A kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete PK-142 Törvényszék: Tárgyév: 01 Fővárosi Törvényszék 2 0 1 4 2015.06.01 16:07:06 Szervezet neve: Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány Szervezet székhelye: Irányítószám: 1 0 5 4 Település: Budapest Közterület neve: Báthory Közterület jellege: utca Házszám: 12. Lépcsőház: Emelet: Ajtó: Bejegyző határozat száma: Nyilvántartási szám: Szervezet adószáma: 9 P K 6 9 3 1 6 1 9 9 2.. / / 0 1 0 1 3 3 0 9 1 8 0 0 4 4 5 6 1 4 1 Képviselő neve: Dr. Guller Zoltán Képviselő aláírása: Keltezés: 2 0 1 5 0 5 2 8 Ny.v.:5.2 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva: 2015.06.05 23.18.34
A kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete PK-142 Szervezet neve: Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány Az egyszerűsített éves beszámoló mérlege Előző év Előző év helyesbítése (Adatok ezer forintban.) Tárgyév ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) D. Saját tőke I. Induló tőke/jegyzett tőke II. Tőkeváltozás/eredmény III. Lekötött tartalék 10 531 627 10 541 345 8 710 7 387 31 717 42 758 10 491 200 10 491 200 1 744 419 1 703 175 2 280 905 1 742 139 1 702 270 33 094 588 12 309 140 12 245 108 12 184 358 11 896 943 4 832 678 4 832 678 8 666 287 7 351 680 IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből VI. Tárgyévi erdemény vállalkozási tevékenységből -1 314 607-287 415 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 123 473 264 920 123 473 264 920 G. Passzív időbeli elhatárolások 1 309 83 245 FORRÁSOK ÖSSZESEN 12 309 140 12 245 108 Ny.v.:5.2 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva: 2015.06.05 23.18.34
A kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete PK-142 Szervezet neve: Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány Az egyszerűsített éves beszámoló eredmény-kimutatása (Adatok ezer forintban.) Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen előző év előző év helyesbítése tárgyév előző év előző év helyesbítése tárgyév előző év előző év helyesbítése tárgyév 1. Értékesítés nettó árbevétele 854 573 854 573 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek 3 653 528 4 045 556 3 653 528 4 045 556 - tagdíj, alapítótól kapott befizetés - támogatások 447 457 412 020 447 457 412 020 - adományok 3 203 725 3 630 393 3 203 725 3 630 393 4. Pénzügyi műveletek bevételei 90 262 32 926 90 262 32 926 5. Rendkívüli bevételek ebből: - alapítótól kapott befizetés - támogatások A. Összes bevétel (1+2+3+4+5) 3 744 644 4 079 055 3 744 644 4 079 055 ebből: közhasznú tevékenység bevételei 3 744 644 4 079 055 3 744 644 4 079 055 6. Anyagjellegű ráfordítások 541 626 445 332 541 626 445 332 7. Személyi jellegű ráfordítások 405 047 374 494 405 047 374 494 ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 8. Értékcsökkenési leírás 9 559 14 951 9 559 14 951 9. Egyéb ráfordítások 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 4 102 994 3 531 681 4 102 994 3 531 681 25 12 25 12 Ny.v.:5.2 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva: 2015.06.05 23.18.35
A kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete PK-142 Szervezet neve: Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány Az egyszerűsített éves beszámoló eredmény-kimutatása 2. (Adatok ezer forintban.) Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen előző év előző év helyesbítése tárgyév előző év előző év helyesbítése tárgyév előző év előző év helyesbítése tárgyév 11. Rendkívüli ráfordítások B. Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11) ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai C. Adózás előtti eredmény (A-B) 5 059 251 4 366 470 5 059 251 4 366 470 5 059 251 4 366 470 5 059 251 4 366 470-1 314 607-287 415-1 314 607-287 415 12. Adófizetési kötelezettség D. Adózott eredmény (C-12) -1 314 607-287 415-1 314 607-287 415 13. Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény (D-13) -1 314 607-287 415-1 314 607-287 415 Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési támogatás B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás C. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Normatív támogatás E. A személyi jövedelamadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI.törvény alapján kiutalt összeg 51 39 51 39 F. Közszolgáltatási bevétel Könyvvizsgálói záradék Az adatok könyvvizsgálattal alá vannak támasztva. Igen Nem Ny.v.:5.2 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva: 2015.06.05 23.18.35
A kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete PK-142 1. Szervezet azonosító adatai 1.1 Név 1.2 Székhely Irányítószám: 1 0 5 4 Település: Budapest Közterület neve: Báthory Közterület jellege: utca Házszám: Lépcsőház: Emelet: Ajtó: 12. 1.3 Bejegyző határozat száma: 9. P K. 6 9 3 1 6 / 1 9 9 2 / 1.4 Nyilvántartási szám: 1.4 Szervezet adószáma: 0 1 0 1 3 3 0 9 1 8 0 0 4 4 5 6 1 4 1 1.6 Képviselő neve: Dr. Guller Zoltán 2. Tárgyévben végzett alapcél szerinti és közhasznú tevékenységek bemutatása Szöveg 3. Közhasznú tevékenységek bemutatása (tevékenységenként) 3.1 Közhasznú tevékenység megnevezése: Lásd, csatolt közhasznúsági melléklet 1. pontja. 3.2 Közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely: 3.3 Közhasznú tevékenység célcsoportja: 3.4 Közhasznú tevékenységből részesülők létszáma: 3.5 Közhasznú tevékenység főbb eredményei: Ny.v.:5.2 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva: 2015.06.05 23.18.35
A kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete PK-142 Szervezet neve: Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány 4. Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása (Adatok ezer forintban.) 4.1 Felhasznált vagyonelem megnevezése Vagyonelem értéke Felhasználás célja Pénzeszközök 1 702 270 Alapító Okiratban meghatározott célokra. 4.2 Felhasznált vagyonelem megnevezése Vagyonelem értéke Felhasználás célja 4.3 Felhasznált vagyonelem megnevezése Vagyonelem értéke Felhasználás célja Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása (összesen) Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása (mindösszesen) 1 702 270 1 702 270 5. Cél szerinti jutattások kimutatása 5.1 Cél szerinti juttatás megnevezése Előző év Tárgyév 4 099 928 3 522 955 5.2 Cél szerinti juttatás megnevezése Előző év Tárgy év 5.3 Cél szerinti jutattás megnevezése Előző év Tárgy év Cél szerinti juttatások kimutatása (összesen) 4 099 928 3 522 955 Cél szerinti juttatások kimutatása (mindösszesen) 4 099 928 3 522 955 6. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás 6.1 Tisztség Előző év (1) Tárgyév (2) Lásd, csatolt közhasznúsági melléklet 5. pontja. 6.2 Tisztség Előző év (1) Tárgy év (2) A. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás összesen: Ny.v.:5.2 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva: 2015.06.05 23.18.35
A kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete PK-142 Szervezet neve: Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány 7. Közhasznú jogállás megállapításához szükséges mutatók (Adatok ezer forintban.) Alapadatok Előző év (1) Tárgyév (2) B. Éves összes bevétel ebből: C. A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. törvény alapján átutalt összeg 3 744 644 4 079 055 51 39 D. Közszolgáltatási bevétel E. Normatív támogatás F. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás G. Korrigált bevétel [B-(C+D+E+F)] H. Összes ráfordítás (kiadás) I. Ebből személyi jellegű ráfordítás J. Közhasznú tevékenység ráfordításai K. Adózott eredmény L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. törvénynek megfelelően) 3 744 593 4 079 016 5 059 251 4 366 470 405 047 374 494 5 059 251 4 366 470-1 314 607-287 415 Erőforrás ellátottság mutatói Ectv. 32. (4) a) [(B1+B2)/2 > 1.000.000, - Ft] Igen Mutató teljesítése Nem Ectv. 32. (4) b) [K1+K2>=0] Ectv. 32. (4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2)>=0,25] Társadalmi támogatottság mutatói Mutató teljesítése Ectv. 32. (5) a) [(C1+C2)/(G1+G2) >=0,02] Ectv. 32. (5) b) [(J1+J2)/(H1+H2)>=0,5] Ectv. 32. (5) c) [(L1+L2)/2>= 10 fő] Ny.v.:5.2 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva: 2015.06.05 23.18.35
A kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete PK-142 Szervezet neve: Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány Támogatási program elnevezése: Támogató megnevezése: központi költségvetés Támogatás forrása: önkormányzati költségvetés nemzetközi forrás más gazdálkodó Támogatás időtartama: Támogatási összeg: - ebből a tárgyévre jutó összeg: - tárgyévben felhasznált összeg: - tárgyévben folyósított összeg: Támogatás típusa: 4 042 413 4 042 413 4 042 413 4 042 413 visszatérítendő vissza nem térítendő Tárgyévben felhasznált összeg részletezése jogcímenként Személyi Dologi Felhalmozási Összesen: Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása: Az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok bemutatása Ny.v.:5.2 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva: 2015.06.05 23.18.35
A kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezet egyszerűsített beszámolója és közhasznúsági melléklete M1 - Mellékletek PK-142 Törvényszék: 01 Fővárosi Törvényszék Csatolt mellékletek PK-142-01 Könyvvizsgálói jelentés PK-142-02 Szöveges beszámoló PK-142-03 Jegyzőkönyv Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: PK-142-04 Jelenléti ív Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: PK-142-05 Meghatalmazás Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: PK-142-06 Egyéb Melléklet csatolva: Eredetivel rendelkezik: Ny.v.:5.2 A nyomtatvány papír alapon nem küldhető be! Nyomtatva: 2015.06.05 23.18.35
PK-142 PK-142-01 Könyvvizsgálói jelentés MNUA_konyvvizsgaloi_jelentes_2014.pdf
PENNER-AUDIT Könyvvizsgáló Kft. 2049 Diósd Rákóczi u. 28. Cg.: 13-09-132083 Adószám: 11238151-2-13 06-30-211-3945 fax: 06-23-390-130 E-mail: penner.agnes@penneraudit.hu Független Könyvvizsgálói Jelentés A Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány kuratóriuma részére Elvégeztem a Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány (az Alapítvány) mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 12.245.108 eft, a saját tőke 11.896.943 eft, a mérleg szerinti eredmény -287.415 eft veszteség -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálat alapján. Könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és az vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékom (véleményem) megadásához. 1
PENNER-AUDIT Könyvvizsgáló Kft. 2049 Diósd Rákóczi u. 28. Cg.: 13-09-132083 Adószám: 11238151-2-13 06-30-211-3945 fax: 06-23-390-130 E-mail: penner.agnes@penneraudit.hu Záradék (vélemény): A könyvvizsgálat során a Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány 2014. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Egyéb jelentéstételi kötelezettség a közhasznúsági mellékletről Elvégeztem a Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány mellékelt 2014. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2014. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi közhasznúsági mellékletének a vizsgálatát. A vezetés felelős a közhasznúsági besorolással rendelkező civil szervezet közhasznúsági mellékletének elkészítéséért. Az én felelősségem a közhasznúsági melléklet és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. A közhasznúsági melléklettel kapcsolatos munkám ezen jelentések és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Alapítvány nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány 2014. évi közhasznúsági melléklete a Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2015. május 11. Jónásné Penner Ágnes Penner-Audit Könyvvizsgáló Kft. 2049 Diósd Rákóczi u. 28. Nyilvántartásba-vételi szám: 000645 Jónásné Penner Ágnes kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági szám: 001448 2
PK-142 PK-142-02 Szöveges beszámoló MNUA_kozhasznusagi_melleklet_2014.pdf
Adószám: 18004456-1-41 Törvényszék: 01 Fővárosi Törvényszék Bejegyző határozat száma: 9. PK 69316 /1992/ Nyilvántartási szám: 01/03/3309 Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány 1054 Budapest, Báthory utca 12. Közhasznúsági melléklet 2014. Fordulónap: 2014. december 31. Beszámolási időszak: 2014. január 01. - 2014. december 31. Budapest, 2015. május 11. P.h. A gazdálkodó képviselője
-1-1. Tárgyévben végzett alapcél szerinti tevékenységek bemutatása Az Alapítvány célja, hogy a tulajdonában lévő vagyonból a kedvezményezettek számára egészségük, munkaerejük megőrzése, rekreációjuk és gyógykezelésük érdekében üdülési és gyógyszanatóriumi ellátást nyújt, azok igénybevételét kedvezmények útján elősegíti, egyéb szociális célú programokat hajt végre, valamint szociális célú étkezés útján támogatja a gyermekeket. Az Alapítvány által támogatandóak a munkavállalók, a szövetkezeti tagok, valamint családtagjaik, a nyugdíjasok, a gyermekek és más önálló jövedelemmel nem rendelkezők. Az Alapítvány a napi és heti pihenőidőhöz, valamint az éves fizetett szabadsághoz való alkotmányos alapjog, valamint az egészségügyről szóló 1997. évi CLIV. törvény 1. a) pontjában megjelölt célok megvalósítása érdekében a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. 8. és 15. pontjai, a szociális igazgatásról és szociális ellátásáról szóló 1993. évi III. törvény 2., valamint az Erzsébet-programról szóló 2012. évi CIII. törvény 3. szerinti közfeladatokat az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény (a továbbiakban Civil tv.) 32. -ban előírtaknak megfelelően önálló jogi személyiséggel rendelkező közhasznú szervezetként látja el, amely határozatlan időre jött létre. Az Alapítvány közhasznú tevékenysége során a javára felajánlott vagyonról szóló 1992. évi LI. tv. 2. és 2/A. alapján az Üdülési és Szanatóriumi Főigazgatóság, mint állami szerv által ellátandó kedvezményes üdültetési feladatot látja el közfeladatként, az állami szerv általános jogutódaként, illetve szociális üdültetést végez, ehhez kapcsolódó szolgáltatásokat nyújt, valamint egyéb szociális programokat szervez közfeladatként az Erzsébet-programról szóló 2012. évi CIII. törvény 3. értelmében. A közhasznú tevékenység körében az Alapítvány a 2014. évben pályázat keretében elnyerhető üdülési-, fürdő-, illetve gyermekek esetén táborozási szolgáltatást nyújtott a kedvezményezett magánszemélyeknek, így a munkavállalóknak, családtagjaiknak, nyugdíjasoknak és gyermekeknek. Az üdülési-, fürdő-, illetve a táborozási támogatás nyújtása, a személyi jövedelemadóról szóló törvény előírásainak megfelelően, az Alapítói Okiratban megfogalmazott közhasznú céllal összhangban, természetben történt, ezért a kedvezményezettek számára adómentes jövedelemnek minősül. Az üdülési szolgáltatás és a táboroztatás igénybevételére elsősorban az Alapítvánnyal szerződéses jogviszonyban lévő, állami tulajdonú szálláshelyeken, továbbá a fogyatékossággal élőket képviselő társadalmi szervezetek által üzemeltetett üdülőingatlanokban volt lehetőség. A szálláshelyek listáját az www.erzsebetprogram.hu honlapon tette közzé az Alapítvány. 2. Közhasznú tevékenységek bemutatása Kiírás csoportja Szociális üdülések 2014 Szociális üdülések 2014 Szociális üdülések 2014 Szociális üdülések 2014 Szociális üdülések 2014 Szociális üdülések 2014 Szociális üdülések 2014 Kiírás megnevezése BM-pályázat BV BM-pályázat - Katasztrófav. BM-pályázat - Rendőrség BM-pályázat - Többi belügyi Fogyatékos pályázat Fürdőbelépő pályázat Nagycsaládos pályázat
-2- Szociális üdülések 2014 Nyugdíjas pályázat Általános táborok 2014 Erzsébet Talentum Program 2013 Általános táborok 2014 Felhívás nyári segítő munkára Általános táborok 2014 Hurrá, együtt nyaralunk! Általános táborok 2014 Igazolt hiányzás Általános táborok 2014 Mesés nyár vár ránk! Erzsébet talentum - 2014-2015 Erzsébet Talentum Program 2014 Forma1 2014 Forma-1 szabadedzés Nagy futam 2014 A Nagy Futam Napközi Erzsébet-tábor 2014 Napközi Erzsébet-tábor Tavaszi / őszi kirándulások 2014 Őszi kirándulás Tavaszi / őszi kirándulások 2014 Tavaszi kirándulás Agyagműves tábor Alkotóművészeti tábor Birkózótábor Boksztábor Családlánc Mozgalom tábor Cselgáncstábor CserKÉSZen a Kárpát-medencében Cser-KÉSZEN az életre Design tábor DÖK-Kanapé Egészséges életmód tábor Ékszerkészítő tábor Erdélyi - Református tábor Erdő-mező élővilága tábor Faműves tábor Határtalan túra Honvédelmi tábor Ipar, képz. (fogyatékos) Író-olvasó tábor Kajak-kenu tábor Kézilabda tábor Kosárlabda tábor Közbiztonsági tábor Labdarúgó tábor Lovastábor Médiatábor Mézeskalács tábor Néptánc tábor (csoportos) Néptánc tábor (egyéni) Népzene tábor NOE tábor Nyárád nyári tábor
-3- Nyári tábor - Déva ált. Nyári tábor Madarasi Hargitán Önismereti tábor (14-16 éves) Önismereti tábor (16-18 éves) Öttusa tábor PontVelem kalandtábor PontyVelem horgásztábor Rendvédelmi tábor Röplabda tábor Speciális atlétikai tábor Speciális focitábor Speciális görkorcsolya tábor Speciális tenisztábor Speciális torna tábor Speciális úszótábor Színjátszó tábor Szörftábor Tánc, dráma (fogyatékos) Tappancs sátortábor fiúknak Tappancs sátortábor lányoknak Tenisz tábor T.E.S.I. tábor Túlélőtábor Úszótábor Vitorlás tábor Vívótábor Vizek és vízpartok élővilága Vízilabda tábor Vízimentő tábor Zenei tábor Az Országgyűlés 2012. július 6-án fogadta el a gyermekekről való felelős gondoskodás jegyében, az ahhoz kapcsolódó források megteremtése, valamint a társadalmi szolidaritásra építve a Szent Erzsébet-i hagyományok újraélesztése érdekében megalkotott Erzsébet-programról szóló törvényt. Az Erzsébetprogramról szóló törvény alapján a Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány az Erzsébet-program keretében többek között szociális üdültetéssel és étkeztetéssel, ifjúsági és gyermekvédelmi programokban való részvétellel kapcsolatos feladatokat, illetve egyéb szociális feladatok ellátásához kapcsolódó teendőket lát el. Az Erzsébet-program keretében ellátott közfeladatok megvalósítását az Erzsébet-utalvány forgalmazásából származó, ráfordításokkal csökkentett bevétel biztosítja, központi költségvetési források bevonása nélkül. A Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány több olyan kedvező döntést is hozott, amely elősegítette a pályázatok sikeres lebonyolítását és növelte a támogatás felhasználásának hatékonyságát.
-4- A 2014. évben meghirdetett pályázatok támogatási formája természetben nyújtott üdülési, fürdő, táborozási támogatás, amelyet kizárólag a nyertes pályázó használhat fel az Alapítvány által meghatározott üdülőkben és szolgáltatási csomagokra. E módon biztosítható, hogy a nyújtott támogatás adómentes legyen a kedvezményezett magánszemélyek részére, továbbá a támogatás ténylegesen a támogatott által kerüljön felhasználása. A Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány által működtetett szociális üdültetési programnak köszönhetően eddig több mint 400 ezer ember, köztük több mint 200 ezer gyermek kapott üdülési, pihenési, táborozási lehetőséget. 3. Cél szerinti juttatások kimutatása Megnevezés (1000HUF) Tárgyév Összesen: 3 522 955 5. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatás A Kuratórium tagjait tevékenységükért tiszteletdíj illeti meg. A tiszteletdíj összege havonta a tárgyév elején érvényes mindenkori minimálbér háromszorosa. A Kuratórium Elnökét megillető tiszteletdíj összege havi a tárgyév elején érvényes mindenkori minimálbér. A Felügyelő Bizottság tagjait tevékenységükért tiszteletdíj illeti meg. A tiszteletdíj összege havonta a tárgyév elején érvényes mindenkori minimálbér háromszorosa. A Felügyelő Bizottság elnökét megillető tiszteletdíj havi összege a tárgyév elején érvényes mindenkori minimálbér négyszerese 6. Közhasznú jogállás megállapításához szükséges alapadatok Alapadatok (1000HUF) Előző év Tárgyév B. Éves összes bevétel 3 744 644 4 079 055 ebből: C. A személyi jövedelemadó meghatározott részének az adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996. évi CXXVI. trv. alapján átutalt összeg 51 39 D. Közszolgáltatási bevétel 0 0 E. Normatív támogatás 0 0 F. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás 0 0 G. Korrigált árbevétel [B-(C+D+E+F)] 3 744 593 4 079 016 H. Összes ráfordítás (kiadás) 5 059 251 4 366 470 ebből: I. Személyi jellegű kiadás 405 047 374 494 J. Közhasznú tevékenység ráfordításai 5 059 251 4 366 470 K. Adózott eredmény -1 314 607-287 415 L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű önkéntes tevékenységet végző személyek száma (a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló 2005. évi LXXXVIII. trv.-nek megfelelően) (fő) 0 0
-5-7. Erőforrás-ellátottság és Társadalmi támogatottság mutatói Erőforrás-ellátottság mutatói Ectv. 32.par.(4) a) [(B1+B2)/2 > 1.000.000,-Ft] Ectv. 32.par.(4) b) [K1+K2 >= 0] Ectv. 32.par.(4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2) >= 0,25] Társadalmi támogatottság mutatói Ectv. 32.par.(5) a) [(C1+C2)/(G1+G2) >= 0,02] Ectv. 32.par.(5) b) [(J1+J2)/(H1+H2) >= 0,5] Ectv. 32.par.(5) c) [(L1+L2)/2 >= 10 fő] X X Mutató teljesítése Igen Nem X X X X
PK-142 PK-142-02 Szöveges beszámoló MNUA_kiegeszito_melleklet_2014.pdf
Adószám: 18004456-1-41 Törvényszék: 01 Fővárosi Törvényszék Bejegyző határozat száma: 9. PK 69316 /1992/ Nyilvántartási szám: 01/03/3309 Magyar Nemzeti Üdülési Alapítvány 1054 Budapest, Báthory utca 12. Kiegészítő melléklet 2014. Fordulónap: 2014. december 31. Beszámolási időszak: 2014. január 01. - 2014. december 31. Budapest, 2015. május 11. P.h. A gazdálkodó képviselője
Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Kapcsolt vállalkozások 1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.4. A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója 1.5. Beszámoló nyilvánossága 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása 2.5. A számviteli rend további sajátosságai 2.6. Beszámoló választott formája és típusa 2.7. Üzleti jelentés 2.8. Mérlegkészítés választott időpontja 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése 2.10. Jelentős összegű különbözetek értelmezése 2.11. Jelentős összhatás értelmezése 2.12. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam Devizás értékelés változása 2.13. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása 2.14. Értékvesztések elszámolása 2.15. Visszaírások alkalmazása 2.16. Értékhelyesbítések alkalmazása 2.17. Valós értéken történő értékelés 2.18. Alapítás-átszervezés költségei Oldal 1 / 28
2.19. Kísérleti fejlesztés aktiválása 2.20. Vásárolt készletek értékelése 2.21. Saját termelésű készletek értékelése 2.22. Céltartalék-képzés szabályai 2.23. Ki nem emelt tételek értékelése 2.24. Értékelési szabályok más változásai 2.25. Leltározási szabályok 2.26. Pénzkezelési szabályok 2.27. Önköltségszámítás szabályai 2.28. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Mérlegtételek megoszlása 3.2. Vagyoni helyzet 3.3. Likviditás és fizetőképesség 3.4. Jövedelmezőség 3.5. Cash-flow 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Sajátos tételbesorolások 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása 4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Tételek elhagyása a mérlegben 4.5. Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok Piaci érték (jelenérték) meghatározása Valós értékelés értékelési különbözetei Valós értékelés értékelési tartalékai Származékos ügyletek bemutatása Fedezeti ügyletek hatékonysága 4.6. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek 4.7. Befektetett eszközök Oldal 2 / 28
Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.8. Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Forgatási célú értékpapírok értékvesztései Hátrasorolt eszközök 4.9. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások 4.10. Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Lekötött tartalék jogcímei Értékhelyesbítések alakulása Tőkemegfelelés 4.11. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen 4.12. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 4.13. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Oldal 3 / 28
Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Átengedett befektetett eszközök bevétele 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Tételek elhagyása az eredménykimutatásban 5.4. Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Rendkívüli bevételek 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Rendkívüli ráfordítások 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben 6. Tájékoztató adatok 6.1. Import beszerzések 6.2. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek 6.3. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Korábbi vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kötelezettségek Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.4. Bér- és létszámadatok Oldal 4 / 28
Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 6.5. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek 6.6. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok Oldal 5 / 28
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A MNÜA 1992. évben alakult. Az Alapítvány a tulajdonában lévő vagyonból a kedvezményezettek számára egészségük, munkaerejük megőrzése, rekreációjuk és gyógykezelésük érdekében üdülési és gyógyszanatóriumi ellátást nyújt, azok igénybe vételét kedvezmények útján elősegíti, egyéb szociális célú programokat hajt végre, valamint szociális célú étkezés útján támogatja a gyermekeket. A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges lenne. 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Az MNÜA leányvállalatai (név, székhely, jegyzett tőke, részesedési arány) az alábbiakban kerülnek bemutatásra: - Erzsébet Utalványforgalmazó Zrt., 1146 Budapest, Hermina út 63., jegyzett tőke 70 000 e Ft, részesedési arány: 100 % - Hunguest Vagyonkezelő Zrt., 1146 Budapest, Hermina út 63., jegyzett tőke 14 444 000 e Ft, részesedési arány: 72,31 %. Az MNÜA mentesíthető anyavállalatnak minősül, ezért konszolidált beszámolót nem készít. Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. Társult vállalkozások A MNÜA a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással. Kapcsolt vállalkozások Az MNÜA kapcsolt vállalkozásai (név, székhely, jegyzett tőke) az alábbiakban kerülnek bemutatásra: - Erzsébet Vagyonkezelő Kft 1146 Budapest, Hermina út 63., jegyzett tőke 4 Mrd Ft, - Erzsébet Üzemeltető Kft 1061 Budapest, Király utca 16., jegyzett tőke 80 M Ft, - Muntacop Exim SRL, Izvorare, nr. 109/A, jegyzett tőke 1.000 RON, - Diákkedvezmény Kft 1146 Budapest, Hermina út 63, jegyzett tőke 3 M Ft Oldal 6 / 28
Anya- és leányvállalati viszony bemutatása Név és székhely Jegyzett tőke (1000HUF) Szavazati arány (%) Erzsébet Utalványforgalmazó Zrt., 1146 Budapest, Hermina út 63. 70 000 100 Hunguest Vagyonkezelő Zrt., 1146 Budapest, Hermina út 63. 14 444 000 72,31 1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2014. január 01-2014. december 31 időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2014. december 31. A mérlegkészítés napjáig a gazdálkodás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a MNÜA a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése. 1.4. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe: Szabó Angéla, 1122 Budapest, Maros u. 8., regisztrálási száma: 163696. A beszámoló aláírója A MNÜA számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a MNÜA képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni, kuratóriumi elnök: Dr. Guller Zoltán, 2627 Zebegény, Pozsonyi u. 8. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló PENNER-AUDIT Könyvvizsgáló Kft. nyilvántartási száma: 000645, képviseletében Jónásné Penner Ágnes kamarai tag, MKVK igazolvány száma: 001448. 1.5. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a MNÜA munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 1054 Budapest, Báthory utca 12. Oldal 7 / 28
2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A MNÜA könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata. 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a MNÜA kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a MNÜA számviteli politikájában csak olyan változás történt, amely megbízható kép megítélését érdemben nem befolyásolta. a valós és 2.5. A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendők ütemezése az alábbi: Teendő Főkönyvi kivonat készítése Értékvesztések elszámolása Céltartalék képzés és megszüntetése Időbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók előírása Analitika-főkönyv egyeztetése Leltár-analitika egyeztetése Ütemezés havonta értékeléskor vagy eseménykor évente évente vagy azonnal évente évente évente évente negyedévente minden leltározásnál 2.6. Beszámoló választott formája és típusa A MNÜA a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A MNÜA az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. Oldal 8 / 28
A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.7. Üzleti jelentés A MNÜA üzleti jelentés készítésére nem kötelezett. 2.8. Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: március 31. 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 M Ft, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.10. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 e Ft-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.11. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 M Ft-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.12. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi előírások változásainak hatásain túl - nem változott. Oldal 9 / 28
2.13. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 e Ft, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 e Ft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 e Ft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. 2.14. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 e Ft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet. 2.15. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. Oldal 10 / 28
2.16. Értékhelyesbítések alkalmazása A MNÜA az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel. 2.17. Valós értéken történő értékelés A MNÜA a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben ehhez kapcsolódóan sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. 2.18. Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként számolandók el. 2.19. Kísérleti fejlesztés aktiválása A MNÜA a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat - az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el. 2.20. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni, feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsőként felhasználásra. 2.21. Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg. 2.22. Céltartalék-képzés szabályai A MNÜA garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez. 2.23. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt. 2.24. Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt. Oldal 11 / 28
2.25. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.26. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.27. Önköltségszámítás szabályai Nagyságrendi mentesítés alapján a MNÜA az önköltségszámítás rendjét nem szabályozta. Az önköltség meghatározása az általános szabályok szerint, utókalkulációval történik. 2.28. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A közhasznú jogállás alapján közzéteendő kiegészítő információk, az üzleti évben végzett főbb tevékenységeket és programokat a közhasznúsági melléklet tartalmazza. A támogatásokra vonatkozóan közlendő adatok a kiegészítő melléklet Bevételek fejezetében kerülnek bemutatásra. 3. Elemzések 3.1. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Befektetett eszközök 85,56 86,09 Immateriális javak 0,07 0,06 Tárgyi eszközök 0,26 0,35 Befektetett pénzügyi eszközök 85,23 85,68 Forgóeszközök 14,17 13,91 Készletek 0,00 0,00 Követelések 0,02 0,01 Értékpapírok 0,00 0,00 Pénzeszközök 14,15 13,90 Aktív időbeli elhatárolások 0,27 0,00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100,00 100,00 Oldal 12 / 28
Források összetétele és annak változása Forrás Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Saját tőke 98,99 97,16 Jegyzett tőke 39,26 39,47 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0,00 0,00 Tőketartalék 0,00 0,00 Eredménytartalék 70,41 60,04 Lekötött tartalék 0,00 0,00 Értékelési tartalék 0,00 0,00 Mérleg szerinti eredmény -10,68-2,35 Céltartalékok 0,00 0,00 Kötelezettségek 1,00 2,16 Hátrasorolt kötelezettségek 0,00 0,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0,00 0,00 Rövid lejáratú kötelezettségek 1,00 2,16 Passzív időbeli elhatárolások 0,01 0,68 FORRÁSOK ÖSSZESEN 100,00 100,00 3.2. Vagyoni helyzet Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 287.415 e Ft értékkel, 2,4 %-kal csökkent. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Tőkeerősség A MNÜA saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 99,0 %, a tárgyévben 97,2 %. A gazdálkodó tőkeerőssége csökkent. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 1,0 %-át, a tárgyévben 2,2 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest a külső források felé tolódott el. 3.3. Likviditás és fizetőképesség Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 14,21, a tárgyévben 6,43 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 14,13, a tárgyévben 6,43 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. Oldal 13 / 28
Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. 3.4. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 3.744.644 e Ft, a tárgyévben 4.079.055 e Ft volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 334.411 e Ft értékkel, 8,9 %-kal növekedett. Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 854 e Ft, a tárgyévben 573 e Ft volt. Az árbevétel az előző évhez képest 281 e Ft értékkel, 32,9 %-kal csökkent. Egy napra jutó árbevétel A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 10.259 e Ft, a tárgyévben 11.175 e Ft volt. 3.5. Cash-flow (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF) Előző év Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13.sorok) -1 469 862-15 155 1 Adózás előtti eredmény (+-) -1 314 607-287 415 2 Elszámolt amortizáció (+) 9 559 14 951 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-) 0 0 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-) 0 0 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +) 0 45 6 Szállítói kötelezettség változása (+-) -85 433-44 460 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-) -30 545 185 907 8 Passzív időbeli elhatárolás változása (+-) -31 371 81 936 9 Vevőkövetelés változása (+-) -10-18 10 Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-) -1 570 1 393 11 Aktív időbeli elhatárolás változása (+-) -15 885 32 506 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) 0 0 13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sor) -18 226-24 714 14 Befektetett eszközök beszerzése (-) -20 147-27 458 15 Befektetett eszközök eladása (+) 1 921 2 744 16 Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sor) 0 0 Oldal 14 / 28
Megnevezés (1000HUF) Előző év Tárgyév 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 0 0 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 0 0 19 Hitel és kölcsön felvétele (+) 0 0 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt., bevált.(+) 0 0 21 Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 0 0 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 0 0 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0 0 24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-) 0 0 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) 0 0 26 Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 0 0 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-) 0 0 IV Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) -1 488 088-39 869 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A MNÜA mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak. Oldal 15 / 28