Fővárosi Önkormányzat Értelmi Fogyatékosok Otthona Kéthely SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS Az intézmény 2011. I. félévi gazdálkodásáról levélcím: 8713 Kéthely, Magyari u. 35. telefon: 36 85 339 211 fax: 36 85 339 059 e-mail: szocotth@szocotth.t-online.hu web: www.szoc-kethely.hu Oldal: 1/9
Intézményünk 2011. évi költségvetését Budapest Főváros Közgyűlése 10/2011. (III.10.) számú rendeletével 405.055 e Ft kiadással és 405.055 e Ft bevétellel hagyta jóvá. Az előző évi költségvetési előirányzathoz képest 25.553 e Ft-tal kevesebb összeg biztosítja intézményünk gazdálkodását. A kiemelt kiadási előirányzatok 2010. évi és 2011. évi engedélyezett keretszámait, valamint az elmúlt évhez viszonyított változást az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés 2010. e Ft 2011. e Ft Index % Személyi juttatások 226.616 228.876 101,0 % Munkaadókat 64.422 63.507 98,6 % terhelő járulékok Dologi kiadások 138.012 111.749 81,0 % Működési célú 35 pénzeszköz átad. Ellátottak pénzbeli 274 274 100,0 % juttatásai Felhalmozási 649 649 100 % kiadások Támogatási célú 600 kölcsönök Kiadások összesen 430.608 405.055 94,1 % Az előző évi előirányzatokhoz viszonyítva nem változott az ellátottak pénzbeli juttatására, valamint a felhalmozási kiadásokra tervezett összeg. Működési célra pénzeszközt nem adunk át. Támogatási célú kölcsönökre eredeti előirányzatot nem terveztünk. A személyi juttatások eredeti előirányzata minimális mértékben növekedett, a munkaadókat terhelő járulékokra tervezett összeg kismértékben csökkent. Jelentős csökkenést mutat a dologi kiadásokra tervezett eredeti előirányzat, mivel a 2011. évi költségvetési koncepcióban szereplő működési kiadási keretek kiemelt előirányzatainak megvonását, melynek összege 42 millió Ft, az intézmény a dologi kiadásokból kérte végrehajtani. A fenti összegen kívül további 3.808 e Ft elvonására került sor az intézmény költségvetéséből. 2011. évre intézményünk takarékossági intézkedési tervet készített, melynek betartása az előző évekhez hasonlóan minden közalkalmazott számára kötelező. Az intézkedési tervben előírtakat folyamatosan ellenőrizzük, biztosítva ezáltal a kiemelt előirányzatokon belüli gazdálkodást, likviditásunk megőrzését. Szöveges értékelés 2011. I. félév Oldal: 2/9
Intézményi bevételek alakulása Intézményi működési bevételek Intézményi működési bevételeink eredeti előirányzata 155.000 E Ft, a teljesítés 84.072 e Ft, mely 4,2 százalékkal, 6.572 Ft-tal haladta meg az időarányos teljesítést. Az intézményi térítési díj (ellátási díj) bevétele jelenti működési bevételeink 91,7 %- át. Az intézményi térítési díjak 2011. február 1-től 69.000 Ft-ról 69.900 Ft-ra emelkedtek az intézmény székhelyén és valamennyi telephelyén is. Az ellátásért fizetendő összeg nagyobb mértékű emelése nem volt célunk, mivel lakóink részére folyósított ellátások közül az emelt szintű családi pótlék összege 2007. óta nem emelkedett, 20.300 Ft/hó összegben kerül folyósításra. A fogyatékossági támogatást 2008. óta folyósítják változatlan összegben, (18.525 Ft/hó) a rokkantsági járadék 4 év alatt 3.200 Ft-tal emelkedett. Intézményünk térítési díjból származó bevételeit kedvezően alakítja a 2011. január 1- től hatályos jogszabályi előírás, mely szerint jelentős összegű pénzvagyonra is megállapítható térítési díj. E változás eredményeként 58 fő lakónk esetében lehetett a jelentős összegű pénzvagyonra is fizetési kötelezettséget megállapítani. 2011. június 30-án az intézményi térítési díjjal azonos összegű személyi térítési díjat 115 fő lakó tudja megfizetni, míg 98 fő részösszegű térítési díjat fizet. 2010. első félévében ez az arány kedvezőtlenebb volt, a teljes összeget 75 lakó tudta megfizetni, részösszegű térítési díjat 139 lakó fizetett. Ingatlanvagyonra egy fő ellátott esetében történt térítési díj megállapítása, mely a fennálló hátralékot növeli, megtérülése az ingatlan értékesítésekor várható. Alaptevékenységgel összefüggő egyéb bevételeink közé tartozik az áru-és készletértékesítés ellenértéke. Ebből a tevékenységből 1.989 e Ft bevételünk keletkezett, mely a szociális foglalkoztatás keretében előállított termékek értékesítéséből és kertészeti tevékenység végzéséből adódik. Szolgáltatások ellenértékének bevétele 1.155 e Ft, mely a vendégétkeztetésből származik. Egyéb sajátos bevételeink, valamint bérleti-és lízingdíj bevételeink a Kézmű Nonprofit KFT. által bérelt helyiségek díjának bevétele. Alkalmazottak térítése 3.758 e Ft. Ez a bevétel a dolgozók étkezésének térítését tartalmazza, melyből pénzforgalmi bevétel 1.509 e Ft. A különbözet, 2.249 e Ft a dolgozók részére természetben nyújtott étkezési hozzájárulás, mely pénzforgalom nélküli bevétel. Ezt a juttatást 19,04 % munkáltatói adófizetési kötelezettség terheli. Kötbér, egyéb kártérítés jogcímén 10 e Ft bevételünk munkaruha térítésének befizetéséből keletkezett. Az ÁFA bevételek az áru-és készletértékesítés, a szolgáltatások ellenértéke, az alkalmazottak térítése és egyéb befolyt bevételek, valamint az értékesített tárgyi eszközök bevételeiből származnak, összesen 1.975 e Ft összegben. Kamatbevételünk 1.187 e Ft, mely tartalmazza az intézmény költségvetési, letéti és lakásalap számlájának féléves kamatait. Szöveges értékelés 2011. I. félév Oldal: 3/9
Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről az első félévben nem történt. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Az első félévben értékesítettünk 1 db Ford Transit gépkocsit 1.600 e Ft összegben, helyette beszerzésre került egy új gépkocsi. Beruházási, felújítási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről nem történt. Támogatások alakulása Irányító szervi támogatás Megnevezés Működési Felhalmozási Összesen támogatás kiadások tám. Eredeti 249.675-249.675 előirányzat Módosított 272.264-272.264 előirányzat Teljesítés 157.004-157.004 A működési támogatás 57,7 %-a teljesült a módosított előirányzathoz viszonyítva. Az intézmény támogatását a normatív állami hozzájárulás, a kötött felhasználású normatív állami hozzájárulás, a szociális foglalkoztatás támogatása, valamint fenntartói támogatás képezi. A normatív állami hozzájárulás összege az előző évhez képest nem változott, 710.650 Ft/ellátott/év. A kötött felhasználású normatív állami hozzájárulás összege már évek óta változatlan, 9.400 Ft/fő/év, melyet a szociális továbbképzés és szakvizsga támogatására lehet felhasználni. 2011. évre a normatív állami hozzájárulást 214 fő ellátottra, míg a kötött felhasználású normatív állami hozzájárulást 78 fő közalkalmazottra igényelte intézményünk. E normatívák önmagukban nem nyújtanak fedezetet sem az ellátottakkal kapcsolatos kiadásokra, sem a továbbképzések összegeire. A fenntartó a normatívákat 96.823 e Ft-tal egészítette ki, ez az összeg az előző évekhez képest jelentős mértékben csökkent. A csökkenés oka a szociális ágazatból történő folyamatos elvonások. Az ágazati elvonások miatt fenntartói kiegészítésünk az előző évhez viszonyítva 44.483 e Ft-tal kevesebb. Szöveges értékelés 2011. I. félév Oldal: 4/9
Támogatás értékű működési és beruházási, felújítási bevételek címén pénzeszköz átvétel az első félévben nem történt. Pénzmaradvány igénybevétele 2010 évi jóváhagyott pénzmaradványunk összege 47.629 Ft. Ebből az összegből e 39.068 e Ft működési célú, 8.561 e Ft felhalmozási célú pénzmaradvány. A jóváhagyott pénzmaradványt befizetési kötelezettség nem terhelte. A pénzmaradvány felhasználása 47.623 e Ft, mely az alábbiak szerint alakult: Működési célú felhasználás: - személyi juttatások: 6.641 e Ft, - munkaadókat terhelő járulékok: 1.110 e Ft, - intézményi beruházások: 7.855 e Ft, - felhalm. célú tám. Kölcsönök: 700 e Ft, - dologi kiadások: 31.317 e Ft. Támogatási kölcsön visszatérülése és igénybevétele A közalkalmazottak részére nyújtott lakásépítési, lakásvásárlási kölcsön visszatérülése 201 e Ft, az eredeti tervezett bevétel 52,9 %-a. A befolyt összeg 5 fő törlesztő részletét tartalmazza. Kiadások elemzése Személyi juttatások Intézményünk engedélyezett létszámában változás nem történt, szakdolgozó 105 fő, intézmény üzemeltető 40 fő, összesen 145 fő. 2011. június 30-án a betöltött szakdolgozói létszám 92 fő, az intézmény üzemeltetői létszám 34 fő. Az üres álláshelyek száma 19 fő. A személyi juttatások eredeti előirányzata 228.876 e Ft, módosított előirányzata 253.378 e Ft. A kiadás 137.867 e Ft, mely 11.178 e Ft-tal haladta meg az időarányosan teljesíthetőt, annak ellenére, hogy az engedélyezett létszám nincs betöltve. Az előirányzaton mutatkozó hiányra a második félévben kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás kérésével fordulunk a fenntartóhoz, annak érdekében, hogy az alkalmazásban álló közalkalmazottak bérét ki tudjuk fizetni. Szöveges értékelés 2011. I. félév Oldal: 5/9
Átlagkeresetek alakulása Megnevezés 2010. I. félév 2011. I. félév Változás % Vezetők 301.269 283.879-5,8 % Szakmai dolgozók 163.725 172.753 + 5,5% Intézmény 139.725 140.910 + 0,8 % üzemeltetők Intézményi átlag 175.722 174.698-0,6 % A közalkalmazotti bértábla 2008. óta változatlan. A minimálbér 2011, január 1-től 73.500 Ft-ról 78.000 Ft-ra emelkedett, a középfokú végzettséggel rendelkezők minimálbére január 1-től 94.000 Ft-ra változott. 2011. január 1-től a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2011. évi kompenzációjáról szóló 352/2010. (XII.30.) Korm. rendelet alapján az adó-és járulékváltozások ellentételezésére kompenzációra jogosultak, különböző összegben. Ennek ellenére az előző félévhez viszonyított keresetek az intézményben átlagosan 0,6 %-kal csökkentek. A 2010. I. félévi keresetek még tartalmazták a keresetkiegészítést 98 e Ft összegben, kompenzáció jogcímén nem kerül ekkora összeg kifizetésre. Az intézményi átlag 174.698 Ft. A KSH közzétette a 2011.május havi bruttó kereseteket, mely adatok szerint az átlagos bruttó bér 211.300 Ft, a költségvetési szerveknél alkalmazásban állók bruttó keresete 200.900 Ft, mely 15 %-kal magasabb mint az intézményünkben elért átlagkereset. Az első félévben belépő dolgozók száma 1 fő, a kilépő dolgozók száma 11 fő. A kilépő dolgozók számát jelentős mértékben növelte a 2011. január 1-től életbe lépett nyugdíj változások hatása, mely szerint a nők 40 éves szolgálati idővel, csökkenetés nélkül előrehozott öregségi nyugdíjba vonulhatnak, Intézményünkben 5 fő közalkalmazott élt ezzel a lehetőséggel. Munkaadókat terhelő járulékok Eredeti előirányzatunk 63.507 e Ft, módosított előirányzatunk 65.816 e Ft, a teljesítés 33.140 e Ft, mely 232 e Ft-tal több az időarányos kiadástól Az előirányzaton mutatkozó hiányra a második félévben a személyi juttatásokhoz hasonlóan szintén kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra kérjük a fenntartó engedélyét. Dologi kiadások Dologi kiadásunk módosított előirányzata 146.595 e Ft, melyből az első félévben felhasználására került 61.832 e Ft, az előirányzat 42,2 %-a. Szöveges értékelés 2011. I. félév Oldal: 6/9
Az időarányos teljesítéshez viszonyítva 11.466 e Ft-tal kevesebb a kiadások teljesítése. Ebben jelentős szerepe van előző évi pénzmaradványunknak is, mivel dologi kiadásokra 31.317 e Ft előirányzat módosítása történt saját hatáskörben. Kiadásaink közül a legjelentősebbek: a kiadási összeg 22,9 %-a élelmiszer beszerzés, 16,3 %-a gázenergia-szolgáltatás díja, 7,2 %-a villamosenergiaszolgáltatás, 9,4 %-a víz-és csatornadíjak jogcímén került kifizetésre. Az élelmiszerek beszerzésére vonatkozó közbeszerzési szerződések 2011. június 30-án lejártak. 2011. július 1-től a közbeszerzési törvénynek a szociális intézmények számára kedvező változását kihasználva nem kötöttünk új közbeszerzési szerződéseket, árajánlatokat kértünk be az élelmiszerek beszerzésére. Ezt követően fél évre szállítási szerződést kötöttünk a legkedvezőbb árajánlatokat adó szállítókkal. 2011. július 1-től csoportos közbeszerzési eljárás keretében történik a gázenergiaszolgáltatás. Ennek költségcsökkentő hatása a második félévben, a fűtési szezonban fog mutatkozni. Folyamatban van a villamosenergia-szolgáltatás csoportos közbeszerzési eljárása is, ehhez intézményünk a jelenlegi szerződés lejártát követően, 2012. február 1-től tud csatlakozni. A takarékossági intézkedési tervben előírásra kerülteknek megfelelően beszerzés csak a működőképesség megőrzése érdekében történt. 2010. első félévi dologi kiadásunk 67.333 Ft volt, 2011. első félévben 5.501 e Ft-tal kevesebb a kiadásunk, teljesítettük ezáltal a takarékossági intézkedési tervben előírt kiadáscsökkentést. Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre Működési célú pénzeszköz átadása államháztartáson kívülre nem történt. A Speciális Művészeti Műhely és a Speciális Olimpia támogatását 2011. évtől megszüntettük. Támogatásértékű működési kiadások az első félévben intézményünkben nem történtek. Felújítási kiadások Az első félévben intézményünkben felújítást nem végeztünk. Intézményi beruházási kiadások Az előző évi pénzmaradvány terhére kötelezettségvállalásunk alapján kifizetésre került 7.855 e Ft, 1 db Ford Transit gépkocsi beszerzésére, az elhasználódott, nulláig leírt gépkocsink helyett. Céljellegű támogatás igénybevételével megvalósuló beruházás és felújítás intézményünkben nem volt. Szöveges értékelés 2011. I. félév Oldal: 7/9
Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása államháztartáson kívülre: Kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradványunkból 700 e Ft-ot fizettünk ki egy dolgozónk részére lakás korszerűsítés jogcímén. Normatív állami hozzájárulás igénylésénél figyelembe vett létszám alakulása A normatív állami hozzájárulás igénylésénél 214 fő ellátotti létszámot vettünk figyelembe. A 2011. első félévi gondozási napok alapján az átlagos teljesítés június 30-ig 212 fő. A hiányzó létszám feltöltése folyamatos, az intézménybe várakozók száma jelenleg 27 fő. Előirányzatok változása Megnevezés Eredeti előirányzat Módosítás irányító szervi hatáskörben Módosítás saját hatáskörben Módosított előirányzat Személyi 228.876 17.861 6.641 253.378 juttatások Munkaadókat 63.507 1.199 1.110 65.816 terhelő járulékok Ellátottak 274 274 pénzb.juttatása Dologi 111.749 3.529 31.317 146.595 kiadások Műk célú pe. átadás Intézményi 649 7.861 8.510 beruházások Felhalmozási 700 700 c. támogatási kölcsön Összesen 405.055 22.589 47.629 475.273 A módosítás irányító szervi hatáskörben az alábbiakból tevődik össze: - szociális foglalkoztatás támogatása: 20.482 e Ft - 2011. évi kompenzáció támogatására1.807e Ft, - intézményi címen belül kiemelt előirányzatok közötti rendezésekre 300 e Ft. 2011. első félévében teljesített kiadásaink összege 241.400 e Ft, mely az eredeti előirányzat 59,6 %-a, a módosított előirányzat 50,8%-a. A kiadás kismértékben haladja meg az időarányosan teljesíthető összeget. Szöveges értékelés 2011. I. félév Oldal: 8/9
Módosított előirányzatunk 67,8 %-a, 47.629 e Ft a 2010. évi jóváhagyott pénzmaradványunk, mely nagymértékben elősegítette az első félév gazdálkodását, valamint jelentős szerepe van a szociális foglalkoztatási támogatásnak is. Megállapítható, hogy az első félévben likviditásunkat meg tudtuk őrizni, az intézmény fizetési kötelezettségeit tudta teljesíteni. Határidőn túli tartozásunk nem volt. A második félévben elsődleges célunk likviditásunk megőrzése. Ennek érdekében kiadási és bevételi előirányzataink teljesítését folyamatosan figyelemmel kísérjük, betartatjuk a takarékossági intézkedési terv előírásait. Kéthely, 2011. július 25. Gilikter Gabriella Intézményvezető Töreki Ernőné mb. gazd. vezető Szöveges értékelés 2011. I. félév Oldal: 9/9