VÁROSGAZDA XVIII. KERÜLET NONPROFIT ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS DECEMBER 31-I BESZÁMOLÓHOZ. ...

Átírás

1 statisztikai számjel Cg cégjegyzékszám VÁROSGAZDA XVIII. KERÜLET NONPROFIT ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS DECEMBER 31-I BESZÁMOLÓHOZ Budapest, május aláírás 1

2 KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG ISMERTETÉSE évi CLXXV. 29. alapján 1. A szervezet azonosító adatai Név: Városgazda XVIII. kerület Nonprofit Zrt. Székhely: 181 Budapest, Üllői út 423. II. 1 Az alapítás időpontja: december 20. Bejegyzés időpontja: november 25. Működési forma: Nonprofit zártkörűen működő Részvénytársaság Jogállása: Kiemelten Közhasznú Társaság Jogállás megszerzésének időpontja: augusztus 31. Képviselő neve: Banyár László vezérigazgató 2. Jogi összefoglaló A gazdaságban jelentős szerepet tölt be a nonprofit szektor, tekintettel arra, hogy sok olyan feladatkört lát el, melynek nagy része közfeladat. Ezek a szervezetek többnyire állami vagy önkormányzati feladatot látnak el, közszolgáltatásokat végeznek, melynek során, közszükségleteket kielégítő termékeket állítanak elő, és szolgáltatásokat nyújtanak. A jellemzőjük, hogy előállításukról az államháztartás költségvetési jogosultságokkal felruházott felelősei kötelesek gondoskodni, vagyis a kormány, a miniszterek, alapkezelők, önkormányzatok. A nonprofit szervezetek elnevezés az egyik legjellemzőbb tulajdonságukra utal, mely nem gazdasági célú működési elv. Jellemzőjük: - intézményi keretek közötti működés, formalizáltság - a profit szétosztásának tilalma - a kormányzattól való intézményes elkülönülés, a működési önállóság - közérdekűség, közhasznúság, a közjó szolgálata - a politikai tevékenység kizárása Szabályozási háttér: évi CLXXV. törvény a z egyesülési jogról, közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és tevékenységéről évi IV. törvény a gazdasági társaságokról évi C. törvény a számvitelről évi LXXXI. törvény a társasági adóról és az osztalékadóról - 114/1992. (VII.23.) Korm. rendelet a társadalmi szervezetek gazdálkodó tevékenységéről évi XXIV. törvény (Üvegzseb-törvény) vonatkozó szabályai évi CLXXXIX. a helyi önkormányzatokról (továbbiakban: Ötv.) évi XXXVIII. törvény az államháztartásról 2

3 Közhasznú szervezetté való minősítés szabályai: A nonprofit gazdasági társaság a közhasznú szervezetté való minősítését bírósági nyilvántartásba vétellel szerzi meg. Az a szervezet, amelyet az államháztartás alrendszereiből származó vagyon felhasználásával alapítottak, vagy a létesítő okirata szerit rendszeres költségvetési támogatásban részesül, köteles közhasznúsági nyilvántartásba vételét kérni. A települési önkormányzatok, a helyi közszolgáltatások körébe tartozó feladataik ellátására közhasznú szervezetet, nonprofit gazdasági társaságot alapíthatnak. Az ellátandó feladatokat közszolgáltatási szerződésben határozzák meg, és az ehhez szükséges forrást az Önkormányzat az éves költségvetésében meghatározott összegben biztosítja a nonprofit gazdasági társaság részére. Az eredmény és az adó megállapítására vonatkozó jogszabály: A közhasznú és a vállalkozási tevékenység eredményét az évi LXXXI. - a társasági és az osztalék adóról szóló - törvény 13/A (3) bekezdése szabályozza. Eszerint a tevékenységek eredményét az adóévi kedvezményezett tevékenység bevételének az összes bevételhez viszonyított arányával számítva kell megosztani. A hivatkozott törvény 20. (1. e) alapján adómentesség illeti meg 6. sz. melléklet E) fejezet alapján megállapított kedvezményezett tevékenységből elért pozitív eredménye után 3. Városgazda XVIII. kerület Nonpofit Zrt. közhasznú tevékenységének bemutatása A Városgazda XVIII. kerület Nonprofit Zrt. a Budapest XVIII.ker. Pestszentlőrinc- Pestszentimre Önkormányzata alapította, a helyi önkormányzatokról szóló tv. LXV. törvény 8. (1) bekezdésében meghatározott közfeladatok ellátására. Az Alapító Okiratban meghatározott közhasznú tevékenységek köre: Főbb tevékenységi körök felsorolása: - ingatlankezelés - kulturális tevékenység - sportlétesítmény működtetés - út autópálya építés - szennyvíz gyűjtése kezelése - nem veszélyes hulladék gyűjtése - bontás - zöldterület kezelése - közfoglalkoztatás Közhasznú tevékenységek rövid ismertetése: a) az önkormányzati tulajdonú lakások és helyiségek kezelése, fenntartása; b) a vegyes tulajdonú társasházak közös költségeinek és egyéb szolgáltatási díjainak elszámolása; c) a lakások és helyiségek elidegenítésekor az önkormányzatot megillető jogok érvényesítése és a rá háruló kötelezettségek teljesítése; 3

4 d) a lakbér hátralékok beszedése és behajtása; e) a Lakásért életjáradék rendszer kezelői tevékenységének ellátása; f) a Havanna Piac működtetése, illetve a fenntartót terhelő kötelezettségek teljesítése és jogai gyakorlása; g) az önkormányzatot, mint fenntartót terhelő üzemeltetési feladatok és a felmerülő hibaelhárítási és karbantartási munkák ellátása; h) a kerületi intézményekhez kapcsolódó műszaki és karbantartási feladatok ellátása; i) a kerület közigazgatási területén belül az önkormányzati ingatlanokon ellátja a helyi közutak, járdák, zöldterületek és közterületek fejlesztésével, üzemeltetésével és fenntartásával, továbbá az épített és természeti környezet védelmével, a vízrendezés és csapadékvíz elvezetésével kapcsolatos feladatokat és biztosítja a rehabilitációs foglalkoztatást, továbbá a közfoglalkoztatásban érintetett álláskeresők foglakoztatását; j) sportintézmények és sportlétesítmények működtetése, továbbá az egyéb sporttevékenységek szervezése; k) kulturális, közösségi, oktatási- és információs szolgáltatások ellátása. Az Társaság szervezeti struktúrája úgy került kialakítva, hogy tevékenységeit csoportosítva, divíziókban elkülönítve végzi. Műszaki Divízió Alapfokú nevelési intézmények, valamint az önkormányzati tulajdonú lakások műszaki feladatait látja el. Karbantartási és műszaki üzemeltetési, valamint felújítási-beruházási munkákat végez önkormányzat megbízásából. Vagyongazdálkodási Divízió Feladata az önkormányzati tulajdonú lakások és helyiségek kezelése, valamint az elidegenítéssel kapcsolatos feladatok ellátása. Végzi a Lakásért életjáradék rendszer kezelői és műszaki feladatait. Illetékességébe tartozik az önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő ingatlanok üzemeltetése és a vegyes tulajdonú társasházak közös költségének elszámolása. Üzemelteti a kerületi Havanna piacot és az őrzött parkolókat. Sport és Rendezvény divízió Gyermek, ifjúsági és sportszervezési feladatokat lát el, továbbá szabadidős és közművelődési tevékenységeket szervez és bonyolít. Városüzemeltetési Divízió Feladta az Önkormányzat tulajdonában lévő utak, járdák, közterek, zöldfelületek, játszóterek fenntartása, üzemeltetése, karbantartása, felújítása. További feladata a közfoglalkoztatás ellátása, amin belül közfoglalkoztatottak alkalmazását, a közfoglalkoztatás megszervezését és rendszer működtetését végzi. A divíziók munkáját a Központi Divízió koordinálja, pénzügyi és számviteli feladatait a Pénzügyi és Számviteli Divízió végzi. 4

5 A finanszírozás szerződéses alapja A Társaság számára közhasznú feladatok ellátásának finanszírozása részben a Budapest Főváros XVIII. kerületi Önkormányzatával megkötött és a Képviselő Testület által jóváhagyott Feladatellátási Szerződés alapján, részben a Budapest Fővárosi Kormányhivatal Munkaügyi Központtal megkötött, a közfoglalkoztatás kereteit rendező támogatási szerződés alapján történik. Mindkét finanszírozó számára az előírt tartalommal és gyakorisággal beszámoló készül a támogatási összegek felhasználásáról. 4. Költségek felosztásának szabályozása: Az alábbi táblázatban kerülnek részletesen bemutatásra a közhasznú tevékenység ellátása során felmerült költségek és azok fedezetéül szolgáló források. A bevételek részét képezi az Önkormányzattól kapott működési és fejlesztési (felújítás) támogatás, valamint saját bevételük, amelyek feladatellátásuk során keletkezett. Jelentős bevétel származik a bérleti díjakból, jegybevételekből, a leánycégeknek nyújtott számviteli szolgáltatásból. A közhasznú szervezetekről szóló évi CLXXV. törvény szabályozza, hogy a közhasznú és a vállalkozási tevékenység bevételeit és költségeit a könyvvitelben elkülönítetten kell nyilvántartani és az éves beszámoló közhasznúsági mellékletében bemutatni. Ennek megfelelően a táblázatokban elkülönítetten bemutatásra kerültek a közhasznú és vállalkozási tevékenység bevételei, költségei és kiadásai. A közvetett (általános) költségek felosztását szintén a hivatkozott törvény szabályozza. Előírása alapján a közvetett költségeket a bevétel arányában kell megosztani, amit a törvény előírásnak megfelelően végrehajtottunk. Közvetlen költségek azok, amelyekről már felmerülésük időpontjában is ismert, mely feladatot (költségviselőt) terhelik. Az általános költségeket költséghelyen gyűjtjük, mert felmerülésükkor még nem ismert, hogy melyik költségviselőre és milyen mértékben kell elszámolni. Ezek a költségek év végén a bevétel arányában kerülnek felosztásra. A közvetett költségek terhelését a közhasznú és a vállalkozási tevékenységre a Társaságnál működtetett, a főkönyvi könyvelést alátámasztó munkalaprendszer segítségével terheljük szét. A munkahelyi (részleg, telephely) általános költségeit az adott részleg viseli, a divízió általános költségeket az adott divízióra terheljük, a központi irányítás költségeit a Társaság szolgáltató divíziói viselik. A felosztás alapja minden általános költség esetében az árbevétel. 5

6 5. A költségek és a bevételek feladatonkénti bemutatása: A táblázatban összesített adatok szemléltetik az egyes közhasznú és az összesített vállalkozási tevékenység saját bevételeit, támogatások összegét, valamint a tevékenység érdekében felmerült költségeket. Az összes költség oszlopban a tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó és felosztott költségek szerepelnek. A felosztott költségek között tartjuk nyilván a központi irányítási költségeit is. A bevételek között került elszámolásra a működés során keletkezett saját bevétel és az Önkormányzat részéről a gazdálkodáshoz biztosított támogatás. További bevételi elem a Kormányhivatal közfoglalkoztatás szervezésére és ellátására jutatott támogatása, valamint bérpótló támogatás amit a Munkaügyi hivataltól kaptunk évben e Ft támogatásban részesültünk, saját bevételeink értéke e Ft, összesen, e Ft forrásból gazdálkodtunk, ezzel szemben felmerült költségeink és kiadásaink összege e Ft. Az évet e Ft veszteséggel zártuk, amely az üzleti terv szerint teljesült. A közhasznú tevékenység mérleg szerinti vesztesége e Ft a vállalkozói tevékenység nyeresége e Ft. A TAO törvény szerint számított veszteség a közhasznú tevékenységen e Ft, a vállalkozási tevékenységen e Ft. A Média és Kommunikációs Divízió jogelődje évben kapott fejlesztési támogatást. Ebből a halasztott bevételként elszámolt részéből, a 2012 évi értékcsökkenés időarányos része az adott évi támogatások között lett felsorolva. 6

7 6. Közhasznú tevékenység érdekében felhasznált vagyon kimutatása 2.4 Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értéke december 31-én adatok: e Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Csökkenés Nettó érték Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Alapítás-átszervezés aktívált értéke Befejezetlen beruházások Immateriális javak összesen: adatok: e Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Csökkenés Nettó érték Telek, telkesítés Épületek Egyéb építmények Parkolók, E központ Jóléti épületek Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok összesen: adatok: e Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Csökkenés Nettó érték Termelő berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések és felszerelések eft alatti egyéb berendezés, felszerelés Tárgyi eszközök összesen: Végösszesen:

8 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA adatok Ft-ban MEGNEVEZÉS INGATLAN Termelő gépek MŰSZAKI BERENDEZÉS EGYÉB BERENDEZÉS Üzemi gépek, berendezések, járművek Összesen 100 eft alatt 100 eft felett Összesen BEFEJEZETLEN TÁRGYI BERUHÁZÁS ESZKÖZÖK ÖSSZESEN NYITÓ BRUTTÓ É Vásárlás Egyéb növekedés, felújítás ÁFA 0 0 Tárgyi eszk.értékhelyesbít. 0-0 Befejezetlen beruh,aktíválása Növekedés összesen Selejtezés Eladás Tárgyi eszk.értékhelyesbít Befejezetlen beruh,aktíválása Lebontás, leltárhiány, egyéb Csökkenés összesen ZÁRÓ BRUTTÓ É Nyitó é.cs Növekedés Csökkenés Záró é. cs NYITÓ NETTÓ É ZÁRÓ NETTÓ É Tárgyévben elszámolt écs./ (Bruttó nyitó + záró érték)/2; % 18,37% 129,59% 141,30% - 178,99%

9 Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások A Társaság vezető tisztségviselői: Werner Péter Banyár László dr. Nemeskéri Kutlán Endre Sonnewend László Igazgatóság Elnöke Igazgatósági tag - Vezérigazgató Igazgatósági tag Igazgatósági tag adatok eft-ban Tájékoztató adatok 2012 Vezérigazgató A) Személyi jellegű ráfordítások 1. Bérköltség Prémium B) Személyi jellegű egyéb kifizetés 1. Cafeteria juttatás Étkezési utalvány 214 C) Bérjárulékok Igazgatóság A) Személyi jellegű ráfordítások 1. Tiszteletdíj B) Egyéb kifizetés 0 C) Járulékok 569 9

10 Közhasznú jogállás megállapításához szükséges mutatók Alapadatok Előző év (1)* Tárgyév (2)* B. Éves összes bevétel ebből: C. a személyi jövedelemadó meghatározott részének az 0 0 adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló évi CXXVI. törvény alapján átutalt összeg D. közszolgáltatási bevétel E. normatív támogatás 0 0 F. az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a 0 0 Kohéziós Alapból nyújtott támogatás G. Korrigált bevétel [B-(C+D+E+F)] H. Összes ráfordítás (kiadás) I. ebből személyi jellegű ráfordítás J. Közhasznú tevékenység ráfordításai K. Adózott eredmény L. A szervezet munkájában közreműködő közérdekű 0 0 önkéntes tevékenységet végző személyek száma (főben; a közérdekű önkéntes tevékenységről szóló évi LXXXVIII. törvénynek megfelelően) 0 Erőforrás-ellátottság mutatói Mutató teljesítése Ectv. 32. (4) a) [(B1+B2)/2> ,- Ft] Igen Ectv. 32. (4) b) [K1+K2 0] Nem Ectv. 32. (4) c) [(I1+I2-A1-A2)/(H1+H2) 0,25] Igen Társadalmi támogatottság mutatói Mutató teljesítése Ectv. 32. (5) a) [(C1+C2)/(G1+G2) 0,02] Igen Ectv. 32. (5) b) [(J1+J2)/(H1+H2) 0,5] Igen Ectv. 32. (5) c) [(L1+L2)/2 10 fő] Igen * Adatok ezer forintban. 10