ÉVES BESZÁMOLÓ 2014.

Szendrő és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 3752 Szendrő, Hősök tere 2. sz. Cg.: 05-02-000281 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék Üzleti jelentés...

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. + KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Dátum: Szendrő,2015.május 28. Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet 1

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 3752 Szendrő, Hősök tere 2. Honlap címe: www.szendrotksz.hu Levelezési cím: kozpont@szendro.tksz.hu Telefonszám: 06 (48) 460-033 Cégjegyzékszám: 05-02-000281 Adószám: 10043718-205 KSH statisztikai számjel: 10043718-6419-122-05 Alakulás éve: 1957.március 3. Felügyelőbizottság elnöke: Veres József Igazgatóság elnöke: Petró Jánosné Első számú vezető: Petró Jánosné A mérlegforduló napja 2014. december 31. A beszámolási időszak 2014. január 1-2014. december 31. A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) (Jogelőd: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) biztosítási ügynöki tevékenység A vállalkozás jogi formája: Szövetkezeti formában működő hitelintézet A tevékenység Központja Szendrő, Hősök tere 2. sz. alatt van. Kirendeltségei: 3752 Szendrő, Hősök tere 2. sz. 3733 Rudabánya, Petőfi Sándor utca 8. sz. 3763 Bódvaszilas, Akácos út 2/b. sz. 3741 Izsófalva, Izsó Miklós út 86. sz. 3754 Szalonna, Kossuth Lajos utca 34. sz. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: 3734 Szuhogy, József Attila utca 78/c. sz. 3762 Szögliget, Kossuth Lajos utca 96. sz. 2

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Hitelintézet testületi szervei és működésük: a, Részközgyűlés A hitelintézet legfőbb testületi szerve, mely szövetkezetünknél a nagy taglétszámra és működési területének tagoltságára, nagy kiterjedésére tekintettel, részközgyűlés formában működik. b, Küldöttgyűlés Hatáskörébe tartozó kérdések eldöntésére küldöttgyűlést működtet. A Takarékszövetkezet Alapszabálya szerint 8 fős Igazgatóság látja el az operatív irányítást, valamint 5 fős Felügyelő bizottság az általános ellenőrző szerv. c, Igazgatóság Részközgyűlés, küldöttgyűlés határozatainak megfelelően irányítja a hitelintézet tevékenységét. d, Felügyelő Bizottság A hitelintézet igazgatóságától független, kizárólag a küldöttgyűlésnek van alárendelve. e, Jelölőbizottság Feladata a tagsággal történő elbeszélgetés alapján javaslatot tenni a küldöttgyűlésnek a tisztségviselők személyére. A hitelintézet testületi szerveinek működését és hatáskörének részletezését a hitelintézet jóváhagyott Alapszabálya tartalmazza. A 2013. évi küldöttgyűlés határozatait a választott testületek és a dolgozók végrehajtották. Az Igazgatóság kéthavonta tervezetten ülésezett és 5 soron kívüli ülést is tartott, melyeken összesen 81 határozatot hozott, a Felügyelő Bizottsággal és kirendeltségekkel folyamatosan kapcsolatot tartott. A szövetkezet az Alapszabály előírásainak megfelelően 2014. május hónapban a küldöttgyűlést megtartotta. Beszámoltunk a 2013. év eredményeiről és a tervek teljesítéséről, ismertettük a 2014. évi feladatokat, célkitűzéseket. A Felügyelő Bizottság az éves ellenőrzési terve alapján hatszor ülésezett és 1 soron kívüli ülést tartott. Ellenőrzéseit és javaslatait jelentésekbe foglalta. Kiemelt feladatát képezte a belső ellenőrzés irányítása, a belső ellenőrök beszámoltatása. A Belső Ellenőrzési Szabályzat átfogja a takarékszövetkezeti ellenőrzés egészét. Leszabályozza a döntési jogköröket és hatásköröket, a vezetői és a folyamatba épített ellenőrzést. A takarékszövetkezet két személyt alkalmaz a belső ellenőri teendők ellátására, mely a folyamatba épített és vezetői ellenőrzést jól kiegészíti. Munkájukat Takarékbank által előzetesen elfogadott és a Felügyelő Bizottság által jóváhagyott munkaterv alapján végzik. A függetlenített belső ellenőrök ellenőrzési tevékenysége kiterjed a központra, a kirendeltségekre, és ellenőrzéseket végez a zálogházban. Jelentéseit az FB-nek és az Igazgatóságnak megküldi. 3

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Az alkalmazottak átlagos statisztikai létszáma 2014 évben 37 fő volt. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ban jelentősebb változások nem történtek. A jegyzett tőke cégbíróságon bejegyzett összege 2014. dec. 31-i állapot szerint 45.835 eft: o 1.306 e Ft osztatlan vagyon o 38.269 e Ft eredménytartalékból átvezetett összeg o 6.260 e Ft 2014. december 31-i állapot szerint befizetett részjegyek összértéke A számviteli törvény értelmében a jegyzett tőke része a részjegy állomány is. A jegyzett tőkében lévő 6.520 e Ft részjegy összértéke 260 e Ft-tal csökkent, az osztatlan vagyon értékét ugyanezen összeggel az eredménytartalékból egészítette ki a takarékszövetkezet, így a jegyzett tőke értéke 2014. december 31.-el nem csökkent, csak a szerkezetében történt változás. A részjegyek tulajdonosi köre: 468 fő természetes személy, 3 jogi személy, Év végén az egy tagra jutó részjegy összege átlagosan: 13.291 Ft volt. 4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Takarékszövetkezeti 652 626 10 10 6.520 6.260 részjegy Y Összesen 652 626 10 10 6.520 6.260 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad (%) névérték (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 5 240 3,68 3 220 3,51 Természetes személyek 492 6.280 96,32 468 6.040 96,49 Összesen 497 6.520 100 471 6.260 100 A részjegy állományból egyetlen tagnak sincs 5%-ot meghaladó tulajdoni hányada. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a MOBIL AUDIT Kft. (3527 Miskolc, Bajcsy Zs.u.17.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Skurek Barnáné (kamarai tagsági száma: 001863). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja 2014. június 1-től a küldöttgyűlési határozat alapján havi 175.000,- Ft+ÁFA, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Könyvvizsgáló által adótanácsadói szolgáltatásokért, egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért díj nem lett felszámolva az üzleti évben. 5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Az éves beszámoló aláírására Petró Jánosné elnök-ügyvezető és Láng Tiborné ügyvezetőfőkönyvelő jogosultak. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Láng Tiborné ügyvezető-főkönyvelő, PM-regisztrációs száma: 176763. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 103/2013 (2014.01.01) Fedezetértékelési szabályzat 56/2014 (2014.008.15) Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 29/2014 (2014.04.14) Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 13/2012 (2012.01.01) Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 91/2011 (2011.10.17) leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 91/2011 (2011.10.17) Pénz- és értékkezelési szabályzat 46/2013 (2013.04.29) Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 51/2002 (2002.12.02) Kockázatvállalási szabályzat 20/2013 (2013.03.01) Befektetési szabályzat 9/2009 (2009.03.31) Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 19/2013 (2013.03.01) Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 69/2013 (2013.08.01) Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 33/2012 (2012.07.01) 6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A Takarékszövetkezetnél devizás tevékenység nincs. A Takarékszövetkezet nem él pénzügyi instrumentumai valós értéken történő értékelésének lehetőségével. Jelen idő szerint saját tulajdonú ingatlanjai tekintetében él az értékhelyesbítés lehetőségével. Az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet részvények és más változó hozamú értékpapírok címén értékpapírt nem tart nyilván, valamint hitel-tőke konverzió során tulajdonába került részesedést sem. Részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseit. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A takarékszövetkezet köteles eszközeit, vállalt kötelezettségit, egyéb kihelyezéseit értékelni és minősíteni. 7

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Szövetkezetünk minősítés, értékvesztés és céltartalék elszámolására 2013.dec.31-től a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezet Igazgatósága által egységes értékelési eljárások alapján összeállított és elfogadott szabályzatokat, valamint azok mellékleteit alkalmazza. Az értékelés során egy ügyfél ügyletei összevonásra nem kerülnek. A 4.360 e Ftot 1 meg nem haladó lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási, jelzáloghitelekből, valamint vállalkozói értékhatár alatti követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelés során A verziót alkalmaz, a fizetési késedelem időtartamához kötődően. A késedelem szerint 5 minősítési kategóriába sorolja a tételeket, amelyekhez tartozó elszámolandó értékvesztés mértéke a következő: problémamentes 0%, külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követelésnél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségnél pedig 90 %. A fenti összeghatárt meghaladó lakossági fogyasztási és jelzáloghitelek esetén egyedi egyszerűsített (nem teljes körű szempont rendszeren alapuló) minősítést alkalmaz, minden egyéb tétel egyedi teljes körű minősítés alá esik. Az egyedi értékelés alá tartozó tételek is 5 minősítési kategóriába sorolandók a könyv szerinti érték és a várható megtérülés különbségének megfelelően, melynek százalékos aránya határozza meg a minősítési kategóriát: A 0% problémamentes, 1-10 % különfigyelendő, 11-30 % átlag alatti, 31-70% kétes és a 71-100% rossz minősítésű tétel. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: 1 Auditált szavatoló tőke 1%-a (2012) 8

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 9

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Eszközei közül az ingatlanok (melyek kizárólag banküzemi célt szolgálnak) tekintetében élt az értékhelyesbítés lehetőségével. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 10

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 11

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 175 063 175 063 Állampapírok 1 236 984 1 236 984 Hitelintézetekkel szembeni követelések 728 000 728 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 932 786 932 786 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 60 000 60 000 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 23 848 23 848 Immateriális javak és tárgyi eszközök 194 143 194 143 Egyéb eszközök 16 502 16 502 Aktív időbeli elhatárolások 39 811 39 811 Eszközök összesen 3 407 137 3 407 137 * 20XX.12.31-i MNB devizaárfolyamon 12

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 198 607 198 607 Állampapírok 1 307 489 1 307 489 Hitelintézetekkel szembeni követelések 957 000 957 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 680 825 680 825 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 59 760 59 760 Részvények, részesedések és más változó 23 848 23 848 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 184 277 184 277 Egyéb eszközök 37 456 37 456 Aktív időbeli elhatárolások 26 066 26 066 Eszközök összesen 3 475 328 3 475 328 * 20XX.12.31-i MNB devizaárfolyamon Az eszközállomány alakulása, szerkezete, mérlegfőösszeghez viszonyított aránya. M e g n e v e z é s 2013.XII.31. Mo. 2014.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 175 063 5,1% 198 607 5,7% 0,6% 2. Állampapírok 1 236 984 36,3% 1 307 489 37,6% 1,3% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 728 000 21,4% 957 000 27,5% 6,2% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 932 786 27,4% 680 825 19,6% -7,8% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 83 848 2,5% 83 608 2,4% -0,1% 6. Immateriális javak 2 212 0,1% 808 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 191 931 5,6% 183 469 5,3% -0,4% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 16 502 0,5% 37 456 1,1% 0,6% 9. Aktív időbeli elhatárolások 39 811 1,2% 26 066 0,8% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K 3 407 137 100 3 475 328 100 xx Az előbbieket szemlélteti a következő diagram: 13

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából az eszközállomány összetétele arányaiban kisebb eltérést mutat az előző évhez képest. Az ügyfelekkel szembeni követelések aránya a hitelezési aktivitás csökkenése miatt 7,8%-kal alatta marad az előző évinek, amely a hitelintézetekkel szembeni követelés és forgóeszközként kimutatott állampapírok állományának növekedését eredményezte. A 2013. évi 36,8%-os bruttó hitel-betét arány 2014. év végére 26,8%-ra csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2014. év végén 782.964 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 102.139 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszköz csoport az előző évihez viszonyítva 27%-kal csökkent nettó értéken, aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 7,8%- kal csökkent. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 103 208 95 257 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 70 356 86 350 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 1 500 17 000 Egyéb Összesen 175 064 198 607 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 14 880 14 860 14 871 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 974 140 939 229 961 577 Államkötvények 282 600 282 895 285 691 Összesen 1 271 620 1 236 984 1 262 139 adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 821 630 803 255 817 380 Államkötvények 515 860 504 234 508 688 Összesen 1 337 490 1 307 489 1 326 068 14

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 728 000 957 000 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül 725 998 435 665 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések -119 945-99 807 értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 331 843 347 299 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -5 110-2 332 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 1 660 786 1 637 825 Hitelállomány szerkezet 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Szendrő Rudabánya Bódvaszilas Izsófalva Szalonna Összesen db Tőke db Tőke db Tőke db Tőke db Tőke db Tőke Lakossági fogyasztási 294 59 293 215 47 514 154 30 165 170 31 601 250 60 628 1 093 229 201 Záloghitel 42 768 42 768 Lakáscélú hitelek 10 33 330 2 2 535 0 0 5 8 625 4 9 472 21 53 962 Szabad felhasználású jelzálog 22 58 711 1 1882 2 9 681 7 7 077 1 1 540 29 78 891 Deviza kiváltó hitel 30 84 756 0 0 0 0 0 0 0 0 30 84 756 Lakossági folyószámla 201 3 294 144 5 211 27 262 68 1 670 32 471 472 10 908 Nonprofit szervezetek hitelei 2 2 805 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 805 Egyéni vállalkozók hitelei 12 57 926 2 33 7 25 767 1 4 0 0 21 83 730 Jogi, nem jogi vállalkozók hitelei 23 154 841 8 3 126 3 27 405 0 0 4 10 560 38 195 932 Önkormányzati hitelek 2 11 1 0 0 0 0 0 3 11 Összesen 594 497 735 372 60 301 193 93 280 256 48 977 289 82 671 1 699 782 964 15

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Hitelintézettel szembeni követelések: Hitelintézetek Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Takarékbank ZRT I betét 287 000 2019.07.31 Takarékbank ZRT Rövid lekötött betét 70 000 2015.01.10 Takarékbank ZRT Rövid lekötött betét 100 000 2015.01.09 Takarékbank ZRT Rövid lekötött betét 105 000 2014.01.08 Takarékbank ZRT Rövid lekötött betét 100 000 2015.01.07 Takarékbank ZRT Rövid lekötött betét 135 000 2015.01.06 Takarékbank ZRT Rövid lekötött betét 160 000 2015.01.05 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 569 233 54 485 106 62 569 233 61 485 106 71 Külön figyelendő 340 753 32 179 740 23 326 750 35 176 129 26 Átlag alatti 7 750 1 399 0 6 184 1 320 0 Kétes 41 608 4 24 062 3 20 804 2 12 669 2 Rossz 98 497 9 93 657 12 9 815 1 6 601 1 Összesen 1 057 841 100 782 964 100 932 786 100 680 825 100 A problémamentes és a különfigyelendő minősítésű állományok arány összességében 86%-ról 85%-ra csökkent, amely alig hordoz kockázatot a szövetkezet számára. A problémás minősítésű állományok (átlag alatti, kétes, rossz) aránya a bruttó hitelállományhoz képest 14%-ról 15%-ra nőtt. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági fogyasztási hitel 508 51 Egyéb Összesen 508 51 0 0 16

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Részvények, részesedések befektetési céllal (2. sz. melléklet) Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 19.406 eft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-nek 100 eft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt.- nek 300 eft-tal, és a TAK-INVEST Zrt.-nek 4.042 eft-tal. Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A befektetett eszközök minősítése problémamentes, így értékvesztést nem kellett képezni. Az év végén meglévő 23.848 eft befektetés nem jelentős Takarékszövetkezetünk nagyságrendjéhez viszonyítva, jövedelmezőségünket lényegesen nem befolyásolja. A szövetkezetünk betartotta a Hpt.-ben előírt korlátokat. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek MFB kötvény 60 000 60 000 60 000 Összesen 60 000 60 000 60 000 adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek MFB kötvény 60 000 59 760 60 210 Összesen 60 000 59 760 60 210 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek 2 212 808 Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 2 212 808 17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értéke: 183.469 eft. Részletezése: Ingatlanok: - Bérelt ingatlanon végzett beruházás: - Idegen ingatlanon végzett beruházás - Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok: 113.733 eft 38 eft 3.345 eft 0 eft 117.116eFt - Műszaki gépek, berendezések: - Egyéb berendezések: - Járművek: 13.760 eft 5.395 eft 4.822 eft 23.977 eft - Beruházásokra adott előlegek: - Ingatlanok értékhelyesbítése: 0 eft 42.376 eft A tárgyi eszközök teljes egészében pénzügyi tevékenységhez kötődnek. 2014. évben banküzemi célokat szolgáló beruházások: Cisco 183 eft Adattár eszk. 192 eft Opten lic. 490 eft NOD lic (70db) 404 eft Szekrény 250 eft Egyéb berendezés: 125 eft Cégautó 5.673 eft 7.317 eft 18

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek 543 272 Összesen 543 272 Egyéb eszközök: a.) Készletek záró állománya Szigorú számadású nyomtatványok: 272 eft b.) Egyéb követelések: A szövetkezet 37.184 eft egyéb követelést szerepeltet a mérlegében, amely a következő jogcímekből tevődik össze: zálogházakkal kapcsolatos elszámolás: 6.763 eft postabélyeg 20 eft lakáscélú támogatások elszámolása 3.125 eft Tao túlfizetés 508 eft iparűzési adó túlfizetés 862 eft vevő követelés 15.774 eft vevő követelés értékvesztés - 15.774 eft pénztárhiány 20.256 eft pénztárhiány értékvesztés elsz. - 20.256 eft biztosítókkal elszámolás 1.380 eft egyéb 33 eft úton lévő tételek 23.792 eft Hitelgarancia Zrt. elszám. 700 eft 19

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 37 633 24 356 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 15 047 8 980 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 549 318 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 22 037 15 058 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 461 243 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 717 1 467 Összesen 39 811 26 066 adatok eft hiv. Megnevezés 2 013 2014 Eltérés +,- Kamatok: Tbank rövid lekötött betét 334 166-168 Kötelező jegybanki betét és túltartalékolás kamata 215 152-63 Magyar Államkötvény kamata 1 109 901-208 Diszkont kincstárjegy kamata 19 727 12 383-7 344 MNB, egyéb kötvény kamata 30 69 39 Elhatárolt árfolyam nyereség (nem realizált) 1 171 1 705 534 Záloghitel kamata 2 493 1 574-919 Vállalkozói, önkormányzati hitelek kamata 3 032 876-2 156 Lakossági hitelek kamata 9 522 6 530-2 992 Pénzügyi szolgáltatások bevételei: Biztosítási jutalék 278 65-213 Egyéb jutalékok 183 178-5 Egyéb bevétel Munkaügyi Központ térítés 0 0 0 Egyéb bevétel 0 0 0 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 38 094 24 599-13 495 Hírlap előfizetések 240 247 7 Dolgozók élet- és balesetbiztosítás költsége 188 0-188 Vagyonbiztosítás költsége 585 507-78 Hirdetés, reklám költség 468 527 59 Egyéb költség 236 186-50 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 717 1 467-250 13.c. Halasztott ráfordítások 0 0 0 Költség ellentételezésére kapott támogatás 0 0 0 20

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 50 091 50 091 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2 823 674 2 823 674 Kibocsátott kötvények - - Egyéb kötelezettségek 29 755 29 755 Passzív időbeli elhatárolások 61 416 61 416 Céltartalékok 884 884 Hátrasorolt kötelezettségek - - Jegyzett tőke 45 835 45 835 Tőketartalék 890 890 Általános tartalék 42 628 42 628 Eredménytartalék 306 654 306 654 Lekötött tartalék - - Értékelési tartalék 44 432 44 432 Mérleg szerinti eredmény 878 878 Saját tőke összesen 441 317 441 317 Források összesen 3 407 137 3 407 137 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 79 717 79 717 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2 881 522 2 881 522 Kibocsátott kötvények - - Egyéb kötelezettségek 17 490 17 490 Passzív időbeli elhatárolások 65 957 65 957 Céltartalékok 165 165 Hátrasorolt kötelezettségek - - Jegyzett tőke 45 835 45 835 Tőketartalék 890 890 Általános tartalék 34 104 34 104 Eredménytartalék 307 272 307 272 Lekötött tartalék - - Értékelési tartalék 42 376 42 376 Mérleg szerinti eredmény 0 0 Saját tőke összesen 430 477 430 477 Források összesen 3 475 328 3 475 328 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány (e Ft) 2013.12.31 Állomány (e Ft) 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 50 091 79 717 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 50 091 79 717 Tartalma a Takarékbank Zrt. által nyújtott refinanszírozási kölcsönök: Agrár Forgóeszköz Vis Major Hitel: 5.192 eft NHP I.1: 52.694 eft NHP I.2: 21.831 eft 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek 1.) Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek mérleg szerinti értéke 1.742.688 eft, amelyből: a.) takarékbetétek: - látraszóló 18.237 eft - éven belüli lejáratú 637.444 eft - éven túli lejáratú 10.571 eft b.) egyéb pénzügyi szolgáltatásból - látraszóló 838.982 eft - éven belüli lejáratú 237.454 eft 666.252 eft 1.076.436 eft c.) éven túli lejáratú Takarékbetétek jogcímen: - takarékbetét könyvek, - ifjúsági takarékbetét, - tanulmányi előtakarékossági betét, - családalapítási betét - kegyeleti betét Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból jogcímen: - lakossági fizetési számla és lekötött betétei, - egyéni vállalkozók pénzforgalmi számla és lekötött betétei, 0 eft 22

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. - nem pénzügyi vállalkozások pénzforgalmi számla és lekötött betétei, - nonprofit vállalkozások pénzforgalmi számla és lekötött betétei. - önkormányzatok pénzforgalmi számla és lekötött betétei 2.) Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség: Az e soron szereplő érték 1.138.834 eft, amely tartalma: a.) kibocsátott kötvény: nincs állomány b.) hitelviszonyt megtestesítő értékpapír: nincs állomány c.) A számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok alapján elhelyezett pénzeszközök: ca) éven belüli lejáratú: 1.135.888 eft Ezen összeg a rövid lejáratú okiratokból tevődik össze, Matrac betétjegy 15.551 eft, takarékszelvény 1.080.682 eft, takaréklevél összege 39.655 eft cb) éven túli lejáratú okirat: Matrac betétjegy 2.946 eft Kötelezettség Bázis 2013.12.31. 2014.12.31. struktúra =2013% Szektor M Ft Megoszlás % M Ft Megoszlás % Önkormányzati 103,817 3,7 182,112 6,3 175,4 Nem pénzügyi vállalatok (Kft., Bt.) 265,920 9,4 234,612 8,2 88,2 Lakossági 2.308,087 81,8 2.334,881 81,0 101,0 Egyéni vállalkozói 91,363 3,2 82,363 2,9 90,1 Non profit szerv. 54,487 1,9 47,554 1,6 87,3 ÖSSZESEN 2.823,674 100,00 2.881,522 100,00 102,0 A Szövetkezet forrás szerkezetében említést érdemlő változás nem következett be. A mérleg forrás oldalának meghatározó tényezője a betétállomány, mely az összes forrás 82,9%-át teszi ki. A betétek struktúrája évek óta változatlan, továbbra is a lakossági megtakarítások a meghatározóak 81%-os részesedéssel, ezen belül is legkedveltebbek a rövid lejáratú értékpapír jellegű betétek, melyek a lakossági betétek 48,6%-át teszik ki. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem szerepelnek a mérlegben. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) a Takarékszövetkezetnél nincs. 23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az e soron szereplő érték 17.490 eft, amely a következő jogcímek szerint részletezhető: tagokkal kapcsolatos kötelezettség (előző évek osztaléka) 493 eft biztosítókkal kapcsolatos kötelezettség 161 eft úton lévő tételek 0 eft személy jellegű kifizetésekkel kapcsolatos adó és járulék befizetési kötelezettségek 5.559 eft kamatadó, kamatehó fizetési kötelezettség 3.490 eft áfa fizetési kötelezettség 739 eft szakképzési és rehabilitációs járulékfizetési kötelezettség 804 eft Felügyeleti díjfizetési kötelezettség 236 eft pénzügyi tranzakciós illeték fizetési kötelezettség 3.856 eft társasági adó fiz.köt. 1.844 eft egyéb ki nem emelt kötelezettség 308 eft 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 54 797 47 476 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3 438 3 835 Bevételek passzív időbeli elhatárolása (halasztott bevétel) 3 181 14 646 Összesen 61 416 65 957 adatok eft hiv. Megnevezés 2 013 2014 Eltérés +,- 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 Takaréklevél felhalmozott (előző évek) kamata 47 370 43 294-4 076 Betétek után fizetendő kamatok 7 210 3 751-3 459 Alárendelt kölcsöntőke kamata Árfolyam veszteség( nem realizált) 217 431 214 Közüzemi díjak,energia ktg,telefon ktg,fenntartási ktg. 1 921 1 576-345 Tbank Zrt. felé fizetendő jutalék és költség jellegű tétel 1 219 1 746 527 Egyéb elhatárolt költségek 298 513 215 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 58 235 51 311-6 924 5c. Halasztott bevételek 3 181 14 646 11 465 24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Halasztott bevételek: a.) Vissza nem térítendő fejlesztési támogatások időbelileg elhatárolásra kerültek, az elhatárolás az eszközök bekerülési értékének költségenkénti, ráfordításkénti elszámoláskor kerül arányosan feloldásra. GOP2008/A GOP2010/A GOP2012/A GOP2013/B Ft Összesen Folyósított támogatási összeg 4 100 760 3 719 673 4 139 133 13 895 061 25 854 627 Feloldás 2015 47 406 213 908 756 341 805 879 1 823 534 Feloldás 2016 213 908 29 493 631 418 874 819 Feloldás 2017 213 908 29 493 246 959 490 360 Feloldás 2018 31 359 29 493 246 959 307 811 Feloldás 2019 19 073 246 959 266 032 Feloldás 2020-2063 10 866 196 10 866 196 ker.kül. -40-4 -1-3 -48 Időbeli elhatárolás 2014.dec.31. 47 366 673 079 863 892 13 044 367 14 628 704 b.) Takarékbank C részvény ingyenes átvételéből adódó 17 eft. 4.2.7 Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2014.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 45 835 260 260 45 835 Tőketartalék 890 890 Eredménytartalék 306 654 878 260 307 272 Lekötött tartalék - - Általános tartalék 42 628 8 524 34 104 Értékelési tartalék 44 432 2 056 42 376 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 878 0 878 0 Saját tőke összesen 441 317 1 138 11 978 430 477 25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. a. A jegyzett tőke cégbíróságon bejegyzett összege 2014. december. 31-i állapot szerint 45.835 eft: 1.306 e Ft osztatlan vagyon 38.269 e Ft eredménytartalékból átvezetett összeg 6.260 e Ft 2014. december 31-i állapot szerint befizetett részjegyek összértéke A számviteli törvény értelmében a jegyzett tőke része a részjegy állomány is. A jegyzett tőkében lévő 6.520 e Ft részjegy összértéke 260 e Ft-tal csökkent, az osztatlan vagyon értékét ugyanezen összeggel az eredménytartalékból egészítette ki a takarékszövetkezet, így a jegyzett tőke értéke 2014. december 31.-el nem csökkent, csak a szerkezetében történt változás. b. 2013. évben kimutatott tőketartalék 890 eft, amely összeg 2014. évben nem változott, mivel 1994.06.30. időponttól az ingatlanok átértékelésének pozitív különbözetét szerepelteti szövetkezetünk a könyveiben. c. Az eredménytartalék a korábbi üzleti években évenként realizált mérleg szerinti eredmény halmozott összege: 307.272 eft. 2014. évben az eredménytartalék összege az előző évi mérleg szerinti eredményből 878 eft-tal növekedett, és 260 eft-tal csökkent a jegyzett tőke kiegészítése miatt. d. Lekötött tartalék képzésre nem került sor. e. Takarékszövetkezetünk a Hpt. 75. (2). bek. alapján a törvényi előírás szerint az adózott eredmény 10%-át általános tartalékba helyezi. 2014. évben képzés nem történt, 8.524 e Ft felhasználva a mérleg szerinti veszteségre. 26

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. f. Értékelési tartalék összege 42.376 eft, az ingatlanok átértékeléséből adódik. g. Mérleg szerinti eredmény: 2014. évben 0 e Ft. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés 116.571 44.432 161.003 113.733 42.376 156.109 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet eszközei közül az ingatlanok (melyek kizárólag banküzemi célt szolgálnak) tekintetében élt az értékhelyesbítés lehetőégével. Ebből eredően a saját tőkén belül értékelési tartalékként 2014.12.31-i állapot szerint 42.376 ezer Ft összeget szerepeltet az eszköz oldalon szereplő értékhelyesbítéssel azonosan a mérlegében. A piaci értéket független ingatlanértékelő szakvéleménye támasztja alá. 2014. 12. 31-i állapot szerint eft Megnevezés Nyító érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok 0 Szellemi termékek 0 Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ 44 432 77 2 133 42 376 Műszaki berendezések, felsz. 0 Tulajdoni részesedések 0 Mindösszesen: 44 432 77 2 133 42 376 Sorszám Banküzemi ingatlan címe Könyv szerint Piaci Átértékelési érték különbözet 1. Szendrő, Hősök tere 2. 60 583 88 658 28 075 2. Rudabánya, Petőfi u.8. 1 196 4 683 3 487 3. Bódvaszilas, Akácos u. 2./b. 5 020 9 795 4 775 4. Izsófalva, Izsó Miklós u. 86. 6 985 10 371 3 386 5. Szuhogy, József A. u. 78./c. 1 492 4 036 2 544 6. Szalonna, Kossuth u. 34. 38 457 38 566 109 Összesen: 113 733 156 109 42 376 Értékhelyesbítéssel nem érintett ingatlan: - idegen ingatlanon végzett beruházás (Szendrő, Hősök tere 2 parkoló), mely 2013. szept. 30.-án lett üzembe helyezve. Hitel- tulajdonrész, illetve hitel- ingatlan csereügylete nem volt 2014. évben a szövetkezetnek. e Ft 27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Tőkemegfelelés: A Takarékszövetkezet tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Összes alapvető tőke 396 885 388 101 Összes járulékos tőke 44 432 42 376 Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből 2 212 808 Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke 439 105 429 669 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 68 178 49 419 Piaci kockázat tőkekövetelménye 6 178 4 239 Működési kockázat tőkekövetelménye 50 641 46 727 Összes tőkekövetelmény 124 997 100 385 Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér 28,10% 34,24% Tőkemegfelelési mutató, SREP 22,30% 27,61% Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér 22,48% 28,08% a) Forgatási célú értékpapírjaink egy szolgáltatónál, a Takarék Alapkezelő Zrt-nél vannak portfólió kezelésben. A takarékszövetkezet a kereskedési könyvi pozíciókat a portfóliókezeléssel megbízott szolgáltató által napi rendszerességgel küldött kimutatás alapján értékeli. A kezelt állomány piaci értéke a Kkr. 5. szerint kerül meghatározásra. A pozíciókockázatra vonatkozó tőkekövetelmény számítása a Kkr. szerinti sztenderd módszerrel, az általános kamatkockázat tőkekövetelmény számítása lejárati alapú megközelítés szerint történik. e Ft b) 2008. január 1-től bevezetésre kerülő új tőkemegfelelési szabályozás (Basel II) alapján eszközeinket illetve azok kötelezettjeit kitettségi osztályokba szükséges sorolni, a kitettségekhez külön jogszabályban meghatározott kockázati súlyt kell hozzárendelni, amely a kockázatok lefedésére számított tőkekövetelményt megadja. Szövetkezetünk 2014.dec. 31-re számított értékei: Minimális szabályozói szavatoló tőkeszükséglet: 100.383.687 Ft. 28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Sztenderd módszer (SA) tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatra, kitettségi osztályok szerint: Központi kormányok, Központi bank: 291.959 Ft Regionális kormányok, helyi önkormányzatok: 10 Ft Közszektorbeli intézmények: 0 Ft Intézmények: 13.736 Ft Vállalkozások: 8.410.077 Ft Lakosság: 11.206.786 Ft Ingatlannal fedezett követelések: 8.575.030 Ft Késedelmes tételek: 3.589.477 Ft Egyéb tételek: 17.331.500 Ft 49.418.575 Ft Kereskedési könyvi kockázat tőkekövetelménye: 4.238.612 Ft. Alapmutató módszer (BIA) tőkekövetelmény a működési kockázatra: 46.726.500 Ft. A kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőkénk 429.668.344 Ft. Az I. pillér minimum szabályozói tőkeszükséglete 2014. dec. 31-én 100.383.687 Ft. Szavatoló tőke többlet 329.284.657 Ft, tőkemegfelelési mutató 34,24%. 2014. március 27.-én az MNB a 2013. szeptember 30-i adatok alapján jóváhagyta a Hitelintézet által a tőkemegfelelés értékelési folyamat (ICAAP) eredményeként számított tőkeigényt. Ennek alapján a következő felülvizsgálat időpontjáig a Takarékszövetkezet tevékenységéhez az MNB által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 124 százaléka. Ez alapján számított értékek 2014.12.31-én: Szavatoló tőke (ICAAP) 429.668.344 Ft Tőkekövetelmény: 124.475.772 Ft Szavatoló tőke többlet: 305.192.572 Ft Tőkemegfelelési mutató: 27,61 % Kockázatok tőkekövetelménye (e Ft) MNB kód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés C_07.00.A Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 852 221 617 732 72% C_07.00.A Kitettség eredeti értéke 3 682 000 3 666 340 100% Átlagos kockázati súly 23% 17% -6,3% C_07.00.A Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 826 047 607 041 73% C_07.00.A Mérlegtételek eredeti értéke 3 545 754 3 612 629 102% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 23% 17% -6,5% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 124 997 100 385 80% ebből: hitelezési 68 178 49 419 72% működési (alapmutató módszer) 50 641 46 727 92% egyéb 6 178 4 239 69% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 31 244 22 009 70% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 156 241 122 394 78% 29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A takarékszövetkezet alkalmazza az egységes belső tőkeszámítási modellszámításokat, a számszerűsített I. pillér tőkeszükségletén felül minimálisan tartandó tőkepuffert határoz meg 20,399 eft értékben a nem-számszerűsített kockázati típusokra. Valamint egyedi mérlegelés alapján a záloghitelezés és lakossági folyószámlahitelezésre összesen: 1.610 e Ft többlet tőkét határoz meg. A takarékszövetkezet tőke megfelelési mutatója a II. pillér alatt 28,08%, az előírt 8%-kal szemben. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezeta 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják: adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 147 821 137 746 160 512 125 055 Befektetési szolgáltatásból származó - követelésekre Befektetési célú részvényekre, - részesedésekre Készletekre - Befektetési célú kötvényekre - Befektetési célú befektetési jegyekre - Egyéb követelésekre 15 774 15 774 Összesen 163 595 137 746 160 512 140 829 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 125 055 47 024 69 940 102 139 Befektetési szolgáltatásból származó - követelésekre Befektetési célú részvényekre, - részesedésekre Készletekre - Befektetési célú kötvényekre - Befektetési célú befektetési jegyekre - Egyéb követelésekre 15 774 20 256 36 030 Összesen 140 829 67 280 69 940 138 169 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Az értékvesztés alakulásának elemzése Előző időszak Tárgy időszak Minősített mérlegtételek összesen Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs kulcshatás Problémamentes 1 658 660 1 658 660 0 0,0% 1 750 917 1 750 917 0 0,0% 0 Külön figyelendő 340 790 326 787 14 003 7,1% 179 740 176 129 3 611 2,0% -3 774 Átlag alatti 7 750 6 184 1 566 25,2% 399 320 79 19,8% -2 Kétes 41 608 20 804 20 804 52,7% 24 062 12 669 11 393 47,3% -638 Rossz 114 271 9 815 104 456 100,0% 129 687 6 601 123 086 94,9% 4 538 Összesen 2 163 079 2 022 250 140 829 6,5% 2 084 805 1 946 636 138 169 6,6% 124 Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) -2 660 Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. 124 a volumenhatás (állományvált.) -5 096 összetételhatás 2 312 31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 40 1 910 1 066 884 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen 40 1 910 1 066 884 adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 884 717 1 436 165 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen 884 717 1 436 165 Általános kockázati céltartalékot, függő jövőbeni kötelezettségre (nyugdíj, végkielégítés) céltartalékot és egyéb céltartalékot nem képzett 2014. évben a takarékszövetkezet. 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzést nem volt. A függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre fennálló céltartalék összegét a hitelszerződés alapján igénybe vehető folyószámla hitelkeretekre és bankgarancia vállalásra képzett céltartalék adja. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Adott garancia 40 000 - Nyújtott hitelkeret 96 246 53 651 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen 136 246 53 651 32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 HUF 40 000 0 EUR USD CHF Adott garancia összesen 40 000 0 A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Függővé tett kamatok 39 186 43 054 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél 32 832 32 415 alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen 72 018 75 469 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Szövetkezetünknél nem fordulnak elő. 33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kamatkülönbözet 176 914 137 788 Osztalékbevételek részesedésekből 753 372 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 76 181 72 830 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 6 846 6 031 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -287 868-246 883 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény 21 922 23 635 Szokásos üzleti tevékenység eredménye -5 252-6 227 Rendkívüli eredmény 6 295-453 Adózás előtti eredmény 1 043-6 680 Adófizetési kötelezettség 67 1 844 Adózott eredmény 976-8 524 Általános tartalék képzése, felhasználása -98 8 524 Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény 878 0 A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Az eredménykimutatás teljes körűen bemutatja azokat a bevételeket és ráfordításokat, amelyek a szövetkezet 2014. évben realizált eredményét alakították. 1.) Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek: 190.501 eft Részletezése: Hitel kamat - folyószámla hitel kam. 16.411 eft - személyi hitelek kam. 67.129 eft - rövid lejáratú egyéb hitelek kam. 15.452 eft - lakáscélú hitelek kam. 5.469 eft - jelzálog tip. hitel kam. 15.475 eft - hosszú lejáratú egyéb hitel kam. 9.465 eft MTB Zrt-vel szembeni követelések után járó kamat bevétel: 129.401 eft - rövid lejáratú betétek. kamata 18.666 eft Értékpapírok kamat bevétele - Diszkont kincstárjegy kamata 28.430 eft - MÁK kamata 11.940 eft 42.434 eft 34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. - MNB kötvény kamata 514 eft - MFB kötvények kamata 1.550 eft 2.) Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások: 52.713 eft Lakossági betét - rövid lejáratú 47.602 eft látra sz. + fszla + röv.lek. egy évre lek. okirat 8.721 eft 12.507 eft 26.374 eft - hosszú lejáratú 1.182 eft ifj. betét éven túli lej. életciklus betétek okirat 789 eft 11 eft 363 eft 19 eft Önkormányzati betétek Vállalkozói betétek 466 eft - rövid lejáratú 3.161 eft fszla. + röv.lek 3.161 eft - hosszú lejáratú 0 eft Belföldi hitelintézettől felvett hitel kamata Kamatkülönbözet: 302 eft 137.788 eft 2014. évben a banktevékenységből származó kamatkülönbözet 137.788 eft, amely 39.126 eft-tal alacsonyabb a 2013. évben realizált 176.914 eft kamatkülönbözet összegétől. A kamatbevétel tartalmazza a mérleg forduló napja után esedékes, de a mérleg készítés időpontjáig befolyt kamat és kamatjellegű jutalék összegét. 2015. január 31-én a kamatkorrekció elvégzése megtörtént, 2.020 eft kamatbevétel elszámolása történt meg a 2014-es évre. 3.) Bevételek értékpapírokból c.) bevételek egyéb részesedésből: 372 eft Ezen összeg magába foglalja Takarékszövetkezetünk MTB Zrt. részesedése után kapott osztalékot. 35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 4.) Kapott jutalék és díjbevételek: - egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei: 83.369 eft Tartalma. pénzforgalmi tevékenység, hitelezéssel kapcsolatos tevékenység, kártyaüzletág és egyéb szolgáltatási tevékenység jutalék bevételei. 5.) Fizetett jutalék és díjráfordítások: - egyéb pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítása 10.539 eft volt az év végén. Ezen összegben a vagyonkezelési portfólió díjat, számlavezetési díjakat, kártyaüzletág ráfordításait és egyéb jutalékokat mutatott ki szövetkezetünk. 6.) Pénzügyi műveletek nettó eredménye: 6.031 eft. a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevétele: b.) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordítása: 6.313 eft 282 eft Itt a forgatási célú értékpapírok vételéből származó árfolyam nyereséget, illetve veszteséget mutatjuk ki. 7.) Egyéb bevételek üzleti tevékenységből: Az e soron szereplő összeg 49.193 eft, amelynek részletezése: a.) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevétele: - zálogtárgyak értékesítésének bevétele 22.619 eft - közvetített szolgáltatás bevétele 75 eft b.) Egyéb bevételek: - megtérült illetékek, végrehajtási költségek 3.832 eft - fejlesztési célra kapott pénzeszköz és pályázati támogatás 5.650 eft - tagsággal kapcsolatos bevétel 10.970 eft - leírt követelésre befolyt bevétel 2.875 eft - ki nem emelt egyéb tételek 3.172 eft 10.) Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből: Az e soron szereplő összeg 100.470 eft, amelynek részletezése a következő: a.) Nem pénzügyi befektetés szolgáltatás ráfordításai tartalma: - készletként értékesített zálogtárgyak ráfordítása 20.698 eft - közvetített szolgáltatás ráfordítása 78 eft 22.694 eft 26.499 eft 20.877 eft 36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. - egyéb tételek 101 eft b.) Egyéb ráfordítások részletezése a következő: - pénzügyi tranzakciós illeték 36.045 eft - pénztárhiány értékvesztés képzés 20.256 eft - végrehajtási költség lakossági és vállalkozói 3.600 eft - leírt hitel lakossági és vállalkozói 507 eft - Felügyeleti díj 1.150 eft - iparűzési adó 3.944 eft - hitelintézeti járadék 690 eft - pénzügyi szervezetek különadója 3.121 eft - OBA díj 2.729 eft - Fogyasztóvédelmi bírság 4.750 eft - különféle ráfordítás (kerekítés és egyéb ráf.) 2.801 eft 79.593 eft Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Megfizetett díj 2013.12.31 Megfizetett díj 2014.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 778 2 729 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 281 847 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 287 Szanálási Alap 73 Összesen: 1 059 3 936 37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Zálogtárgy eladás 49 643 20 698 Közvetített szolg. ráf. 7 78 Egyéb 101 Összesen: 49 650 20 877 A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Anyagköltség 13 254 14 459 Anyagjellegű szolgáltatások 63 862 54 026 Bérköltség 84 544 73 990 Személyi jellegű egyéb kifizetések 18 041 14 893 Bérjárulék 23 902 21 685 Személyi jellegű ráfordítások 126 487 110 568 Értékcsökkenési leírás 14 559 16 553 Egyéb költségek Összes költség 218 162 195 606 Az előző évhez képest 89,7%ra csökkentek a működési költségek. Rendkívüli bevételek nem volt Rendkívüli ráfordítások - 2014. évben több esetben visszafizetési kötelezettség nélkül nyújtott végleges pénzeszköz átadás 453 eft értékben. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Adózás előtti eredmény 1 043-6 680 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap -378 25 123 csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap 665 18 443 Számított társasági adó 67 1 844 Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó 67 1 844 38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban Adóalap csökkentő tételek Összeg 2013.12.31. Összeg 2014.12.31. Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett 14 559 16 553 immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés 753 372 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen 15 312 16 925 adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb 20 256 követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból 14 559 16 589 kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások 4 750 Térítés nélkül átadott eszközök 375 453 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen 14 934 42 048 Ráfordítások terhére elszámolt adók a.) A pénzügyi szervezetek különadó alapjának és különadójának meghatározása a 2009. évi éves beszámoló adataiból számított módosított mérlegfőösszeg számításáról Pszáf sorkód 1AB0 Eszközök összesen: (Mérlegfőösszeg) 2.745.341 eft Csökkentő tételek Egyéb pénzügyi közvetítők Egyéb intézmények 1AB215122 kötvénye hosszú 22.451 eft 1AB421 Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek 630.600 eft 1Ab611 Belföldi hitelintézetek részvényei 11.227 eft 39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Egyéb pénzügyi közvetítők Pénzügyi vállalkozások 1AB62211 részvényei 300 eft Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők pénzügyi 1AB62211 Vállalkozások részvényei 100 eft összes levonás Módosított mérlegfőösszeg: 664.678 eft 2.080.663 eft Adóalap összege. 2.080.663 eft Adó összege: 3.121 eft b.) Hitelintézeti járadék Hitelintézeti járadék elszámolása Hitelszámla megnevezése Lakáscélú hitelek kamattámogatása Széchenyi kártya hitel kamattámogatása Széchenyi beruházási hitel kamattámogatása Közmű hitel kamattámogatása Megelőlegező kölcsön kamattámogatása Összesen: 5%-a, mint járadék a 8622 számlán elszámolva Elszámolt bevétel 2 800 459 Ft 6 144 872 Ft 1 836 151 Ft 2 904 435 Ft 119 041 Ft 13 804 958 Ft 690 000 Ft 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Szövetkezetünknél nincs. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek: nemleges 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések Belső hitelek 2013.-ban: - 2 db fizetési számla hitelkeret 470 eft, igénybevett hitel: 0 eft, problémamentes minősítésűek. - 1 db nem jogi személyiségű vállalkozói Széchenyi kártya folyószámla hitelkeret 2.000 eft, igénybevett hitel 1.631 eft, problémamentes minősítésű. - 1 db nem jogi személyiségű vállalkozó pénzforgalmi számla hitelkeret 4.500 eft, igénybevett hitel 4.497 eft, különfigyelendő minősítésű, értékvesztés képzés 1%. - 1 db fiatalok lakáscélú hitele 10.079 eft, Különfigyelendő minősítésű, értékvesztés képzés 1%. 40

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Belső hitelek 2014.-ben: - 2 db fizetési számla hitelkeret 470 eft, igénybevett hitel: 0 eft, problémamentes minősítésűek. - 1 db nem jogi személyiségű vállalkozói Széchenyi kártya folyószámla hitelkeret 2.000 eft, igénybevett hitel 1.925 eft, problémamentes minősítésű. - 1 db fiatalok lakáscélú hitele 9.271 eft, Különfigyelendő minősítésű, értékvesztés képzés 1%. A belső hitelt csak a Hpt. 106.. (1) bekezdésében felsorolt személyek részére engedélyezett az Igazgatóság. A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege 181 759 43.733 A takarékszövetkezetnek nincs olyan kockázat vállalása, ahol a szavatoló tőke 25%-át (107.417 eft) meghaladná a nettó kitettség értéke. A szavatoló tőke 10%-át (42.967 eft) elérő kockázat vállalás szövetkezetünknél 2014. dec.31.-én egy esetben fordult elő. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Teljes érték 2013.12.31 Teljes érték 2014.12.31 Garanciák és kezességek 131 329 131 389 Értékpapír fedezetek (óvadék) - - Követelés és árbevétel engedményezés 290 417 65 599 Zálogjog 661 646 728 438 Készpénz fedezetek (óvadék) 2 500 2 500 Vételi opció Egyéb fedezet 2 065 459 1 655 280 Összesen 3 148 851 2 583 206 41

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Záradék 1.) Az éves beszámolót a Felügyelő Bizottság 16/2015(05.08)/.FB határozat számmal jóváhagyta. 2.) Az Igazgatóság: 36/2015/(05.08.) /Ig. és 37/2015/(05.08.) /Ig. számú határozatával terjesztette a küldött gyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. Adózás előtti eredmény -6.680.436 Ft 2. Fizetendő adó 1.844.000 Ft 3. Adózott eredmény -8.524.436 Ft 4. Általános tartalék képzése, felhasználása (-,+) 8.524.436 Ft 5. Osztalék 0 5a. ebből: igénybevett eredménytartalék 0 6. Mérleg szerinti eredmény 0 Ft 3.) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2015. május 27-án tartott Közgyűlése 1 / 2015 / KGY határozattal hagyta jóvá. Szendrő, 2015. május 28. Mellékletek ( a jogosult aláírása ) 1. sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2. sz. Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke 3. sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4. sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5. sz. Cash-flow kimutatás 6. sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7. sz. Értékpapír állomány 8. sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök 42

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (eft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Értékcsökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés terven felüli ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK 18 513 894 2 156 17 251 16 301 2 298 2 156 16 443 808 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 453 453 453 453 0 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 18 060 894 2 156 16 798 15 848 2 298 2 156 15 990 808 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 32 0 165 6 423 13 219 313 369 128 234 12 228 10 562 129 900 183 469 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok 144 517 320 144 197 24 447 2 889 255 27 081 117 116 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 130 716 6 423 10 343 126 796 103 787 9 339 10 307 102 819 23 977 c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 500 500 0 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 44 432 2 056 42 376 42 376 MINDÖSSZESEN (I. + II.) 338 678 7 317 15 375 330 620 144 535 14 526 12 718 146 343 184 277 Csökkenés Záró Nettó érték 43

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. 2. sz. melléklet Név Tevékenység Székhely MTB Zrt Takinvest Zrt Banküzlet Zrt Garantiqa Hitelgarancia Zrt Hitelintézet Számítógépes programozás Mns. egyéb pü. közvetítés Pü. kieg. tev. egyéb 1122 Bp.Pethényi köz.10 1148 Bp, Fogarasi u. 64 1132 Bp, Victor Hugó u. 18-22 1082 Bp. Kisfaludy u. 32 Bekerülési érték Minősítés Elszámolt értékvesztés Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje MSZE* 19 406 1 17 204 086 3 390 236 0 0,1472 4 042 1 362 510 241 400 106 1,49 300 1 136 512 79 200 16 482 0,38 100 1 20 435 256 7 839 600 5 732 983 0,001 adatok ezer Ft-ban Tulajdoni Besorolás** arány (%) Kapcsolt váll. Kapcsolt váll. *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 44

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. Mérlegsor Megnevezés 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal 7. Hátrasorolt kötelezettségek Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet adatok ezer Ft-ban 5 éven túli Összesen 670 000 0 287 000 0 957 000 132 130 202 923 230 018 115 754 680 825 3 540 11 586 37 282 27 309 79 717 613 330 24 114 0 0 637 444 3 162 1 151 6 258 0 10 571 164 154 73 300 0 0 237 454 A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. 4. sz. melléklet Megnevezés Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak adatok ezer Ft-ban Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) 2 35 37 1. Bérköltség 1 956 66 985 68 941 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés 291 7 087 7 378 Mindösszesen (1+2) 2 247 73 929 76 176 Megnevezés Létszám (fő) adatok ezer Ft-ban Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) 8 3 032 Felügyelő Bizottság tagjai 5 2 017 Összesen 13 5 049 45

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Cash-flow kimutatás 2014. december 31. 5. sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év (eft) 2013. adatok ezer Ft-ban Tárgyév (eft) 2014. Kamatbevételek 276 874 190 501 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 94 195 89 682 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 12 150 24 499 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 0 0 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 54 013 22 694 + Osztalék bevétel 753 372 + Rendkívüli bevétel 6 670 0 - Kamatráfordítások 99 960 52 713 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) 8 652 7 831 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 86 219 57 337 - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) 2 516 2 990 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 49 650 20 877 - Általános igazgatási költségek 218 162 195 606 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) 375 453 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 67 1 844 - Kifizetett osztalék 0 0 Működési pénzáramlás -20 946-11 903 +- Kötelezettség állományváltozása 103 746 75 209 +- Követelés állományváltozása 399 082 4 396 +- Készlet állományváltozása -23 271 +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása -406 207-70 265 +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása -6 679 0 +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása 187 500 +- Immateriális javak állományának változása 1 638 1 404 +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása -45 066 5 906 +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása -4 912 13 745 +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása -3 181 4 541 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 0 0 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 9 260 Nettó pénzáramlás 17 630 23 544 ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 32 118-7 950 * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása -14 488 31 494 46

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 2014 Mutató megnevezése 2013 2014 Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) -1,19-1,45 Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 2,13-18,6 Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 24,18 24,17 Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 12,95 12,39 Források szerkezete Érték a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) 83,49 83,03 b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 1,73 2,68 Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú 110,59 112,32 kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs 5,272% 4,004% Költség bevétel arány (Cost to Income ratio) 83,68% 90,13% Saját tőke arányos nyereség (ROE) 0,22-1,95 Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,03-0,25 Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. 7. sz. melléklet Megnevezés adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen 47

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. 8. sz. melléklet adatok eft-ban Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTEL EK ÖSSZESEN Értékpapírok Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerint i érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerint i érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Nettó könyv szerinti érték Bruttó könyv szerinti érték Értékvesztés (kockázati céltartalék ) Értékvesztés (kockázati céltartalék ) Értékvesztés (kockázati céltartalék ) Értékvesztés (kockázati céltartalék ) Értékvesztés (kockázati céltartalék ) Értékvesztés (kockázati céltartalék ) 1 750 917 0 1 750917 179 740 3 611 176 129 399 79 320 24 062 11 393 12 669 129 687 123 086 6 601 2 084 805 138 169 1 946 636 Bankközi betétek 1 060 350 1 060 350 1 060 350 1 060 350 Hitelek összesen 485 106 485 106 179 740 3 611 176 129 399 79 320 24 062 11 393 12 669 93 657 87 056 6 601 782 964 102 139 680 825 Egyéb követelések 39 440 39 440 36 030 36 030 75 470 36 030 39 440 Egyéb eszközök 166 021 166 021 166 021 166 021 MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN 38 676 38 676 14 975 165 14 810 53 651 165 53 486 1 789 593 1 789 593 194 715 3 776 190 939 399 79 320 24 062 11 393 12 669 129 687 123 086 6 601 2 138 456 138 334 2 000 122 Nettó könyv szerinti érték 48

SZENDRŐ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 10043718-2-05 3752. Szendrő, Hősök tere 2. Üzleti jelentés 2014. Cg.: 05-02-000281...

Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK 50 GAZDÁLKODÁSI KÖRÜLMÉNYEK 51 A SZENDRŐ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2013. ÉVI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGÉNEK FŐBB SAJÁTOSSÁGAI. 53 1. Szövetkezetmozgalmi munka 57 2. Fejlesztések 58 3. A passzív és semleges bankműveleti üzletág tevékenysége 58 4. Az aktív bankműveleti üzletág tevékenysége 60 5. Egyéb pénzügyi szolgáltatások 63 6. A Takarékszövetkezet gazdálkodásának értékelése 64 7. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok 67 8. A Kutatás+Fejlesztés tevékenység 67 9. Környezetvédelem bemutatása 67 10. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) 67 11. Kockázatkezelési politika 68 12. A Takarékszövetkezet foglalkoztatáspolitikája 70 ÜZLETPOLITIKAI CÉLKITŰZÉSEK 71 MELLÉKLETEK 77 1. sz. melléklet 77 2. sz. melléklet 77 3. sz. melléklet 87 4. sz. melléklet 88 50

Az üzleti jelentés célja, hogy a 2014. évi beszámoló adatainak értékelésével bemutassuk a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, s ezáltal a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjunk működésünkről. Az üzleti jelentés készítésekor a számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 95.., valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. Rendelet előírásait alkalmaztuk, figyelembe véve a szövetkezeti törvényben foglalt beszámolási kötelezettségünket. Gazdálkodási körülmények A 2014-es esztendőben a fogyasztói árindex -0,2%-kal, a gazdasági növekedés pedig 3,6%- kal bővült a 2013-as évhez viszonyítva. Az előzetes várakozások szerint 2015-ben a gazdasági növekedés várható értéke 3,2%-kal fog bővülni, a fogyasztói árindex változatlan vagy csekély mértékben csökkenhet. Az alapkamat 2013 decemberében 3,0% volt, a 2015-ös év elejére 2,1%-re csökkent, ez 0,9%-os csökkenés a 2014-es esztendőben. A külkereskedelmi kivitel változása 3,9%-kal, a behozatal 4,3%-kal emelkedett. A folyó fizetési mérleg 4,4%-kal növekedett. Az államadósság a GDP 80,3%-ra emelkedett 79,4%-ról. A népesség 9866 ezer főre csökkent 9894 ezer főről. Az euró forint árfolyam 297,01-ről 308,66-ra emelkedett egy év alatt. A foglalkoztatottak száma egy év alatt 4,3%-kal emelkedett. A foglalkoztatási ráta 2,5 százalékponttal 54,8%-ra nőtt. A fővárost, illetve a megyék mindegyikét a foglalkoztatottság növekedése jellemezte az előző év azonos időszakához képest. A munkanélküliek száma országosan 20%-kal mérséklődött. A legtöbb térségben csökkent, de Tolna, Borsod-Abaúj-Zemplén és Békés megyében nőtt az álláskeresők száma. Borsod- Abaúj-Zemplénben 2014-ben a megfigyelt szervezeteknél 147 ezer fő állt alkalmazásban, 4,6%-kal több mint egy évvel korábban. A fizikai foglalkozásúak száma 6,6%-kal, a szellemieké 1,6%-kal emelkedett. A versenyszférában 0,7%-kal csökkent, a költségvetési szférában a közfoglalkoztatás következtében 12%-kal nőtt az alkalmazásban állók száma. A megyében 2014-ben teljes munkaidőben foglalkoztatottak havi bruttó átlagkeresete 184 ezer forint volt, ezen belül a fizikai foglalkozásúaké 134 ezer, a szellemieké 265 ezer forint. Az előbbieké 0,5, az utóbbiaké 6,8%-kal emelkedett. Előzetes adatok szerint 2014-ben a megyében a főbb népmozgalmi események kedvezően alakultak. Több gyermek született, kevesebben haltak meg és emelkedett a házasságkötések száma is az előző évhez képest. Ezer lakosra országosan 173 regisztrált vállalkozás jutott. A vállalkozássűrűség Budapest után Szabolcs-Szatmár-Bereg megyében és Dél-Alföld három megyéjében a legmagasabb, a 51

legalacsonyabb pedig Borsod-Abaúj-Zemplén, valamint Nógrád megyében. 2014-ben a Borsod-Abaúj-Zemplén megyei székhelyű gazdasági szervezetek 206 milliárd forintot fordítottak beruházásra, folyó áron 36%-kal többet, mint az előző évben. A legalább 5 főt foglalkoztató ipari vállalkozások telephely szerinti adatai alapján a 2014. év folyamán országosan előállított 25 616 milliárd forint termelési érték 7,8%-os volumennövekedést jelent az egy évvel korábbihoz képest. Komárom-Esztergom kivételével (ahol 7,0%-os csökkenést mértek) minden megyében nőtt az ipari termelés volumene. A legnagyobb bővülés Bács-Kiskun és Győr-Moson-Sopron megyékben (23, illetve 22%) következett be, de Vas és Hajdú-Bihar megyékben is tíz százalék feletti növekedést regisztráltak. 2014-ben a 4 főnél többet foglalkoztató megyei telephelyű vállalkozások termelési értéke összehasonlító áron 4,4%-kal emelkedett az előző évhez képest. A megyében az ipari produktum az országos 8,9%-a volt. Egy lakosra a hazai átlagnál 30%-kal magasabb termelési érték jutott. Az ingyenes készpénzfelvételi lehetőség 2014-es bevezetésének és a bankközi jutalékok csökkentésének következtében további változások várhatóak a pénzforgalmi árazásban. Az MNB ennek keretében már 2014 márciusában számos pénzforgalmi szolgáltatót kötelezett a jogszerűtlen módon megemelt pénzforgalmi díjakból származó többletbevételeik visszafizetésére, illetve a jogsértés megszüntetésére. A monetáris politika reálgazdasági hatásának korlátait és az infláció okozta költségeket, a fejlett országokban valamint a kevésbé fejlett országok egyre szélesebb körében az árstabilitást jelölik meg a monetáris politika legfőbb céljának. Az árstabilitást általában egy alacsony, de nem zérus inflációs szintben határozzák meg. Az inflációs célkövető országok többségében a jegybankok 2-3% körül határozzák meg inflációs céljukat, az Európai Központi Bank pedig 2% alatti de ahhoz közeli értékben definiálja az árstabilitást. Az MNB a fogyasztói árak 3%-os átlagos emelkedésében határozta meg az árstabilitással összhangban lévő 2007-től érvényes középtávú inflációs célt. Az MNB inflációs célja illeszkedik az inflációs célkövetés nemzetközi gyakorlatához, azonban valamivel magasabb, mint az EKB által árstabilitásként definiált inflációs szint. Az eltérés oka a magyar gazdaság felzárkózási folyamata, ami a külkereskedelembe kerülő termékek és a külkereskedelembe nem kerülő termékek és szolgáltatások inflációjának nagyobb különbségével jár együtt. A konvergencia folyamat előre haladtával ugyanakkor indokolt lehet a középtávú inflációs cél csökkentése. Az inflációs cél mérséklését az eurozónához való csatlakozás szándéka is szükségessé teszi. Hosszabb távon az inflációs cél 2% körüli értékre csökkenhet, mely egybecseng az EKB árstabilitási definíciójával. 52

2014-ben növekedett a lakossági megtakarítások állampapírba történő befektetése, ami szűkítheti a lakossági banki betétek állományát. A banki piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet 2014. évi üzleti tevékenységének főbb sajátosságai. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. tv. 2013. július 13-i hatálybalépésével új alapokra, átláthatóbb, egységesebb, hatékonyabb működési formára helyeződött a Takarékszövetkezeti Integráció, ezzel Takarékszövetkezetünk gazdálkodása is. Az új működési struktúrára való átállás a gyakorlatban nehéz, sok munkával járó folyamat, jelentős állomásokkal. 2014-ben az átalakulás folyamata tovább zajlott és még ma sincs vége, az üzleti előnyeit működésünkben, eredményességünkben várhatóan már a 2015. évben tapasztalni fogjuk. Az eltelt időszak pénzügyi szektort érintő negatív eseményei (bankok, ill. bróker cégek csődje) bebizonyították, hogy a takarékszövetkezeti rendszer átalakítása szükséges, jó döntés volt gazdálkodásuk stabilitása, hatékonyságuk növelése és az ügyfelek pénzügyei biztonsága érdekében. A jogszabályi környezet megteremtését követően - A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és az egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény 19. (5) bekezdésében foglaltak szerint - a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a takarékszövetkezet eszközeit illetve kötelezettségeit 2013. októberében megkezdte átvizsgálni. Az átvizsgálási eljárást a Takarékbank Igazgatósága 2014. július 11. napján kelt levelében Takarékszövetkezetünk felé lezártnak nyilvánította, majd 2014. december 10. napján igazolta, hogy a Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és az egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló, 2013. évi CXXXV. törvény 19. (5) bekezdése szerinti átvizsgálás eredményei alapján felvételt nyert a Takarékszövetkezetek Garanciaközösségébe. A Takarékszövetkezet a mindenkor biztonságos és átlátható hitelintézeti működés, valamint a nála elhelyezett ügyfélbetétek 100 százalékos védelme érdekében 2015. március 2. napjától kötelezően alkalmazza a Takarékbank Zrt. Igazgatósága által az Isztv. 20/A. (2) b) pontja szerint kibocsátott egységes kockázatkezelési szabályzatokat. A Takarékbank Zrt. Igazgatósága és az Integrációs Szervezet Igazgatósága az Isztv. előírásai szerint 2014-ben több esetben a Szövetkezeti Hitelintézetekre vonatkozóan kötelező szabályzatokat fogadott el, melyeket Takarékszövetkezetünk Igazgatósága, ill. Felügyelő bizottsága minden esetben jóváhagyott, szükség esetén implementált. Folyamatosan egységes, 53

közös alapokra helyeződik az Integráció belső szabályozottsága, működése, mely alapot teremtett a 2014. novemberében elindult első közös üzleti, ill. pénzügyi tervezésnek is. 2013., 2014. esztendő elsősorban nem az üzletről szólt, de elindultak a folyamatok, megteremtődtek az alapjai annak, hogy a 2015. évre a Takarékbankkal közösen megalkotott, kitűzött ambiciózus terveinket nagyon komoly erőfeszítésekkel, szervezetten végrehajtsuk. 2015. év lesz az első közös üzleti év az új struktúrában. Az Isztv. mellett a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény 2014. 03. 15.-i hatályba lépése szükségessé tette a Szövetkezeti Hitelintézetek Alapszabályának módosítását is, melynek Takarékszövetkezetünk a központi MINTA3 alapszabálynak megfelelően - a 2014. november 19., 20. napján tartott részközgyűlésein 2014. november 21.-i hatállyal tett eleget. Jelentős jövedelmezőségi problémát okozott szövetkezetünknek a pénzügyi rezsicsökkentésről szóló 2013. évi CLXXXIX. törvény 2014. február 1.-i hatályba lépése, mely szerint havonta két alkalommal, összesen 150.000 Ft összegig díj/költségmentesen vehető fel készpénz egy, az ügyfél által megjelölt bankszámláról. Lényeges negatív külső körülmény volt gazdálkodásunkban továbbá az irányadó jegybanki alapkamat többszöri csökkentése is, melyhez szövetkezetünk egész év során az eredményes gazdálkodás érdekében minden esetben alkalmazkodott. A Takarékszövetkezet gazdálkodásában további problémát jelentett, hogy halmozottan hátrányos és komplex versenyhátrányban lévő területen tevékenykedik. Működési területünk gazdasági növekedése elmarad az országos átlagtól, még mindig magas munkanélküliséggel, alacsony jövedelmi viszonyokkal terhelt, és ezen negatív tényezők mellett sok esetben lehetetlen, ill. nagyon nehéz megfelelni az egyre szigorodó hitelezési feltételeknek. Egész év során működésünkben, elsősorban a hitelezésben érezhetőek voltak a területünk nehézségei, így több esetben is megszűnésre került nagyobb összegű hitelek pótlása állományunkban különböző okok miatt - nem volt lehetséges. Minden nehézségünk ellenére a Takarékszövet 2014. évi gazdálkodását, annak jövedelmezőségét a 2014. februárjában feltárt belső csalás nagymértékben meghatározta, mely a veszteség terhe mellett jelentős munkát, erőt is időt kötött le több munkatársunktól. A Takarékszövetkezet ügyvezetése és tisztségviselői minden kötelezettségüknek eleget téve kezelték, ill. a mai napig kezelik az ügyet. 2014.03.10. 2014.05.30. napjáig az MNB fogyasztóvédelmi vizsgálatot végzett szövetkezetünknél a 2012. január 1-től meghirdetett pénzforgalmi hirdetményeinkre, illetve az azok nyomán ténylegesen életbe léptetett díjakra vonatkozóan 2014.05.23. nappal bezárólag. A vizsgálat néhány esetben jogsértést állapított meg, melyek megszüntetésére 54

Takarékszövetkezetünk minden esetben intézkedett és a beszámolási kötelezettségének, ill. a bírság befizetésének is eleget tett az MNB felé. A nehézségek és az előre nem látható folyamatok ellenére összességében elmondhatjuk -, hogy a 2014. évi működése során is alkalmazkodott a Takarékszövetkezet a piaci körülményekhez és a szabályozási feltételekhez. A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény és kapcsolódó rendelkezései 2014. júliusától jelentettek jelentős terhet szövetkezetünknek, melyhez kapcsolódó feladatok a 2015. évet is végig kísérik. E törvény alkalmazásában fogyasztói kölcsönszerződésnek minősülő szerződéseink forint alapúak, melyekre nézve Takarékszövetkezetünk egy esetben sem élt az egyoldalú szerződés módosítás lehetőségével, így tisztességesen járt el gyakorlata során, ebből vesztesége, az ügyfelek felé történő visszafizetési kötelezettsége nem keletkezik. Büszkék vagyunk arra. hogy 2014. októberében egy új termék értékesítésével, a befektetési szolgáltatással bővült termékkínálatunk, mely az ügyfelek komplexebb kiszolgálásán túl jövedelem szerzési lehetőség is szövetkezetünknek. A viszonylagosan szegényebb, vidéki környezetben már szép eredményekkel, sikerekkel gyarapodtunk az eltelt időszakban. A Takarékszövetkezet a 2014. évre kitűzött legfontosabb üzletpolitikai célkitűzéseit részben teljesítette, egész év során biztosította a fizetőképesség folyamatos fenntartását, működőképességét és megfelelt a tagok bizalmának. Továbbra is egyik kiemelt feladatának tekintette a saját tőke eredmény ágon való - további gyarapítását, hiszen a saját tőke növelésével biztosítani kell a tőkekövetelmények szabályozási előírásainak biztonságos teljesítését. Sajnálatos, hogy ez a célkitűzés a jelentős egyszeri veszteségek miatt nem teljesült, ugyanakkor a veszteségek nagy részét sikerült 2014- ben kigazdálkodnunk. Az év során a saját tőke összege 10,840 millió Ft-tal csökkent, így a 2014. 12. 31-i saját tőke állományunk 430,477 millió Ft-ban realizálódott. Továbbra is a törvényi követelményeket jóval meghaladó saját tőkénk adja stabilitásunk egyik fontos alapját. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény rendelkezéseinek végrehajtása érdekében a testületek és az ügyvezetés minden kötelezettségének maradéktalanul eleget tett 2014. év során is. A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által megküldött minta3 Alapszabály megtárgyalásra, ill. az Alapszabály tervezet elfogadásra került a részközgyűlések által, ezáltal a Takarékszövetkezet gazdálkodása, működése 2014. november 21-től új Alapszabályi rendelkezéseken nyugszik. Az év során továbbra is kiemelten fontos feladat volt 55

az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer további fejlesztése, az új szabályzatok előírásainak való megfelelés problémájának kezelése. A Takarékszövetkezet tevékenységét 2014. évben is az Alapszabály(ok)ban foglaltak szerint és a Küldöttgyűlés által - a 2014. május 27-i ülésén - elfogadott határozatai szerinti üzletpolitikai célkitűzések teljesítésének érdekében folytatta. A Küldöttgyűlés határozatait a választott testületek és a Takarékszövetkezet dolgozói a 9/2014/KGY. sz. Határozat kivételével - sikeresen végrehajtották. A 9/2014/KGY. sz. Határozatban előirányzott pénzügyi tervfeladatokat részben sikerült csak teljesíteni. A Takarékszövetkezet üzletegységeinek száma - a rakacai betétgyűjtő pénztár 2014. 08. 01. nappal való bezárása miatt csökkent, azóta a gazdálkodási területén 5 kirendeltség és 2 betétgyűjtő pénztár működik. Székhely: Szendrő, Hősök tere 2. sz. (kirendeltség: 5 fő, központi ig.: 16 fő, kisegítő munkakör: 2 fő) A szövetkezet fióktelepei: Rudabányai kirendeltség (3 fő) Rudabánya, Petőfi Sándor utca 8. Bódvaszilasi kirendeltség (3 fő) Bódvaszilas, Akácos út 2/b. Izsófalvai kirendeltség (2 fő) Izsófalva, Izsó Miklós út 86. Szalonnai kirendeltség (2 fő) Szalonna, Kossuth Lajos utca 34. Szuhogy betétgyűjtő pénztár (1 fő) Szuhogy, József Attila utca 78/c. Rakaca betétgyűjtő pénztár (1 fő) Rakaca, Petőfi Sándor utca 53. * Szögliget betétgyűjtő pénztár (1 fő) Szögliget, Kossuth Lajos utca 96. *2014. 08. 01. nappal bezárásra került A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet 2014-ben is szövetkezetként működött, megfelelt a szövetkezeti eszméknek. Dolgozóink döntő többsége az elvárásoknak megfelelő teljesítménnyel vette ki részét a közös munkából, amelyért e sorok között is elismerés és köszönet jár. 56

1. Szövetkezetmozgalmi munka A szövetkezet szervezeti élete 2014-ben is az Alapszabály (2014. 11. 21-től új Alapszabály), a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben előírtak, valamint a Szervezeti és Működési Szabályzat előírásai szerint működött. Az Igazgatóság az Alapszabály(ok) szerint működött, alapvetően jól ellátta feladatát, jól irányította a Takarékszövetkezetet. Az év során 11 alkalommal (6 soron következő és 5 rendkívüli) ülésezett és összesen 81 határozatot hozott, melyeket kivétel nélkül végrehajtott. Megfontolt, alapos döntésekkel biztosította a szövetkezet működését, gazdálkodását, a küldöttgyűlési határozatok végrehajtását. Ülésein tárgyalta a szövetkezet szövetkezetpolitikai-, gazdálkodási tevékenységét, a célok megvalósulását, az üzleti területek kondícióit és szabályzatait, az új Alapszabályt, a belső ellenőrzés munkáját, a hitelezési és a kockázatkezelési tevékenységet, a takarékszövetkezet informatikai helyzetét, a humánpolitika és a javadalmazási politika megvalósulását, a kirendeltségek munkáját, a rakacai pénztárban feltárt szabálytalanságot, a külső ellenőrzések megállapításait, valamint A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény rendelkezéseinek végrehajtása érdekében szükséges feladatokat. A kirendeltségek munkáját folyamatosan figyelemmel kísérte. Négy kirendeltség vezető számolt be az év során az Igazgatóságnak az általa irányított egység munkájáról, eredményeiről, a terület sajátosságairól. A Felügyelő bizottsággal és az egységekkel folyamatos kapcsolatot tartott. A Takarékszövetkezetet, annak operatív tevékenységét a Küldöttgyűlés, illetve az Igazgatóság felhatalmazásából az ügyvezetés irányította. A törvényi előírások, ill. a határozatok betartását, a tagi érdekek érvényesülését a Felügyelő bizottság ellenőrizte. Ülésein minden fontosabb, a gazdálkodást befolyásoló előterjesztést napirendre vett és megtárgyalt. Továbbá A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény rendelkezéseinek végrehajtása érdekében szükséges feladatait is ellátta, ill. döntéseit meghozta. Tevékenységéről külön írásos beszámolót készített a Küldöttgyűlés számára. Az Alapszabály előírásai szerint november hónap során 3 részközgyűlést tartottunk, ahol összesen 104 szövetkezeti tag vett részt. A részvételi arány 21,98 %-os volt. A részközgyűléseken beszámolt az Igazgatóság az előző részközgyűlések határozatainak végrehajtásáról, megtárgyalásra, ill. elfogadásra került az új egységes a Takarékbank Zrt. Igazgatósága általi - szövegezésű Alapszabály, valamint döntés született arról, hogy a 57

Takarékszövetkezet a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény rendelkezéseivel összhangban működik tovább. A 2014. évre vonatkozóan taglétszám növekedéssel nem számolt szövetkezetünk, a tagi létszám megtartásával szemben viszont 26 fővel csökkent a taglétszám, továbbá a részjegy állomány szinten tartási tervével szemben 260 ezer Ft állománycsökkenés realizálódott. A szövetkezet tagnyilvántartása 471 fő tagot regisztrált az év végén. A tagok által jegyzett részjegyek állománya 6,260 millió Ft volt. A tagsági kapcsolatok fejlesztése keretében az Igazgatóság alapítványokat, civil szervezeteket 425 ezer Ft összeggel támogatott. 2. Fejlesztések Az elhatározott fejlesztési feladatokat végrehajtottuk. A cég elöregedett gépjárműve és a megnövekedett hálózaton belüli, ill. kiküldetési feladatok ellátása érdekében szükségessé vált a meglévő cégautó fenntartása mellett további egy darab cégautó vásárlása 5,683 millió Ft értékben. Szoftver beszerzésekre 0,9 millió Ft-ot, egyéb eszközök beszerzésére 0,751 millió Ft-ot fordított szövetkezetünk. 3. A passzív és semleges bankműveleti üzletág tevékenysége A Takarékszövetkezet egyik legfontosabb üzleti tevékenysége a forrásgyűjtés. Betét üzletágunk 2014-ban is eredményes évet zárt. A Küldöttgyűlés a betétállomány növekedési tervet a nehézségek ellenére bizakodóan 2 %-ban határozta meg. Az 57,421 millió Ft-os éves növekedési előirányzattal szemben 54,114 millió Ft betétállomány növekedés következett be. A Takarékszövetkezet betétállománya a tervezett 2 milliárd 928 millió Ft-tal szemben - 2014. december 31-én 2 milliárd 925 millió Ft volt. A betétállomány tervteljesítési mutató így végül 100 %, a növekedési mutató 102 % lett. A 2014. évi forrásszerzést befolyásoló főbb tényezők: Passzív üzletági tevékenységünknek folyamatosan változó gazdasági környezethez, intenzív kamatcsökkentési periódushoz kellett igazodnia 2014-ben: az év során 7 alkalommal (júliusig havonta), összességében 0,9 %-kal csökkent a jegybanki alapkamat (3,00 2,85 2,70 2,60 2,50 2,40 2,30 2,10 %). 58

Az Igazgatóság az egész év során folyamatosan nyomon követte a jegybanki alapkamat csökkenését és összesen 4 alkalommal hozott a betéti kamatmértékek csökkentésére vonatkozó határozatot. A forrásszerzés költsége, a megtakarítási jellegű betétek kamatai így összességében 1,0 %-kal csökkent, 110 %-ban követve a jegybanki alapkamat csökkenését. A látra szóló betétek kamatai kisebb mértékben követték a változásokat. A betéteseinknek kínált kamatszint meghatározásánál célunk volt az ügyfélkörünk megőrzése, kismértékű növelése, valamint a célul kitűzött jövedelmezőség megtartása, melyeket a kamatpolitika rugalmas változtatásán keresztül tudunk elérni. Ennek érdekében a betét hirdetményünket a pénzpiaci változásokra reagálva 2014-ban 4 alkalommal változtattuk meg. Kamatpolitikánk összességében eredményesnek bizonyult. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014-ben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 81,0 %-át, amely az előző évhez képest 1 százalékkal csökkent. A Takarékszövetkezet ügyintézői megfelelő felvilágosítással folyamatosan segítséget adnak a betétes ügyfelek részére. A betétállomány összetétele gyakorlatilag nem változott. A megtakarítási jellegű betétállomány, ill. a számlabetétek állománya közel azonos részarányt képvisel a betétállományon belül, összegében a megtakarítási jellegű betétállomány kismértékben növekedett. A megtakarítási betétkonstrukciók közül kiemelt népszerűségnek örvend a rövid lekötésű takarékszelvény állomány, ezt követően pedig a tartósan lekötött könyves betétek állománya is. A betét és értékpapír állomány típusonkénti megoszlásában jelentős változás nem tapasztalható a bázis időszakhoz képest. Az év utolsó negyedévében került bevezetésre a Takarékbank függő ügynökeként a befektetési szolgáltatási tevékenység, melynek keretében többféle befektetési terméket kínálunk ügyfeleink számára, bővítve ezzel a termékkínálatot a megtakarítások területén. Év végére 27,090 millió Ft értékű Kamatozó kincstárjegyet és 21,440 millió Ft értékű Magyar Posta Takarék Ingatlan Alapot értékesítettünk. Folyamatosan szorgalmazza a Takarékszövetkezet a lakossági számlák, valamint a vállalkozások, önkormányzatok pénzforgalmi számláinak növelését. Év végén 2306 természetes személy, 169 gazdálkodó szervezet és12 községi önkormányzat, ill. 7 nemzetiségi önkormányzat számláját kezelte a szövetkezet. A számlák száma a múlt év során összességében 2 %-kal csökkent. A Start számla konstrukció forgalmazása szövetkezetünknél törvényi rendelkezéssel, 2012.10.01 hatállyal megszűnt. Év végén szövetkezetünknél 209 db Start számlát kezeltünk, mely az előző évhez képest nem változott. 59

Folyamatosan bővítjük az év során 178 db-bal növekedett - bankkártya tulajdonos ügyfeleink számát. Év végére már 600 db bankkártyát ezen belül 37 db vállalkozói kártyát - kezelt szövetkezetünk, összességében ez 142 %-os növekedésnek felel meg. NET-BANK-os ügyfeleink száma 2014. év végén 170 fő volt (120 %-os növekedésnek felel meg) és részükre 322 db számlát vezetünk. A hét db ATM együttes forgalma 2014. év során 1202 millió Ft volt. Automatáink forgalma az előző évhez viszonyítva átlagosan közel 52 %-kal növekedett. A betétek szektorok szerinti megoszlása gyakorlatilag nem változott, továbbra is a lakossági betétek dominálnak. A betétállomány szerkezete is hasonlóan alakult, mint az előző évben. A forrásállomány összetételét, szerkezetét és kirendeltségenkénti megoszlását az 1. sz. melléklet (Mozgalmi adatok) tartalmazza. 4. Az aktív bankműveleti üzletág tevékenysége A takarékszövetkezet másik alapvető üzleti tevékenysége a hitelezés. A hitelezési üzletágunk rendkívül nehéz évet zárt 2014-ben. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél rosszabb hasznosítása jellemezte. A Takarékszövetkezet óvatos hitelezési politikát folytat, de emellett folyamatosan törekedtünk az ügyfélkörünk megtartására, esetleg növelésére, valamint kiemelt célunk volt a hitelállományunk növelése. Erőfeszítéseink ellenére 2014-ben folyamatosan csökkent a zálogkölcsönzési tevékenység forgalma, melynek következtében a Takarékszövetkezet záloghitel állománya 23,330 millió Ft-tal csökkent, ill. 2014. december 31-re a záloghitel állomány 65 %-ra visszaesett. Év végén az ügynöki konstrukció keretében finanszírozott 1 zálogfiók kölcsön állománya 42,768 millió Ft volt, mely a hitelállomány 5,5 %-át teszi ki. Továbbá egész év során nem sikerült megállítanunk a legnagyobb állományt (29 %-ot) jelentő fogyasztási kölcsön állomány több éve tartó csökkenését, ennek következtében a fogyasztási kölcsön állomány 32 %-kal ill. 106,382 millió Ft-tal csökkent. Újabb kihelyezések nélkül a törlesztések következtében - folyamatosan csökken a devizakiváltó hitelállomány is, év végén 84,756 millió Ft-os állomány származott ezekből az ügyletekből. 60

A negatív körülmények ellenére jelentősebb növekedést csak a vállalkozói szegmensben tudtunk elérni. Ennek következtében az egyéni vállalkozók hosszú lejáratú hitelállománya 536 %-ra növekedett. A növekedést segítette az NHP II. keretében történt 42,8 millió forint folyósítás is. A vállalkozók folyószámla, ill. rövid lejáratú hitelállományában kisebb mértékű csökkenés következett be. Az év során megszűnt 1 db 34,984 millió Ft-os víziközmű-társulati beruházási hitel állomány is. A szövetkezet hitelállományának csökkenésében további szerepe volt az önkormányzati hitelek folyamatos megszűnésének is, így az önkormányzati hitelállomány 0,011 millió Ft-ra csökkent. A jelzálog fedezetű lakossági hitelállományunk kismértékben, 111 %-ra növekedett. Az év során néhány esetben jelentkezett lakossági hiteligény használt lakás és új lakás vásárlásra piaci kamatozású és kamattámogatott hitelek formájában, melyeket minden esetben ki tudtunk elégíteni. Ezáltal a lakáscélú hitelállomány 105 %-ra növekedett. Ez is csak részben tudta ellensúlyozni a többi lakossági hiteltermék esetében tapasztalt visszaesést, és így összességében a záloghitel állománnyal együtt - 21 %-kal csökkent a lakossági hitelállományunk. Lehetőség szerint kihasználta szövetkezetünk a mezőgazdasági vállalkozások 2014. évi környezetgazdálkodási és területalapú támogatásának előfinanszírozását is, melynek keretében 31,9 millió Ft-ot folyósítottunk, egyes támogatások év végi kiutalása miatt azonban az állomány 19,5 millió Ft-ra csökkent. Az MFB refinanszírozásos konstrukciói közül az év során nem történt folyósítás. Az agrár VIS MAIOR hitel állományi értéke év végén 5,192 millió Ft volt. 2014-ben is forgalmaztunk Széchenyi kártya termékeket. A Széchenyi kártya folyószámla hitelkeretnél az év során új szerződés nem történt. Az év végén 12 db kártyához 109 millió Ft hitelkeret és 73,217 millió Ft állomány kapcsolódott. A Széchenyi programban részt vettünk a Széchenyi Beruházási hiteltermékkel is, melynek az év végén fennálló állománya 18,750 millió Ft. Új folyósítás nem történt. Az év során több esetben nyújtottunk pénzügyi segítséget területünkön működő non-profit szervezetek részére, melyek többségében pályázati pénzek előfinanszírozását szolgálták. A vállalkozói hitelállomány összességében az előző évi állományhoz képest 30 %-kal csökkent, a nagymértékű elmaradás okaiként több jelentős körülmény jelölhető meg. Ezek közül kiemelkedik egy db nagy összegű pénzforgalmi számlahitel megszűnése, az önkormányzati hitelállomány megszűnése, valamint a mezőgazdasági támogatások 61

előfinanszírozására is jóval kevesebb igény érkezett szövetkezetünkhöz, az előző évhez képest 75 %-kal kevesebbet folyósítottunk. Az egyre szigorodó hitelezési szabályok, a csökkenő kereslet és a rendkívüli (nem tervezett) események következtében a 2014. december 31-i hitelállományunk - a tervezett 1 milliárd 079 millió Ft-tal szemben 782,964 millió Ft volt. A hitelállomány tervteljesítési mutató így végül 73 %, a bázis index 74 % lett. Összesen 1 milliárd 670 millió Ft összegben történt hitelfolyósítás, amely a bázis időszaki folyósításhoz képest 20 %-os és a tervezett folyósítási összeghez képest is 22 %-os elmaradást mutat. A Takarékszövetkezet jövedelmezőségének biztosítása érdekében folyamatos célunk a bruttó hitel/betét arány növelése. A mutató értéke végül, az előzőekben bemutatott változások hatására 2014. év végére 37 %-ról 27 %-ra visszaesett. Látható tehát, hogy Takarékszövetkezetünknek a hitelezés területén mozgástere szűk és szüksége is van az aktivitás fokozására. Az Igazgatóság határozata alapján a tagok részére egy alkalommal (4 hónapig) őszi kedvezményes hitelakciót biztosítottunk. Az aktív üzletág tevékenységét nagyban befolyásoló további tényező, hogy az elmúlt 4 évben előtérbe kerültek az ügyfelek, mint fogyasztók védelmét szolgáló jogszabályi és egyéb szabályozási változások. Ennek kapcsán jelentősen szigorodtak a hitelbírálati szabályok is. A gyakorlatban ez azzal a következménnyel járt, hogy jelentősen csökkent a hitelképesnek minősíthető ügyfelek aránya a korábbi évekhez képest. A lakosság hatalmas mértékű eladósodottsága következtében a gyakorlatban jelentősen visszaesett a fogyasztási kölcsön kereslete, ill. folyósítása. A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet 2009. szeptember 24-én csatlakozott a lakosság részére hitelt nyújtó pénzügyi szervezetek ügyfelekkel szembeni tisztességes magatartásáról szóló Magatartási Kódexhez és vállalta, hogy annak szabályait magára nézve kötelezőnek ismeri el. A szövetkezet befektetései és követelés állománya teljes körűen minősítésre került. Az elszámolt értékvesztés és a hitelállomány aránya 2014. december 31-én 13 % volt, amely 1 százalékpontos növekedést jelent az előző év végi mértékhez képest (12 %). Az értékvesztés képzés valamennyi minősítési kategóriában a kockázati tényezők maximális figyelembevételével történt, így az év végi értékvesztés állományunk 102,139 millió Ft volt, 22,916 millió Ft-tal elmarad a bázis időszaktól (18 %-os csökkenésnek felel meg). Az elszámolt értékvesztés a biztonsági és szabályozási követelményeknek továbbra is megfelel. 62

A lakosság fizetési hajlandósága és képessége az egész országban, így működési területünkön sem javult jelentősen 2014-ben. A hitelek minőségében a pénzügyi válság óta tapasztalható romlásának a növekedési üteme Takarékszövetkezetünknél 2014-ben lassult majd a portfolió minősége stagnálást, ill. kismértékű romlást mutatott. Év végére a 26 %-os állomány csökkenéssel szemben az (átlag alatti+kétes+rossz) minősített állományok együttes értéke 20 %-kal, ill. a (kétes+rossz) állományok együttes értéke 16 %-kal, 30 millió Ft-tal csökkent. A nem teljesítő (90 napon túl késedelmes) hitelek aránya a teljes hitelállományhoz képest az év során 13,9 %-ról 15,06 %-ra romlott. A lehetőségekhez mértén folyamatos erőfeszítéseket teszünk a hitelezési mutató további csökkentésére, a jogszabályi előírásnak való megfelelés érdekében. A törlesztési problémák kezelése folyamatos és nagy munkát követel meg az ügyfelekkel kapcsolatban álló ügyintézőktől és a Takarékszövetkezet vezetésétől egyaránt. Emellett a követeléskezelői munka (végrehajtás) is évről-évre egyre hatékonyabban működik, ugyanakkor a végrehajtások a gyakorlati tapasztalat alapján - nagyon időigényesek. 2014-ben jelentősebb portfolió tisztítást nem hajtott végre a takarékszövetkezet. Az Igazgatóság összesen 0,507 millió Ft összegben írt le kisebb összegű lakossági fogyasztási hiteleket, ill. folyószámla kényszerhiteleket. Minden esetben az értékvesztés 100 %-os mértékben megképzésre került. Korábbi években leírásra került hitelekből 2014-ben megtérült 2,875 millió Ft állomány. 2014-ben követelés nem került eladásra szövetkezetünknél. A korábban eladott hitelekből megtérülés nem volt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató egy év alatt 28,1 %-ról 34,24 %-ra nőtt, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A SREP által meghatározott tőkekövetelmény az I. pillér tőkekövetelményének a 124 %-a, ennek alapján a SREP által előírt tőkekövetelmény 124,476 millió Ft, a tőkemegfelelési mutató 27,61 %. A hitelezésre fel nem használt forrásokat amely 2 milliárd 428 millió Ft volt év végén az MTB Zrt. felé, állampapírokban (diszkontkincstárjegy, államkötvény) és MFB kötvényben helyezte el a Takarékszövetkezet. A hitelállomány összetételét, teljesítményét és megoszlását az 1. sz. melléklet (Mozgalmi adatok) szemlélteti. 5. Egyéb pénzügyi szolgáltatások Az egyéb kiegészítő pénzügyi tevékenység keretében lebonyolított forgalom 74,016 millió Ft volt, amely 47 %-kal kevesebb az előző évinél. 63

6. A Takarékszövetkezet gazdálkodásának értékelése Takarékszövetkezetünk Igazgatósága a 2014. évi adózás előtti eredménytervet 5 millió Ft-ban határozta meg. A nyereség tervet -6,680 millió Ft-ra teljesítettük. A negatív eredmény az aktív üzletági tevékenység nagymértékű visszaesése mellett, a pénzügyi rezsicsökkentésből fakadó bevétel kiesés mellett, a magas közteherviselési, ill. bírság fizetési kötelezettség mellett valamint a rakacai pénztárban feltárt veszteség terhe mellett valósult meg. A korábbi évek eredményessége gazdálkodásunkban a jelenlegi szabályozói, gazdasági és társadalmi környezetben nem volt biztosított. A számviteli politikában a mérlegkészítés időpontját január 31. napjában határoztuk meg. A 2015. január 31-ig befolyt 2014. évre járó kamatok összege 2,020 millió Ft volt, melyet 2014. évre árbevételként elszámoltunk. A szövetkezet a beszámolási időszakban 190,501 millió Ft kamatbevételt realizált, mely 86,373 millió Ft-tal kevesebb az előző évinél. Ezzel szemben 52,713 millió Ft kamatráfordítást könyvelt el, mely 47,247 millió Ft-tal kevesebb az előző évinél. A kapott és a fizetett kamatok közötti különbség (kamatkülönbözet) 137,788 millió Ft volt, mely az előző évinél 39,126 millió Ft-tal kevesebb. Ezzel szemben jutalék- és díjeredményünk csökkent, 2014-ben 72,830 millió Ft eredményt realizáltunk e címen, 3,351 millió Ft-tal kevesebbet, mint 2013-ban. A banküzemi költségek 195,606 millió Ft-ot tettek ki, ez 10,3 %-kal kevesebb az előző évi költségeink mértékénél. Fegyelmezett létszám- és bérgazdálkodást folytattunk. A forgalom és a feladatok folyamatos növekedése mellett az előző évihez képest 1 fővel csökkent az éves átlagos statisztikai létszám (34,7 fő). Szövetkezeti szinten átlagos 5 %-os alapbérfejlesztést hajtottunk végre. Tovább folytattuk a dolgozók szakmai és iskolai képzését. Adózás előtti eredményünk -6,680 millió Ft, a tervteljesítés 0 %. Működésünket terhelő adók: Az önkormányzatok részére iparűzési adó címén 3,944 millió Ft-ot fizettünk. Pénzügyi szervezetek különadója (bankadó): 3,121 millió Ft Hitelintézeti járadék: 0,690 millió Ft. Társasági adófizetési kötelezettség: 1,844 millió Ft A társasági adófizetési kötelezettség utáni adózott eredmény 8,524 millió Ft, mely összeg erejéig az általános tartalék kerül felhasználásra, így a mérleg szerinti eredmény 0 millió Ft. 64

A 2014. év terhére osztalék fizetésre vonatkozó javaslatot a tagság részére nem teszünk. A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében romlott. (Lásd: 2. számú melléklet) Ennek oka az, hogy, a kamatkülönbözet 39,126 millió Ft-tal volt kevesebb a bázis időszakhoz képest, viszont az általános igazgatási költségek is csökkentek 22,556 millió Fttal. A jutalék és díjbevétel 3,683 millió Ft-tal csökkent, az egyéb bevételek 16,970 millió Fttal csökkentek, az egyéb ráfordítások 35,999 millió Ft-tal csökkentek, amelyből 36,045 millió Ft a tranzakciós illeték összege. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában -2,6 %, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 2,8 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 9,5 %-os színvonalat ért el, ami 3,4 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek jelentős részét a kamatbevételek adják szövetkezetünknél, mivel a jegybanki alapkamat jelentősen csökkent az elmúlt évben, ennek következménye a bevételek csökkenése, a mérlegfőösszeg viszont a betétállomány növekedésének is köszönhetően emelkedett. A bevételek alakulásának fő forrás a hitelnyújtás intenzitása csökkent. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség -0,2 % volt, ami az előző évhez 0,3%- kal csökkent. A saját tőke arányos nyereség 2014-ban -2,0 %-ra csökkent, amely 2,2 %- ponttal alacsonyabb a 2013. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs ellenére a hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége elérte a 72,3 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 8,4 %-kal emelkedett. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2014-ban 2,9 % volt, amely a bázis időszakhoz képest csökkent. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2014-ben 4,59 % volt, ami 1,4 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett - alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérlegfőösszeg a saját tőke 8,07-szeresét tette ki. A fizetőképességi mutató fordulónapi értéke 69,6 % (hitelezési kockázat szintjén) volt takarékszövetkezetünknél. Ennek egyik jelentős tényezője a hitelezési kockázat 65

tőkeszükséglete, a mutató nevezője 20 %-kal csökkent, így növelően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalás mutatója 5,7 ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőbe is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és - képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2014-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel a hitelezési lehetőségek egész év során korlátozottak voltak, melyhez saját forrása elegendő fedezetet biztosít, a betétesek bizalma tovább erősödött, ill. rendkívüli betétkivonásra sem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége 90,4 %. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 43,3 %-os, amely a bázis időszakhoz képest 0,02 %-ponttal emelkedett. A szabad pénzeszközeink nagyobb részét állampapírokba helyeztük el, ami hozzájárult a mutató emelkedéséhez. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (3. számú melléklet) A hitelveszteségi ráta 0,02 % volt 2014-ben. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 39,6 %, ami 2013. december 31-én 24,0 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 4,0 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelésértékelés megalapozottságát. (4. számú melléklet) A bevételarányos költségszínt 69,7 %, ami 11,0 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 5,6 %, ami 0,8 %-ponttal csökkent a bázis időszakhoz képest. A bérarányos adózott eredmény mutatója -7,7 %. 66

7. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges portfolió változás nem történt. b) Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. c) A hitelállomány csökkenése tovább folytatódott, viszont a hitelek minősítése javulást mutatott. 8. A Kutatás+Fejlesztés tevékenység A Takarékszövetkezetünkre nem jellemző információ. 9. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsi üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. A nyomtatók, fénymásolók festékpatronjait illetve toner kazettáit cseréljük, tehát az üresek átadásra kerülnek a beszállítók részére újratöltésre. 10. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) 2013.12.31. 2014.12.31. I. Pénzügyi eszközök 3 156 681 3 227 529 102% a) Készpénz 175 063 198 607 113% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 2 957 770 3 005 074 102% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval #ZÉRÓOSZTÓ! d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 23 848 23 848 100% II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 2 873 765 2 961 239 103% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 2 873 765 2 961 239 103% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között #ZÉRÓOSZTÓ! Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. 67

11. Kockázatkezelési politika a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet kockázati stratégiája a belső tőkeellátottság biztosítására irányul. A kockázati stratégia tartalmazza a Takarékszövetkezet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbiakra terjed ki: Kockázatvállalási politika Kockázatvállalási hajlandóság Kockázati szerkezet Kockázatkezelés szervezete A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet kockázatvállalási politikája összefoglalja a vezetés által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása Tőketerv Rendelkezésre álló szavatoló tőke Szabályozói minimum tőkekövetelmény Belső tőkekövetelmény (ICAAP) Adatok e Ft-ban 2014.12.31.* 2015.12.31. 2016.12.31. 2017.12.31. 429.669 447.500 465.500 483.500 100.385 122.000 122.000 124.000 122.394 148.800 148.800 151.200 Tőke többlet/hiány ** 307.275 298.700 316.700 332.300 *Az első oszlopban a tényadatokat, míg az utolsó 3 oszlopban a tervszámok kerültek feltüntetésre ** A szabályozói minimum tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet közül a nagyobb összeg csökkentve a rendelkezésre álló szavatoló tőkével. A rendelkezésre álló szavatoló tőkét eredményágon kívánjuk növelni a következő három évben, mivel a tőke-megfelelési mutatónk nem tesz indokolttá nagyobb összegű szavatoló tőke növekedést. Eredményágon évente 20 millió Ft-os adózás előtti eredményt figyelembe véve, a szavatoló tőke összegét évente 18 millió Ft-tal növeltük. A tőketervezés Takarékszövetkezetünknél a tervezés szerves része, melynek keretében az üzleti tervvel és a kockázat stratégiával összhangban három évre előre éves bontásban 68

számszerűen meghatározzuk a szabályozási, valamint belső szempontból rendelkezésre álló tőke, valamint a minimális tőkekövetelmény értékeit. A hitelezési kockázat a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A belső tőkeszükséglet számítását és kimutatását a minimális tőkeszükséglet számításához kialakított felügyeleti adatszolgáltatási táblák (COREP) sémája szerint végzi a Takarékszövetkezet, így a szabályozási tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet számítás jól összemérhető. c) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése Tőkemegfelelés alakulásának figyelése érdekében: Havonta számoljuk a szavatoló tőkét és a minimális szavatoló tőke követelményt, a hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásában. Havonta számoljuk a számszerűsített kockázatok belső tőkeszükségletét a tőkepuffer nélkül, hitelezési kockázatoknál kitettségi osztály bontásában, Havonta elkészítjük a tőkepuffer mértékének felülvizsgálatához a kockázatok stressztesztjét kockázati típusokra, Évente elvégezzük a tőkepuffer mértékének meghatározásához szükséges önértékelést. Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és a hitelezési kockázati kitettségek esetében kitettségi osztályonként mutatja be. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott, a szabályozás szerint választott módszerek: o Hitelezési kockázat sztenderd módszer, o Hitelkockázat mérséklés pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer, o Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere), o Működési kockázat alapmutató módszer. Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limiteket állít fel. Takarékszövetkezetnél a kockázatok előzetes kiszűrését alapvetően az illetékes döntési szinteken lévő személyek végzik (vezetők, ügyvezetők, igazgatóság). A kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért az ügyvezetés a felelős. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának kontrollját a belső ellenőrzés biztosítja. Az ellenőrzésnek minimum ki kell, hogy terjedjen az alábbiakra: a kitettségi osztályokba történő besorolás megfelelőségére, a kockázati súlyok alkalmazása, 69

a hitelezési kockázat mérséklés feltételeinek szabályzati szintű megfelelésének és a kockázatok fedezetéhez szükséges szavatoló tőke igény számításának ellenőrzésére. d) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények Takarékszövetkezetünk a szabályozói és belső tőkemegfelelésről negyedévente jelentést készít az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. Az ügyvezetés havonta nyomon követi a tőkemegfelelés alakulását. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatát a belső ellenőr a rendes évi munkaterve keretében évente megvizsgálja. A Takarékszövetkezet foglalkoztatáspolitikája Az üzleti terv végrehajtása és a hálózat működtetése 32 fő teljes munkaidőben és 2 fő részmunkaidőben foglalkoztatott létszámmal valósult meg. A Takarékszövetkezet éves átlagos statisztikai állományi létszáma 2014-ben 34,7 fő volt. A dolgozói állományunk összetétele az utolsó 8 10 évben folyamatosan változik, megújul. 2014-ben a 10 évnél régebben foglalkoztatottak aránya 35 % (12 fő) volt. A dolgozók 89 %-a rendelkezik szakirányú végzettséggel, a felsőfokú szakmai képzettségű munkatársak aránya 46 % (16 fő). Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek, a tagok 14 %-a takarékszövetkezeti aktív dolgozó, illetve tisztségviselő, akik a részjegy állomány 17 %-ával rendelkeznek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Összegezve a Takarékszövetkezet 2014. évi gazdálkodását megállapíthatjuk, hogy vagyoni és pénzügyi helyzete stabil, likviditása, ill. tőkehelyzete megfelelő, ugyanakkor az utóbbi években megnövekedett és felgyorsult szabályozói megfelelést, ill. a fokozódó piaci versenyben szükséges üzleti fejlődést, növekedést - a jelenlegi rendelkezésre álló erőforrások már nem minden tekintetben biztosítják, a hosszabb távon biztosított további fejlődés és eredményes működés érdekében új üzletpolitika átgondolása, kidolgozása vált szükségessé. A Takarékszövetkezet elmúlt 5 évi fejlődését az üzleti jelentés mellékleteként grafikonok segítségével is szemléltetjük, melyek hűen tükrözik a növekedés volumenét és irányát. A 2014. évi üzleti jelentésünk a Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját egészíti ki, azzal elválaszthatatlan egységet képez. 70

2015. évi üzletpolitikai célkitűzések A Takarékszövetkezet a 2015. évi tervezésnél mint alulról jövő tervezésnél figyelembe vette az év során várható makrogazdasági várakozásokat (gazdasági környezetet), a bankadót, a tőkekövetelményi előírások szabta követelményeket, a pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról szóló 2009. évi LXXXV. törvény módosítása szerinti pénzügyi rezsicsökkentés hatását, a szabályozói változásokat, az infláció várható alakulását, a 2014-es év tényszámait és nem utolsó sorban a környezetünk, működési területünk gazdasági helyzetét, a lakosság jövedelmi viszonyait. A tervszámokra tett javaslatainkat ezért egyrészt az óvatosság jellemezte. A pénzügyi kormányzat sok olyan kiszámíthatatlan intézkedést hozhat, amely a forrásnövekedést, a kölcsönfolyósítást, a kamatszinteket, az infláció nagyságát, a jövedelmezőséget befolyásolja. A piac továbbra is a változó gazdasági feltételrendszerhez és az ügyfelek igényeihez igazodik. A felülről jövő tervezés jelentősen nagyobb dinamikát, elvárást fogalmazott meg takarékszövetkezetünk felé minden üzleti területen, melynek következtében a 2015. évi tervezésnél figyelemmel kellett lenni a Takarékbank Zrt. által kiadásra került 17/2014. sz. közvetlen hatályú Integrációs Tervezési Szabályzat (hatályos: 2014.10.01.-től) előírásaira, a 2014. november 14. napján a Takarékbank Zrt. által megküldött Integrációs tervezési táblákra és kitöltési útmutatóra, továbbá az Integrációs szintű stratégiai terv 2015. évi főbb célkitűzéseire (Takarékbank + szövetkezeti hitelintézetek), melyek szem előtt tartásával a takarékszövetkezetünk részéről elkészültek és a Takarékbank felé 2014. november 30. napjáig beküldésre kerültek az egyedi terveink. A Takarékbank a 2015.01.23-i 42/2015. sz. hitelintézeti körlevelében és a 2015.02.13-i levelében kérte a szövetkezeti hitelintézeteket, hogy a beküldött terveiket vizsgálják felül és módosítsák a központi tervszámoknak megfelelően. Takarékszövetkezetünk a körlevekben foglaltak szerint a tervszámok módosítását elvégezte és megküldte a Takarékbank felé. A Takarékbank 2015.02.27. napján kelt levelében tájékoztatta takarékszövetkezetünket arról, hogy az általunk beküldött módosított mérleg- és eredménytervet előzetesen elfogadja. Továbbá kéri, hogy a Szövetkezeti Hitelintézet az üzleti tervet az igazgatóság jóváhagyását követően az éves beszámoló elfogadásához kapcsolódó dokumentumokkal nyújtsa be a Takarékbank részére. 71

A mérleg- és eredménytervek előzetes elfogadása mellett elfogadásra kerültek a takarékszövetkezet üzleti területeihez (hitel, betét, bankszámla, bankkártya, befektetési szolgáltatás, stb.) kapcsolódó 2015. évi növekedési tervszámok is, melyek saját hatáskörben kerültek lebontásra az egységek között. A kirendeltségekre lebontott tervszámok írásban megküldésre kerültek az érintett egységek/dolgozók részére. Az Igazgatóság a 2015. 03. 27. napján megtartott munkaterv szerinti ülésén megtárgyalta ás tudomásul vette a Takarékbank Zrt. által előzetesen elfogadott mérleg- és eredménytervet, ill. azok altábláit, valamint az üzleti terveket). A tervek minden területen nagyon ambiciózusak. Minden területen a teljesítést kampányokkal, oktatásokkal, marketinggel fogja támogatni a Takarékbank egész év során. A jelenlegi tudással, létszámmal és feltételekkel kell teljesítenünk azokat. A felelősök megjelölésre kerültek, a dolgozókat ügyintézői szintű motiválással is segíteni, ösztönözni fogjuk a teljesítésekben. A tervek végrehajtása már megkezdődött, folyamatban vannak, de az év elején még jelentős az időarányos elmarásunk a tervek teljesítésére vonatkozóan minden területen. A sikeres teljesítések érdekében folyamatosan monitoringozni, nyomon követni kell, az elmaradások okait fel kell tárni, azokra intézkedési tervet szükséges készíteni. Cél, hogy a jövedelmező gazdálkodás, a pénzügyi tervszámok biztosítása érdekében a meghatározott üzleti tervszámok minden területen teljesítésre kerüljenek, melyhez a takarékszövetkezetnek nagyban fokoznia kell az üzleti aktivitását. A tervek teljesítése csak nagyon erős és folyamatos Takarékbanki és takarékszövetkezeti támogatással valósulhat meg, melyre egész évben hangsúlyt kell fektetni. Az Integráció megújításának folyamatában a szövetkezeti hitelintézetektől elvárt egységes, hatékony, prudens és teljes körű szolgáltatás mint a legfontosabb üzleti céloknak kell lennie szövetkezetünk számára is. Az egységes szabályozási feltételek kialakítását, átvételét, alkalmazását követően, egységes termékkör kialakítása, gyakorlatunkba való alkalmazása egész évben folyamatosan kell, hogy megvalósuljon. A hatékonyabb működésre való törekvés nem csupán józanabb költséggazdálkodást jelent, hanem fokozottabb kockázatérzékenységet, - a központi szabályozásokon keresztül megvalósuló - a hitelezési feltételek szigorítását is. Világossá kell tenni, hogy ebben az ügyfelek és a pénzintézetek érdeke közös. Ezeket az elveket kell szem előtt tartani működése során szövetkezetünknek is. A 2015. évre szóló üzletpolitika feltételezi, hogy a Takarékszövetkezet tudja folytatni az eddigi tevékenységeit és reméli, hogy az integrációs szervezeti átalakulás olyan pozitív 72

folyamatokat eredményez szövetkezetünknek is melyekkel bővíteni is tudja azokat, továbbá feltételezi, hogy a várható hitelezési veszteségek 2015-ben is kezelhető szinten maradnak. A Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet működési területén az elmúlt évtizedekben megszerezte a lakosság és a vállalkozások részéről az üzleti bizalmat. Törekedni kell arra, hogy ezt a bizalmat megőrizzük, erősítsük, és továbbra is megbízható partner legyünk a vidéki lakosság, vállalkozók és önkormányzatok részére. Különösen hangsúlyos cél a bizalom megtartása és további erősítése. További prioritások: megőrizni a szövetkezeti jelleget prudens működéssel megfelelni az egyetemleges kötelezettségvállalás feltételeinek központi szabályozások gyakorlatban való szakmai hasznosítása, azokból üzleti előnyök kiaknázása korszerű, versenyképes, egységes pénzintézeti termékek forgalmazása a stabil betétek megőrzése befektetési szolgáltatási tevékenység végzése a hitelezési aktivitás fokozása minden ügyfél szegmensben a jutalékbevétel növelése a biztonságos és nyereséges működés feltételeinek biztosítása vállalkozásként nyereséget termelni a saját vagyon (tőke) növelése céljából, ezáltal a hitelintézeti működés kockázatának fedezetére megfelelő tőkét felhalmozni. Az Igazgatóság irányító és a Felügyelő bizottság ellenőrző munkájának erősítése mellett fokozott figyelmet kell továbbra is fordítani a szakmai munka szabályozottságára, és azok betartására. A tőkekövetelményi előírások szabályai továbbra is a tőke gyarapítására valamint a hitelezési, piaci és működési kockázatok csökkentésére kényszerítik a pénzintézeteket. Mindezeket figyelembe véve Takarékszövetkezetünknek továbbra is kiemelt figyelmet kell fordítania erre a területre is. A 2015. év fontos prioritása a takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerének további építése. 2015-ben is cél a növekedés, nyereséges gazdálkodás, a folyamatos tőkenövekedés fenntartása, a stabilitás és a humán pozíció javítása. A stabilitás és növekedés összhangjának megteremtése az előző évekhez hasonlóan a 2015-es üzleti évnek is nehéz feladata lesz. Fontos, hogy ügyfeleink igényeihez alkalmazkodó termékeket kínáljunk az előírásoknak és a kor igényeinek megfelelő állapotú kirendeltségeken, magas színvonalú kiszolgálás mellett. Tovább kell erősíteni az értékesítési kultúránkat. 73

Az év során a takarékszövetkezetünknek is fel kell készülnie a 2016. július 1. napjától bevezetésre kerülő egységes informatikai rendszerátállásra. Folyamatos feladat a számítástechnikai rendszer biztonságos fenntartásához szükséges eszköz- és szoftverbeszerzés. Minden területen szükség van a hitelkihelyezés további növelésére, ennek érdekében minden új lehetőséget ki kell használni, hogy a kitűzött tervszámok teljesítésre kerüljenek. Ugyanakkor elsődleges cél, hogy az új kihelyezések kapcsán a hitelkockázatokat minimalizáljuk. A hitel monitoring nagyobb hangsúlyt kell, hogy kapjon. A problémás hitelek állományát a következetes, gyors, pontos behajtási munkával és megfelelő hitelbírálattal a lehető legalacsonyabb szinten kell tartani. Mindennapos feladatként kell kezelni, a 90 napon túli kintlévőségeket és a kirendeltségek ez irányú tevékenységét folyamatos beszámoltatások útján ellenőrizni szükséges. A központi követeléskezelés hatékonyságát tovább kell növelni. Ki kell szűrni a behajthatatlan hiteleket, a portfolió tisztítás érdekében. A Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által meghirdetett programokhoz a továbbiakban is alapvetően a Bank koordinációjában csatlakozunk. Továbbra is bonyolítani kívánjuk a vállalkozások és önkormányzatok által elnyert pályázati források előfinanszírozását. A hitelezés terén az önkormányzatok egy megfelelően szelektált része finanszírozási szempontból még mindig vállalható kockázatot jelent, melyet a jövőben is ki kell használnunk. 2015-ben részt veszünk a Takarékbank által indított kampányokban, akciókban. 2015.12.31. napjára vonatkozóan a takarékszövetkezet bruttó hitelállománya 1.335,735 millió Ft-ban került meghatározásra. A dolgozóknak továbbra is törekedni kell arra, hogy a hitellel kapcsolatban jelentkező ügyfelek lakossági számlát is nyissanak. Továbbra is intenzíven növelni kívánjuk a lakossági számlák számát, ugyanakkor ez területünkön jelentős erőfeszítéseket kíván. Törekednünk kell arra is, hogy a Takarékszövetkezet területén lévő vállalkozók és vállalkozások minél nagyobb számban itt vezessék a pénzforgalmi számlájukat. Tovább kell szorgalmazni újabb települési önkormányzatok számlavezetésének elnyerését. Tovább kívánjuk növelni a NET-BANK (Internet Bank) szolgáltatást igénybe vevők körét. 74

Tovább kell a bankkártya használatot is népszerűsíteni, ezzel a kártyatulajdonosok számát növelni szövetkezetünknél. Különösen indokolttá teszi a hálózatban elhelyezett ATM-ek száma is. A szövetkezet vezetésének és a dolgozóknak minden eszközzel a betétállomány megtartása mellet a befektetési termékek állományának növelésére kell törekedniük. Ezen a téren kiemelt feladat a meglévő ügyfelek megtartása, további új ügyfelek megszerzése. Az Igazgatóság átlagos betéti kamattal számolva a forrásállomány szinten tartását tervezi, ami 2.875,339 millió Ft-ot jelent. A befektetési termékek állományát a Takarékbank 249,301 millió Ft-ban határozta meg. Az egységenkénti lebontást az írásos előterjesztések közül a határozati javaslat tartalmazza. A betéti kamatok vonatkozásában továbbra is a piackövető magatartást kívánjuk folytatni. A jövedelmezőség korlátai mellett a kamatpolitika rugalmas változtatása, a hirdetmények legalább negyedévenkénti felülvizsgálata szükséges. Továbbra is óvakodni kell az ésszerűtlen, magas kamatokat ígérő kamatversenytől. Tekintettel a tagrendezés befejezésére a szövetkezet igazgatósága a taglétszám tervezésénél jelentősebb változással nem számol. Az év végi részjegy állományban kismértékű csökkenést terveztünk, így 6,1 millió Ft részjegy állománnyal számolunk. A dolgozók képzése folyamatos feladat, mert a szakmai ismeretek és az értékesítési kultúra állandó fejlesztése nélkül elképzelhetetlen a banki szintű munkavégzés. A megfelelő jövedelmezőség biztosítása érdekében szükséges a szigorú költség- és létszámgazdálkodás. 2015-ben az ügyviteli és banküzemi költségek 3 %-os csökkenésével számolunk. Az évre az Igazgatóság hálózatfejlesztést, korszerűsítést nem tervez. A jövedelmezőséget nagyban befolyásolják az állampapírok és a bankközi betétek kamathozamai is. Célunk, hogy a befektetési célú vásárlások, ill. lekötésekből minél több pénzeszközt kivonjunk és ügyfélhitelekre csoportosítsuk át. A kamatráfordításaink alakulását nehéz valószínűsíteni. Az MNB irányadó kamata 2015-ben várhatóan tovább csökkenni. Ezek alakulása meghatározza a forráskamataink alakulását is. Ugyanakkor kiemelt figyelemmel kell lenni a kereskedelmi bankok által hirdetett betéti kamatokra, betétállományunk alakulására és jövedelmezőségünk megtartására is. A hitelkamatok alakításánál figyelembe kell venni a forrásköltségeink alakulását, a konkurencia kamatait és a jövedelmezősünk alakulását is. 75

A hitelintézetekre kivetett, a Takarékszövetkezetet is terhelő különadót is figyelembe véve az Igazgatóság 2015-ben 20 millió Ft-os adózás előtti nyereség elérését irányozza elő. Szavatoló tőkénket elsősorban eredményágon kívánjuk növelni. A jövedelmezőség biztosítása érdekében cél a hitel-betét arány fokozott növelése. Feladat, hogy a negatív reálgazdasági folyamatokhoz tudjunk alkalmazkodni, igazodni, a veszélyeket el tudjuk kerülni, és a kitűzött feladatokat meg tudjuk valósítani. Fontosnak tartjuk kijelenteni, hogy a Szendrő és Vidéke Takarékszövetkezet a jövőben is szövetkezetként kíván működni, meg akar felelni a szövetkezeti eszméknek. 2015-ben is vállalunk erőnkhöz és lehetőségeinkhez mérten tagságunk környezetében támogatásokat. Az MNB hivatalosan is nagybankká nyilvánította az Integrációt, most már elmondhatjuk és büszkék lehetünk arra, hogy Magyarországon az 5. legnagyobb bankcsoport vagyunk, Integrációs tervekkel, Integrációs (TBank és TKSZ között) erőfeszítésekkel. A 2015. üzleti év az átalakulás mellett már az üzletről kell, hogy szóljon. Az ügyfél és a bank között a legfontosabb kapocs a hitel, ezt követően nagy hangsúlyt kell fektetnünk a keresztértékesítési lehetőségek kiaknázására. A hosszú távú jövőnk sikere: nem csak ügyfelet szolgálunk ki, hanem értékesítünk, - melyhez a támogatást a Takarékbank biztosítja számunkra -, ezzel folyamatosan növelhetjük majd piaci részesedésünket. Tisztelt Küldöttek! E rövid írásos előterjesztésünkhöz számszaki kimutatások (mozgalmi adatok), mérleg és eredmény kimutatás tartozik. Határozati javaslat tartalmazza a 2015. évi főbb tervszámokat. Az elmúlt öt éves fejlődés főbb mutatóit táblázatba foglaltan, valamint grafikonok segítségével mutatjuk be. Kérjük, hogy az írásban kiküldött anyagot tanulmányozzák át. A Küldöttgyűlésen elhangzó szóbeli kiegészítéssel együtt a Határozati javaslatokat szíveskedjenek elfogadni. Szendrő, 2015. május 8. Petró Jánosné elnök-ügyvezető Láng Tiborné ügyvezető-főkönyvelő 76

Mellékletek 1. sz. melléklet SZENDRŐ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET MOZGALMI ADATOK 2014. év Megnevezés 2013.dec.31. 2014.dec.31. % Működési körzet községeinek száma: Taglétszám /fő/ Részjegyállomány /e Ft / Átlagosan egy tagra jutó részjegy /Ft/ 37 37 100% 497 471 95% 6 520 6 260 96% 13 119 13 291 101% ALAPTEVÉKENYSÉGEK I. Forrásgyűjtés Betét és értékpapír állomány /e Ft/ Szendrő Kirendeltség Rudabánya Kirendeltség Bódvaszilas Kirendeltség Izsófalva Kirendeltség Szalonna Kirendeltség Szuhogy Betétgyűjtő pénztár Rakaca Betétgyűjtő pénztár* Szögliget Betétgyűjtő pénztár 2013.dec.31. 2014.dec.31. % 1 120 158 1 088 313 97% 466 598 437 064 94% 515 319 568 983 110% 114 297 121 155 106% 109 530 160 180 146% 341 182 353 435 104% 51 466 43 675 85% 152 494 152 353 100% 2 871 044 2 925 158 Összesen: 102% * Rakacai Betétgyűjtő pénztár 2014.08.01-én bezárva. A számviteli nyilvántartásban továbbra is Rakacai Betétgyűjtő kód alatt szereplő betétállomány.

Betét és értékpapír állomány megoszlása fajtánként /e Ft/ Kamatozó látra szóló betét Tartósan lekötött betét Ifjúsági betét Takaréklevél Takarékszelvény Matrac betétjegy Életciklus betétek Lakossági folyószámla Egyéni vállalk. fszla + egyéb betét Vállalkozói fszla betét + egyéb betét Önkormányzati folyószámla Összesen: 2013.dec.31. 2014.dec.31. összeg arány összeg arány 21 350 0,7% 15 135 0,5% 567 289 19,8% 758 522 25,9% 37 972 1,3% 35 536 1,2% 85 155 3,0% 83 292 2,8% 1 173 937 40,9% 1 080 682 36,9% 15 861 0,6% 18 496 0,6% 14 983 0,5% 16 559 0,6% 438 910 15,3% 370 295 12,7% 91 363 3,2% 82 363 2,8% 320 407 11,2% 282 166 9,6% 103 817 3,6% 182 112 6,2% 2 871 044 100% 2 925 158 100% II. Hitelezés Kölcsönállomány / e Ft/ 2013.dec.31. 2014.dec.31. % Hosszúlejáratú lakáscélú hitel Áruvásárlási hitel Fogyasztási hitel Záloghitel Devizakiváltó hitel Jelzáloghitel Folyószámla hitel (lakossági) Egyéni vállalk. fszla + rövid lejár. hitele Egyéni vállalk. hosszú lej. hitele Vállalkozók fszla + rövid lejár. hitele Vállalkozók hosszú lej. hitele Konzorciális hitel Önkormányzati hitel Összesen: 51 275 53 962 105% 84 51 61% 335 531 229 149 68% 66 098 42 768 65% 99 100 84 756 86% 71 109 78 891 111% 12 084 10 908 90% 88 493 36 451 41% 8 824 47 279 536% 212 236 106 754 50% 94 800 91 984 97% 0 0-18 207 11 0% 1 057 841 782 964 74% 78

Kölcsönállomány megoszlása egységenként 2014. dec. 31-én /e Ft/ Megnevezés Szendrő Rudabánya Bódvaszilas Izsófalva Szalonna összesen Lakáscélú (ép.+ ing.) Áruvásárlási Fogyasztási Záloghitel Devizakiváltó hitel Jelzáloghitel Lak.foly.szla hitel Egyéni vállalkozó fszla+rövid lej. hit. Egyéni vállalkozó hosszú lejár.hitele Vállalkozói fszla + röv. lejár. hitel Vállalk. hosszú lej.hit. Konzorciális hitel Önkormányzati Összesen: 33 329 2 535 0 8 626 9 472 53 962 52 0 0 0 0 51 59 241 47 514 30 165 31 601 60 628 229 149 42 768 0 0 0 0 42 768 84 756 0 0 0 0 84 756 58 711 1 882 9 681 7 077 1 540 78 891 3 294 5 211 262 1 670 471 10 908 28 147 33 8 267 4 0 36 451 47 279 0 0 0 0 47 279 76 332 3 126 21 105 0 6 191 106 754 81 315 0 6 300 0 4 369 91 984 0 0 0 0 0 0 11 0 0 0 11 515 235 60 301 75 780 48 978 82 671 782 964 Kölcsönállomány megoszlása minősítés szerint /e Ft/ Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen: 2013.dec.31. 2014.dec.31. összeg arány összeg arány 569 233 54% 485 106 62% 340 753 32% 179 740 23% 7 750 1% 399 0% 41 608 4% 24 062 3% 98 497 9% 93 657 12% 1 057 841 100% 782 964 100% 79

Kölcsönállomány megoszlása egységenként minősítés szerint /e Ft/ 2013. dec. 31-én Megnevezés Prob.ment. Különfigy. Átlag alatti Kétes Rossz összesen Szendrő 382 989 251 405 968 4 433 42 700 682 495 Rudabánya 57 842 25 570 1 10 658 4 127 98 198 Bódvaszilas 61 673 26 304 0 4 545 3 309 95 831 Izsófalva 47 518 13 588 359 5 862 1 975 69 302 Szalonna 19 211 23 886 6 422 16 110 46 386 112 015 összesen: 569 233 340 753 7 750 41 608 98 497 1 057 841 Értékvesztés - 14 003 1 566 20 804 88 682 125 055 Értékveszt. %-a - 4% 20% 50% 90% 12% 2014. dec. 31-én Megnevezés Prob.ment. Különfigy. Átlag alatti Kétes Rossz összesen Szendrő 330 988 123 509 12 8 601 34 624 497 734 Rudabánya 36 841 10 320 15 4 319 8 806 60 301 Bódvaszilas 67 035 22 586 2 522 3 135 93 280 Izsófalva 28 493 13 936 369 3 797 2 383 48 978 Szalonna 21 749 9 389 1 6 823 44 709 82 671 összesen: 485 106 179 740 399 24 062 93 657 782 964 Értékvesztés - 3 611 79 11 393 87 056 102 139 Értékveszt. %-a - 2% 20% 47% 93% 13% Kölcsönfolyósítás megoszlása fajtánként /e Ft/ Megnevezés 2013. évben 2014. évben % bázishoz db összeg db összeg db összeg Lakáscélú 6 27 651 4 20 050 67% 73% Áruvásárlási - 46-27 - 59% Fogyasztási 628 274 918 341 162 080 54% 59% Vállalkozói 44 1 282 314 29 1 163 034 66% 91% Lak. foly.szla.hitel - 117 311-103 931-89% Záloghitel - 288 156-168 379-58% Devizakiváltó hitel - 12 360-8 674-70% Jelzáloghitel 2 18 711 6 29 879 300% 160% Konzorc. hitel - 0-0 - - Önkormányzati 7 68 270 0 13 562 0% 20% Összesen: 687 2 089 737 380 1 669 616 55% 80% 80

Kölcsönfolyósítás megoszlása egységenként /e Ft/ Megnevezés 2013. évben 2014. évben % bázishoz db összeg db összeg db összeg Záloghitel - 288 156-168 379-58% Faktorhitel - 0-0 - 0% Szendrő 214 1 220 114 129 1 137 627 60% 93% Rudabánya 125 199 339 53 86 488 42% 43% Bódvaszilas 150 225 566 98 171 446 65% 76% Izsófalva 154 81 064 67 44 917 44% 55% Szalonna 44 75 498 33 60 759 75% 80% Összesen: 687 2 089 737 380 1 669 616 55% 80% Szabad pénzeszközök elhelyezve /e Ft/ Megnevezés 2013.dec.31-én 2014.dec.31-én % Takarékbanknál 799 856 1 060 350 133% Állami értékpapírban 1 236 984 1 307 489 106% MFB kötvény 60 000 59 760 100% Összesen: 2 096 840 2 427 599 116% III. Egyéb pénzügyi tevékenység forgalma /eft/ Megnevezés 2013.évben 2014.évben % Rendelkezésre tartott összeg kifiz. 1 020 3 505 344% Biztosítási díjak 4 377 3 535 81% VOLÁN bérlet árusítás 40 227 38 911 97% Lakásépítési kedvezmény (szoc.pol.) 1 260 4 165 331% Mg. támogatások kifizetése 93 200 23 900 26% Összesen: 140 084 74 016 53% 81

2014. ÉVI TERVFELADATOK TELJESÍTÉSE Betét növekedési terv /eft/ tervezett tényleges teljesítés Szendrő Rudabánya Bódvaszilas Izsófalva Szalonna Szuhogy Rakaca Szögliget összesen: 23 421-31 845 0% 10 000-29 534 0% 5 000 53 664 1073% 1 000 6 858 686% 1 000 50 650 5065% 15 000 12 253 82% 0-7 791-2 000-141 0% 57 421 54 114 94% Hitelfolyósítási terv /e Ft/ tervezett tényleges teljesítés Záloghitel Faktor hitel Szendrő Rudabánya Bódvaszilas Izsófalva Szalonna összesen: 300 000 168 379 56% 0 0 0% 1 243 000 1 137 627 92% 200 000 86 488 43% 230 000 171 446 75% 80 000 44 917 56% 79 000 60 759 77% 2 132 000 1 669 616 78% Megnevezés tervezett tényleges teljesítés Taglétszám / fő/ Részjegyalap /e Ft/ Hitelfolyósítás / e Ft/ Hitelállomány /e Ft/ Forrásállomány /e Ft/ Mérlegfőösszeg / e Ft/ Eredmény /eft/ Saját tőke / e Ft/ 497 471 95% 6 520 6 260 96% 2 132 000 1 669 616 78% 1 079 000 782 964 73% 2 928 465 2 925 158 100% 3 509 351 3 475 328 99% 5 000-6 680 0% 445 295 430 477 97% 82

A MÉRLEGFŐÖSSZEG, A BETÉT-HITELÁLLOMÁNY, A SAJÁT TŐKE ÉS AZ ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ALAKULÁSA 2010-2014. ÉV KÖZÖTT adatok ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS 2010.12.31 2011.12.31 2012.12.31 2013.12.31 2014.12.31 INDEX % 2014/2010 Mérlegfőösszeg 2 918 188 3 195 081 3 304 275 3 407 137 3 475 328 119% Betétállomány 2 456 971 2 701 264 2 790 875 2 871 044 2 925 158 119% Hitelállomány 1 293 364 1 305 683 1 159 020 1 057 841 782 964 61% Saját tőke 396 088 420 417 439 864 441 317 430 477 109% Adózás előtti eredmény 29 763 32 533 23 861 1 043-6 680 0%

85