(4) BEVÉTELI/KIADÁSI ANALITIKA

(4) BEVÉTELI/KIADÁSI ANALITIKA (42) HÁTRALÉKLISTA A menüpontban a hátralékkal rendelkező partnerek kerülnek listázásra. A menüpont előírásnak tekinti mind a kimenő számlához kapcsolódó tételeket, mind az egyszeri utalványrendelettel nyilvántartott előírásokat is. Határnap megjelölésre nincs lehetőségünk. A lekérdezés eredménye az időpontja szerinti aktuális, naprakész állapotot tükrözi. Szűrési lehetőségeink az alábbiak: Név, Irányítószám, Város, Utca, Házszám, Bankszámlaszám és Adószám. A név előtti "Választ" gombra kattintva megtekinthetjük a részletesebb adatokat: 1

Az első oszlop tartalma az előírás összege. A második oszlop az utalványrendelet állapotát mutatja, a harmadik az értéknapot, a negyedik a jogcímet, majd a határozat azonosító következik, azután az iktatószám és végül - amennyiben számlás az előírásunk - a számla sorszáma. (43) HÁTRALÉKLISTA Jelen menüpont az (42) Hátraléklista menüponttól a szűrési feltételekben tér el. A Név és Cím mellett lehetőségünk van megadni a Jogcímet és az előírás összegét is. (44) HÁTRALÉKLISTA TELJES A menüpontban - hasonlóan a (42) Hátraléklista menüponthoz - a hátralékkal rendelkező partnerek kerülnek listázásra. A menüpont szintén előírásnak tekinti mind a kimenő számlához kapcsolódó tételeket, mind az egyszeri utalványrendelettel nyilvántartott előírásokat is. Szűrési lehetőségeink az alábbiak: Név, Cím, Határozat azonosító, Iktatószám, Jogcím, Kimenő számla azonosító, Előírás összege, Tartozás összege, Utolsó befizetés dátuma (amennyiben az előíráshoz részteljesítés kapcsolódik), illetve az utolsó oszlopban szereplő "Választ" gomb funkciója a (42) Hátraléklista menüpontban ismertetettek szerinti. Határnap megjelölésre van lehetőségünk a képernyő felső részén -tól -ig formátumban, ahol a kezdő- és végdátum az előírás fizetési határidejét jelenti. Szűrési példa egy adott személy tekintetében az elmúlt öt évre: 2

A szűrt eredményekből a név előtti jelölőnégyzet segítségével többféleképpen is tudunk egy két oldalas Egyenlegközlő levelet generálni pdf fájlként, ahol az első oldal egy általános formaszöveg (melynek tartalma kérésre igény szerint módosíttatható), a második oldalon pedig a követelés(ek) analitikus bontása szerepel. A menüpont aktív ablakaiban megadott Iktatószám, Előadó és annak telefonszáma fog szerepelni a kiküldendő levelén és a megadott időpont végdátuma szerinti állapot kerül a formaszövegben megjelölésre. A levél legenerálásához az alábbi három gomb áll rendelkezésre, miután a kívánt szűrést/szűréseket elvégeztük (természetesen lehet egy partnernek több jogcímen és ezen belül több kötelezettség-vállalással előírt és fennálló tartozásáról is): 1) "Egyenlegközlő nyomtatása" gomb: a szűrőoszlopok előtti Mind kijelöl elnevezésű jelölőnégyzet segítségével és a fenti gomb használatával partnerünk valamennyi előírása a megadott határnap szerinti állapottal megküldésre kerül. 2) "Egyenlegközlő nyomtatása határozatonként" gomb: a szűrőoszlopok előtti Mind kijelöl 3

elnevezésű jelölőnégyzet segítségével és fenti gomb használatával ahány Határozat azonosító alatt áll fenn követelésünk, annyi levél fog születni. 3) "Egyenlegközlő nyomtatása jogcímenként" gomb: ez előző pont mintájára a szűrőoszlopok előtti Mind kijelöl elnevezésű négyzetbe helyezett pipával és jelen gomb használatával ahány Jogcímen áll fenn követelésünk, annyi levél fog születni. A példánál maradva a 01/45632-3/2009 határozat azonosító előtti jelölőnégyzet használata után kattintsunk a "Egyenlegközlő nyomtatása határozatonként" gombra: 4

1.oldal: 5

2. oldal: 6

(45) KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE A KASZPER-modul 45-ös menüpontja egy kijelölt időszakra vetítve alkalmas az időszakba eső tárgyévi hátralékok, -helyesbítések és -teljesítések, valamint az előző évekről fennálló hátralékok jogcímek szerinti kigyűjtésére (egyszeri utalványrendeletek, kimenő számlák, bejövő számlák). Amennyiben az aktuálisan fennálló összes hátralékra vagyunk kíváncsiak, úgy azt egy arra alkalmas jövő évi időszakkal tudjuk lekérdezni, ekkor csak a hátralékos tételek jelennek meg az előző évi oszlopokban. A menüpont funkciói: megadható a mérlegkészítés dátuma, ami után felvitt/módosított elemek nem kerülnek figyelembe vételre kötelezettség-vállalások kezelése, a hozzá kapcsolt, számla nélküli utalványrendeletek képezik az előírást, és a belőlük teljesített lesz a teljesítés utalványrendeleteken opcionális mezőként megadható a (számviteli) teljesítés dátuma és a fizetési határidő; ha ki van töltve a teljesítés dátuma, akkor ez a dátum fog szerepelni a kötelezettség-vállalás határozat dátum helyett a beszámolólapon is szereplő "pénzforgalom nélküli tranzakciók" oszlop szerepel. két új oszlopban követhető a túlfizetések alakulása a részteljesítéseket kifinomultan kezeli a menüpont (az előírások/teljesítések alapvetően partnerre/teljesítési dátumra csoportosítva, összegezve jelennek meg) (46) ÉRTÉKVESZTÉSI MUTATÓK A menüpont funkciója az egyszerűsített értékelési eljárás alá vont követelések értékvesztésének meghatározása egyszerűsített értékelési eljárással (összhangban a 7

Pénzügyminisztérium költségvetési beszámoló összeállításával kapcsolatos segédletében foglaltakkal). Államháztartási körben az államháztartási szervek bizonyos körénél a követelések értékvesztése egyszerűsített értékelési eljárással is meghatározható. A központi, a helyi adóbeszedő szervek, a központi és helyi adókkal, valamint az adók módjára behajtandó köztartozásokkal kapcsolatos követelések - ideértve az adó-, az adó jellegű, az illeték, a járulék-, a járulék jellegű, a vám-, a vám jellegű tételek - értékelése során a költségvetési év mérlegfordulónapjára vonatkozó egyedi értékelés helyett, a hátralékos követelések esetében csoportos értékelés alapján is megállapíthatják az egyszerűsített értékelési eljárás alá vont követelések mérlegértékét. Ezen követelések esetében az értékvesztés összegét legalább negyedévenként kell megállapítani azzal, hogy az értékvesztést, illetve annak visszaírását tételesen nem kell meghatározni. A menüpontba lépve az alábbi szűrő táblát kapjuk: A szűrőfeltételek megadásával tulajdonképpen az egyszerűsített értékelési eljárás jogszabály szerinti kötelező lépéseinek teszünk eleget: 8

Ugyanis biztosítjuk a hátralékos egyszerűsített értékelési eljárás alá vont adókövetelések értékelése során a legalább jogcímek szerinti tagolást, majd a hátralékos követelések adósok minősítési kategóriái szerinti bontását és a hátralékos követeléseknek az adózó státuszának megfelelő csoportosítását : - folyamatosan működő adósok, melyeket a követelések lejárata szerint tovább kell bontani: legfeljebb 90 napos 91-180 napos 181-360 napos 360 napon túli - folyamatos működésében korlátozott adós, melyeket felszámolás alatt lévő csődeljárás alá vont végelszámolás alatt lévő jogutód nélkül véglegesen megszűnt jogcímek szerint kell bontani. FONTOS! Fentiekre hivatkozással, amennyiben a partner működési jellegében változás következik be, azt a (21) Aktuális partner adatok karbantartása menüpontban aktualizálhatjuk. Az egyes minősítési kategóriához rendelt százalékos mutatók meghatározását az adóbeszedés eredményeinek előző évre vonatkozó tapasztalati adatai alapján kell kialakítani. Egy-egy csoport értékvesztésének tapasztalati mutatója: 1 - Az adott csoport, adott évben megtérült hátralékos követelés állománya Az adott csoport, adott évi hátralékos követelés nyitó állománya 9

Megtérültnek tekinthető egy-egy hátralékos követelés, ha az adós azt pénzügyileg rendezte, más adónem túlfizetése miatt átvezetéssel pénzforgalom nélkül térült meg és ide kell sorolni, ha adminisztrációs hiba miatt kellett az előző évi hátralékos követelést év közben törölni. Példa a szűrésre: Kiválasztottunk egy tetszőleges bevételi jogcímet. Mivel az egyes minősítési kategóriához rendelt százalékos mutatók meghatározását az adóbeszedés eredményeinek előző évre vonatkozó tapasztalati adatai alapján kell kialakítani, így a 2009.évi költségvetési beszámoló százalékos mutatóit a 2008.év tapasztalati adatai alapján kell kialakítani. Majd következik a hátralékos időszakok jogszabály szerinti megadásának hossza négy intervallumban. A következő mező kitöltésénél az alábbiakat kell figyelembe vennünk: A folyamatosan működésében korlátozott adósok csoportokba meghatározott tapasztalati értékvesztés százalékok a matematikai valószínűségszámítás törvényszerűségeit csak akkor képesek teljesíteni, ha egy-egy kategóriában legalább hét adós szerepel. Amennyiben egy-egy önkormányzatnál pl. csődeljárás alá vont gazdálkodó szervezet 10

száma ennél alacsonyabb, akkor ezen adózókat át kell minősíteni az egyedi értékelési eljárás hatálya alá. Végül az első csoportba tartozókra, az adózói státusz szerint működő partner jellegre szűrünk. Legvégül kattintsunk a "Listázás" gombra. Jogcím szerint összesítve kapjuk a megadott hátralékos időszakonkénti előírást, a kapcsolódó teljesítést, majd az ebből kalkulált csoportos értékvesztési tapasztalati mutatót. FONTOS! A kapott értékek pontosságának alapfeltétele a partnernek működési jellegének aktualizálása, illetve a megfelelő hátralékos követelés-állomány. (48) KIMENŐ SZÁMLA ÖSSZEKAPCSOLÁSA EGYSZERI UTALVÁNYRENDELETTEL A menüpont funkciója, hogy egy kiküldött állapotú, nem/vagy csak részben teljesített kimenő számlához utólagosan lehessen utalványrendeletet (teljesített egyszeri, vagy teljesítetlen csoportos) kapcsolni. Egy gyakorlati példa az alkalmazásra: egy jóváíró bankforgalmi tétel esetében a befizetés/bankfeldolgozás időpontjában még nem ismert a befizetés jogcíme, illetve rendszerben még nem került rögzítésre a hozzá kapcsolódó előírás (kimenő számla). Ebben az esetben a jóváíráshoz egyszeri bevételi utalványrendeletet készítünk, függő/tisztázatlan bevételként könyveljük. Majd miután a kapcsolódó kimenő számla elkészült, ebben a menüpontban lehetséges összekapcsolnunk az előírást a befizetéssel. A menüpontban először az előírásra, vagyis a kimenő számlára kell szűrnünk, majd az előtte lévő "Kiválaszt" gombra kattintunk, a következő megjelenő lista már az utalványrendeleteket tartalmazza, keressük rá a nekünk megfelelőre, majd használjuk a "Kapcsol" gombot. 11

A menüpont többféle összekapcsolást támogat: - a kiválasztott nem teljesített számlához ki lehet választani egy, az összegével megegyező értékű, számlakapcsolat nélküli teljesített utalványrendeletet (jogcíme a számla eredeti jogcíme lesz), így a számla teljesítetté válik. - a kiválasztott nem teljesített számlához ki lehet választani a számla összege (mínusz az addig részteljesített összeg(ek) ) erejéig egy vagy több teljesített utalványrendeletet, és ezt a számla alá sorolni részteljesítésekként (a számla utalványrendelete csoportossá válik). Ha a részteljesítés(ek) összege elérte a számla végösszegét, akkor a számla is teljesített állapotúvá válik. - ha a kiválasztott számla teljesített és nem csoportos a hozzá tartozó utalványrendelet, akkor ezt az utalványrendeletet be lehet csatolni egy teljesítetlen és minimum ekkora hátralékkal rendelkező (számla nélküli) csoportos utalványrendelet alá. Ha az összegük elérte a csoportos utalványrendelet végösszegét, akkor az is teljesítetté válik. Ebben a menüpontban az előírás-teljesítés összevezetésének pénzügyi folyamata zajlik, a kapcsolódó számviteli rész korrigálása pénzforgalom nélküli, helyesbítő tétel alkalmazásával lehetséges. (481) KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS ÖSSZEKAPCSOLÁSA EGYSZERI UTALVÁNYRENDELETTEL A menüpont funkciója annyiban tér el a (481) Kötelezettségvállalás összekapcsolása egyszeri utalványrendelettel menüpontban leírtakkal, hogy a bevételi kötelezettségvállalásunkhoz ebben az esetben nem kapcsolódik kimenő számla, hanem az egy, a (112) Kötelezettségvállalások karbantartása menüben felvitelre/rögzítésre került szerződés, megállapodás, határozat stb. (482) SZERZŐDÉSEK KÖZÖTTI ÁTVEZETÉS Amennyiben - mind bevételi- mind kiadási - kötelezettség-vállalásaink felülvizsgálata során 12

megállapítást nyer, hogy azok valamelyikéhez nem megfelelő teljesítés (amely jelenthet kimenő- és bejövő számlát, vagy egyszeri/csoportos kiadási- bevételi utalványrendeletet!) került kapcsolásra, ebben a menüpontban lehetőségünk van a szerződések, megállapodások, határozatok stb. közötti átvezetésre. A menüpontban először az átvezetendő utalványrendeletet kell a megfelelő szűrési eljárással megkeresnünk, majd az előtte lévő "Válasz" gombra kattintanunk. A megjelenő felület felső részében a kiválasztott utalványrendelet analitikája kerül feltüntetésre, a menü alsó felében pedig azon kötelezettség-vállalások kerülnek listázásra, melyek egyikéhez az utalványrendeletet átvezetni kívánjuk. Keressünk rá a kívánt kötelezettség-vállalásra, majd kattintsunk az előtte lévő "Válasz" gombra. (49) VEVŐ - SZÁLLÍTÓ LISTÁZÁSOK A menüpont számlás kiadási- és bevételi kötelezettség-vállalásaink, illetve azok pénzügyi teljesítésének analitikus listázására szolgál. A menüpontban az alábbi - nem kötelező - előszűrési feltételek megadása lehetséges: Először a Számla típusát kell kiválasztanunk: bejövő vagy kimenő számlás állományunkban szeretnénk-e lekérdezést végrehajtani. Ha a többi, opcionálisan megadható előszűrési feltételek megadásával nem kívánunk élni, akkor valamennyi vevőnk és szállítónk megjelenítésre kerül (jogcímre, dátumra, bank/pénztár napra stb. 13

tekintet nélkül) Nem kötelező előszűrési feltételek: A vevő- ill. szállító állomány kiválasztása után a kötelezettség-vállaláshoz tartozó Adózás típusában hajthatunk végre szűkítést, melynek segítségével az Áfa "előkalkuláció" kigyűjtése végezhető el: Az adózás típusa lehet: Összes: az összes számla szerepel a listában Normál: Csak a nem Fordított Áfa-s számlák szerepelnek a listában Fordított: Csak a Fordított Áfa-s számlák szerepelnek a listában úgy, hogy az Áfa-rész olyan mint a számlán (Áfa=0, Nettó = Bruttó) Fordított Bruttó: Csak a Fordított Áfa-s számlák szerepelnek a listában úgy, hogy az Áfa, Nettó és a Bruttó értéke alkalmas az Áfa összesítésére ( Áfa = Áfa összege, Bruttó= Nettó + Áfa) Majd a következő két dátum formátumú mezőben a Számla kiállításának kezdő és végdátumát adhatjuk meg. Ezt követi a Jogcím(ek) és a Határnap megadása. Határnap alatt a számla fizetési határidejét kell értenünk. A következő előszűrési lehetőség a Bejövő számla érkeztetésének, vagy a Kimenő számla kiállításának dátuma. Amennyiben a Határnap mezőben jelöltünk meg dátumot, a Határnapon túli késedelmes fizetés (nap) beviteli mezők segítségével egy intervallumot tudunk megadni, mégpedig arra vonatkozóan, hogy a számlák leválogatásánál a fizetési határidőt követő hány nap fizetési késedelembe esett számlák kerüljenek figyelembe vételre. Az utolsó szűrési/találati lista szűkítési lehetőség a bejövő/kimenő számlák teljesítésének Bank/pénztár napja. Végül kattintsunk a "Listázás" gombra: 14

FONTOS! A találati listában további szűréseket/szűkítéseket végezhetünk. Példánkban az áttekinthetőség kedvéért egy adott cégre ez meg is történt. Az oszlopok tartalma lefedi bejövő/kimenő számláink valamennyi fontos adatát. Megjelenítésre kerül a Partner neve, Típusa, a Számla sorszáma a hozzá tartozó 15

Szerződés azonosítójával együtt (így például lehet egy adott szerződés valamennyi számlájára szűrni), a követelés ill. a kötelezettség összegének Nettó, Áfa és Bruttó értékre tagolása, a Fizetési mód, Devizanem, Számla kelte, Fizetési határideje és a Teljesítés dátuma. A Nem teljesítve oszlop értéke a Bruttó értékből fennálló követelés/kötelezettség összegét takarja. A sorban következő három oszlop a bank/pénztár Teljesítés adatok Nettó, Áfa és Bruttó tagolását tartalmazza. A Jogcím adatokat a számla Állapota és az Intézmény követi. Végül az érkeztetett/kiállított számla összegéből az Utalványozott összeg a kapcsolódó Utalványrendelet azonosítóval, illetve - amennyiben teljesítés történt - a bank/pénztár nap, mint Értéknap kerül feltüntetésre. A találati lista alatti ablakban a szűrt eredmények - Áfa-kulcsonkénti - összesítője található: Áfa-kulcsonként az első három oszlop tartalmazza a követelés/kötelezettség összegét, a második három oszlop pedig a teljesítés adatokat. A "Nyomtatás" gombra kattintás után egy pdf fájl (mely tartalmazza az előszűrésként megadott feltételeket és a szűrt eredmény összesítőt is) jelenik meg és válik nyomtathatóvá. A "Nyomtatás partnerenkénti összesítéssel" gombot használva pedig - amennyiben egyazon vevőnk/szállítónk többször is szerepel a listában - ABC-sorrendben a pdfformátumban egyedileg is összesítésre kerül. 16

Tartalomjegyzék (4) BEVÉTELI/KIADÁSI ANALITIKA...1 (42) HÁTRALÉKLISTA...1 (43) HÁTRALÉKLISTA...2 (44) HÁTRALÉKLISTA TELJES...2 (45) KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE...7 (46) ÉRTÉKVESZTÉSI MUTATÓK...7 (48) KIMENŐ SZÁMLA ÖSSZEKAPCSOLÁSA EGYSZERI UTALVÁNYRENDELETTEL.11 (481) KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS ÖSSZEKAPCSOLÁSA EGYSZERI UTALVÁNYRENDELETTEL...12 (482) SZERZŐDÉSEK KÖZÖTTI ÁTVEZETÉS...12 (49) VEVŐ - SZÁLLÍTÓ LISTÁZÁSOK...13 17