Társaság jegyzett tőkéje csökkentésre került, 3 millió forint lett. A Társaság átalakulását a Cégbíróság február 16-án bejegyezte. Konszolidációs kör megállapítása Az Erste Bank Hungary Nyrt. (a Bank), közvetlen és közvetett tulajdoni hányadai a i állapot szerint: Közvetlen többségi részesedés vállalkozásokban Vállalkozás neve Bank tulajdoni hányada %-ban Jegyzett tőke millió Ft ESZE Szolgáltató Kft. 100, Erste Bank Befektetési Zrt. 99, Erste Dat Kft. 100,00 3 Erste Pénztárszervező Kft. 100,00 6 Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt. 98,00 50 Erste Ingatlan Kft. 98,00 5 Erste Kereskedelmi Kft. 99,90 3 Erste Faktor Zrt. 98, Erste Ingatlanlízing Zrt. 99,50 50 V48 Kft. 100, (A Bank közvetlen és közvetett tulajdoni részesedését teljes körűen a 14.oldalon lévő táblázat tartalmazza.) Közvetett többségi részesedés vállalkozásokban 12

21 Vállalkozás neve Bank közvetett tulajdoni hányada %-ban Jegyzett tőke millió Ft Erste Befektetési Alapkezelő Zrt. 100, Portfolió Szolgáltató Kft. 100, Erste Leasing Eszközfinanszírozási Zrt. 98,00 56 Erste Leasing Bérlet Kft. 98,00 3 A Bank a közvetlen többségi részesedést biztosító vállalkozásait és az e vállalkozások többségi tulajdonú vállalkozásait teljes körűen vonja be a konszolidációba. A V48 Kft. a kiválásra tekintettel az ESZE Kft.- ben került figyelembe vételre. Az ESZE Szolgáltató Kft. és az Erste Bank Pénztárszervező Kft. tizedik, az Erste Leasing Bérlet Kft. hatodik, az Erste Leasing Eszközfinanszírozási Zrt. és az Erste-Dat Kft. ötödik konszolidációját végeztük el. Az Erste Bank Befektetési Zrt. konszolidációs körbe vonására 2006-ban negyedízben került sor. A konszolidációs körbe ugyancsak negyedik alkalommal került bele az Erste Alapkezelő Zrt. és a Portfolió Kft. Az Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt. harmadik és második alkalommal került teljes körű bevonásra a részvénytársasági formáról átalakult Erste Kereskedelmi Kft. A konszolidációs kör új tagjai az Erste Ingatlanlízing Zrt., az Erste Ingatlan Kft, valamint az Erste Faktor Zrt., így első alkalommal kerültek konszolidálásra. Az Erste bankcsoport konszolidált leányvállalatai 13

22 Vállalkozás neve, Székhelye ESZE Szolgáltató Kft Budapest, Népfürdő u Erste Bank Pénztárszervező Kft Budapest, Népfürdő u Erste-Dat Kft Budapest, Népfürdő u Erste Bank Befektetési Zrt Budapest, Népfürdő u Erste Alapkezelő Zrt Budapest, Népfürdő u Portfólió Kft Budapest, Népfürdő u V48 Kft Budapest, Váci út 48. Erste Faktor Zrt Budapest, Népfürdő u Erste Leasing Bérlet Kft Budapest, Népfürdő u Erste Leasing Eszközfinanszírozás Zrt Budapest, Népfürdő u Erste Leasing Autofinanszírozási Zrt 1138 Budapest, Népfürdő u Erste Kereskedelmi Kft 1138 Budapest, Népfürdő u Erste Ingatlanlízing Zrt Budapest, Népfürdő u Erste Ingatlan Kft Budapest, Népfürdő u Befektetett összeg (mft) banki tulajdoni hányad (%)

23 I/2. A konszolidált beszámoló készítése során alkalmazott értékelési, konszolidálási eljárások A Bank a konszolidálást könyv szerinti értéken végezte el. A leányvállalatok az éves beszámolók elkészítése során a mérlegkészítés időpontjaként a bank által megállapított időpontot (2007. január 09.) vették figyelembe. Az Erste Bank Hungary Nyrt. és leányvállalatai (a cégcsoport) kettős könyvvitelt vezetnek, éves beszámolójukat a hatályos jogszabályokban foglalt előírások szerint állítják össze. A pénzügyi vállalkozás (Erste Leasing Autofinanszírozás Zrt. és Erste Leasing Eszközfinanszírozási Zrt.) eredménykimutatásának felépítése megegyezik a banki eredménykimutatással, így ebben az esetben a megfeleltetés közvetlen. A normál eredménykimutatás átrendezése a Bank eredménykimutatásának megfelelően az alábbiak szerint történt: Leányvállalati beszámoló Belföldi értékesítés nettó árbevétele Értékpapír forgalmazás bevételei Értékpapír forgalmazás ráfordításai Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb költségek Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Konszolidált beszámoló Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevétele Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Egyéb bevételek Egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Személyi jellegű ráfordítások Egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételek 15

24 A befektetési vállalkozás (Erste Bank Befektetési Zrt.) eredménykimutatásának átrendezése a bank eredménykimutatásához az alábbiak szerint történt: Leányvállalati beszámoló Bizományosi tevékenység bevételei Letétkezelés, portfóliókezelés bevételei Egyéb befektetési szolgáltatás bevételei Kereskedelmi tevékenység bevételei Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Egyéb bevételek Bizományosi tevékenység ráfordításai Letétkezelés, portfóliókezelés ráfordításai Egyéb befektetési szolgáltatás ráfordításai Kereskedelmi tevékenység ráfordításai Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Egyéb ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Konszolidált beszámoló 4a) Kapott jutalék és díjbevételek befektetési szolgáltatások bevételeiből 6c) Pénzügyi műveletek nettó eredménye befektetési szolgáltatás bevételeiből 6a) Pénzügyi műveletek nettó eredménye egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 7b) Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 5b) Fizetett jutalék és díj ráfordítások befektetési szolgáltatások ráfordításaiból 6d) Pénzügyi műveletek nettó eredménye befektetési szolgáltatás ráfordításaiból 6b) Pénzügyi műveletek nettó eredménye egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 10b) Egyéb ráfordítások 8b) Egyéb igazgatási költségek 8a) Személyi jellegű ráfordítások 9) Értékcsökkenési leírás 1b) Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2) Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 16) Rendkívüli bevételek 17) Rendkívüli ráfordítások 16

25 Az eszközök és források értékelése A beszámoló elkészítése az alábbi jogszabályi előírások figyelembevételével történt: a számvitelről szóló évi C. sz. törvény (továbbiakban: Szt.), a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet és az azt módosító rendelkezések a társasági adóról és az osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.), egyéb, a bankra vonatkozó jogszabályok, valamint mindezek érvényesülése érdekében kiadott belső banki szabályozások. A Bank és leányvállalatai a forgóeszközöket és a befektetett eszközöket - a valuta- és devizakészlet kivételével - beszerzési, illetve előállítási költségükön veszi nyilvántartásba, valós értéken értékeli és szerepelteti a mérlegben. A Bank a Hpt. 87. (1) bekezdésének, valamint a 14/2001. PM rendelet rendelkezésének megfelelő tartalommal a kinnlevőségeit, befektetéseit és vállalt függő és jövőbeni kötelezettségeit egyedileg minősítette az egyedi kockázatok felméréséhez és annak fedezetéül szolgáló értékvesztés és kockázati céltartalék állomány meghatározásához. A minősítések elvégzésekor a Bank a kintlevőség, befektetés, vállalt kötelezettség azon teljes hányadát minősítette, amellyel kapcsolatban a veszteség keletkezésének kockázata fennáll. A befektetések minősítésekor elsősorban az abból származó várható veszteség megbecslésére került sor. A kintlevőségek minősítése során a Bank együttesen vizsgálta a kintlevőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmeket, az adós pénzügyi helyzetében, stabilitásában, jövedelemtermelő képességében beállott változásokat, illetve a fedezetként elfogadott biztosítékok értékében, mobilizálhatóságában és hozzáférhetőségében bekövetkezett romlásokat. Az elvégzett minősítés alapján a Bank a kintlevőségeket, befektetéseket, vállalt kötelezettségeket problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz kategóriákba sorolta, és a szükséges értékvesztés illetve kockázati céltartalék összegét az egyes kategóriákhoz rendelt sávokon belül határozta meg. 17

26 A Bank a deviza (valuta) készleteket, valamint a kizárólag hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó, külföldi pénznemben fennálló követeléseit és kötelezettségeit havonta (év végén is) a hónap utolsó napján érvényes, az MNB által közzétett deviza árfolyamon átszámított forintértékre átértékeli. A leányvállalatok mérlegében a külföldi pénzeszközre szóló követelés és kötelezettség az Erste Bank Hungary Nyrt. által jegyzett középárfolyamon szerepel. Az egységes számviteli kimutatás céljából a konszolidáció során ezen követelések és kötelezettségek MNB árfolyamra lettek átértékelve, az átértékelés nettó különbözete a konszolidált eredményben jelent meg. Valós értékelés A Bank alkalmazza a pénzügyi instrumentumokra a valós értékelés módszerét. A leányvállalatok saját számviteli beszámolójukban nem alkalmazzák/alkalmazzák a valós értékelés módszerét. A bankcsoport konszolidált beszámolója valós értéken mutatja ki a pénzügyi instrumentumokat. Ennek megfelelően a konszolidáció során a leányvállalatok instrumentumainak értékelésekor visszakönyvelésre kerültek az értékpapírok és le nem zárt származékos ügyletek év végi értékelésekor lekönyvelt értékelési lépések, azaz az aktív, illetve passzív elhatárolások, és az Erste Befektetési Zrt-nél az értékpapírok nettó nyereségjellegű különbözetére megképzett céltartalék. Ezt követően az instrumentumok valós érték különbözete a mérleg megfelelő soraiba az eredménnyel szemben került be. Az értékelés során kiszűrésre kerültek a csoporttagok között megkötött ügyletek valós érték különbözetei. Értékvesztés és céltartalékok A cégcsoport a várható megtérülések alapján képzi a céltartalékot és számolja el az értékvesztést. A Bank a mérlegben az eszközök között negatív előjellel szerepeltetve mutatja ki az alábbi - a Hpt., a hitelintézeti kormányrendelet előírásai szerint elszámolt értékvesztések állományát: követelések után elszámolt, értékpapírok után elszámolt értékvesztés, készletek után elszámolt értékvesztés, befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztés. A források között szerepelnek az alábbi - a Hpt. és a Szt. előírásai szerint - megképzett céltartalékok: függő és jövőbeni kötelezettségek után képzett céltartalék, 18

27 nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék, általános kockázati céltartalék, egyéb céltartalék. A Bank a hitelintézeti kormányrendeletben biztosított döntési lehetőségével élve úgy döntött, hogy általános kockázati céltartalékot január 1-jét követően nem képez. Kamatok függővé tétele A Bank a hitelintézetekre vonatkozó kormányrendelet előírásaival összhangban végezte el a kamatok, kamatjellegű jutalékok és az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeinek elszámolását és függővé tételét. Az eszközök értékcsökkenése A társasági adóról, valamint a számvitelről szóló törvény alapján a Bank - az értékcsökkenés, értékcsökkenési leírás elszámolásánál - az alábbiak szerint járt el: az Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzési költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolta, nem került sor a Bank Számviteli politikájában szereplő lehetőségre, amely 4 jegyű vámtarifaszám alapján az egyedi használati idő megállapítását is megengedi, az értékcsökkenést minden hónapban elszámolta. A hónap közben beszerzett tárgyi eszközök után az üzembe helyezés napjától az időarányos értékcsökkenés került elszámolásra, az értékcsökkenés elszámolásának módszereként a bruttó érték alapján meghatározott lineáris értékcsökkenés szerinti elszámolást alkalmazta, a tárgyi eszközök esetében az évenkénti értékcsökkenés elszámolásánál a számviteli törvény előírásai szerinti módon, a használati idő figyelembevételével járt el. az immateriális javak leírásánál az alábbi kulcsok kerültek alkalmazásra: - bérleti jog 10 % - szoftverek 10 % (illetve a használati idő függvényében) 19

28 - alapítás, átszervezés aktivált értéke 20 % a tárgyi eszközökhöz kapcsolódó vagyoni értékű jogok a leányvállalatok tekintetében is a tárgyi eszközök között kerülnek kimutatásra maradványérték a január 1-jét követő beszerzések esetén kerül meghatározásra. A konszolidálásba bevont vállalkozások értékelési szabályai - a hitelintézetekre vonatkozó sajátos szabályokon túl - a Banknál alkalmazott eljárásoktól nem térnek el. 20

29 I/3. Konszolidációs kiszűrések Tőkekonszolidáció A Bank mérlegében szereplő részesedés könyv szerinti értéke és a leányvállalatok saját tőke különbözetét az első bevonás alkalmával tőkekonszolidációs különbözetként, követő konszolidáláskor leányvállalati saját tőke változásként mutatja ki az összevont mérlegben. Tizenegy konszolidálásba bevont leányvállalatnál követő konszolidálást hajtottunk végre: Az ESZE Szolgáltató Kft. és az Erste Bank Pénztárszervező Kft. tizedik, az Erste Leasing Bérlet Kft. hatodik, az Erste Leasing Eszközfinanszírozási Zrt. és az Erste-Dat Kft. ötödik konszolidációját végeztük el. Az Erste Bank Befektetési Zrt. konszolidációs körbe vonására 2006-ban negyedízben került sor. A konszolidációs körbe ugyancsak negyedik alkalommal került bele az Erste Alapkezelő Zrt. és a Portfolió Kft. Az Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt. harmadik és második alkalommal került teljes körű bevonásra a részvénytársasági formáról átalakult Erste Kereskedelmi Kft. A V48 Kft. a kiválásra tekintettel az ESZE Kft.- ben került figyelembe vételre. A konszolidációs kör új tagjai az Erste Faktor Zrt., az Erste Ingatlan Kft., valamint az Erste Ingatlanlízing Zrt., így első alkalommal kerültek konszolidálásra. A bevonáskor megállapított konszolidációs különbözet jellege az Erste Faktor Zrt-nél aktív. Az Erste Ingatlan Kft. konszolidációs különbözete passzív, míg az Erste Ingatlanlízing Zrt. esetében nincs konszolidációs különbözet. Passzív tőkekonszolidációs különbözetek Első konszolidációba történő bevonáskor keletkezett passzív tőkekonszolidációs különbözet Tárgyévben az eredmény javára figyelembe vett eredmény realizáció Adatok: mft- ban Passzív tőkekonszolidációs különbözet december 31-én Erste Befektetési Zrt Erste Leasing Autófinanszírozási Zrt Erste Alapkezelő Zrt Erste Ingatlan Kft Összesen

30 Adósságkonszolidáció A Bank és a leányvállalatok egymással szembeni követelései és kötelezettségei értéke többségében megegyezik. Abban az esetben, ahol a két érték eltér egymástól (a leányvállalatoknál és a Banknál az ÁFA összegében eltérhet az elszámolt bevételek és ráfordítások összege amiatt, hogy pl. a bank alaptevékenységének érdekében igénybevett szolgáltatások ÁFA-ját ráfordításként köteles elszámolni, míg a szolgáltató bevétel oldalon csupán az ÁFA-val csökkentett értéket veszi figyelembe), a kisebb összeget vette figyelembe a Bank a konszolidáció során. Hozamráfordítás konszolidálása A leányvállalatok egymással és a Bankkal szembeni üzleti kapcsolataiból származó bevételek és ráfordítások (költségek) kiszűrésre kerültek. Közbenső eredmény kiszűrése A leányvállalatok és a Bank között fennálló hitelkövetelések értékelési különbözete (más árfolyamon értékelt a leányvállalat és a bank) az azonos értékelési elv alkalmazása következtében közbenső eredményként nem jelentkezett. Az értékpapírok konszolidációs körbeli értékesítése miatt közbenső eredmény kiszűrésére nem került sor, mert a konszolidált mérlegben a kereskedési célú értékpapírok valós értéken jelennek meg, ami azt eredményezi, hogy az értékpapírokon elszámolt eredményt csak a körön belülre kerülés vételi árfolyama és az aktuális piaci árfolyam határozza meg, a körön belüli adásvételek nem befolyásolják a csoport szintű eredményt. A tárgyi eszközök fentiek szerinti forgalma kapcsán kimutatható nagyságú közbenső eredmény nem keletkezett. 22

31 I/4. A bankcsoport konszolidált vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése Az ERSTE Bank Hungary Nyrt évi konszolidált beszámolója az összevont konszolidált tevékenység összegzését tartalmazza, kiegészítve azokkal az információkkal, amelyek az üzleti tevékenység értékelése szempontjából a pénzintézet és leányvállalatai működésére kihatással bírnak, valamint leírja a konszolidálásba bevont vállalatok együttesének helyzetét. Aktív oldali tételek Az eszközportfolió struktúrája kis mértékben változott, a nettó ügyfélhitelek mérleg-főösszeghez viszonyított aránya egy év alatt 66,3%-ról 71,5%-ra nőtt, míg a hitelintézetekkel szembeni követelések 6,5%-ról 4,3%-ra csökkentek, az állampapírok aránya kis mértékben növekedett ban folytatódott a kihelyezések állományának dinamikus növekedése. Az ügyfelekkel szembeni követelések 2005-höz képest 311 milliárd forinttal nőttek (32,3%). A lakossági és a vállalati üzletágban egyaránt növekedtek a kihelyezések, ez elsősorban a fejlesztési hiteleknek, illetve lakossági oldalon a devizaalapú termékek iránti fokozott érdeklődésnek köszönhető. A lakossági üzletágban a hosszabb (éven túli) eredeti futamidővel rendelkező konstrukciók növekménye volt meghatározó, amely elsősorban a lakáscélú konstrukciók illetve a deviza alapú személyi hitelek állományának gyarapodását jelentette. A lejárati szerkezet összességében is eltolódott a hosszabb lejáratok irányába. Főbb eszközállományok alakulása : (Millió Ft-ban) Vált. % Részarány % 2006/ Állampapírok 176, , % 12.2% 12.8% Hitelintézetekkel szembeni követelések 95,120 76, % 6.5% 4.3% Ügyfelekkel szembeni követelések 962,577 1,273, % 66.3% 71.5% Pénzeszközök 138,157 59, % 9.5% 3.3% Nem kamatozó eszközök 80, , % 5.5% 8.1% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1,452,904 1,780, % 100.0% 100.0% 23

32 Eszköztételek változása Állampapírok Ügyfelekkel szembeni követelések Nem kamatozó eszközök Hitelintézetekkel szembeni követelések Pénzeszközök Passzív oldali tételek év végéhez képest évben a forrásszerkezetben nem történt nagyobb mértékű változás. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek aránya az összes idegen forráson belül kis mértékben csökkent, míg a hitelintézetektől származó források hasonló mértékű növekedése kísért. Az év végén az ügyfél források mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 44,9%, a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeké 40,7%. A hitelezési tevékenység bővülését nem kísérte az ügyfelektől származó források hasonlóan dinamikus növekedése; a csoport csak bankközi betétekből tudta kielégíteni a megnövekedett forrásigényt: az Erste Bank AG-vel fennálló szerződés keretében az év folyamán lehívott újabb alárendelt kölcsöntőke összegek (22,3 millió EUR, és 33,65 millió EUR) következtében az alárendelt kölcsöntőke állománya 2006 végén meghaladja a 42 Mrd forintot. A szerződés értelmében az alárendelt kölcsöntőke 2012 végéig áll a csoport rendelkezésére. Az Erste Bank der österreichischen Sparkassen AG. mint tulajdonos 14 milliárd forint pénzbeli tőkeemelést hajtott végre, így a Bank jegyzett tőkéje 53,4 milliárd forintra nőtt, amelyet a Cégbíróság szeptember 27-én bejegyzett. Főbb forrásállományok alakulása : (Millió Ft-ban) Vált. % Részarány % 2006/ Hitelintézetekkel szembeni köt. 533, , % 36.8% 40.7% Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 731, , % 50.4% 44.9% Saját tőke 75, % 5.2% 5.7% Egyéb kötelezettségek + CT 111, % 7.6% 8.7% FORRÁSOK ÖSSZESEN 1,452,904 1,780, % 100.0% 100.0% 24

33 Forrástételek változása Hitelintézetekkel szembeni köt. Saját tőke Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek + CT Eredménykimutatás A bankcsoport mérleg szerinti eredménye meghaladta az előző évit. A bankcsoport működési bevételei 17,4%-kal növekedtek 2006-ban, a működési költségek ennél kisebb mértékben, 16,5%-kal emelkedtek. A kamatbevételek 2006-ban a kamatráfordítások emelkedését meghaladó mértékben növekedtek, összességében a nettó kamatbevétel 21,3%-kal nőtt, így 2005-höz képest a kamateredmény bővülése változatlan ütemű. Az anyabank ügyfélakvizíciós kampányainak következtében a jutalékbevételek növekedése nem ellensúlyozta teljes mértékben a jutalékráfordítások emelkedését, így a nettó jutalék eredmény kis mértékben alulmaradt a 2005 évihez képest. Az értékvesztés képzés mértéke a tavalyi évhez hasonlóan alakult, a látszólagos növekedés magyarázata az előző évben elszámolt, a szokásosnál nagyobb mértékű értékvesztés visszaírás. Az igazgatási költségek 2006 végén 17,6%-kal haladták meg az előző évit, amit többek között a személyi jellegű költségek vártnál magasabb alakulása okoz. Ez egyrészt az üzleti volumen növekedése által indokolt létszámnövekedés, másrészt a természetbeni juttatások adókulcsának 44 %-ról 54 %-ra történt szeptemberben bevezetett emelése következménye. A személyi jellegű költségeken kívül az új központi épülettel kapcsolatos költségek növekedtek jelentősebb mértékben. 25

34 A működési bevételek és költségek alakulása : (Millió Ft-ban) Vált. % 2006/2005 Nettó kamatbevétel 58, % Jutalékeredmény 13,851 13, % Értékpapír-bevételek % Pénzügyi műveletek eredménye 6,876 8, % Működési bevételek 79, % Igazgatási költségek 44,169 51, % személyi 21,183 25, % egyéb 22,986 25, % Értékcsökkenési leírás 4,415 4, % Működési költségek 48,584 56, % Egyéb eredmény -6,324-7, % Nettó ÉV 263-2, % Adózás előtti eredmény 24,844 26, % Adózott eredmény 19, % Mérleg szerinti eredmény *14,012 * % * Az eredmény tartalmazza a tulajdonosnak fizetett osztalékot Eredménytételek változása Kamatbevétel Jutalékeredmény Pénzügyi műv. er. Személyi költségek Egyéb költségek Értékcsökk leírás A bankcsoport átfogó üzleti tervei Az Erste Bank Hungary Nyrt. továbbra is meghatározó nagyságot képvisel a konszolidációs csoportban, ezért terveinek megvalósítása döntően meghatározza a csoport eredményességét is. A évi eredmények, a jövedelmezőség, valamint az ügyfelek száma alapján az anyabank Magyarország második legnagyobb bankja, 2006-ban elsősorban ezt a pozíciót kívánja erősíteni. Ennek megvalósítása érdekében fiókhálózatának további bővítését tervezi, a jelenleg 182 fiókból álló országos hálózat (amely a második legnagyobb banki értékesítési hálózat az országban) 2007 végére közel 200 fiókosra történő növelésével. 26

35 Középtávon az anyabank átlagosan 20 százalék körüli lakossági piaci részesedés elérését tervezi, míg a jelenlegi arányok - üzletágaktól és termékektől függően százalék között mozognak. A lakossági üzletágban várhatóan az ingatlan alapú hitelezésre és a hitelkártyákra helyeződik a hangsúly; a vállalati piacon a kis és középvállalati-, valamint az önkormányzati szektor, illetve az uniós fejlesztések kapnak kiemelt figyelmet. A tervek megvalósítása elsősorban organikus növekedéssel érhető el. Piaci elemzések szerint az értékesítések és így a finanszírozások évhez viszonyítva is a lízing piac további csökkenését vetítik előre. Cél évben - csökkenő finanszírozási piacon - a Lízing csoport piaci részesedésének (12,6%) megtartása, ill. szerény mértékű növelése, a 3. hely megtartása a gépjármű finanszírozók között, az Ügyfél-finanszírozási volumenének 16,8%- is növelése évhez viszonyítva. A 2006-ban alapított Ingatlan Lízing esetében a magánszemélyek, mikro és SME, valamint a vállalati szegmensben tervezzük a növekedést. Az értékesítési csatornák a banki és az ügynöki hálózat, főbb termékek az újvalamint a használt lakóingatlanok, üzlethelységek és a visszlízing. A 3 évet átfogó tervezési folyamatban, évre megfogalmazott cél a 10 milliárd Ftot megközelítő mérleg-főösszeg és versenyképes hatékonysági mutatók elérése. 27

36 I/5. Egyéb, a mérleg tételeihez kapcsolódó megjegyzések A mérleg fordulónapján az Erste Bank Hungary Nyrt. (Bank) által vállalt a Hpt.79. (3). szerinti nagykockázatok együttes limit összege millió forint, amit a bank millió forintra használt ki. A konszolidált csoport nem rendelkezik hátrasorolt eszközökkel. A konszolidált csoport nem kezel fedezeti ügyleteket. A konszolidált csoport nem rendelkezik olyan kötelezettséggel, mely zálogjoggal vagy hasonló jogokkal lenne biztosítva, illetve a tulajdonában lévő immateriális javak és tárgyi eszközök között nincs jelzáloggal és ahhoz kapcsolódó egyéb joggal lekötött eszköz. A csoport folyamatosan figyelemmel kíséri azokat a jogi ügyeket, amelyekben közvetlenül vagy közvetetten érintett. Az esetlegesen keletkező kötelezettségekre a bekövetkezés esélyének figyelembevételével a csoport céltartalékot képez. Azokban az esetekben, amelyekre a csoport nem képzett céltartalékot, a rendelkezésre álló információk alapján a csoporttal szemben esetlegesen támasztott követelés nem megalapozott, vagy nem befolyásolja jelentősen a csoport pénzügyi-jövedelmi helyzetének alakulását. A mérleg fordulónapján a konszolidált csoportnak nem volt olyan valódi penziós ügylete, amelynek keretében a penzióba adótól visszavásárlási kötelezettség mellett vagyontárgyakat kapott. Az Országos Betétbiztosítási Alapnak, valamint a Befektetővédelmi Alapnak, évben a vonatkozó előírások szerint fizetett hozzájárulások összege: - Országos Betétbiztosítási Alapnak fizetett hozzájárulás 100 MFt - Befektetővédelmi Alapnak fizetett hozzájárulás 100 MFt A Bank -én millió forint összegű hátrasorolt kötelezettséggel rendelkezik. E kötelezettségéből millió forint a bankkonszolidáció keretében kibocsátott Alárendelt kölcsöntőke kötvényekből származik. A kötvények kibocsátására májusában 800 M Ft, májusában 500 M Ft összegben került sor, a pénzintézetekről és pénzintézeti tevékenységről 28