ELŐTERJESZTÉS 6. (GVB 3.) Nagymaros Város Önkormányzatának az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2007. (IV. 3.) önkormányzati rendelete alapján A napirendet tárgyaló ülés dátuma: 2013. január 24, 29. A napirendet tárgyaló ülés: GVB, Képviselő-testület Az előterjesztést készítette: Dr. Horváth Béla jegyző Előterjesztő: Petrovics László polgármester Ellenjegyző: Dr. Horváth Béla jegyző A napirendet tárgyaló ülés típusa-1: nyílt / zárt A napirendet tárgyaló ülés típusa-2: rendes / rendkívüli A határozat elfogadásához szükséges többség típusát: egyszerű / minősített A szavazás módja: nyílt / titkos A tárgyalandó témakör tárgya: 2013. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI RENDELET- TERVEZET TÁRGYALÁSA, ELFOGADÁSA 1. A TÁRGYALANDÓ TÉMAKÖR TÁRGYILAGOS ÉS TÉNYSZERŰ BEMUTATÁSA A költségvetési tervezés alapjai A költségvetési rendelet-tervezetet a 2012. január 1. napjától hatályos Áht., a végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 11.) Korm. rendelet, valamint a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény előírásai alapján készítettük el, melyhez alapul vettük az intézmények előzetes költségvetési javaslatait, valamint a városfejlesztési csoport által összeállított fejlesztések, beruházások tételeit. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. Az Áht. 23. (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza: a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, c) a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételét, ideértve a 73. (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban, e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételeket és kiadásokat működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban, Oldal: 1 / 5
f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt, g) a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45. (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint a 34. (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást. Az Áht. 24. (2) bekezdése szerint a jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény kihirdetését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. A korábbi évek finanszírozásához képest alapvető változást jelent az ún. feladatfinanszírozási rendszer bevezetése, melynek következtében az idei évtől alapjaiban megváltozik a teljes önkormányzati szektor támogatási struktúrája. A módosítás célja az volt, hogy jelenlegi feladatok jelentős részét az állam közvetlenül biztosítsa 2013-tól, a helyi önkormányzatok így inkább a sajátosan helyi feladatok szervezését végzik majd: A támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag a kötelezően ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Ellenkező esetben a támogatás összegét kamatokkal köteles visszafizetni. A támogatás összegét a központi költségvetésről szóló törvény határozza meg. Leegyszerűsítve ez azt jelenti, hogy nem lesz normatív támogatás, gyakorlatilag a feladatfinanszírozás során az állam által meghatározott működési kiadási szükséglet, valamint az önkormányzatok működési célú bevételi lehetőségeinek figyelembevételével kerül meghatározásra az egyes önkormányzatok költségvetési támogatása. Önként vállalt feladatokat az önkormányzat kizárólag a saját bevételei terhére láthat el. Közfeladatok (Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) 13. (1) bekezdése alapján): 13. (1) A helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok körében ellátandó helyi önkormányzati feladatok különösen: 1. településfejlesztés, településrendezés; 2. településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása); 3. a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése; 4. egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások; 5. környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás); 6. óvodai ellátás; 7. kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadóművészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása; 8. szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások; 9. lakás- és helyiséggazdálkodás; 10. a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása; 11. helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás; Oldal: 2 / 5
12. honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás; 13. helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok; 14. a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is; 15. sport, ifjúsági ügyek; 16. nemzetiségi ügyek; 17. közreműködés a település közbiztonságának biztosításában; 18. helyi közösségi közlekedés biztosítása; 19. hulladékgazdálkodás; 20. távhőszolgáltatás; 21. víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül. (2) Törvény a helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok körében ellátandó más helyi önkormányzati feladatot is megállapíthat. Az Mötv. 111. (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Nagymaros Város Önkormányzata és intézményei 2013-ban Az új címrendet az intézményi szerkezet változás alapján javasoljuk meghatározni. Figyelemre méltó változás, hogy a 2013. évi költségvetés már nem tartalmazza alcímként a Kittenberger Kálmán Általános és Művészeti Iskola, valamint a Pedagógiai Szakszolgálat intézményeket. Ennek gazdasági vonzata: a Közoktatási törvény rendelkezései alapján a béreket minden esetben közvetlenül az állam finanszírozza. Ez Nagymaros vonatkozásában (kerekítve) 96 millió Ft bér és 23,9 járulék, illetve a szakszolgálat vonatkozásában 20 millió Ft bér és 5 millió Ft járulék megtakarítást eredményezett. A dologi kiadások változatlanul továbbra is a várost terhelik, így azok fedezete az önkormányzat dologi kiadásai között külön szakfeladatként kerülnek majd kimutatásra. Az intézményvezetőkkel a költségvetésükről az egyeztetést a tervezett bevételeink ismeretében a Gazdasági és Városfejlesztési Bizottság ülését megelőzően megtartottuk, a megbeszélések eredményét az előterjesztéshez kapcsolódó dokumentációk tartalmazzák. Az intézményenkénti részletes tervezetek az ülésen rendelkezésre állnak, így azt ott meg lehet tekintetni, kérdésre választ adunk, illetve előzetes kérdésekre is megadjuk a szükséges kiegészítő információkat. A Nagymarosi Napközi Otthonos Óvoda vonatkozásában az egyeztetés során problémát okozott, hogy a bérek tervezésénél az intézmény vezetője a jogszabályi előírások mellőzésével állapított meg különböző pótlékokat. A költségvetés tervezése során kértük az intézményi bértábla javítását, azonban a javított adatok sem voltak szabályosak. A jogszabályoknak meg nem felelő tételeket a költségvetés tervezésekor nem vettük figyelembe. A költségvetés összeállításának szabályossága elengedhetetlen feltétel. A leírtakon túlmenően fontos szempont továbbá, hogy kizárólag a törvényi előírásoknak megfelelő, kötelező bérelemek fedezete biztosított! A jelentősebb szabálytalanságok a következők voltak: Az Óvodánál az intézményvezető három helyettesnek állapított meg vezetői pótlékot (jogszabály alapján egyetlen intézményben egy vezető és egy vezető-helyettes lehet). Oldal: 3 / 5
Idegennyelv-tudási pótlékra vonatkozóan az 1992. évi XXXIII. tv. 74. -a az alábbiakat mondja ki: 74. (1) Idegennyelv-tudási pótlékra jogosult a közalkalmazott, ha olyan munkakört tölt be, amelyben a magyar nyelv mellett meghatározott idegen nyelv rendszeres használata indokolt. (2) A munkáltatónál az idegennyelv-tudási pótlékra jogosító idegen nyelveket és munkaköröket a kollektív szerződés, ennek hiányában a munkáltató állapítja meg. (3) A pótlék megállapításának további feltétele, hogy a meghatározott idegen nyelvből a közalkalmazott állami nyelvvizsga eredményes letételét igazoló bizonyítvánnyal vagy azzal egyenértékű igazolással rendelkezzék. (5) A pótlék mértéke a) középfokú nyelvvizsga esetén a pótlékalap ötven százaléka, b) felsőfokú nyelvvizsga esetén a pótlékalap száz százaléka. Az intézményi SZMSZ nem tartalmaz semmilyen szabályozást az idegennyelv-használatra vonatkozóan. (Még a német nyelv használata sincs szabályozva.) Ettől függetlenül az intézmény vezetője kizárólag felsőfokú nyelvvizsgának megfelelő végzettség után állapított meg pótlékot a munkatársakkal történő megbeszélés alapján. Városunk Óvodája nemzetiségi óvoda, tehát a feladat-finanszírozásánál ez nemzetiségi feladatellátás -t jelent. Ettől függetlenül nemzetiségi pótlék az óvónők kevesebb, mint felénél került (volna) tervezésre. Munkaközösség vezetői pótlék vonatkozásában a mérték nem volt egységes, illetve további problémát okozott, hogy a pótlékban részesülő óvónők nem rendelkeztek az erre vonatkozó jogszabály által előírt megbízással. Szintén ide kapcsolódik az is, hogy az intézményi SZMSZ erre a pótlékra vonatkozóan sem tartalmaz semmilyen előírást. Az eleve nem kötelező, hanem adható pótlékokat a költségvetési tervezet nem tartalmazza. (pl. Gyermek és ifjúságvédelmi pótlék, felzárkóztatási pótlék). A közétkeztetést január 1-től a Mátyás Étkezde Nonprofit Kft. látja el. A kft. részére a térítési díjakat az ingyenes és kedvezményes étkezők esetében is teljes egészében megfizeti az önkormányzat, így ennek kiadási tételei az önkormányzatnál fognak külön szakfeladaton jelentkezni. Az ingyenes étkezés támogatása (102 000 Ft) a korábbi évektől eltérően várhatóan fedezni a költségeket. A Gondozási Központ szintén számla ellenében megtéríti a térítési díjakat. Így a közétkeztetés esetében kiadásként a bérleti díj jelentkezik (június 30-ig 1 188 000 Ft), valamint az esetleges veszteség, amely esetében éves szinten legfeljebb 3-4 millió forinttal számolhatunk. Az eldöntendő tételek miatt a rendelet tervezetében a főösszegek nem szerepelnek, azt az ülésen kell a végső döntések eredményeként összegezni és elfogadni. 2. ELŐZMÉNYEK, A TÁRGYALANDÓ TÉMAKÖRBEN HOZOTT KORÁBBI KÉPVISELŐ-TESTÜLETI DÖNTÉSEK, ÉS AZOK VÉGREHAJTÁSÁNAK ÁLLÁSA 221/2012. (XI. 26.) számú határozat: költségvetési koncepció elfogadása 3. JOGSZABÁLYI HIVATKOZÁSOK az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.), 368/2011. (XII. 11.) Korm. rendelet (Ávr.), Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, Oldal: 4 / 5
4. KÖLTSÉGKIHATÁSOK, ILLETVE A KIADÁS FEDEZETÉT BIZTOSÍTÓ KÖLTSÉGVETÉSI SOR MEGNEVEZÉSE 5. AZ ILLETÉKES BIZOTTSÁG VÉLEMÉNYE Az ülésen kerül ismertetésre. 6. HATÁROZATI JAVASLAT, RENDELET-TERVEZET A rendelet-tervezet csatolva. 7. MELLÉKLETEK: Költségvetési rendelet-tervezet és mellékletei Nagymaros, 2013. január 18. Petrovics László polgármester dr. Horváth Béla jegyző Oldal: 5 / 5