MAGYAR KAJAK-KENU SZÖVETSÉG E L Ő T E R J E S Z T É S a KÖZGYŰLÉS részére a Közgyűlés hatáskörébe tartozó, gazdálkodást érintő kérdésekről 2011. március
TARTALOM 1. A 2010. évi gazdálkodásról szóló beszámolók 1.1. Közhasznú jelentés 1.1.1. Számviteli beszámoló (azonos a mérlegbeszámolóval) a, Mérleg és eredmény kimutatás (összefoglaló adatok) b, A Szövetség tartozásairól és követeléseiről készített kimutatás 1.1.2. Kimutatás az államháztartás alrendszereiből származó támogatások felhasználásáról 1.1.3. Kimutatás a Szövetség által a Szövetség tagjai részére biztosított, cél szerinti juttatásokról 1.1.4. Kimutatás a Szövetség vezető tisztségviselői részére a Szövetség költségvetése terhére biztosított juttatásokról 1.1.5. A Szövetség cél szerinti tevékenységének tartalmi értékelése (azonos az Elnökség beszámolójával) 1.2. Költségvetési beszámoló 1.2.1. A költségvetés végrehajtása (összefoglaló adatok, a terv és a megvalósulás bemutatása) 1.2.2. A költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása 1.3. A Szövetség szervezeti egységeinek tevékenysége 2
1. A 2010. évi gazdálkodásról szóló beszámoló 1.1. Közhasznú jelentés 1.1.1. Számviteli beszámoló (azonos a mérlegbeszámolóval) a) Mérleg és eredmény kimutatás (összefoglaló adatok) A Szövetség 2010. évi mérlegét és eredmény-kimutatását, valamint a mérleg auditálását tartalmazó könyvvizsgálói záradékot a 1.1.1. a) számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint: - mérleg - eredmény kimutatás - auditálását tartalmazó könyvvizsgálói záradék MÉRLEG A 2010. évi mérleg főösszege 1.000.959 e. forint. A mérleg főösszeg (eszközök és források összesen) 58.540 e. forinttal, 6,21 %-kal nőtt az előző évhez képest. A befektetett eszközök állománya 42.446 e. forinttal nőtt, amelynek oka, hogy 2010- ben - annak ellenére, hogy az épület aktiválása csak most következett be - a mérlegben csak a 2010 év elején kifizetett utolsó részlet jelent növekményt ezen a soron. A forgóeszközök értéke jelentősen, 84.771 e forinttal nőtt, amelynek oka, hogy év végén értékpapírok formájában jelentős összeg volt a Szövetség számláján fordulónapkor. A mérlegben jelentős összegek kerültek elhatárolásra, amely abból adódik, hogy a Nemzeti Erőforrás Minisztérium jelentős támogatásokkal tartozott még december 31- én, amelyek csak 2011 februárja után érkeztek meg a számlánkra. A befektetett pénzügyi eszközök soron változatlanul a Kolonics Alapítvány számlájára átutalt alaptőke hozzájárulás és a Canoe Kft törzstőke befizetése jelenik meg. 3
EREDMÉNYKIMUTATÁS A Szövetség vállalkozási tevékenységet nem folytat. A közhasznú tevékenységből származó bevétel 805.884 e. forint, a ráfordítás 805.347 e. forint. A Számviteli törvény és a vonatkozó jogszabályok alapján összeállított eredménykimutatás 537 e. forint eredményt mutat. b) A Szövetség tartozásairól és követeléseiről készített kimutatás A vonatkozó kimutatások az 1.1.1 b) számú mellékletben találhatók. 1.1.2. Kimutatás az államháztartás alrendszereiből származó támogatások felhasználásáról Az 1.1.2 számú melléklet tartalmazza a 2010. évi, pénzforgalomban realizált támogatásokat. A támogatások összessége 404.427.000 forint volt, amely 100 millió forinttal több, mint az előző évben. A 100 milliós növekmény abból származik, hogy a kormányváltást követően a magyar sport visszakapta a 2009-ben az olimpiai felkészülés szakmai támogatás sorról elvont közel 1 milliárd forintot, és az 2010 szeptemberében extra támogatás formájában elutalásra került a Szövetségeknek. A 404 millió forint a MOB sportszakmai támogatás mellett tartalmazza a Sárkányhajó VB rendezéséhez kapott 25 millió forintos forrást, a VK-ra megítélt 15 millió forintos céltámogatást, illetve az előző évvel megegyező mértékű működési támogatást is. Továbbra is kiemelkedően meghatározó az utánpótlás felkészülés és versenyeztetés szempontjából az NSI-ből származó források összessége. 46 millió forintot direkt támogatás formájában, elsősorban a versenyeztetésre és a beállító edzőtáborokra fordíthattunk, míg 22 millió forintból az NSI közvetlenül finanszírozta a felkészüléshez nélkülözhetetlen edzőtáborokat és felméréseket. Jelentősen bővítette a mozgásterünket a London program 25 millió forintja, amely a londoni olimpiára esélyes, 23 év alatti versenyzők számára adott többlet lehetőségeket. Az NSI 2010- ben is támogatta az EORV-re történő kiutazást, így több mint 60 fő versenyző és az 4
őket kísérő edző vehetett részt ezen a fontos felmérő versenyen, illetve jelentős, 1,9 millió forintos utalás érkezett a Fiatalok Olimpiai Játékára történő felkészülésre is. Nem a Szövetségen átfutó támogatás a SPORT XXI program 50 millió forintja, de a javaslattétel és a pénzeszközök felhasználásának nyomon követése most is a Szövetség szakmai apparátusának feladata volt. Hasonlóan direkt szerződések formájában zajlott a patrónus program is, amelynek keretében - az előző évhez hasonlóan - 8 edző részesült kiemelt, 170.000 Ft-os bruttó javadalmazásban munkájáért. A Szövetség 2010-ben is eredményesen pályázott az NCA rendszerében és működésre 1,2 millió forintot nyert el. A felhasználás tekintetében elmondható, hogy a NEFMI és az NSI támogatási rendje szerint a források nagy százaléka továbbra is konkrét feladatokra érkezik, így az csak ott használható fel, az eredményességi támogatás pedig, ahogy az a költségvetés kiadási oldalának részletezésében látható, a felnőtt és utánpótlás szakmai feladatokra, és az egyesületi támogatási rendszer működtetésére került felhasználásra. 1.1.3. Kimutatás a Szövetség által a Szövetség tagjai részére biztosított, cél szerinti juttatásokról A juttatások tételes kimutatást az 1.1.3. jelű táblázat mutatja 1.1.4. Kimutatás a Szövetség vezető tisztségviselői részére a Szövetség költségvetése terhére biztosított juttatásokról A Szövetség tisztségviselői közül a Szövetség költségvetése terhére juttatásokban részesültek: - a Szövetség főtitkára (alkalmazotti juttatások és költségtérítés) - a Szövetségi Kapitányok (alkalmazotti juttatások és költségtérítés) 5
Összesített juttatások: - bruttó bér 11.814.000 - közteher 3.189.792 1.2. Költségvetési beszámoló 1.2.1. A költségvetés végrehajtása (összefoglaló adatok a terv és a megvalósulás bemutatása) A 1.2. számú melléklet tartalmazza a (pénzforgalmi) költségvetés végrehajtását bemutató táblázatokat. 1.2.2. A költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása A Szövetség pénzforgalomban realizált bevételei a 2010-es évben 870 millió forintot tettek ki és ehhez tartozik még a 2011-es költségvetésben megjelenő áthúzódó kiadások és bevételek különbségét megjelenítő sor, amely 15 millió forint. Így összességében közel 900 millió forint összes bevételről beszélhetünk. Hasonlóan a bevételekhez, a kiadási oldalon is ide számítva az áthúzódó és így kvázi 2010-es kötelezettségként megjelenő, elsősorban egyesületi támogatásokat, a kiadási főösszeg összességében 735 millió forint volt. Ez azt jelenti, hogy a Szövetség úgy fordult a 2011-es pénzügyi évre, hogy számláján lekötött pénzeszközként továbbra is ott volt a Latorca utcai beruházásra félretett közel 90 milliós összeg, és természetesen megmaradt a MOB extra támogatás kifejezetten a 2011-es melegégövi táborokra félrerakott része. Sajnálatos, hogy az állami támogatás utalását 2011-ben sem sikerült megnyugtató módon rendezni, így 2011 első negyedévében az összes lekötött pénzeszköz felbontásra került és a folyó szakmai és működési költségek finanszírozására fordítódott. Természetesen, amennyiben a 2011. évi állami támogatások megérkeznek, a lekötések visszapótlásra kerülnek. A Szövetség 2010-ben is, elsősorban az utolsó negyedévben és 2011 első negyedévében adódó utófinanszírozási problémáit egy 20 millió forintos likvid hitelből 6
finanszírozta, amely azonban 2010. december 31-én, köszönhetően az EU támogatás megérkezésének, teljes egészében visszatöltésre került. Bevételek részletesen A bevételi oldal egyik legnagyobb tétele továbbra is az államháztartás alrendszereiből érkező támogatások összessége. A pénz 2010-ben is a MOB és az NSSZ javaslatára, de egy helyről, a NEFMI Sportállamtitkárságától érkezett. Mint ahogy az már az előzőekben is említésre került, a 2009-ben a területtől elvont források visszapótlásra kerültek, így a Szövetség sportszakmai munkája a 2007, 2008-as szinten került finanszírozásra. Nagy segítség volt 2010-ben is, hogy a NEFMI-től érkező direkt támogatások mellett több indirekt forrás is érkezett az MKKSZ-hez és tagszervezeteihez, és ezek nagyságrendje nem csökkent az előző évhez képest. Legnagyobb volumen a SPORT XXI támogatás, amely 2010-ben 50 millió forintot tett ki és az előző évhez képest megnégyszerezve, 40 millió forint érkezett tagszervezeteinkhez az olimpiai műhelytámogatáson keresztül is. Meghatározó 2010-ben összességében közel 70 millió forint volt - a Héraklész Bajnok és a Csillag programon keresztül érkező indirekt források összege is, amelyből létesítményhasználat, edzőtáborozás, nemzetközi versenyeztetés és edzői munkabér finanszírozható. Ez 2010-ben kiegészült a London program 25 milliós keretével, amely így teljes mértékben fedezte a feltörekvő tehetségek extra felkészülését. A Szövetség vagyoni értékű jogaiból származó bevételei a tervezett szerint alakultak és összességében 147 millió forintot tettek ki. A Szövetség vagyonkezelésből és cél szerinti tevékenységéből származó bevételei 2010-ben összességében 20 millió forintot tettek ki, amely 5 millióval meghaladja a tervezettet. Ennek oka, hogy 2010-ben a kiemelt versenyzők által már nem használt hajók közül több is eladásra került. A 2010-es költségvetés meghatározó tétele volt a hazai rendezésű Világkupa és Sárkányhajó Világbajnokság bevétele, amely összesen 147,5 millió forintot tett ki. 7
Kiadások részletesen A kiadási oldal legnagyobb volumene a tagszervezeti támogatások, a sportágfejlesztés és a szakmai tevékenységgel összefüggő kiadások. A Szövetség 2010-ben is - az olimpiai műhelytámogatás és a SPORT XXI támogatás mellett - saját forrásból is támogatta az egyesületeket. Az előző évivel megegyező nagyságrendű összeg, 50 millió forint került kiosztásra utánpótlás egyesületi támogatásként. A NUPI patrónus programmal együtt összesen közel 40 millió forintot fordítottunk ez edzői életpályához kapcsolt támogatásokra, és 10 millió forint került az egyedi fejlesztési projekteket támogató alapba. Jelentősen növekedett 2010-ben a sportszakmai támogatásokra fordított források nagyságrendje. A gyorsasági válogatott felkészülésére London 2012 néven 170 millió forintot fordítottunk, 50 millió került elköltésre az utánpótlás válogatottakra direkt szövetségi, 22 millió forint pedig az NSI edzőtábor keretből. Jelentős, közel 8 millió forint jutott a szlalomra és 4.5 millió az egyéb verseny szakágakra. Jutott forrás 2010-ben eszközbeszerzésekre, valamint az orvosi és tudományos háttér támogatására is. Továbbra is nagyon nagy tétel a hazai versenyrendszer finanszírozása, amelynél a legnagyobb terhet a folyamatosan növekvő létesítmény használati díjak jelentik A PR marketing kiadások a tervezettel megegyező mértékben valósultak meg. A Szövetség igazgatási kiadásai a tervezetnél 4,5 millió forinttal magasabb költségen valósultak meg. Ennek oka egyrészről két tervezési hiba, mivel a megbízási díjak tévesen csak 11 hónapra kerültek beállításra, illetve a board és kongresszusi részvétel jelentősen alul lett költségelve, másrészről pedig növekedtek a rezsi költségeink, amely egyrészről a telefonoknál, másodszor az irodai eszközök karbantartási költségeinél érhetőek tetten. Itt kell megjegyezni, hogy immáron a második évben, így 2010-ben sem történt semmilyen bérfejlesztés és nem került tervezésre és nem is került kifizetésre 13. havi fizetés sem. 8
A vagyonkezeléssel összefüggő kiadások jelentősen elmaradtak a tervezettől, amelynek legfőbb oka, hogy a Latorca utcai beruházás sajnos nem tudott ebben az évben elindulni. A Szövetség szervezeti egységeinek tevékenysége (ez a bekezdés még csak feltételes, hiszen két Szövetség közgyűlés a napokban zajlik majd) A Szövetség négy szervezeti egysége közül a Budapesti Kajak-Kenu Szövetség és a Tolna Megyei Kajak-Kenu Szövetség eleget tett a Szövetség Alapszabályában meghatározott kötelezettségének. Éves közgyűlésükön elfogadták szakmai és pénzügyi beszámolóikat, melyeket tagjaik közvetlenül megismertek és eredeti példányai a Szövetség székhelyén megtekinthetők. Budapest, 2011. március 9