SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u. 39. Cg.: 05-02-000268 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 9 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 13 I. Általános rész... 13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 13 2. Számviteli politika... 17 3. Számviteli változások és hatásuk... 18 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 18 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt.... 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 19 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek... 28 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 29 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 29 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 29 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 35 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 35 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 36 IV. Tájékoztató rész... 38 1. Általános információk... 38 2. Tételes tájékoztató... 38 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 40 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 40 3) Értékvesztés alakulása... 41 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 42 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 42 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 42 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 43 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 43 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása... 43 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 43 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:... 43 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges!... 44 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 44 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) :... 44 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve!... 44 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 44 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 45 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 46 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 46 32.) Készletek leltára... 46 VI. Záradék:... 49 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 50 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSHIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK. 2
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG KSH: 10043701-6419-122-05 Cg.: 05-02-000268 Sajóvölgye Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 380 007 417 162 02 2.Állampapírok 4 726 760 6 089 665 03 a) forgatási célú 3 907 800 5 615 705 04 b) befektetési célú 818 960 473 960 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 993 000 2 125 000 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 993 000 2 125 000 09 ba) éven belüli lejáratú 1 993 000 2 125 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 7 724 956 7 334 461 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 7 724 956 7 334 461 26 aa) éven belüli lejáratú 3 062 076 2 840 785 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 4 662 880 4 493 676 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 3
33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat 41 is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 114 084 120 763 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 114 084 120 763 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 113 234 119 913 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 34 000 34 000 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 34 000 34 000 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 3 444 20 134 4
74 a) immateriális javak 3 444 20 134 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 1 061 159 1 001 710 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 923 891 893 044 78 aa) ingatlanok 866 208 844 932 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 57 683 48 112 80 ac) beruházások 81 ad) beruházásra adott előlegek 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 25 584 25 874 83 ba) ingatlanok 24 176 24 176 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 1 408 1 698 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 111 684 82 792 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 520 249 410 319 90 a) készletek 106 839 139 225 91 b) egyéb követelések 413 410 271 094 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 138 147 150 879 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 129 210 131 254 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 8 937 19 625 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 16 695 806 17 704 093 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 9 863 132 11 408 971 6 694 527 6 144 243 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 837 200 411 123 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 837 200 411 123 04 ba) éven belüli lejáratú 500 000 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 5
09 bb) éven túli lejáratú 337 200 411 123 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 12 535 032 14 325 247 20 a) takarékbetétek 1 890 105 1 839 865 21 aa) látra szóló 67 448 45 958 22 ab) éven belüli lejáratú 1 753 186 1 733 561 23 ac) éven túli lejáratú 69 471 60 346 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 10 644 927 12 485 382 25 ba) látra szóló 3 775 090 4 276 125 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 6 857 797 8 146 991 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 12 040 62 266 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 224 803 1 121 513 44 a) kibocsátott kötvények 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5 5 6
52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 5 5 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 1 224 798 1 121 508 59 ca) éven belüli lejáratú 1 212 938 1 111 058 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 11 860 10 450 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 189 767 137 159 66 a) éven belüli lejáratú 189 767 137 159 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 207 949 180 499 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 207 949 173 812 77 c) halasztott bevételek 6 687 78 6. Céltartalékok 110 575 144 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 50 144 81 c) általános kockázati céltartalék 110 525 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 544 119 484 889 84 a) alárendelt kölcsöntőke 542 409 484 409 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 1 710 480 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 250 000 250 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 6 365 9 024 7
a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 95 (ázsió) 96 b) egyéb 6 365 9 024 97 11. Általános tartalék 129 009 133 098 98 12. Eredménytartalék (+,-) 475 912 549 303 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 111 684 82 792 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 111 684 82 792 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 73 391 19 302 104 Források összesen 16 695 806 17 704 093 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 105 14 356 226 15 450 852 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 974 695 1 029 079 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 046 361 1 043 519 Kelt, Kazincbarcika, 2014. április hó 02.nap Kriston Nándor a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 852 966 1 412 845 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 852 966 1 412 845 8
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10043701-6419-122-05 Cg.:05-02-000268 Sajóvölgye Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 818 167 1 486 300 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 194 915 270 775 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 1 623 252 1 215 525 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 772 981 657 871 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 1 045 186 828 429 12. 3. Bevételek értékpapírokból 2 177 983 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 2 177 983 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 220 479 375 031 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 220 479 375 031 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 21 131 27 462 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 21 131 27 462 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] -21 086-2 336 9
31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 8 084 11 977 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 29 170 14 313 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 115 604 86 862 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 11 353 6 709 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 104 251 80 153 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 964 883 850 111 58. a) személyi jellegű ráfordítások 589 748 509 619 59. aa) bérköltség 429 775 379 748 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 23 374 16 005 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 136 599 113 866 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 375 135 340 492 67. 9. Értékcsökkenési leírás 45 480 52 869 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 164 850 623 674 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 5 172 14 064 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 159 678 609 610 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10
74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 103 944 130 464 77. a) értékvesztés követelések után 101 545 128 310 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 2 399 2 154 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 79. 75 175 345 776 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 72 820 343 716 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 2 355 2 060 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete -10 351-110 525 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 84. való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 147 598 60 690 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 141 418 68 045 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 6 180-7 355 88. 16. Rendkívüli bevételek 28 576 419 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 28 038 255 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 538 164 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 148 136 60 854 92. 20. Adófizetési kötelezettség 29 090 19 963 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 119 046 40 891 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -11 905-4 089 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 33 750 17 500 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 73 791 19 302 Kelt, Kazincbarcika, 2014. április hó 02.nap Kriston Nándor a vállalkozás vezetője 11
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 53 663 49 022 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 223 098 212 897 03. Egyéb szolgáltatások értéke 98 373 78 573 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 375 135 340 492 06. Bérköltség 429 775 379 748 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 23 374 16 005 08. Bérjárulékok 136 599 113 866 II. Személyi jellegű ráfordítások 589 747 509 619 III. Értékcsökkenési leírás 45 480 52 869 * I.-II.-III. Összesen 1010362 902 981 12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Dobiné Budinszki Zsuzsanna gazdasági igazgató, MKVK 001713 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Sajóvölgye Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 05-02-000268 Adószáma: 10043701-2-05 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u.39. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013..átlag fő 136 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet a jogelőd Sajókaza és Vidéke, valamint a Hangony és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 2003.április 1-vel. Az egyesüléssel a takarékszövetkezetbe olvadt a Hangony és Vidéke Takarékszövetkezet. 2007.december 6-val egy újabb egyesülésre került sor: a Háromkő Takarékszövetkezet beolvadt a Sajóvölgye Takarékszövetkezetbe. 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 13
A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami 3 Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, értékpapír letéti őrzés (Épt.4. ) kiegészítő pénzügyi szolgáltatások bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) értékpapír ügynöki tevékenység, alapkezelés A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u. 39. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Bánhorváti, Szabadság u. 181. Bag, Petőfi tér 14. Bátonyterenye, Ózdi u. 47. Bátonyterenye, Madách I. u. 6. c/2. Buják, Deréksor u. 10. Borsodnádasd, Köztársaság u. 21. Cered, Szabadság tér 5. Csernely, Kissor u. 6/c. Felsőnyárád, Dózsa György u. 1. Hangony, Rákóczi Ferenc u. 71. Héhalom, Petőfi u.7. Karancslapujtő, Rákóczi u.66. Kazár, Hunyadi u.6. Kazincbarcika, Egressy Béni u. 52. Kálló, Rákóczi u. 3. Litke, Kossuth u.18. Mátraterenye, Kossuth u. 191. Miskolc, Árpád u. 38-40. Miskolc, Vasgyári u. 3. Ózd, Brassói u. 1. 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14
Putnok, Mohos sétány Sajókaza, Kossuth Lajos u. 4. Salgótarján, Klapka György u.1. Szuhakálló, Kossuth Lajos u. 4. Vanyarc, Sziráki út 1/a Betétgyűjtő pénztárak: Aggtelek, Deák Ferenc u. 2. Bánréve, Kossuth Lajos u. 39. Borsodszentgyörgy, Szentgyörgyi u. 143. Csokvaomány, Rákóczi Ferenc u. 1. Domaháza, Dózsa György u. 82. Ózd, József Attila u. 27. Sáta, Kolozsvári u. 14. Tardona, Aradi u. 1. Zubogy, Szabadság u. 91. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 9 315 8 315 természetes személy tagok 628 251395 630 250165 Összesen: 637 251710 638 250480 A részjegyek legmagasabb névértéke: 5.000 Ft. 15
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat (eft): Név: Sajóvölgye Back Office Kft Saját tőke: 43.974 Jegyzett tőke 34.000 Részesdési arány 100% (szavazatok aránya) 2013.mérleg sz. 1.215 eredménye Mérlegfőösszeg 45.324 Követelés a 0 leányvállalattal szemben dec.31. Kötelezettség a 11.184 leányvállalattal szemben dec.31. A 2000.évi C törvény (Számviteli törvény ) 119. -a szerint: A leányvállalatot nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalatai vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. A Takarékszövetkezet mindaddig nem készít konszolidált éves beszámolót, amíg leányvállalata (Sajóvölgye Back Office Kft.) mérlegfőösszege nem haladja meg a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 2 %-át. Jelenleg ez az arány 0,3 %. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Eszközök és források és mérlegen kívüli tételek értékelési 67/2013 szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat 55/2004. Pénz-és értékkezelési szabályzat 56/2004. 2005.08.09. Számlavezetésre vonatkozó vállalkozói szabályzat 51/2005. 50/2013,EFO. Számlavezetésre vonatkozó lakossági 8/2006. 50/2013.EFO. Betétkezelési szabályzat 13/2005. 6/2013.EFO Befektetési-és befektetés minősítési szabályzat 15/2004.EFO 16/2012.EFO Monitoring-,eszközértékelési-, értékvesztés elszámolási-, 69/2013. céltartalék képzési szabályzat Kockázatkezelési szabályzat 13/2010.EFO 27/2013.EFO Ügyfél-és partnerminősítési szabályzat 7/2010.EFO 17/2013.EFO Fedezetértékelési szabályzat 70/2013. Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 57/2004. 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16
Az Integrációs Szervezet Igazgatósága 26/2013.számú határozatával az Integrációs Szervezet tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. Az ebben foglaltak értelmében a Takarékbank Igazgatósága számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatokat fogadott el. Ezek közül közvetlen hatályú, a Takarékszövetkezetre nézve kötelező érvényű a - Számviteli Politika és az - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata. A közvetett hatályú szabályzatokat, úgy mint - Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés-elszámolási-, és céltartalék képzésivalamint a - Fedezet értékélési szabályzatot implementálás után fogadta el a Takarékszövetkezet igazgatósága. A fenti szabályzatok hatálybalépése 2014.január 1. azzal, hogy bennük foglalt értékelési eljárásokat már a 2013.évi beszámoló összeállításánál alkalmazni kell. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezett. A többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait. Az új, kötelező érvényű szabályzat bevezetésével a takarékszövetkezet önálló mozgástere tovább korlátozódott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: 2014.január 31. A szövetkezet a leltározási szabályzatával összhangban december 31-i fordulónapra vonatkozó leltárt és leltárkimutatást készített, amely a könyvelési nyilvántartásban feldolgozásra került. A jelentős összegű hiba ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. Nem jelentős összegű hibá -nak minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszegének 2 százalékát. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke a kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos szövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy 17
összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés-elszámolási-, és céltartalék képzésivalamint a Fedezetértékelési szabályzatban foglaltakat az eszközök minősítésére vonatkozóan a Takarékszövetkezet már a 2013.évi beszámoló elkészítésénél figyelembe vette. A takarékszövetkezet az ügyleteket negyedévente minősíti, és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi értékelés esetén azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák, vagy csoportos egyszerűsített értékelés esetén az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A korábbi szabályozáshoz képest lényeges változás, hogy nem csak a minősített ügylet késedelme alapján történik az értékvesztési kategóriába való besorolás, hanem lehetőség van differenciálásra a fedezettség figyelembevételével. Az egyedi értékelés során egyedi egyszerűsített és egyedi teljes körű minősítési eljárást lehet lefolytatni. Ez utóbbi esetben egyedi veszteségszámítás határozza meg az értékvesztés mértékét. A minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok: problémamentes 0% külön figyelendő 1-10% átlag alatti 11-30% kétes 31-70% rossz 71-100% A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A) A takarékszövetkezet az ingatlanok tekintetében továbbra is él az értékhelyesbítés lehetőségével. Az értékelési tartalék összegében a piaci érték és a nettó könyv szerinti érték pozitív különbözete kerül kimutatásra. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot 2013-tól nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet 2013-ban a fent leírtak szerint módosította számviteli politikáját, és a számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatait. Az abban foglaltak közül számottevő hatása a mérlegkészítés időpontja megváltoztatásának és a minősítés változtatásának volt. A fentiek együttes hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának összege nem jelentős. 18
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31.i 16.965.806 ezer Ft-ról 1.008.287 eftal emelkedett, elérte a 17.704.093 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke csökkenése 2.842 eft a kötelezettség növekedése 1.208.240 eft az átmenő passzívák csökkenése 27.450 eft a céltartalék csökkenése 110.431 eft hátrasorolt kötelezettségek csökkenése 59.230 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 380 007 2,3% 417 162 2,4% 0,1% 2. Állampapírok 4 726 760 28,3% 6 089 665 34,4% 6,1% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 1 993 000 11,9% 2 125 000 12,0% 0,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 7 724 956 46,3% 7 334 461 41,4% -4,8% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 148 084 0,9% 154 763 0,9% 0,0% 6. Immateriális javak 3 444 0,0% 20 134 0,1% 0,1% 7. Tárgyi eszközök 1 061 159 6,4% 1 001 710 5,7% -0,7% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 520 249 3,1% 410 319 2,3% -0,8% 9. Aktív időbeli elhatárolások 138 147 0,8% 150 879 0,9% 0,0% E S Z K Ö Z Ö K 16 695 806 100 17 704 093 100 xx 19
A takarékszövetkezet jövedelmezőségére kedvezőtlenül hatott az eszközállomány átrendeződése, mivel 6,1 % kal megnőtt az értékpapírok állománya, az ügyfelekkel szembeni követelések aránya viszont 4,8 %-kal csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 7.819.383 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 484.922. eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 390.495 eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 41,4 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 1 993 000 20,5% 2 125 000 22,5% 2,0% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 3 062 076 31,5% 2 840 785 30,0% -1,5% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 4 662 880 48,0% 4 493 676 47,5% -0,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 9 717 956 100 9 459 461 100 xx A fentieket szemlélteti a következő diagram: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2 % -ponttal nőttek. 20
A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések aránya összességében 31,5 %- ról 30 %-ra csökkent, míg az éven túli követelésállomány csökkenése 0,5 % volt. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2012.XII.31.-én 13.147.616 eft volt, 179.330 eft-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 10432116 80,4% 11568447 88,0% 7,5% Külön figyelendő 1404476 10,8% 754585 5,7% -5,1% Átlag alatti 133362 1,0% 201114 1,5% 0,5% Kétes 391329 3,0% 233757 1,8% -1,2% Rossz 607003 4,7% 389713 3,0% -1,7% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 12968286 100 13147616 100 xx Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 10432116 85% 11568447 91% 0,1 Külön figyelendő 1369923 11% 726806 6% -0,1 Átlag alatti 107503 1% 157278 1% 0,0 Kétes 221006 2% 133755 1% 0,0 Rossz 122731 1% 59274 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 12253279 100 12645560 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,59 4,74 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013.dec.31.-én 6.882.825 e Ft volt, 2012.dec.31.-én pedig 7.468.683 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 78,18 %. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan jó osztályzatot" 7 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források részaránya 94,1 %, kis mértékben emelkedett. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 21
4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 1 156 936 6,9% 1 043 664 5,9% -1,0% Idegen források 15 538 870 93,1% 16 660 429 94,1% 1,0% F O R R Á S O K 16 695 806 100 17 704 093 100 xx A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 1 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2012.12.31 (Adatok e Ft-ban) Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 250 000 250 000 Ebből: leányvállalati Tőketartalék 6 365 2 659 9 024 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 129 009 4 089 133 098 Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 475 912 73 391 549 303 Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 0 0 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 111 684 28 892 82 792 + Tárgyévi mérleg szerinti Mérleg szerinti eredmény eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 73 391 54 089 19 302 Saját tőke 1 046 361 80 139 82 981 1 043 519 22
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 500 000 3,3% 0 0,0% -3,3% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 12 453 521 81,2% 14 202 635 86,2% 5,0% 3.) Egyéb rövid 1 402 705 9,1% 1 248 217 7,6% -1,6% Rövid lejáratú kötelezettségek 14 356 226 93,6% 15 450 852 93,8% 0,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 337 200 2,2% 411 123 2,5% 0,3% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 81 511 0,5% 122 612 0,7% 0,2% 6.) Egyéb hosszú 555 984 3,6% 495 344 3,0% -0,6% Hosszú lejáratú kötelezettségek 974 695 6,4% 1 029 079 6,2% -0,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 15 330 921 100 16 479 931 100 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1.686.925 eft-al nőtt. A növekedésben jelentős szerepe volt a vállalkozók betéteinek 43,3 %-os, valamint az önkormányzat betéteinek 19,4 %-os bővülésének. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeken belül továbbra is a lakossági betétek dominálnak. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 0,2 % - ponttal. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 14 972 807 16 121 051 108% a) Készpénz 380 007 417 162 110% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 14 444 716 15 549 126 108% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 148 084 154 763 105% 15 141 154 16 342 772 108% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 15 141 154 16 342 772 108% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 23
d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6. tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 707 364 597 635 84% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye CAB21 CAB22 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra 707 364 597 635 84% Elszámolási kockázat tőkekövetelménye CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 3 890 3 281 84% CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 183 954 187 944 102% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje 895 208 788 860 88% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 268 562 236 658 88% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 147 612 160 216 109% Összes tőkekövetelmény II. pillér alatt tőkepufferrel 1 024 157 920 602 90% PSZÁF kód Kockázatok tőkekövetelménye Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 8 842 048 7 470 429 84% CS0-a Kitettség eredeti értéke 18 260 19 581 870 107% 335 Átlagos kockázati súly 48,4% 38,2% -10% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 8 620 776 7 053 021 82% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 17 407 18 168 881 104% 319 Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 49,5% 38,8% -11% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 931 052 836 911 90% ebből: hitelezési 743 208 645 686 87% működési (alapmutató módszer) 183 954 187 944 102% egyéb 3 890 3 281 84% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 93 105 83 691 90% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 1 024 157 920 602 90% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 7 %-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 16-%-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 38,8 %. A változást jelentősen befolyásolta, hogy a 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24
Takarékbankkal szembeni kitettségekkel szemben 0 %-os kockázati súlyt alkalmazhattunk. 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke 251 710 250 480 100% 02 Tőketartalék 6 365 9 024 142% 03 Eredménytartalék 475 912 549 303 115% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon - - 05 Általános tartalék 129 009 133 098 103% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 110 525-0% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 73 391 19 303 26% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke - - 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 3 444 20 134 585% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 053 11. Alapvető kölcsöntőke 100 000 100 000 12. ALAPVETŐ TŐKE 1 132 415 1 041 074 92% 13. Alárendelt kölcsöntőke 442 409 384 409 87% 14. Értékelési tartalék (számviteli) 111 684 82 792 15. Járulékos tőkeelemek csökkentése 106 350 85 101 16. JÁRULÉKOS TŐKE 447 743 382 100 85% 17. Levonások előtti szavatoló tőke 1 580 158 1 423 174 90% 18. Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 19. Limit túllépések tőkekövetelménye 20. Egyéb korrekciók +,- 22. SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1 580 158 1 423 174 90% 23. Fizetőképességi mutató-tmm 24. Tőkemegfelelési mutató-icaap 12,12 % 12,00 % 0,00 25. TMM-SREP 10,86 % 11,10 % 0,00 A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 12 %, az előírt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 14,43 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 2,4 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további tőkét indukált. 25
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 60.854 eft, ami 59 %-al alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8. tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -216 757 02 Bevételek értékpapírokból -1 194 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 154 552 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -6 331 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 18 750 06 Egyéb bevételek -24 098 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete -75 077 08 Általános igazgatási költségek 114 773 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 80 130 09 Értékcsökkenési leírás -7 389 10 Egyéb ráfordítások -449 932 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re -26 520 12 Értékvesztés visszaírása 270 601 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete -100 174 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -73 372 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -13 535 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -86 907 18 Rendkívüli eredmény -374 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -87 281 A kamatjövedelem változás okai: Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés 2013. Kamatbevétel változása az előző évhez képest -331 867 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 139 013 kamatszint változása miatt -470 880 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -115 110 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 90 576 kamatszint változása miatt -205 686 Kamatjövedelem változás: -216 757 26
A bevétel megoszlását üzletágak szerint az alábbi táblázat mutatja be: A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 1 424 631 65% 1 050 860 56% Állampapírok 194 915 9% 270 775 15% Bankközi betétek 149 259 7% 120 276 6% Egyéb 49 359 2% 44 389 2% Jutalékos bevételek 220 479 10% 375 031 20% Ebből: -folyószámla vezetés 160 824 7% 297 421 16% -megbízásos betét 0% 0% -bankkártya 40 505 2% 51 193 3% -valutaváltás 0% 0% -biztosítás 0% 0% -bankgarancia 2 467 0% 7 974 0% -hitelekkel kapcs. 16 683 1% 18 443 1% -home banking 0% 0% -egyéb 0% 0% Összesen: 2 199 467 100 1 861 331 A hitelezésből származó kamatbevétel jelentős csökkenését a 18%-kal alacsonyabb átlagos hitelállomány és az átlagkamat csökkenése együttesen okozta. Az állampapírok állományának növekedése folyamatosan csökkenő hozam mellett is magasabb kamatbevételt eredményezett. A jutalékos bevételek 154.552 eft-tal emelkedtek. A működési költség 10,6 %-kal maradt el az előző évitől, és 86,8 %-a a tervezettnek. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 5,5% 2,1% -3,4% 2 Eszközarányos bevétel % 13,0% 11,1% -1,9% 3 Eszközarányos nyereség % 0,7% 0,2% -0,5% 4 Saját tőke arányos nyereség % 11,4% 3,9% -7,5% A bevételarányos eredmény 3,4 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1,9 % ponttal. A tőkearányos eredmény 7,5 %-ponttal romlott a fentiek következtében. 27
f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 259000 260271 1271 február 276000 276727 727 március 273000 273435 435 április 276000 276842 842 május 296000 296473 473 június 314000 317434 3434 július 316000 316964 964 auguszt. 317000 319188 2188 szeptemb. 309000 309395 395 október 305000 306232 1232 november 309000 316994 7994 december 298000 298308 308 Év átl. 295667 297355 1689 pénzeszk. 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 pénzeszk. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. 28
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése a decemberben elfogadott közvetlen ill. közvetett hatályú szabályzatok miatt változott. A minősítések változása a mérlegtételre nem gyakorolt jelentős hatást. Az eredményre gyakorolt hatását az V.3. pontban mutatjuk be. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyitó 19015 994987 269172 0 Növekedés 20468 2959 21239 - ebből átsorolás Csökkenés 2214 3097 11942 0 - ebből átsorolás Záró 37269 994849 278469 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 15571 104605 210081 0 Növekedés 3778 21623 28645 Csökkenés 2214 487 10067 0 Záró 17135 125741 228659 0 3. Tárgyévi écs 3778 21623 27550 0 4. Nettó érték Nyitó 3444 890384 59091 0 0 Növekedés 16690-18664 -7406 0 Csökkenés 0 2612 1875 0 0 Záró 20134 869108 49810 0 0 29
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz. 3778 21591 27500 0 a) lineáris 3778 21591 27500 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 50 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 3778 21591 27550 0 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték 148.084 2. Befektetések az év 6.679 folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték -időpont 6. Záró érték 154.763 Kötvények Összesen: Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés a Sajóvölgye Back Office Kft-ben van, amit 2007-ben hozott létre takarékszövetkezetünk (100 %-os tulajdon). A Sajóvölgye Back Office Kft-ben való részesedésünk 34.000 eft. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 119.913 e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 350 eft-al, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Kft.- nek 500 eft-tal. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-ben való részesedésünk az év folyamán az OTSZ-től kapott részesedés miatt nőtt. A jogszabályi változások miatt 4 db B típusú részvényünk visszavásárlásra került, ugyanakkor 1 db C típúsú részvény tulajdonosai lettünk. 30