A BALLA AUDIT KÖNYVVIZSGÁLÓ KFT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE A 2005. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ



Hasonló dokumentumok

A BALLA AUDIT KÖNYVVIZSGÁLÓ KFT KIEGÉSZÍT MELLÉKLETE A ÉVI EGYSZERSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

Sentinel Olimpiai Taekwondo Sportegyesület

Kiegészítő melléklet. A Transzin Kft évi beszámolójához

Egyszerűsített éves beszámoló

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft. egyszerűsített éves beszámolójához május 29. a vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET TÁMASZ IDŐSEK OTTHONA BALATONFŰZFŐ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Mérték Médiaelemző Műhely Közhasznú Nonprofit Kft egyszerűsített éves beszámolójához március 31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Kiegészítő melléklet a évi egyszerűsített éves beszámolóhoz

a évi A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉVRE VIGADÓ KULTURÁLIS ÉS CIVIL KÖZPONT NONPROFIT KFT.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. a évi. egyszerűsített éves beszámolóhoz

Cégjegyzék száma: A társaság adószáma: Dátum (készítés ideje): február 23.

COMENIUS Angol-Magyar Két Tanítási Nyelvű Gimnázium, Általános Iskola, Óvoda és Szakgimnázium

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. Füzesgyógy Vidékfejlesztési Centrum. korlátolt felelősségű társaság december 31-i egyszerűsített éves beszámolójához

Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület Budapest, Pauler utca

Kiegészítő melléklete

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

COMENIUS Angol-Magyar Két Tanítási Nyelvű Gimnázium, Általános Iskola, Óvoda és Szakgimnázium

Statisztikai számjel: Bírósági végzés száma: Cég megnevezés: Baross Gábor Társaság KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az Érdi Városi Televízió és Kulturális Nonprofit Kft évre vonatkozó Egyszerűsített Éves beszámolójához

Egyszerűsített éves beszámoló A EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Szkéné Színház Nonprofit Közhasznú Kft december 31-i közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához

2012.ÉV KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Pro Szentendre Városfejlesztési Kft. v.a i tevékenységet záró egyszerűsített éves beszámolójához

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A beszámoló összeállítása (A nagyfeladat ) Érintett témák, a feldolgozás ütemterve

II. évfolyam. Név: Neptun kód: Kurzus: Tanár neve: HÁZI DOLGOZAT 2. Számvitel /2014. II. félév

15EB 02 15EB 02/A. Cégadatok (A) BROKERGOLD MAGYARORSZÁG KFT. Cégjegyzékszáma:

A kiegészítő melléklet a Művészetért Programház Alapítvány január 01-től december 31-ig terjedő időszak tevékenységéről készült.

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET) a április 30-i fordulónapra elkészített, a tevékenységet lezáró egyszerűsített éves beszámolóhoz

Kiegészítő melléklet

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat

Eredménykimutatás FORRÁS Zrt. ). A főkönyvi kivonat az adózás előtti eredmény utáni könyvelési tételeken kívül minden információt tartalmaz! .

Kiegészítő melléklet

DÉL-BALATONI IDEGENFORGALMI ÉS KÖZGAZDASÁGI SZAKKÖZÉPISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. Székesfehérvár, május 29.

Kiegészítő melléklet

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft Törökbálint, Ady Endre utca 5.

Egyszerűsített éves beszámoló

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Közhasznú Társaság évi egyszerűsített éves beszámolója

COMENIUS ANGOL-MAGYAR KÉTTANÍTÁSI NYELVŰ ÁLTALÁNOS ISKOLA EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Pesthy Ügyvédi Iroda Szekszárd Széchenyi u KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI BESZÁMOLÓHOZ

Sirius Állat és Természetvédelmi Alapítvány évi KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. (2030 Érd, Júlia u. 49.)

Példa az eszközök és források értékelésében jelentkező hibák elszámolására

Éves beszámoló üzleti évről

Kiegészítő melléklet a évi beszámolóhoz

statisztikai számjel cégjegyzék szám. Szegedi Sport és Fürdők Kft Szeged, Temesvári krt. 33.

Egyesület egyszerűsített éves beszámolója

EUROPA CANTAT PÉCS 2015 Nonprofit Kft.

Sirius Állat és Természetvédelmi Alapítvány évi KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

KIEGÉSZÍT MELLÉKLET. Mérték Médiaelemz M hely Közhasznú Nonprofit Kft egyszer sített éves beszámolójához május 18.

DUNAVARSÁNYI VÁROSGAZDÁLKODÁSI KFT Dunavarsány Kossuth Lajos utca 18. Kiegészítő melléklet évi egyszerűsített éves beszámoló melléklete

Egyszerűsített éves beszámoló. Reáltax Gazdasági Tanácsadó Kft Törökbálint, Ady Endre utca 5.

Kiegészítő melléklet 2017 A beszámoló előtársasági időszakot is tartalmaz

Környezetvédelmi Szolgáltatók és Gyártók Szövetsége. Kiegészítő melléklet a évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolóhoz

A számviteli politika meghatározó elemei (nem teljes körűen), illetve alkalmazott fontosabb értékelési eljárások az alábbiak:

K I E G É S Z Í TŐ MELLÉKLET

Egyszerűsített éves beszámoló


Az Egyesület bejegyzett székhelye :1146 Budapest, Istvánmezei út 1-3. Iratőrzés helye: 1146 Budapest, Istvánmezei út 1-3.

Sirius Állat és Természetvédelmi Alapítvány évi KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. (2030 Érd, Júlia u. 45.)

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET GSM FOREVER KFT év

Éves beszámoló Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

K I E G É S Z Í TŐ MELLÉKLET

MAGYARORSZÁGI GYÓGYSZERTÖRZSKÖNYVEZÖK TÁRSASÁGA

Kiegészítő melléklet

ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány évi egyszerűsített éves beszámolója

Kiegészítő melléklet. Forcont Kft

SEM IX. Városfejlesztő Zrt. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

15EB 02 15EB 02/A. Cégadatok (A) Cégjegyzékszáma:

Őszikék 2005 Közhasznú Nonprofit Kft

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT 1146 BUDAPEST, ISTVÁNMEZEI ÚT 2/C társaság. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi beszámolóhoz

Készült: április aláírás

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


Kiegészítő melléklet

Éves beszámoló üzleti évről Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

La Leche Liga Magyarország EGYESÜLETI JELENTÉS Budapest, Hermann Ottó u. 18. Adószáma: Statisztikai számjel:

DÉKÁ KFT. Statisztikai számjel. Cégjegyzékszám. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok eft-ban. Előző év(ek) módosításai. Előző év. A tétel megnevezése

Éves beszámoló december 31.


A kiegészítő melléklet a Művészetért Programház Alapítvány január 01-től december 31-ig terjedő időszak tevékenységéről készült.

ÓZDI VÁLLALKOZÓI KÖZPONT ÉS INKUBÁTOR ALAPÍTVÁNY Kiemelten Közhasznú Alapítvány évi egyszerűsített éves beszámolója

Ügyfél neve Bookline Magyarország Kft o o o 1 Statisztikai számjel Mérlegkészítés helye Budapest

Kiegészítő melléklet

Éves Beszámoló. A vállalkozás címe: 3532 Miskolc, Nemzetőr u 20. "A" változat

Egyszerűsített éves beszámoló

Kiegészítő melléklet 2017.

A vállalkozás bemutatása. A számvitelpolitika fő vonásai

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

RENDSZERVÍZ PLUSZ KFT 1031 BUDAPEST, VÁCI MIHÁLY TÉR 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVI BESZÁMOLÓHOZ

Könyvvezetési ismeretek


Átírás:

A BALLA AUDIT KÖNYVVIZSGÁLÓ KFT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE A 2005. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ JAVÍTOTT Budapest, 2006. november 30. vállalkozás vezetője (képviselője) 1

BALLA AUDIT KFT. K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T E 2 0 0 5. A társaság által készített kiegészítő melléklet olyan számszerű adatokat és szöveges magyarázatokat tartalmaz, amelyeket a számviteli törvény kötelezően - tételesen - előír, és azokat amelyeket a gazdálkodó vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének megbízható és valós bemutatásához a beszámoló többi részén túlmenően szükségesek, figyelemmel a valóság, a világosság, a következetesség, a folyamatosság és a teljesség elvére. I. Általános rész 1. A társaság rövid bemutatása A társaság elnevezése: A társaság székhelye: BALLA AUDIT Kft. 1038 Budapest, Rózsadomb utca 64754 hrsz. A társaság adószáma: 13051934-2 41 A társaság cégjegyzék száma: 01-09 716408 A társaság statisztikai számjele: 13051934-7412 - 113-01 A társaság bankszlaszáma: A társaság fő tevékenységi köre: OTP Bank Rt. 11703006-20367365 számviteli, adószakértői,könyvvizsgálói szolgáltatás (TEAOR: 7412) A társaság tagjai: Dr. Balla István (55 %) 1038 Budapest, Rózsadomb utca 64754 hrsz. Dr. Balla Istvánné (45 %) 1038, Budapest, Rózsadomb utca 64754 hrsz. 2

A társaság ügyvezetésére jogosult képviselők: Dr. Balla István 1038 Budapest,.Rózsadomb utca 64754 hrsz. Dr. Balla Istvánné 1038, Budapest, Rózsadomb utca 64754 hrsz. A könyvvezetés módja: Kettős könyvvezetés Az üzleti év mérlegfordulónapja: tárgy év december 31. A beszámoló készítés időpontja: tárgy évet követő év január 31. A társaság 2003. június 04.-én átalakulással jött létre, jogelődje a PÉTAKÖ Bt. A társaság üzletszerű tevékenységét a 2000. évi C. számú Számviteli törvény -az abban rögzített számviteli alapelveket szem előtt tartva - a többször módosított Általános forgalmi adóról szóló 1992. évi LXXIV. törvény, a Társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. Törvény, valamint a tevékenységekhez kapcsolódó egyéb jogszabályokhoz igazodva végzi. A javított egyszerűsített éves beszámoló elkészítésére azért került sor, mert a korábbi egyszerűsített éves beszámoló előző évi oszlopa az akkor az eredménytartalékból osztalékra felhasznált 2.568 eft miatt a mérleg szerinti eredmény és egyéb kapcsolódó tételek lényeges mértékű hibás összegeket tartalmazott. 2. A számviteli politika általános előírásainak ismertetése A társaság számviteli politikáját a 2000. év C. törvénnyel összhangban készítette el, amelyben meghatározta a vállalkozásra vonatkozó, a számviteli munkát és kereteit meghatározó általános és legfontosabb jellemzőket. A vállalkozás vagyoni helyzetének megfelelően a számviteli törvényben meghatározott feltételekkel egyszerűsített éves beszámolót készít, amelynek részei: - A típusú Mérleg - Összköltség eljáráson alapuló A típusú eredménykimutatás - Kiegészítő melléklet - Az elkészített egyszerűsített éves beszámoló a 2005. január 01-jei nyitó és a 2005. december 31-ei záró időpontok közötti időszak adatait, az 3

eredménykimutatás a fenti időpontok közötti bevételeket és költségeket tartalmazza. A beszámoló magyar nyelven, forintban készült és adatai ezer forintban kerültek kimutatásra. A vállalkozás a mérleg főösszeg 2 %-át meghaladó hibák összessége után tekinti jelentősnek az előző években elkövetett hibákat. Az egyes mérlegsorokra vonatkoztatva értékelés szempontjából jelentős az 5 %-ot meghaladó, de legalább a 100 eft-ot elérő értékelési különbözet. A beszámoló kettős könyvvezetéssel alátámasztott. A vállalkozás a kettős könyvviteli rendszerben alkalmazott számlarendjét a sajátosságaihoz igazodva, az általánosan elfogadott számlaszámok beépítésével dolgozta ki. A mérleg fordulónap 2005. december 31. a mérlegkészítés időpontja 2006. január 31. 3. A beszámoló összeállításánál alkalmazott általános értékelési eljárások, elszámolási gyakorlat Az értékelési eljárások az elmúlt évekhez képest nem változtak. Immateriális javak, Tárgyi eszközök értékelése A vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva, vagyontárgyait beszerzési áron (előállítási költségen) tartja nyilván, ezek mérlegbe állított értéke a beszerzési költségek és az elszámolt értékcsökkenés különbözete. Amortizációs politikájában a társaság az értékcsökkenés számításakor a számviteli törvény és a társasági adóról szóló törvény rendelkezései szerint jár el. Az értékcsökkenés elszámolásakor a lineáris elszámolási módot alkalmazza a meghatározott lineáris leírási kulcsokkal. A társaság él az egyedileg 50 ezer forint bekerülési értéket el nem érő tárgyi eszköz használatba vétellel egy időben történő egyösszegű értékcsökkenés elszámolásának lehetőségével, függetlenül attól, hogy az a társaság tevékenységét várhatóan egy évnél tovább fogja szolgálni. Készletek értékelése A társaság év közben árukészleteiről csak értékbeni nyilvántartást vezet, egyéb készleteit költségként számolja el, és év végén minden készletét leltározza. A készleteit beszerzési áron tartja nyilván és év végén ezen az áron értékeli az üzleti év mérlegforduló napján meglévő - leltárral alátámasztott - készleteit. 4

Pénzeszközök, értékpapírok értékelése A valódiság elvének figyelembe vételével az üzleti év mérleg fordulónapján a vállalkozás leltárral támasztja a forgó eszközök között kimutatott értékpapírokat, a pénztárban található készpénzt. A forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat beszerzési áron szerepelteti a mérlegben. A bankbetéteket a pénzintézet fordulónapi bankkivonataival egyező összegben kerülnek kimutatásra. A deviza, valuta készletei forint értékét a számviteli törvény meghatározott szükség szerint átértékelt könyv szerinti értéken mutatja ki. Követelések, kötelezettségek értékelése A szolgáltatásteljesítésből, értékesítésből származó, ÁFÁ-t is tartalmazó követelést a vevő által elismert számlázott összegben, az egyéb követeléseket könyvszerinti érétken mutatja be. A várhatóan meg nem térülő adósként együttesen kisösszegűnek minősített követelések értékének 100 %-ára a társaság értékvesztést számol el. A részben vagy egészében behajthatatlan követeléseket az üzleti év végén hitelezési veszteségként leírja. A kötelezettségeket könyvszerinti érétken mutatja ki és leltárral alátámasztja. Amennyiben szükségessé válik a vállalkozás céltartalékot képez a biztos jövőbeni kötelezettségekre. Időbeli elhatárolások Időbeli elhatárolásokat alkalmaz a törvény előírásai szerint a beszámoló készítés időszakára vonatkozó, de csak később felmerülő költségek és bevételek tekintetében, valamint a tárgy évben felmerült, de csak a következő időszakra vonatkozó bevételek és ráfordítások esetében. II. Specifikus rész 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Immateriális javak, tárgyi eszközök Az év során szellemi termékként került aktiválásra a társaság honlapja (643 eft) és a 45 eft értékben vásárolt szoftver. Nagy értékű tárgyi eszköz beszerzés 446 eft értékben történt. 2005. évben kisértékű tárgyi eszközként 422 eft összegben történt vásárlás. A társaság számvitel politikájában rögzítetteknek megfelelően ezek után használatba vételkori egyösszegű értékcsökkenést számolt el. 5

A társaság egy OM elszámolási ellenőrző szoftver kifejlesztésébe kezdett, amelyre eddig 150 eftot fordított. Az immateriális javak, főbb tárgyi eszközök bruttó értékének változását mutatja be a következő befektetési tükör: (adatok ezer forintban) MEGNEVEZÉS NYITÓ I. Immateriális javak -vagyoni értékű jogok - üzleti, vagy cégérték ÉVKÖZI Növek. Csökk. ÁTSOROLÁS ZÁRÓ 0 0 0 0 - szellemi termékek 688 688 - kísérleti fejlesztés 0 0 - alapításátszervezés 0 0 ÖSSZESEN: 688 688 MEGNEVEZÉS NYITÓ ÉVKÖZI ÁTSOROLÁS ZÁRÓ Növek. Csökk. II. Tárgyi eszközök - ingatlanok 0 0 - műszaki gépek 848 109 957 - egyéb gépek 843 759 1.602 - beruházások 0 150 150 - beruházásokra 0 0 adott előleg ÖSSZESEN: 1.691 1.018 2.709 A halmozott értékcsökkenés részletezését az alábbi táblázat szemlélteti: (adatok ezer forintban) MEGNEVEZÉS NYITÓ ÉVKÖZI ÁTSOROLÁS ZÁRÓ Növek. Csökk. I. Immateriális javak -vagyoni értékű jogok 0 0 - üzleti, vagy 0 0 cégérték - szellemi termékek 0 52 52 - kísérleti fejlesztés 0 0 - alapítás- 0 0 6

átszervezés ÖSSZESEN: 0 52 52 MEGNEVEZÉS NYITÓ ÉVKÖZI ÁTSOROLÁS ZÁRÓ Növek. Csökk. II. Tárgyi eszközök - ingatlanok 0 0 0 - műszaki gépek 566 105 671 - egyéb gépek 366 508 874 - beruházások 0 0 0 - beruházásokra adott előleg 0 0 0 ÖSSZESEN: 932 613 1.545 2. A követelések összetétele A követelésekből a vevő állomány 1.851 eft. Ezek mérleg készítésig csaknem teljes egészében befolytak. A követelések mérlegsoron szerepel még 4 eft szállító túlfizetés és különféle adók túlfizetése (202 eft). A különféle adó túlfizetések részletezése (adatok ezer forintban): - társasági adó 184 - iparűzési adó 18 összesen: 202 3. Értékpapírok A forgó eszközök között 1.050 eft könyvszerinti értéken szerepel befektetési jegy. 4. Pénzeszközök A pénzeszközök állománya 3.974 eft-tal 19.404 eft-ra csökkent. 5. Aktív időbeli elhatárolások A 2006. évet érintő költség került kimutatásra 44 eft értékben (szaklap, szakkönyv előfizetés). 7

6. Saját tőke A társaság törzstőkéje nem változott 20.700 eft. A tárgy évben 126 eft fejlesztési tartalék képzése történt, az eredménytartalék terhére. A mérleg szerinti eredmény 492 eft nyereség. Az eredmény tartalék a 2004. évben képzett 2005. évben teljes egészében felhasznált 166. eft fejlesztési tartalékkal nőtt. 7. Kötelezettségek bemutatása A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége nincs. A rövid lejáratú kötelezettségek között kimutatott 2.946 eft-ból 2.511 eft szállítói tartozás, amely 4 db szállítóval szemben fennálló, időközben kiegyenlített kötelezettség. A fennmaradó 334eFt egyéb rövid lejáratú kötelezettség részletezés (adatok ezer forintban) - szja 88 - ÁFA 99 - Tb járulék 16 - szakképzési járulék 17 -munkaváll. szembeni köt. 114 összesen: 334 A 2004. év eredményéből előírt 625 eft és az előző évek eredménytartalékából előírt 2.568 eft osztalék teljes egészében (3.193 eft) kifizetésre került. 8. Passzív időbeli elhatárolások Itt kerültek kimutatásra a 2006. évben kiszámlázott decemberi telefon, internet költségek 155 eft összegben. A mérleg eszköz, valamint forrás oldalán szereplő tárgy évi összegek megegyeznek a 2005. december 31-ei főkönyvi kivonat, illetve a főkönyvi számlák vonatkozó záró egyenlegével. 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. A társaság nettó árbevétele 2005. évben 16.214 eft. A belföldi értékesítés nettó árbevételének két meghatározó eleme a könyvvizsgálat (13.344 eft) és a számviteli szolgáltatás (2.870 eft). 8

2. Az egyéb bevételek között kerekítési különbözetek lettek elszámolva 2 eft értékben. 3. Az anyagjellegű ráfordítások (11.685 eft) összetétele (adatok ezer forintban): - anyagköltség 390 - igénybevett szolgáltatás 10.964 - egyéb szolgáltatás 331 Az igénybevett szolgáltatások részletezése (adatok eft-ban) - bérleti díj 7 - posta, telefon, Internet 977 - belföldi kiküld. 80 - folyóirat, szakkönyv 167 - alvállalkozói teljesítmények 8.472 - jogi-, számviteli szolg. 1.258 - egyéb igénybevett szolg. 3 összesen: 10.964 Az egyéb szolgáltatások részletezése a következő: (adatok eft-ban) -bankköltség: 108 -hatósági díjak 49 -költségként elszámolt adók 2 - biztosítási díj 71 - tagdíj (könyvvizsg. kamara) 101 összesen: 331 4. A személy jellegű ráfordítások ( 3125 eft) összetétele: A gazdasági társaságban a főfoglalkozású állományi létszám 2 főre növekedett az előző évhez képest az év végére, akik részére 1.029 eft bér kifizetése történt. Az új dolgozó alkalmazása a START program keretében történt. Ezenfelül tagi jogviszony keretében dolgozott a fő tulajdonos egész évben. A vállalkozás ügyvezetője részére 984 eft tagi jövedelem került előírásra. Ezen költségek járulékai 485 eft-ot tettek ki. Ezen kívül személy jellegű egyéb kifizetésként 627 eft került előírásra. 9

Az elszámolt reprezentációs költség nem haladja meg a törvény szerint számolt küszöbértéket. 5. Az egyéb ráfordítások között késedelmi kamatok, adók kerültek kimutatásra 249 eft összegben (adatok eft-ban): - késed. pótlék APEH 100 - iparűzési adó 147 - kerekítési különbözet 2 A pénzügyi műveletek bevétele között szereplő 11 eft az elszámolási betétszámlához, illetve a forgó eszközök között kimutatott értékpapírhoz kapcsolódó kamatjóváírás A társaságnál rendkívüli eredmény nem képződött. Az eredménykimutatás oszlopaiban szereplő összegek megegyeznek a 2005. 12. 31.-ei főkönyvi kivonat, illetve az 5., 8., 9. számlaosztályok érintett főkönyvi számláinak záró egyenlegével. III. Tájékoztató rész Olyan követelés vagy kötelezettség, amely nem szerepel az egyszerűsített beszámolóban nincsen. A számvitel politika előírásaiból kiindulva értékvesztés, illetve hitelezési veszteség elszámolása nem történt. A társaságnak speciális-, hátrasorolt kötelezettségei nincsenek. Céltartalék képzésre nem volt szükség. A társasági adó alapjának levezetését a következő táblázat tartalmazz A 2005. évi társasági adó megállapításának levezetése (adatok eft) Adózás előtti eredmény 503 eft Adózás előtti eredményt csökkentő tételek: - az adótörvény szerint figyelembe vett écs. 499 eft - fejlesztési tartalék 126 - iparűzési adó 50 %-a 74 eft - beruházási kedvezmény 503 Adózás előtti eredményt csökkentő tételek 1202 eft Adózás előtti eredményt növelő tételek: - a számviteli tv. alapján elsz. écs. 665 eft - késedelmi pótlék APEH 100 eft 10

Adózás előtti eredményt növelő tételek 765 eft Adóalap 66 eft Adó kedvezmény 0 eft Fizetendő adó 11 eft Adózott eredmény 492 eft Fizetendő osztalék 0 eft Mérleg szerinti eredmény 492 eft A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását a következő gazdasági mutatok jellemzik: Vagyoni helyzet Saját tőkével való ellátottság (tőkeerősség) 82,27 %. Idegen tőke aránya 12,10 %. Pénzügyi helyzet Likviditási ráta 7,64 Likviditási gyors ráta 7,64 Kutatási, kísérleti fejlesztés a tárgyévben nem volt. A vállalkozás a törvényi szabályozásnak megfelelően Cash flow kimutatást nem készített. Egyéb olyan információ, adat, amely a vállalkozás valós összképének bemutatásához nélkülözhetetlen nem ismeretes. Budapest, 2006. november 30.. Dr. Balla István ügyvezető 11