Kiegészítő melléklet ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet a BJO NP Kft. 2013. január 1-jétől 2013. december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelről, valamint az érvényben levő adótörvények szolgáltak. A nonprofit vállalkozás 2002.08.29-én kezdte meg a tevékenységét. A cégbírósági bejegyzés száma: 01-09 - 708396 A cég székhelye: 1121 Budapest Szilassy u. 10. A vállalkozás telephelye(i): - Adószáma: 12888216-2 - 43 A társaság jegyzett tőkéje: 3 000 ezer Ft A vállalkozás tulajdonosa(i): Kollmann Gábor, Varga György, Hárs Viktor, Skerlecz Gábor A vállalkozás ügyvezetője: Kollmann Gábor A tulajdonosok által jegyzett tőke aránya: 25%; 25%, 25%, 25% A vállalkozás. fő tevékenysége(i): Előadó-művészet A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés BJO NPKft. a 2013-es év gazdálkodásáról egyszerűsített éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelően. Az éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A vállalkozás kettős könyvvitelt vezet, az eredménykimutatást összköltség eljárással állítja össze, a készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. Az eszközök és források értékelése Az értékelési elvek, eljárások nem változtak. - Immateriális javak, tárgyi eszközök: nettó értéken kerülnek a mérlegbe. Az eszközök beszerzési áron kerültek nyilvántartásba vételre, az értékcsökkenés halmozott összegével csökkentve épültek a mérlegbe. A vállalkozás nem élt a piaci értéken való értékelés lehetőségével. - Készletek: tényleges beszerzési áron épültek a mérlegbe. A vállalkozás a kereskedelmi árukészletről nem vezet év közben folyamatos nyilvántartást, a beszerzéseket eladott áruk beszerzési értékeként (elábéként) könyveli el. A tételes leltárfelvételre december 31-én került sor. A leltár kiértékelésekor a tényleges készletérték FIFO módszerrel került meghatározásra. - Követelések, kötelezettségek: bekerülési értéken kerültek a mérlegbe. 1/5
A vállalkozásnak 90 napon túli vevőkövetelése volt 2 partnerrel szemben, 2 db vevőkövetelés 1 090 000 Ft értékben, 7 partnerrel szembeni 12 db vevőkövetelése 4 539 588 Ft értékben volt 30 napon belüli, kétes kintlévősége nem volt. A külföldi pénzeszközben létrejött ügyletek a számla teljesítésének napján, szolgáltatások esetén a számla teljesítésének időpontjában érvényes MNB középárfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítéskori és az elszámoláskori árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra, pénzügyi műveletek egyéb bevételei, illetve ráfordításai címen. - Értékpapírok, pénzeszközök: könyv szerinti (bekerülési) értéken szerepelnek a mérlegben. A beszámolóban levő pénzeszközök a bankszámlák év utolsó banki kivonatain szereplő összegekkel, a pénztár a tényleges pénzkészlettel egyező értékkel került a mérlegbe. Forgatási célú értékpapírral év végén a vállalkozás nem rendelkezett. Aktív időbeli elhatárolás: nincs. A MÉRLEG A mérlegfőösszeg az eszköz és forrás oldalon 16 871 ezer Ft. ESZKÖZÖK A befektetett eszközök A vállalkozás eszközeinek jelentős részét a tárgyi eszközök alkotják: / Az immateriális javak Az immateriális javak nettó értéke a mérlegfordulónapon 0 ezer Ft. A tárgyi eszközök adatai Tárgyi eszközök nettó értéke a mérlegforduló napon: 487 ezer Ft A vállalat az értékcsökkenési leírás elszámolására a társasági adótörvény szerinti lineáris leírási kulcsokat alkalmazta. A 100 ezer Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó eszközöket a használatba vételkor egy összegben számolta el költségként, de az analitikában a használat teljes időtartama alatt szerepelteti. A befektetett pénzügyi eszközök adatai Befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke a mérlegforduló napon: 0 ezer Ft Értékpapírral, adott kölcsönnel, hosszú lejáratú bankbetéttel a vállalkozás a mérlegfordulónapon nem rendelkezett. A forgóeszközök 2/5
A forgóeszközök állománya 15 373 ezer Ft, amelyből 11 112 ezer Ft a követelések egyenlege. Készletek Év végi záróegyenlege: 0 eft, mely készletre adott előleget takar. Vásárolt készletek: 0 Ft. Az árukészlet tényleges beszerzési ára FIFO módszerrel: A piaci ár a könyv szerinti értéknél magasabb, ezért a leltárkiértékelés során megállapított érték kerül a mérlegbe. Saját termelésű készlete a vállalkozásnak év végén nincs. Követelések Év végi záróegyenlege: 11 112 ezer Ft (5 806eFt vevőkövetelés, 5 306 eft 2014. évben levonható ÁFA, szállítói túlfizetés, HIPA túlfizetés) Értékpapírok Év végi záróegyenlege: 0 Ft Pénzeszközök A pénzeszközök záróegyenlege: 4 261 ezer Ft - Pénztár: 483 ezer Ft - Bankbetétek: 3 778 Ft Aktív időbeli elhatárolások Év végi záróegyenlege: 4 eft, mely éves domain előfizetések 2014-es díjából áll. FORRÁSOK Saját tőke A vállalkozás saját tőkéje: 10 075 ezer Ft. Jegyzett tőke Záróértéke a mérleg fordulónapján 3 000 ezer Ft. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke a vállalkozásnál: 0 Ft. Tőketartalék Értéke évzáráskor 0 Ft. 3/5
Eredménytartalék Az előző évek eredményeinek halmozott egyenlege: 5 097 ezer Ft. Lekötött tartalék : 0 Ft. Értékelési tartalék : 0 Ft. Mérleg szerinti eredmény A tárgyévben a vállalkozás mérleg szerinti eredménye: 1 979 ezer Ft. Céltartalékok Év végi záróállomány: 0 Ft. 2013-ban a vállalkozás céltartalékot nem képzett. Nincs a vállalkozásnak garanciális és egyéb, jogszabály által előírt kötelezettsége, ezért a várható kötelezettségekre céltartalékot nem képzett. Kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek Év végi záróállomány: 0 Ft A vállalkozás eszközeinek finanszírozása saját és idegen forrásból történik. A kötelezettségekből a tulajdonos által a vállalat rendelkezésére bocsátott tagi kölcsön összege 0 Ft, ami az összes forrás 0/ %-a. A rövid lejáratú kötelezettségek Év végi záróállománya: 6 810 ezer Ft (2 244 eft szállítói tartozás, 4 566 eft egyéb tartozás [szociális hozzájárulás, nettó bérek, egyéb adók és járulékok, ÁFA]). Passzív időbeli elhatárolások A vállalkozás tárgyévi eredményt módosító, csökkentő könyvelési tételként 0 Ft-ot számolt el. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS A társaság "A" típusú, összköltség szemléletű eredménykimutatást készít, a felmerült költségeit költségnemenként számolja el. Az igénybe vett szolgáltatások költségeinek részletezése: Bérleti, kölcsönzési díjak: 1 082 000 Ft Szakértői díjak: 0 Ft Üzletviteli tanácsadás: 0 Ft Ügyvédi tevékenység: 0 Ft Könyvelés, könyvvizsgálat: 227 000 Ft Fordítás, tolmácsolás: 0 Ft 4/5
Takarítási költség: 0 Ft Számítástechnikai szolgáltatás: 7 200 Ft Jogi személynek fizetett tagsági díjak: 5 000 Ft Oktatás, továbbképzés költsége: 315 000 Ft Pályázati díjak, dokumentációk: 0 Ft Illetékek: 69 031 Ft Munkaadói járulékok: 121 745 Ft Biztosítási díjak: 0 Ft Egyéb: 0 Ft Egyéb költségek összesen: 482 851 Ft A nettó árbevétel és az exportértékesítés bemutatás A létszám- és bérgazdálkodás főbb adatai A vállalkozás bérköltségként 1 171 959 Ft-ot fizetett ki a tárgyidőszakban. Az átlagos állományi létszám a 2013. évben 1 fő volt. A dolgozók bérezési formája: munkabér A tárgyévi táppénz hozzájárulás összege: 0 Ft A rendkívüli eredmény tételeinek részletezése Az apportként átadott tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke 0 Ft, apport értéke 0Ft. A társasági adó alapját növelő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás: 22 046 Ft. A társasági adó alapját csökkentő tételek Számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás: 22 046 Ft. Helyi iparűzési adója: 213 000 Ft, nettó adóhátraléka pozitív. A társaság a tárgyévben támogatást nem kapott. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettsége a vállalkozásnak nincs. A választott tisztségviselők osztalékot, kölcsönt, a tárgyévben nem vettek fel. Előleg a folyamatos működés érdekében minden hónapban kiadásra kerül. A vállalkozás pénzügyi helyzete A 2012. évi eredménynövekedést 2013-ban fenntartotta a vállalkozás. Sok koncertet adott, és tovább nőtt a támogatások összege is. Az 1%-ból 2013-ban kevesebb gyűlt össze, mint 2012-ben, de bevétel többi része ellensúlyozta a kiesést. A vállalkozás helyzete pénzügyi szempontból stabilnak mondható. Kollmann Gábor s.k. 5/5