KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2013. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ A.) Általános rész A társaság alapadatai, működési formája Nemzeti Színház Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Zrt. Társaság rövidített neve: Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. Társaság jogállása: A Társaság kiemelkedően közhasznú jogállású Székhelye: 1095 Budapest, Bajor Gizi park 1. Telephelye: 1097 Budapest, Albert Flórián út 38. Cégjegyzék száma: 01-10-044426 Alapító okirat kelte: 2000. 08. 01. Cégbírósági bejegyzés kelte: 2000. 09. 27. KSH azonosító szám: 12519718-9004-573-01 Adóigazgatási szám: 12519718-2-43 OEP nyilvántartási szám: 4147715 Honlap elérhetőség: www.nemzetiszinhaz.hu Előadó-művészeti nyilvántartási szám: ESZ/009. A Társaság cél szerinti közhasznú i körei: A Társaság főe: Előadó-művészet Egyéb cél szerinti közhasznú ek: Előadó-művészetet kiegészítő Alkotóművészet Művészeti létesítmények működtetése Könyvkiadás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Filmvetítés Hangfelvétel készítése, kiadása Kulturális képzés Máshová nem sorolt egyéb oktatás Oktatást kiegészítő Könyvtári, levéltári Múzeumi Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság működtetése 1
A közhasznú ellátását segítő üzletszerű gazdasági ek: Egyéb vendéglátás Címtárak, levelezőjegyzékek kiadása Film-, video-, televízióműsor-gyártás, Film-, videogyártás, televíziós műsorfelvétel utómunkálatai Film-, video- és televízióprogram terjesztése Máshová nem sorolt egyéb információs szolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése PR, kommunikáció Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Reklámügynöki Médiareklám Divat-, formatervezés Fényképészet Videokazetta, lemez kölcsönzése Immateriális javak kölcsönzése Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Máshová nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás A társaság szervei: Részvényes A részvénytársaság alapítója: Magyar Állam Képviselője: a nemzeti erőforrás miniszter, illetve a Nemzeti Erőforrás Minisztérium (1055 Budapest, Szalay u. 10-14.) Szervezeti és Működési Szabályzatában az alapítói jogok gyakorlásra feljogosított személy. A Társaság egyszemélyes, kiemelkedően közhasznú nonprofit zártkörűen működő részvénytársaság. A Társaságnál közgyűlés nem működik, a közgyűlés jogait a Részvényes gyakorolja. Vezérigazgató A hatodik vezérigazgató: Vidnyánszky Attila (kinevezése: 2018. június 30. napjáig hatályos) A társaságnál igazgatóság kijelölésére nem került sor, az igazgatóságnak a Gt-ben meghatározott jogait és kötelezettségeit a Vezérigazgató gyakorolja. A vezérigazgató egyszemélyben jogosult a részvénytársaság általános képviseletére. Felügyelő bizottság Zámbori Péter (elnök) Dr. Szántay Ferenc Mádi Zoltán Felügyelő bizottsági tagok járandósága: 55.800 Ft/hó Felügyelő bizottsági elnök járandósága: 65.700 Ft/hó Könyvvizsgáló Vancsa Mária Bejegyzési száma: MKVK: 002746 2
Az üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj a 2013. évben bruttó 4.320.000 Ft volt. A beszámolót összeállította Bagi Ottóné Mérlegképes könyvelői regisztrációs szám: 149963 A Nemzeti Színház ZRt. alapításával kapcsolatos intézkedésekről: 1069/2000 (VIII.18.) Korm. határozat szerint A Kormány 1. tudomásul veszi, hogy a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériuma 2000. augusztus 1-jei hatállyal megalapítja a Nemzeti Színház Részvénytársaságot; 2. 200,0 millió forintot biztosít részvénytársasági alaptőkeként a központi költségvetés általános tartalékából. Ebből kell finanszírozni 2000. évben a Részvénytársaság működésének, valamint a Nemzeti Színház Részvénytársaság által alapított A Nemzet Színésze címmel járó tiszteletdíjat és járulékos költségeit; 3. a Nemzeti Színház beruházójaként a Nemzeti Színház Rt.-t jelöli ki. A beruházás műszaki megvalósulását oly módon kell ütemezni, hogy a színház ünnepélyes átadása 2002. március 15-én az eredeti terveknek megfelelően megtörténjen; 4. a) beruházás forrásaként, annak megvalósítására a központi költségvetés terhére 2000. évi árszinten 10,8 milliárd forintot biztosít a közadakozásból befolyt összegen túlmenően a Nemzeti Színház Rt. alaptőkéjének emelésével; b) egyetért a Részvénytársaság alaptőke emelésének ütemezésével: 2001. évben 1,5 milliárd forint, amelynek forrása az 1999-2000. években biztosított költségvetési támogatás, - 2002. évben az a) pontban megjelölt érték fennmaradó hányada; c) 2001. évben a Részvénytársaság működéséhez költségvetési támogatást nem biztosít, a társaságnak a beruházás áfa visszaigényléséből kell fedeznie működési kiadásait; 5. felhívja a nemzeti kulturális örökség miniszterét, hogy a jelenleg Nemzeti Színházként működő költségvetési intézmény alapító okiratát módosítsa a névazonosság elkerülése érdekében és intézkedjen az Új Nemzeti Színház Kht. jogutód nélküli megszüntetéséről. 6. E határozat a közzététele napján lép hatályba, ezzel egyidejűleg az új Nemzeti Színház felépítéséről szóló 1097/1999. (VIII. 26.) Korm. határozat 2. pontja második bekezdése, valamint 4. pontja a hatályát veszti. A Kormány 1098/2001. (VIII.22.) Korm.határozata A Nemzeti Színház ZRt. alapításával kapcsolatos intézkedésekről szóló 1069/2000. ( VIII.18.) Korm.határozat módosításáról: 3
1. A Kormány a Nemzeti Színház Részvénytársaság alapításával kapcsolatos intézkedésről szóló 1069/2000. (VIII.18.) Korm.határozat 4.a) pontját az alábbiak szerint módosítja: 4.a) a beruházás forrásaként, annak megvalósítására a központi költségvetés terhére 2002. évi árszinten 12,1 milliárd forintot biztosít közadakozásból befolyt összegen túlmenően a Nemzeti Színház Rt. alaptőkéjének emelésével. 2013. évi jelentősebb Részvényesi határozatok VII/2013. sz. Részvényesi határozat Részvényes a Társaság Felügyelő Bizottságának Nsz. Zrt. 2013./2. számú határozatára is figyelemmel a Társaság 2013. évi üzleti tervét 995.000.000 Ft, azaz kilencszázkilencvenötmillió forint működési támogatás alapulvételével és 172.748.000 Ft, azaz mínusz egyszázhetvenkettőmillió - hétszáznegyvennyolcezer forint mérleg szerinti eredménnyel (veszteség) elfogadja. VIII/2013. sz. Részvényesi határozat Részvényes az előadó-művészeti szervezetek támogatásáról és sajátos foglalkoztatási szabályairól szóló 2008. évi XCIX. törvény rendelkezései alapján lefolytatott sikeres vezetői pályázati eljárást követően, annak alapján megállapítja, hogy Alföldi Róbert (lakcím:..) vezérigazgatói megbízatása 2013. június 30. napján megszűnik. Részvényes a Társaság vezérigazgatójává 2013. július 01. napjától 2018. június 30. napjáig terjedő időtartamra Vidnyánszky Attilát (lakcím:..) választja meg. IX/2013. sz. Részvényesi határozat Részvényes Radácsi Anikót (lakcím:..) felügyelőbizottsági tisztségéből 2013. május 20. napjával visszahívja. Részvényes 2013. május 21. napjától 2015. május 20. napjáig terjedő időtartamra a felügyelőbizottság tagjává megválasztja Mádi Zoltánt (lakcím: ) X/2013. sz. Részvényesi határozat Részvényes megállapítja, hogy időtartamra a Társaság könyvvizsgálója, Gellén Olivérné megbízása 2013. május napján lejár. Részvényes a Társaság Felügyelő Bizottságának NSz. Zrt. 2013/5. sz. határozatára is figyelemmel a 2013. június 1-től 2016. május napjáig terjedő időtartamra a Társaság könyvvizsgálójává választja Vancsa Máriát (MKVK Nyilv-i Szám: 002746.) XII/2013. sz. Részvényesi határozat Részvényes a Társaság Felügyelő Bizottságának Nsz. Zrt. 2013/3. FB határozatára, valamint a megküldött könyvvizsgálói jelentés és hitelesítési záradék alapján a Társaság 2012. évi beszámolóját és közhasznúsági mellékletét 11.818.255, azaz tizenegymilliárdnyolcszáztizennyolcmillió-kettőszázötvenötezer forint mérleg főösszeggel és -93.312, azaz mínusz kilencvenhárommillió-háromszáztizenkettőezer forint mérleg szerinti eredménnyel (veszteség) elfogadja. XV/2013. sz. Részvényesi határozat Részvényes a Társaság Felügyelő Bizottságának Nsz. Zrt. 2013/9. számú határozatára is figyelemmel a Társaság 2013. évi módosított üzleti tervét 1.345.000.000 Ft, azaz egymilliárd- 4
háromszáznegyvenötmillió forint működési támogatás alapulvételével és 0 Ft, azaz nulla forint mérleg szerinti eredménnyel elfogadja. A számviteli politika rövid ismertetése A könyvvezetés módjának meghatározása: A társaság a törvényi előírásoknak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámolási forma meghatározása, a beszámoló készítés időszakának feladatai: A Zrt a számviteli törvény 9. (3) bekezdése szerint éves beszámoló készítésére kötelezett. A beszámoló részei: - mérleg - eredménykimutatás - kiegészítő melléklet - üzleti jelentés - cash flow kimutatás A fordulónap és a beszámolókészítés napja közötti időszakban a következő feladatokat kell elvégezni: A tárgyi eszközök és immateriális javak terven felüli értékcsökkenésének elszámolása A befektetett pénzügyi eszközök árfolyam értékvesztésének elszámolása Valutakészletek, devizakészletek árfolyam különbözetének elszámolása A külföldi pénzértékről szóló követelések, kötelezettségek árfolyam különbözetének elszámolása Céltartalék képzés meghatározása, elszámolása, valamint az előző évi céltartalék képzés összegének megszűntetése Aktív és passzív időbeli elhatárolás tételeinek meghatározása és elszámolása Minden olyan tétel elszámolása, amely a beszámoló készítés időszakában ismertté vált és a beszámolóval lezárt időszakot érinti A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A beszámoló a tárgyév december 31-ei fordulónappal készül. A mérlegkészítés napja a lezárt évet követő február hó utolsó napja. Az eredménykimutatás formája: Az Zrt. a Számviteli tv. 22 (1) bekezdése alapján az 1. sz. melléklet szerinti A változatú összköltség-eljárás eredménykimutatást készít. A kiegészítő melléklet tartalmának meghatározása: általános rész a mérleghez kapcsolódó kiegészítések vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (mutatók) az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések tájékoztató adatok A civil szervezet az Ectv. 28. -ában meghatározott beszámolójához kapcsolódó közhasznúsági mellékletét a 350/2011 (XII.30.) Korm. rendelet a civil szervezetek gazdálkodása, az 5
adománygyűjtés és a közhasznúság egyes kérdéseiről szóló rendelet 1. mellékletének megfelelően készíti el. Az eszközök és források minősítésének kritériumai, eljárásai: A számviteli tv. 23. (4) bekezdése szerint az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján kell a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé sorolni. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a Részvénytársaság ét tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. A forgóeszközök között mutatjuk ki mindazokat az eszközöket, amelyek nem tartósan szolgálják ki a társaság ét. Ide soroljuk a készletek, követeléseket, értékpapírokat és a pénzeszközöket. A törvény szerint a kötelezettségeket hosszú és rövid lejáratúra bontjuk meg. A Részvénytársaság eszközeit és forrásait a könyvviteli elszámolásokban, a mérlegben és az eredménykimutatásban a Számviteli Törvény előírásait figyelembe véve csoportosítottuk. Alkalmazott értékelési elvek, eljárások: Az eszközöket és kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni és egyedileg értékelni kell. A 100.000 Ft egyedi beszerzés érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerülnek. Az 100.000 Ft feletti tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása negyedévenként, a számviteli politikában rögzített leírási kulcsokkal történik. A számviteli törvény előírása szerint a társaság saját körülményeit figyelembe véve határozhatja meg az eszközök elhasználódási idejét. A maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a hasznos időtartam függvényében, aktiváláskor állapítja meg az elszámolandó értékcsökkenés összegét a hozzárendelt számítási módszerrel. Az eszköz terv szerinti értékcsökkenési leírásának meghatározásánál figyelembe kell venni, hogy a hasznos időtartam végén mennyi a várhatóan realizálható értéke az eszköznek, azaz meg kell határozni a maradványértéket. A maradványérték meghatározása a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történhet. Ez az összeg nem jelentős, ha a maradványérték a beszerzési érték 10%-a alatt van. Az értékcsökkenési leírás elszámolása negyedévenként, naptári napokra történik. A társaság a színház épületére értékcsökkenést nem számol el. Az épület hosszú élettartamú szerkezetből áll. Épületszerkezetei, külső és belső burkolatai különlegesen időtálló, nemes, anyagokból (márvány, mészkő, fa) készültek. Az 50. évben a maradványértéke várhatóan annyi, mint a bekerülési értéke. Jelentős összegű hibák értékének meghatározása: Jelentős összegű hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke (előjeltől függetlenül) meghaladja a mérleg főösszeg 2 %-át, minimum 500 millió Ft-ot. A számviteli törvény 4. (4). bekezdésével él a társaság, mely szerint A törvény előírásitól csak abban a kivételes esetben lehet a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett eltérni, ha az adott körülmények mellett e törvény valamely rendelkezésének alkalmazása / ide értve (3) bekezdés szerint a kiegészítő mellékletben való bemutatást is / nem biztosítja a (2) bekezdés szerinti megbízható és valós összképet. Minden ilyen eltérést közölni kell a kiegészítő mellékletben, bemutatva annak indokait, valamint az eszközökre-forrásokra, a pénzügyi helyzetre és az eredményre gyakorolt hatását is. 6
A jegyzett tőke összetétele: A társaság alaptőkéje a mérleg fordulónapjáig: 13.200.000.000 Ft amely 1277 db, egyenként 10.000.000 Ft névértékű, valamint 3 db egyenként 1.000.000 Ft névértékű, névre szóló törzsrészvényből áll, amelyek egy részvényosztálynak minősülnek. 42 db, egyenként 10.000.000 Ft névértékű, valamint 7 db, egyenként 1.000.000 Ft névértékű összesen 1.653.000.000 Ft kibocsátási értékű névre szóló törzsrészvényből áll Az alaptőke áll: 12.150.000.000 Ft készpénz (Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériuma) 1.050.000.000 Ft nem pénzbeli hozzájárulásként szolgáltatott ingatlan értéke. (Kincstári Vagyonigazgatóság) Az ingatlan adatai: Budapest, IX.kerület, belterület megjelölésű 38017/39 hrsz., 14.621 m2 nagyságú. Mind a készpénz tőkét, mind az apportot a részvényesek a társaság tulajdonába adták Az apport értékének meghatározása, összehasonlító módszerrel, a közeli területen eladott ingatlanok adatainak, valamint az értéknövelő és értékcsökkenő tényezők figyelembevételével történt. A nem pénzbeli hozzájárulás értéke összhangban van az ellenében adandó részvények számával. Alapító okirat kelte Végzés kelte Jóváírás kelte Jóváírt összeg (Ft) Kibocsátási érték (Ft) Névérték (Ft) 2000.08.01. 2000.09.27. 2000.08.30. 200.000.000 200.000.000 200.000.000 2001.01.11. 2001.04.24. 2001.01.12. 960.000.000 960.000.000 960.000.000 6.469.089 2001.05.01. 2001.08.22. Apport 1.050.000.000 1.050.000.000 1.050.000.000 2001.10.15. 2002.01.25. 2001.05.29. 1.160.546 10.000.000 10.000.000 2001.09.24. 1.253.450 2001.12.11. 650.915 2001.12.13. 466.000 2001.12.17. 2002.02.26. 2002.01.15. 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 2002.08.15. 2002.10. 2002.08.27. 553.000.000 553.000.000 553.000.000 2004.02.10. 2004.02.17. 1.653.000.000 1.653.000.000 427.000.000 Mindösszesen 14.426.000.000 14.426.000.000 13.200.000.000 7
B.) Specifikus rész Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A részvénytársaság mérlegstruktúrája 2013. év: A 2000. évi C. törvény 23. (1) szerint A mérlegben eszközként kell kimutatni a vállalkozó rendelkezésére, használatára bocsátott, a vállalkozó működését szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket a bérbevett eszközök kivételével függetlenül attól, hogy azok tulajdonjoga csak törvényben, szerződésben rögzített feltételek teljesítése után kerül át a vállalkozóhoz, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. A Számviteli törvény 34. szerint A mérlegben forrásként a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat kell szerepeltetni. Megnevezés 2013. év nyitó e Ft Megoszlás % 2013. év záró e Ft Megoszlás % ESZKÖZÖK (aktívák) összesen: 11.818.255 100 12.012.666 100 Befektetett eszközök: 11.635.628 98,46 11.532.310 96,00 Forgóeszközök: 179.122 1,52 177.351 1,48 Aktív időbeli elhatárolások: 3.505 0,02 303.005 2,52 FORRÁSOK (passzívák) 11.818.255 100 12.012.666 100 összesen: Saját tőke: 10.127.070 85,69 10.165.572 84,62 Céltartalékok: 0 0 0 0 Kötelezettségek: 94.955 0,8 221.195 1,85 Passzív időbeli elhatárolások: 1.596.230 13,51 1.625.899 13,53 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK () IMMATERIÁLIS JAVAK Vagyoni értékű jogok 144.176 Vagyonkezelői szerződés sz. vagyoni értékű jogok 5.375 Vagyoni értékű jogok halmozott értékcsökkenése -142.924 Vagyonkezelői szerz. vagyoni é. Jog halmozott értékcsökkenése -1.167 Szellemi termékek 7.723 Szellemi termékek halmozott értékcsökkenése -7.723 Mindösszesen immateriális javak nettó értéke: 5.460 8
INGATLANOK Telek, telkesítés 1.207.858 Épületek, épületrészek, tulajdoni hányadok 8.892.418 Egyéb építmények 1.274.725 Zöldterületek 161.854 Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog 32.161 Ingatlanok halmozott értékcsökkenése -782.167 Mindösszesen ingatlanok nettó értéke: 10.786.849 MŰSZAKI GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŰVEK Műszaki gépek, berendezések, szerszámok 4.471.929 Műszaki berendezések értékcsökkenése, Műszaki gépek, berendezések -4.179.350 halmozott értékcsökkenése Mindösszesen műszaki gépek, berendezések nettó értéke: 292.579 EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK Üzemi gépek, berendezések, felszerelések 262.055 Egyéb járművek 24.943 Számítástechnikai berendezések 44.499 Ügyviteltechnikai berendezések 14.197 Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 1.335.498 Képzőművészeti alkotások 282.040 Egyéb berendezések écs., Egyéb gépek, berendezések halmozott -1.588.706 értékcsökkenése Mindösszesen egyéb gépek, berendezések nettó értéke: 374.526 BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK Befejezetlen beruházások 66.057 Mindösszesen befejezetlen beruházás: 66.057 BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOKRA ADOTT ELŐLEGEK Befejezetlen beruházásokra adott előlegek 6.839 Mindösszesen befejezetlen beruházásra adott előleg: 6.839 Összes befektetett eszközérték: 11.532.310 Befektetési tükör A 2000. évi C törvény 24. szerint (1) Befektetett eszközként olyan eszközt szabad kimutatni, amelynek az a rendeltetése, hogy a et, a működést tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. (2) A befektetett eszközök közé az immateriális javakat, a tárgyi eszközöket, a befektetett pénzügyi eszközöket kell besorolni. 9
Megnevezés Nyitó bruttó 2013. 01. 01. Növekedés Csökkenés Záró bruttó 2013. 12. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 149.131 420 0 149.551 Szellemi termékek 7.723 0 0 7.723 Összesen: 156.854 420 0 157.274 Tárgyi eszközök Ingatlanok 11.546.322 22.693 0 11.569.015 Műszaki gépek, 4.390.968 98.772 17.811 4.471.929 berendezések, járművek Egyéb berendezések, gépek, 1.899.561 78.411 14.740 1.963.232 járművek Beruházások 12.349 264.269 210.561 66.057 Beruházásokra adott előlegek 600 78.646 72.407 6.839 Összesen: 17.849.800 542.791 315.519 18.077.072 Összes bruttó érték: 18.006.654 543.211 315.519 18.234.346 Megnevezés Nyitó écs. 2013. 01. 01. Növekedés Csökkenés Záró écs. 2013. 12. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 143.197 894 0 144.091 Szellemi termékek 7.723 0 0 7.723 Összesen: 150.920 894 0 151.814 Tárgyi eszközök Ingatlanok 716.523 65.643 0 782.166 Műszaki gépek, berendezések, 3.935.474 259.903 16.027 4.179.350 járművek Egyéb berendezések, gépek, 1.568.109 30.384 9.787 1.588.706 járművek Összesen: 6.220.106 355.930 25.814 6.550.222 Összes értékcsökkenés: 6.371.026 356.824 25.814 6.702.036 A tárgyi eszközként nyilvántartott világítás, jelmez és díszlet elszámolása a Számviteli törvény 4. (4) bekezdése szerint, biztosítva a megbízható és valós összképet az adott eszközhöz egyedileg hozzá nem kapcsolható költségek tekintetében (pl: tervezői díjak, közbeszerzési díjak) az előző évekhez hasonlóan, a bekerülési érték részeként ráosztással, pótlékkulcs meghatározással történik. Ezzel az adózás előtti eredmény 6.930 -tal nő Díszlet: 5.921 Jelmez: 1.009 FORGÓESZKÖZÖK () A forgóeszközök csoportjába a mérlegben a készleteket, a vállalkozó ét nem tartósan szolgáló követeléseket, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket, pénzeszközöket kell besorolni. / 2000. évi C törvény 28. (1) / 10
KÉSZLETEK Anyagok (üzemanyag) 62 Áruk (szövegkönyv, Szcenárium,CD) 10.329 Összes készlet érték: 10.391 RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Belföldi vevőkövetelések 20.230 Egyéb vevőkövetelés (szervezők) 87 Adott előlegek 440 Költségvetési, kiutalási igények GYED,GYES,TGYÁS 137 Táppénz 6 Fizetési előleg 0 Különféle egyéb követelések Különféle egyéb követelések 824 Munkavállalókkal szembeni egyéb követelés 0 Perköltség követelés 6 Áfa pénzügyi elszámolási számla Egyéb Áfa követelés 14.718 Előzetesen felszámított áfa 253.217 Fizetendő áfa -78.740 Áfa elszámolási számla -74.548 Egyéb rövidlejáratú követelés Magánnyugdíjpénztári tagdíj kiegészítés 14 Nyugdíjpénztári tagdíj 3,9 % EKHO 6 Késedelmi-, önellenőrzési pótlék 27 Innovációs hozzájárulás 990 Szakképzési hozzájárulás 394 EKHO 1.168 Helyi iparűzési adó 409 Összes rövid lejáratú követelés: 139.385 PÉNZESZKÖZÖK Pénztár 2.916 Elszámolási betétszámla MKB elszámolási betétszámla 17.444 Kártyafedezeti számla 0 Devizaszámla 0 MÁK számla 7.215 Összes pénzeszköz érték: 27.575 ÖSSZES FORGÓESZKÖZ ÉRTÉK: 177.351 11
Követelések A Nemzeti Színház Nonprofit Zrt - nek 2013. december napján 20.317 követelése volt szolgáltatásból (vevők). A mérlegkészítés időpontjáig beérkezett összeg: 15.554 e Ft. Értékvesztés: A Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. a 2013. évben 677 értékvesztést számolt el az alábbiak szerint: ruhatári biléta: 67 műsorfüzet: 448 emlékkönyv: 162 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK () Aktív időbeli elhatárolásként elkülönítetten kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként ( ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, továbbá a 68. (1) bekezdése szerinti különbözetből az eredményt csökkentő tételként még el nem számolt összeget. / 2000. évi C törvény 32. (1) / Költségek aktív időbeli elhatárolása 1. Egyéb igénybevett szolgáltatások 746 2. Közüzemi díjak 545 3. Egyéb szolgáltatások 1.310 Összes aktív időbeli elhatárolás érték: 2.601 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1. Belföldi értékesítés árbevétele 314 2. Kamatbevétel 89 3. Egyéb bevétel 300.001 Összes aktív időbeli elhatárolás érték: 300.404 SAJÁT TŐKE () A saját tőke a jegyzett, de még be nem fizetett tőkével csökkentett jegyzett tőkéből, a tőketartalékból, az eredménytartalékból és a tárgyév mérleg szerinti eredményből tevődik össze. / 2000. évi C törvény 35. (2) / 1. Jegyzett tőke 13.200.000 2. Tőketartalék 1.226.000 3. Eredménytartalék -4.298.930 4. Mérleg szerinti eredmény 38.502 Saját tőke 10.165.572 12
Tőketartalék: A Részvénytársaság a II/2004. számú részvényesi határozatban foglaltak szerint az 1.653.000.000 Ft összegű megemelt tőkéjét a számvitelről szóló 2000. évi C törvény 36..(1) bekezdése szerint könyveiben 427.000.000 Ft alaptőke és 1.226.000.000 Ft tőketartalék növekedésként tartja nyilván. Hivatkozás: Tőketartalék növekedésként kell kimutatni a részvénytársaságnál a részvények kibocsátáskori, ide értve a tőkeemeléskori (jegyzési) ellenértéke és névértéke közötti különbözetet. Eredménytartalék, Mérleg szerinti eredmény Eredménytartalék (e Ft) Mérleg szerinti eredmény (e Ft) Előtársaság: 2000. év 0-15.969 Bejegyzett társaság: 2000 év -15.969-64.687 2001. év -80.656-189.584 2002. év -270.240 203.210 2002. év ( módosított) -67.030-167.795 2003. év -234.825-102.169 2004. év -336.994-1.860.150 2005. év -2.197.144-282.424 2006. év -2.479.568-309.575 2007. év -2.789.143-496.190 2008. év -3.285.333-517.539 2009. év -3.802.872 10.739 2010. év -3.792.133-250.293 2011. év -4.042.426-163.192 2012. év -4.205.618-93.312 2013. év -4.298.930 38.502 Céltartalék képzés mértéke, szerkezete: 2013. évben a Részvénytársaság céltartalékot nem képzett. Kötelezettségek () Kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező, a kölcsönt nyújtó által már teljesített, a vállalkozó által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz, valamint a kincstári vagyon részét képező eszközök kezelésbe vételéhez kapcsolódnak. A kötelezettségek hátrasorolt, hosszú és rövid lejáratúak. / 2000. évi C törvény 42. (1) / A társaságnak 2013. december 31-éig 221.195 kötelezettsége áll fenn. A Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. kötelezettsége, amely a mérlegben nem jelenik meg. 13
Szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő kötelezettségeinek a Zrt. határidőben tett eleget. A Társaságnak nincs olyan hitelkötelezettsége, mely a tárgyi eszközöket jelzáloggal terhelné. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK I. Belföldi szállítók 171.517 Összes rövid lejáratú kötelezettség I. 171.517 EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. Költségvetési befizetési kötelezettségek Személyi jövedelemadó 7.789 Rehabilitációs hozzájárulás 1.604 Gépjármű adó 147 Összes egyéb rövid lejáratú kötelezettség II. 9.540 EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. Társadalombiztosítási kötelezettség Egészségügyi hozzájárulás 5.290 Nyugdíjjárulék 2.951 Alkalmi munkavállalók közterhe 5 Egyéni egészségbiztosítási járulék 4 % 1.181 Egyéni egészségbiztosítási járulék 2 % 906 Egyéni munkaerőpiaci járulék 1,5 % 423 Magánnyugdíjpénztári tagdíj 8 % 7 Egyéni EKHO járulékok 3.939 EKHO 20% (kifizetői) 5.375 Szocho 8.227 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettség fizetendő áfa 3.088 Pályázati, ajánlati biztosítékként kapott összegek 2.250 Ajándékutalvány elszámolási számla 904 Jövedelem elszámolási számla 100 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 0 Helyi iparűzési adó 0 Társasági adó elszámolási számla 117 Összes egyéb rövid lejáratú kötelezettség III: 34.763 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Vagyonkezelői szerződés szerinti értékre képzett kötelezettség 5.375 Összes hosszú lejáratú kötelezettség: 5.375 Összes kötelezettség érték: 221.195 14
Passzív időbeli elhatárolások () A társaság a passzív időbeli elhatárolásait a 2000. évi C törvény 44. szerint tartja nyilván. Költségek passzív időbeli elhatárolása 1. Egyéb szolgáltatás 1.464 2. Egyéb igénybevett szolgáltatás 442 3. Egyéb személyi jellegű ráfordítások 425 4. Egyéb anyagjellegű ráfordítások 1.215 5. Egyéb ráfordítás 50 Összesen passzív időbeli elhatárolás: 3.596 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1. Belföldi értékesítés árbevétele 25.267 2. Egyéb bevétel 0 Összesen passzív időbeli elhatárolás: 25.267 Halasztott bevételek Fejlesztési támogatás passzív időbeli elhatárolása (Magyar Állam 245.459 Kincstártól átvett beruházási összeg) Kincstárjegy passzív időbeli elhatárolása 802.725 Egyéb halasztott bevétel passzív időbeli elhatárolása (Ajándék mészkő 876 tömb értéke, egyéb térítésmentesen átvett eszközök) Felhalmozási támogatás passzív időbeli elhatárolása (Első beszerzésre 29.314 fordítható összeg, minisztériumtól kapott felhalmozási célú támogatás) Működési támogatás passzív időbeli elhatárolása 218.127 KHT beruházási összeg passzív időbeli elhatárolása (KHT-tól átvett 245.339 maradvány összeg) EMI (Tao) támogatásból megvalósuló eszköz passzív időbeli 55.196 elhatárolása Összes halasztott bevétel passzív időbeli elhatárolás: 1.597.036 Összes passzív időbeli elhatárolás érték: 1.625.899 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az eredménykimutatás a 2013. évi mérleg szerinti eredmény levezetését tartalmazza, az eredmény keletkezésére, módosítására ható főbb tényezőket, a mérleg szerinti eredmény összetevőit, kialakulását mutatja be. Az eredménykimutatás a számviteli törvény előírásai alapján készült. 15
Bevételek, költségek, ráfordítások részletezése: Megnevezés 2012. 12. 2013. 12. (összesen) 2013. 12. Közhasznú Vállalkozási ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 282.083 256.996 37.011 294.007 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 67.982 25.679 113 56.792 2. Továbbszámlázási bevételek 5.940 1.085 5.898 6.983 3. Jegybevétel 208.161 230.232 0 230.232 Belföldi értékesítés nettó árbevétele: pl. eszköz és ingatlan bérleti díj, kiadvány értékesítés, csoportvezetés bevételei. Az értékesítés nettó árbevételeként kell kimutatni a szerződés szerinti teljesítés időszakában, az üzleti évben értékesített vásárolt és saját termelésű készletek, valamint a teljesített szolgáltatások árkiegészítéssel és felárral növelt, engedményekkel csökkentett általános forgalmi adót nem tartalmazó ellenértéket. / 2000. évi C törvény 72. (1) / Értékesítés nettó árbevételének megoszlása: Közhasznú % Vállalkozási % Belföldi értékesítés nettó árbevétele 9,99 84,06 Továbbszámlázás bevételei 0,42 15,94 Jegybevétel 89,59 0 Összes nettó árbevétel 100 100 Megnevezés 2012. 12. 2013. 12. (összesen) 2013. 12. Közhasznú Vállalkozási AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE -1.769 997 57 1.054 Aktivált saját teljesítmények értéke -1.769 997 57 1.054 1. Saját előállítású eszközök aktivált értéke -1.769 997 57 1.054 2. Saját termelésű készletek állományváltozása 0 0 0 0 Aktivált saját teljesítmények értéke: A 2000. évi C törvény 76. szerint aktivált saját teljesítmények értékeként a saját előállítású eszközöknek az üzleti évben aktivált (az eszközök között állományba vett) értéke és a saját termelésű készletek állományváltozása együttes (összevont) összegét kell kimutatni. 16
A Társaság: saját előállítású eszközök aktivált értékeként mutatja ki: A 2013. december 31-én készleten lévő saját előállítású kiadványok (CD, műsorfüzet, színműtár, ruhatári biléta) állományváltozása 1.054 e Ft. Értékesített eszközök (e Ft-ban): Jelmezek 43 Kellék 47 Jég c. produkció relikviák 2.000 Notebookok 139 Telefon 2 Mephisto c. produkció 9.750 Bányavirág c. produkció 500 Összesen: 12.481 Egyéb eredményt növelő bevételek: kerekítési különbözet, kártérítés, pályázati dokumentáció díja, peresített követelés megtérítése, A Társaság a Mérlegkészítés időpontjáig az üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevételei között tartja nyilván az alábbi támogatásokat: Költségvetéssel elszámolt támogatások: - Működési támogatás: Megnevezés 2012. 12. 2013. 12. () 2013. 12. Közhasznú Vállalkozási (összesen) EGYÉB BEVÉTELEK 1.349.640 1.784.763 40 1.784.803 1. Értékesített immat., és tárgyi eszközök 100 12.441 40 12.481 bevétele 2. Egyéb eredményt növelő bevételek 3.956 4.071 0 4.071 3. Egyéb gazdasági társaságtól kapott 6.487 11.800 0 11.800 támogatás 4. Költségvetéssel elszámolt támogatások 1.174.319 1.642.325 0 1.642.325 5. Önkormányzattal elszámolt építményadó 0 0 0 0 törlés 6. EMI támogatás 164.227 114.014 0 114.014 7. 1 % Szja felajánlás 551 112 0 112 Az Emberi Erőforrások Minisztériuma támogatási szerződés alapján, pénzügyi támogatást nyújtott a társaság működéséhez, közhasznú szerződésben rögzített feladatok ellátásához, valamint a szakmai programok megvalósításához. Az Emberi Erőforrások Minisztériuma a támogatási szerződésében foglaltaknak megfelelően - a 2013. évi kiadásaihoz az utolsó átutalást 2014. január 28-án teljesítette. A támogatás forrása: A Magyar Köztársaság 2013 évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 1. melléklete, XX. Emberi Erőforrások Minisztériuma fejezet, 20/28/2, nem 17
feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzat, 16. sz. Nemzeti Színház Zrt. megnevezésű részfeladata (995 000 000 Ft), valamint a 1700/2013. (X.4.) számú Kormányhatározat alapján a 20/28/2, nem feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzat, 105. sz. Bevétel megnevezésű részfeladata (350 000 000 Ft), továbbá az 1968/2013. (XII. 17.) Korm. határozatban foglaltakra tekintettel XX. Emberi Erőforrások Minisztériuma fejezet, 20/28/16-0. RKI Nemzeti Színház Nonprofit Zrt. részfeladat (300 000 000,- Ft) A támogatás összege: 1 645 000 000 Ft az alábbi, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban: Szakfeladat száma: 900113 Kőszínházak e Államháztartáson kívüli kedvezményezett: - egyéb működési célú kiadások: 1 465 000 - egyéb felhalmozási célú kiadások: 180 000 - Nemzet Színésze díj támogatása: A Nemzeti Erőforrás Minisztérium támogatási szerződésében foglaltaknak megfelelően a 2013. évi Nemzet Színésze díj kifizetéséhez szükséges utolsó összeget 2013. december 02-án átutalással teljesítette. A támogatás forrása: A Magyar Köztársaság 2013. évi költségvetésről szóló 2012. évi CCIV. törvény 1. melléklete, XX. Emberi Erőforrások Minisztériuma fejezet 20/13/7 A Nemzet Színésze cím támogatása nem feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzat. A támogatás összege: 137 160 000 Ft, az alábbi kiemelt előirányzatok bontásban: Szakfeladat száma: 900113 Kőszínházak e Államháztartáson kívüli kedvezményezett: - egyéb működési célú kiadások: 137 160 - Budapesti Tavaszi Fesztivál előkészítésének támogatása: Az Emberi Erőforrások Minisztériuma támogatási szerződés alapján, pénzügyi támogatást nyújtott a Budapesti Tavaszi Fesztivál keretein belül megrendezésre kerülő, 2014. évben tervezett, új programként megjelenő Nemzeti Színházak Fesztiválja megrendezéséhez. A támogatás a rendezvény 2013-ban jelentkező költségeihez történő hozzájárulásra irányult. Az Emberi Erőforrások Minisztériuma a támogatási szerződésében foglaltaknak megfelelően - a 2013. évi kiadásaihoz az utolsó átutalást 2013. december 07-én teljesítette. A támogatás forrása: A Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 1. melléklete, XX. Emberi Erőforrások Minisztériuma fejezet, 13/04 Művészeti ek és egyéb fejezeti feladatok támogatása / 2 Előadó művészeti nem feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzat az 1540/2013. (IX.11.) Korm. határozat alapján. A támogatás összege: 10 000 000 Ft Szakfeladat száma: 900113 Kőszínházak e Államháztartáson kívüli kedvezményezett: - egyéb működési célú kiadások: 10 000 18
Elkülönítetett Alapoktól kapott támogatás: - Nemzeti Kulturális Alap támogatás A Társaság pályázati cél támogatására, azaz Paul Claudel Arthur Honegger: Johanna a máglyán című előadás bemutatására az Előadó művészet Kollégiuma 008/31/13 számú döntése végrehajtásaként az Igazgatóság 1 500 000 Ft összegű vissza nem térítendő támogatást folyósított. A kollégium az átutalást 2013. augusztus 15-én teljesítette. A támogatást a Nemzeti Kulturális Alap 9001135 Kőszínházak e szakfeladatra számolhatta el. A működési támogatás terhére beszerzett tárgyi eszközök után a költségként elszámolt értékcsökkenés az egyéb bevételek között került megszüntetésre a passzív időbeli elhatárolással szemben. 2013. évi támogatásból tárgyi eszköz beszerzés átvezetése passzív időbeli elhatárolásba 176.749 passzív időbeli elhatárolás feloldása (egyéb bevétellel szemben): 2013. évi támogatás amortizáció 1.671 e Ft 2012. évi támogatás amortizáció 663 e Ft 2011. évi támogatás amortizáció 8.090 e Ft 2010. évi támogatás amortizáció 7.956 e Ft 2009. évi támogatás amortizáció 804 e Ft 2008. évi támogatás amortizáció 431 e Ft 2007. évi támogatás amortizáció 4.656 e Ft 2006. évi támogatás amortizáció 877 e Ft 2005. évi támogatás amortizáció 47 e Ft 2003. évi támogatás amortizáció 218 e Ft 2002. évi támogatás amortizáció 0 e Ft 2001. évi első beszerzésre jutó amortizáció 0 e Ft A Zrt. a kapott támogatását az Eredménykimutatás-egyéb bevételei között tartja nyilván, ezért a passzív időbeli elhatárolás feloldása nem a RENDKÍVÜLI EREDMÉNY-ben, hanem az ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNY-ben szerepel. Megnevezés 2012. 12. 2013. 12. () 2013. 12. Vállalkozási (összesen) Közhasznú ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 610.769 772.946 15.155 788.101 Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség összesen 91.356 123.629 1.005 124.634 1. Irodaszer, nyomtatvány 736 2.174 0 2.174 2. Villamosenergia 41.842 58.687 134 58.821 3. Gázenergia 30.623 32.000 843 32.843 19
4. Vízdíj 2.346 2.637 7 2.644 5. Üzemanyag költség 778 1.683 21 1.704 6. Tisztítószer 2.044 2.410 2.410 2.410 7. Egyéb anyagjellegű költség 12.987 24.038 0 24.038 Igénybevett szolgáltatások értéke összesen 504.562 633.819 8.115 641.934 1. Szállítás, rakodás 3.188 2.221 0 2.221 2. Bérleti díjak 12.763 7.421 5.430 12.851 3. Karbantartási, javítási költség 68.114 93.544 1.561 95.105 4. Hirdetés, reklám, propaganda 18.731 25.570 0 25.570 5. Oktatás, továbbképzés 43 51 0 51 6. Belföldi utazás és szállásköltség 565 3.441 0 3.441 7. Külföldi utazás és szállásköltség 0 3.256 0 3.256 8. Könyvviteli szolgáltatás költségei 2.400 5.320 0 5.320 9. Távfűtés 0 1.035 0 1.035 10. Csatornadíj 3.755 4.290 11 4.301 11. Szemétdíj 2.523 2.984 72 3.056 12. Kéményseprés díja 18 0 0 0 13. Postaköltség és távközlési díjak 4.389 3.568 0 3.568 14. Hírlap, folyóirat, könyv 688 825 0 825 15. Szakmai szolgáltatás 293.653 304.901 0 304.901 16. Egyéb igénybevett szolgáltatás 93.732 175.392 1.041 176.433 Eladott (közvetített)szolgáltatások értéke 5.940 1.085 5.898 6.983 Egyéb szolgáltatások értéke összesen 8.911 14.413 137 14.550 1. Hatósági, igazgatási szolgáltatások díja 1.290 6.575 0 6.575 2. Pénzügyi, befektetési szolgáltatások díja 2.250 3.219 0 3.219 3. Biztosítási díj 5.371 4.619 137 4.756 Megnevezés 2012. 12. 2013. 12. () 2013. 12. Közhasznú Vállalkozási (összesen) Személyi jellegű ráfordítások összesen 838.443 955.778 518 956.296 Bérköltség 535.115 585.445 417 585.862 Személyi jellegű egyéb kifizetés 134.818 178.988 0 178.988 1. Költségtérítés 9.984 9.682 0 9.682 2. Külföldi kiküldetés, napidíjak 687 5.103 0 5.103 3. Természetbeni juttatás/egyes juttatások 2.086 16.697 0 16.697 4. Belföldi üzleti vendéglátás 173 3.433 0 3.433 5. Nemzet Színésze díj költség 112.311 108.000 0 108.000 6. Egyéb személyi jellegű kifiz 2.404 3.857 0 3.857 7. Táppénz 12 213 0 213 8. Munkába járás utazási költségtérítése 1.628 1.703 0 1.703 9. Betegszabadság 1.102 1.308 0 1.308 10. Belföldi kiküldetés, napidíjak 299 1.011 0 1.011 20