AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA Brüsszel, 2013. február 1. (07.02) (OR. en) 5757/13 FIN 48 PE-L 8 INST 40 JELENTÉS Küldi: Címzett: Tárgy: a Költségvetési Bizottság az Állandó Képviselők Bizottsága/a Tanács A 2014. évi költségvetésre vonatkozó iránymutatások Tervezet A Tanács következtetései 1. A Tanács által meghatározandó, 2014. évi költségvetésre vonatkozó iránymutatások előkészítéseként a Költségvetési Bizottság az elnökség javaslata alapján megvizsgálta a tanácsi következtetéstervezetet. 2. A Költségvetési Bizottság a 2013. január 29-i ülésén megállapodott az I. MELLÉKLETBEN található szövegről. 3. Felkérjük az Állandó Képviselők Bizottságát, hogy javasolja a Tanácsnak, hogy: az ECOFIN Tanács 2013. február 12-i ülésén fogadja el ezt a tanácsi következtetéstervezetet, valamint gondoskodjon a tervezetnek az Európai Parlamenthez, a Bizottsághoz és más intézményekhez történő továbbításáról, és ennek érdekében hagyja jóvá a II. MELLÉKLETBEN foglalt levéltervezetet. 5757/13 as/hs/et 1 DG G II A HU
I. MELLÉKLET Tervezet A Tanács következtetései a 2014. évi költségvetésre vonatkozó iránymutatásokról Bevezetés A Tanács kiemeli, hogy a 2014. évi költségvetési eljárás lesz az első az új programozási időszakban. E tekintetben a költségvetés fontos szerepet fog játszani az uniós célkitűzések és prioritások kidolgozásában és megvalósításában. A Tanács hangsúlyozza, hogy minden szinten fenn kell tartani a költségvetési fegyelmet. A 2014. évi költségvetési eljárásra olyan környezetben kerül majd sor, amelyben a tagállamoknak folyamatosan vissza kell fogniuk a költségvetési kiadásaikat, különösen mivel több tagállam is a költségvetési hiány és az államadósság szintjének csökkentésére törekszik. A Tanács úgy véli, hogy az uniós költségvetésben figyelembe kell venni a jelenlegi gazdasági helyzetet, továbbá forrásokat kell biztosítani az e helyzet okozta negatív hatások enyhítésére, különösen a növekedés és a foglalkoztatás fellendítése révén. A Tanács úgy véli, hogy egyensúlyra van szükség a költségvetési konszolidáció és a növekedést célzó beruházások között. Ez az egyensúly különösen a célkitűzések fontossági sorrendjének megállapításával, valamint a rendelkezésre álló forrásoknak az e célok eléréséhez leginkább hozzájáruló programokhoz és intézkedésekhez való hozzárendelésével valósítható meg. A 2014. évi költségvetésben biztosítani kell a 2014-re vonatkozóan már megtett kötelezettségvállalások tiszteletben tartásához és az uniós szakpolitikai prioritások végrehajtásához szükséges forrásokat. A Tanács felkéri a Bizottságot, hogy olyan költségvetést nyújtson be, amely összhangban van ezekkel a célkitűzésekkel, és többek között biztosítja az uniós értéktöbbletet. A Tanács valamennyi intézményt arra ösztönöz, hogy hatékonyan és konstruktívan működjenek együtt, lehetővé téve, hogy a költségvetési eljárás zökkenőmentes legyen, és hogy a 2014. évi költségvetés megállapítása az Európai Unió működéséről szóló szerződésben (EUMSZ) megállapított határidőre megtörténjen. A Tanács hangsúlyozza, hogy meg kell őrizni a költségvetési eljárás évenkénti jellegét. A Tanács emlékeztet arra, hogy az EUMSZ 314. cikke alapján felállított egyeztetőbizottság feladata a 2014. évi költségvetés megállapítása lesz. Következésképpen a költségvetési eljárás során figyelmen kívül kell hagyni azokat a kérdéseket, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül az éves költségvetésről folytatott tárgyalásokhoz. 5757/13 as/hs/et 2 I. MELLÉKLET DG G II A HU
Végezetül, a Tanács hangsúlyozza, hogy a többéves pénzügyi keretről szóló megállapodás létrejöttét követően mihamarabb meg kell tenni az annak biztosításához szükséges lépéseket, hogy valamennyi uniós program késlekedés nélkül és hatékonyan megkezdődhessen. A 2014. évi költségvetés legfontosabb elemei A Tanács továbbra is hangsúlyozza, hogy a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás elvét tiszteletben tartó, realisztikus költségvetésre van szükség. A jelenlegi gazdasági helyzetben a kötelezettségvállalási és a kifizetési előirányzatokat szigorú ellenőrzés alatt kell tartani, és azoknak meg kell felelniük a valós igényeknek. Fontos, hogy a kifizetési előirányzatok szintjét pontosan állapítsák meg. Az előirányzatok szintjének tükröznie kell a programok kifizetési profiljait, beleértve a 2007 2013-as időszakra szóló többéves pénzügyi keret idején tett kötelezettségvállalásokat és a 2013-at követő várható igényeket. A Tanács aláhúzza, hogy a 2014. évi költségvetésben szigorúan tiszteletben kell tartani a releváns felső határokat. A Tanács ezenkívül hangsúlyozza, hogy megfelelő tartaléksávot kell biztosítani annak érdekében, hogy kezelni lehessen az előre nem látható körülményeket. Ez különösen fontos egy új programozási időszak első évében. Mivel a Bizottság által előterjesztett költségvetés-tervezet lesz a költségvetési eljárás kiindulópontja, a Tanács arra ösztönzi a Bizottságot és a tagállamokat, hogy a jövőben is törekedjenek jobb előrejelzések készítésére. A pontos költségvetés-tervezet elengedhetetlen ahhoz, hogy a tagállamok pontos előzetes információkkal rendelkezzenek az uniós költségvetéshez való hozzájárulásuk mértékéről. A költségvetés-tervezetben szereplő előirányzatoknak valós igényeket kell tükrözniük, amelyek figyelembe veszik a fennálló kötelezettségvállalásokat, a jövőbeli igényeket, a kifizetési profilokat, a korábbi végrehajtást és a felvevő képességet. A Tanács ezzel kapcsolatban felkéri a Bizottságot, hogy a költségvetés-tervezettel együtt nyújtson pontos és átlátható tájékoztatást a költségvetés-tervezet alapjául szolgáló feltételezésekről. A bevételeket illetően a Tanács határozott véleménye az, hogy az uniós pénzeszközökkel való hatékony és eredményes gazdálkodás érdekében teljes körű átláthatóságra van szükség a célhoz kötött bevételek területén. A Tanács felszólítja az összes intézményt, ügynökséget és egyéb szervet, hogy továbbra is késlekedés nélkül és gyakori időközönként tegyék hozzáférhetővé az összes releváns információt. 5757/13 as/hs/et 3 I. MELLÉKLET DG G II A HU
A Tanács arra ösztönzi továbbá a Bizottságot, hogy nyújtson pontos és gyakori tájékoztatást a költségvetés tervezett és korábbi végrehajtásáról, és hogy ezt vegye figyelembe a költségvetési eljárás minden szakaszában. Ez elengedhetetlen ahhoz, hogy el lehessen kerülni egyes pénzalapok alacsony szintű felhasználását és az indokolatlan előirányzat-átviteleket, és lehetővé teszi továbbá, hogy a költségvetési hatóság felmérhesse a további előirányzatok, vagy a meglévő források átcsoportosítása iránti esetleges igényeket. A Tanács elvárja a Bizottságtól, hogy megtegyen minden erőfeszítést annak érdekében, hogy a költségvetés végrehajtására az éves költségvetésben jóváhagyott előirányzatoknak megfelelően kerüljön sor. A korrekciós költségvetési eszközöket, így például a költségvetés-módosításokat a szigorú értelemben vett minimumra kell korlátozni, és azoknak összhangban kell lenniük a költségvetési rendelettel 1. Mindazonáltal, ha korrekciós intézkedések meghozatalára lenne szükség, a Tanács újólag megerősíti azon kötelezettségvállalását, hogy amint lehetséges, állást foglal az esetleges költségvetésmódosítás-tervezetről. A Tanács aggodalommal veszi tudomásul a fennálló kötelezettségvállalások volumenét 2. A Tanács arra ösztönzi a Bizottságot, hogy kísérje szoros figyelemmel ezeket az összegeket, valamint hogy időben és a vonatkozó szabályoknak megfelelően rendezze vagy vonja vissza azokat. A költségvetés-tervezet elkészítése során a Bizottságnak figyelembe kell vennie az aktuális gazdasági körülményeket, valamint a kötelezettségvállalások és a kifizetések szintje közötti kapcsolatot, így például a fennálló kötelezettségvállalások, a felvevő képesség és a korábbi végrehajtási arányok tekintetében. Konkrét kérdések Mindenre kiterjedő költségvetési dokumentumok A Tanács arra ösztönzi a Bizottságot, hogy folytassa a költségvetés-tervezethez a költségvetési rendelettel összhangban csatolt dokumentumok minőségének a javítását. Ezeknek a dokumentumoknak a lehető legátláthatóbbaknak, legegyszerűbbeknek és legtömörebbeknek kell lenniük, és egyértelműen meg kell indokolniuk a kért előirányzatokat. Különös figyelmet kell fordítani a fennálló kötelezettségvállalások volumenére és a kifizetési profilokra. 1 2 Az Európai Parlament és a Tanács 2012. október 25-i 966/2012/EU, Euratom rendelete az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről (HL L 298., 2012.10.26., 1. o.). 2012 végén a fennálló kötelezettségvállalások (RAL) összege 217 milliárd EUR volt. 5757/13 as/hs/et 4 I. MELLÉKLET DG G II A HU
A Tanács elismeri a Bizottság költségvetési előrejelzési értesítési rendszerének a hasznosságát. Ennek megfelelően, ha kiigazításra van szükség az előirányzatok szintjét illetően, a kiigazítások realisztikusabban és pontosabban kivitelezhetők a költségvetési eljárás különböző szakaszaiban. A tevékenységalapú költségvetés-tervezés fontosságára való emlékeztetés mellett a Tanács továbbra is hangsúlyozza, hogy a kiváló minőségű tevékenységi beszámolók és a kiadási javaslatokra vonatkozó, kellő időben nyújtott pénzügyi információk elengedhetetlenek ahhoz, hogy a Tanács és az Európai Parlament megállapítsa, megerősítse vagy módosítsa a költségvetési prioritásokat. A tevékenységi beszámolóknak különösen a teljesítményadatokra így például az elért eredményekre, az igényelt előirányzatok szintjének indokolására és az uniós szintű tevékenységek jelentette értéktöbbletre kell összpontosítaniuk. A költségvetési döntéshozatali folyamat támogatása érdekében ennek az elemzésnek egyértelműen kapcsolódnia kell a vonatkozó költségvetési sorokhoz. Igazgatási kiadások A Tanács támogatja Janusz Lewandowski biztos 2013. január 7-én kelt levelét, amelyben a biztos felkéri az összes intézményt, hogy a 2014. évre vonatkozó előirányzataik elkészítésekor korlátozzák igényeiket, és hogy 2014-ben is folytassák a létszámterveikben szereplő álláshelyek számának csökkentését. A szigorú tagállami költségvetési konszolidációval összefüggésben a nemzeti közigazgatásoknak optimalizálniuk kell a korlátozott források felhasználását. A Tanács ezért arra ösztönzi az intézményeket, hogy csökkentsék vagy legalább is ne növeljék igazgatási kiadásaikat, és kizárólag valós igények finanszírozását igényeljék annak érdekében, hogy az uniós polgároknak pozitív üzenetet közvetítsenek. A Tanács minden intézménytől azt várja, hogy az összes igazgatási kiadásra vonatkozóan előzetesen egyértelmű, átfogó és konszolidált információkat tegyen hozzáférhetővé, lehetővé téve ezáltal a Tanácsnak és az Európai Parlamentnek, hogy értékeljék a helyzetet, és hogy megalapozott döntéseket hozzanak a források elosztásáról és felhasználásáról. Kellő figyelmet kell fordítani arra, hogy a benyújtott információk értelmezhetők, valamint időben és az egyes intézmények között összehasonlíthatók legyenek. 5757/13 as/hs/et 5 I. MELLÉKLET DG G II A HU
Ügynökségek A Tanács sajnálatát fejezi ki amiatt, hogy egyes ügynökségek esetében ismét indokolatlan előirányzat-átvitelekhez vezető költségvetési túlméretezés tapasztalható. A Tanács újólag hangsúlyozza annak fontosságát, hogy az ügynökségek finanszírozását szigorú ellenőrzés alatt kell tartani és a valós igényekre kell korlátozni. A Tanács nyomatékosan felszólítja a Bizottságot, hogy az ügynökségek éves többleteinek csökkentése céljából a 2014. évi költségvetés-tervezet megállapítása során továbbra is vegye figyelembe a fel nem használt előirányzatokat és a túlzott mértékű készpénzegyenlegeket. A Tanács hangsúlyozza emellett azt is, hogy a Bizottság a végrehajtással és a munkaerő-felvétellel kapcsolatos múltbéli problémák figyelembevétele mellett gondosan ellenőrizze és szükség esetén vizsgálja felül az ügynökségek által igényelt forrásokat és álláshelyeket. A Tanács arra számít, hogy a 2014. évi költségvetés-tervezettel együtt a Bizottság a jövőben is átfogó tájékoztatást fog nyújtani a Tanácsnak és az Európai Parlamentnek az ügynökségekről, többek között azok épületekkel kapcsolatos politikájáról. Összegzés A Tanács úgy véli, hogy az uniós költségvetésben figyelembe kell venni a jelenlegi gazdasági helyzetet, ugyanakkor hozzá kell járulni az e helyzet okozta negatív hatások enyhítéséhez, különösen a növekedés és a foglalkoztatás fellendítését célzó források biztosítása révén. A Tanács emlékeztet arra, hogy az éves költségvetési eljárás fontos eszköz az uniós polgárok felé való elszámoltathatóság tekintetében. A Tanács hangsúlyozza, hogy az uniós források pontos és elszámoltatható módon történő felhasználása az egyik elengedhetetlen eszköz az uniós polgárok bizalmának megerősítéséhez. Ennélfogva a Tanács újólag megerősíti, hogy óriási jelentőséget tulajdonít ezeknek az iránymutatásoknak, és elvárja, hogy azokat már a 2014. évi költségvetéstervezet elkészítésekor kellően figyelembe vegyék. Ezeket az iránymutatásokat továbbítjuk az Európai Parlamentnek és a Bizottságnak, valamint a többi intézménynek. 5757/13 as/hs/et 6 I. MELLÉKLET DG G II A HU
Az I. MELLÉKLET melléklete Evolution A kifizetési of előirányzatok payment appropriations alakulása (2001 2012) (2001-2012) millió EUR in million EUR 136.000 134.000 132.000 130.000 128.000 126.000 124.000 122.000 120.000 118.000 116.000 114.000 112.000 110.000 108.000 106.000 104.000 102.000 100.000 98.000 96.000 94.000 92.000 90.000 88.000 86.000 84.000 82.000 80.000 78.000 76.000 74.000 72.000 70.000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 (prov. Initial A 2011. DB évi 2011 eredeti KT (előzetes végrehajtás) impl.) (P)DB (E)KT (P)DB (E)KT with a módosító ALs indítványokkal együtt Budgetary procedure EP EP 1st első reading/amds olvasat/módosítások Budget Megszavazott voted költségvetés Final Végleges Budget költségvetés (ABs incl.) (a költségvetés-módosításokkal együtt) Implementation Végrehajtás (az(app. N. évi year előirányzatok N + carry-overs + az N-1. N-1) évi áthozott Az eredmények Detailed Outturn részletezése 2001-2011 (2001 2011) (a költségvetés-módosításokkal (ABs incl.) együtt) 16.000 14.000 millió in million EUR EUR 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 Monetary Árfolyamegyenleg Exchange Variation A regisztrált Registration bevételek of revenue változásai Implementation A kiadások of Expenditure végrehajtása -2.000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Költségvetési Budgetary procedure eljárás COMBUD 22/13 as/hs/et 7 Az I. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
Költségvetési eljárás (E)KT (E)KT (a módosító indítványokkal együtt) A KIFIZETÉSI ELŐIRÁNYZATOK ALAKULÁSA (2001 2012) Megszavazott költségvetés Végleges költségvetés (a költségvetésmódosításokkal együtt) Végrehajtás 2 A végleges költségvetés és a végrehajtás különbözete (számadatok) A végleges költségvetés és a végrehajtás különbözete (%) (millió EUR) 1 Végrehajtás/(E)KT (a módosító indítványokkal együtt) (%) 1 2 3 4 5 6 (= 4 5) 7 (= 6/4) 8 (= 5/2) 2001 93 896 93 007 92 569 93 780 79 772 14 008 14,94 % 85,77 % 2002 97 807 95 794 95 655 95 656 85 003 10 653 11,14 % 88,74 % 2003 98 207 97 880 97 503 92 525 90 177 2 348 2,54 % 92,13 % 2004 100 649 99 660 99 724 101 807 99 403 2 404 2,36 % 99,74 % 2005 109 568 109 372 106 300 105 684 103 908 1 776 1,68 % 95,00 % 2006 112 567 111 970 111 970 107 378 105 654 1 724 1,61 % 94,36 % 2007 116 370 115 531 115 497 113 846 112 377 1 469 1,29 % 97,27 % 2008 121 533 120 347 120 347 115 771 113 070 2 701 2,33 % 93,95 % 2009 116 744 116 546 116 096 113 035 112 107 928 0,82 % 96,19 % 2010 122 316 123 061 122 937 122 956 120 490 2 466 2,01 % 97,91 % A 2011. évi eredeti költségvetéstervezet 130 136 129 826 126 527 126 727 126 497 230 0,18 % 99,98 % 1 2 3 4 5 2011 126 527 3 126 527 126 527 126 727 126 497 230 0,18 % 99,98 % 2012 132 739 132 668 129 088 135 758 135 447 4 312 0,23 % 102,09 % Total 5 1 348 923 1 342 364 1 334 213 1 324 923 1 283 905 41 019 3,10 % 95,65 % Az összes abszolút számadat nominális árakon értendő. Végrehajtás = az n. évi előirányzatok + az n 1. évi előirányzat-átvitel. A 2010 novemberében javasolt új költségvetés-tervezet. Ezt a végösszeget az alábbiak alkotják: a) a Bizottság esetében az előzetes végrehajtásnak a (2013.1.22-én rendelkezésre álló) számadatai, valamint b) az egyéb intézmények esetében pedig a megszavazott költségvetés számadatai, mivel az előzetes végrehajtás számadatai még nem állnak rendelkezésre. A végösszegek a 2011. évi új költségvetés-tervezetet és nem a 2011. évi eredeti költségvetés-tervezetet veszik figyelembe. 5757/13 as/hs/et 8 Az I. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
AZ EREDMÉNYEK ALAKULÁSA 1 (2001 2011) (a költségvetés-módosításokkal együtt) Költségvetési eljárás A kiadások végrehajtása A regisztrált bevételek változásai Árfolyamegyenleg (millió EUR) Eredmények összesen 2001 15 337-08 74 15 003 2002 8 954 1 287 253 7 413 2003 9 729 850 109 10 470 2004 810 3 097 50 2 237 2005 1 727 4 511 41 6 279 2006 5 656 3 582 17 9 221 2007 3 231 4 398 124 7 505 2008 1 571 7 659 498 8 732 2009 1 318 4 238 186 5 741 2010 2 716 1 801 22 4 539 2011 528 1 948 97 2 574 1 Az eredményt az alábbiak összege adja: az engedélyezett kifizetési előirányzatok és a végrehajtás közötti különbség, a költségvetésben tervezett bevételek és a tényleges bevételek közötti különbség, az adott évre vonatkozó árfolyamkülönbségek eredménye. 5757/13 as/hs/et 9 Az I. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
II. MELLÉKLET LEVÉLTERVEZET Küldi: : a Tanács elnöke Címzett: : az Európai Parlament elnöke a Tanács főtitkára a Bizottság elnöke a Bíróság elnöke a Számvevőszék elnöke a Régiók Bizottságának elnöke az Európai Gazdasági és Szociális Bizottság elnöke az európai ombudsman az európai adatvédelmi biztos az Unió külügyi és biztonságpolitikai főképviselője Tisztelt Hölgyem/Uram! Külön dokumentumban 1 küldöm Önnek a 2014. évi költségvetésre vonatkozó iránymutatásokról szóló, a Tanács által a 2013. február 12-i ülésén elfogadott tanácsi következtetéseket. [levélzáradék] 1 5757/13 FIN 48 PE-L 8 INST 40. 5757/13 as/hs/et 10 II. MELLÉKLET DG G II A HU