Dr. Túróczi Imre Dr. Lakatos Vilmos
A kontrolling célja a szervezetek működésében: A folyamatok hatékonyságát javítva szolgálni a szervezet működését! A kontrolling általános feladatai: Tervezés Elemzés Információk áramoltatása
A felsőoktatási intézmények folyamatai: Képzési folyamatok Kutatási folyamatok Pályázattokkal kapcsolatos folyamatok Beruházási - beszerzési folyamatok Szolgáltatási folyamatok Adminisztrációs folyamatok Mindegyik működtetése fontos!
A főiskola működési folyamatainak jellemzői: Az Főiskola működését évek óta a források csökkenése és a zsugorodó infrastruktúra jellemzik, amely veszélyezteti a Főiskola likviditását. Az oktatásban az állam átstrukturálta és szűkítette az államilag finanszírozottan felvehető hallgatók körét. Ez hátrányosan érinti az Főiskolát, évekig tartósan csökkent a hallgatói létszám, s ezzel együtt az oktatás bevétele. A gazdálkodási területen a vezetői irányelvek és célkitűzések tartalmaznak olyan változtatásokat, átalakításokat, amelyek a jelenlegi működés újragondolását igénylik (2014. évi SZF akcióprogram) A jelenlegi vezetői információs rendszer nem támogatja kellően a döntéshozatalt, ezért a fejlesztése nélkülözhetetlen a közeljövőben, amihez szükséges a jövőbeli igények és követelmények meghatározása.
Jól működő kontrolling = Jól működő szervezet!(?) A kontrolling folyamat elemeinek természetesnek kell lenniük a működés minden területén. Az intézményi folyamatok jellegzetessége a szabályozottság (SZMR, ISO), amely már önmagában keretet ad és korlátokat szab a tevékenységek végrehajtásának. Betartásuk evidens! (?)
Az SZMR és az ISO szabta normák miatt a kontrollingot elsődlegesen nem az operatív folyamatokban kell érvényre jutatni, hanem a szabályzatok és minőségirányítási folyamatok alkotásánál! Tehát: illeszkednek-e a szabályzataink, a MIR eljárások az új(2014)-legújabb (2015) intézményi stratégiához, jövőképhez, küldetéshez? Ha ez megvalósul, akkor érvényre kerül a kontrollingszemlélet!
A kontrolling rendszer alapelvei
A kontrollinggal szemben támasztott elvárások 1. Belső érdekek Oktatással és kutatással szemben támasztott információs igények: Oktatási önköltség kimutatása Az oktatás szervezeti szintű eredményének kimutatása (!) Oktatási teljesítmények elszámolása Kutatások önköltségének kimutatása Kutatási költségek elemzése Pályázatokkal és beruházásokkal kapcsolatos információs igények: Cash flow Pályázatok figyelése Gazdaságossági számítások
A kontrollinggal szemben támasztott elvárások 2. Külső megfelelés Intézményi és párhuzamos programakkreditációk sikere (MAB) Elismertség intézményi rangsorok Hallgatói elégedettség (belső is lehet!) Munkaerőpiac szolgálata STB
A Főiskola stratégiája (2014-2020) Méretgazdaságosan fenntartható oktatási intézmény Pénzügyi stabilitás Tudatos költséggazdálkodás Fejlesztési források folyamatos biztosítása Saját bevételek növelése Mi legyen a célrendszerben?
Az intézményi stratégiában szereplő célrendszer (2014-2020)
Az operatív kontrolling, mint lehetséges eszköze a szervezeti célok elérésének: Fő feladata a pontos-reális - objektív önköltség megállapítása a működés legfontosabb területein (oktatás, kutatás, adminisztráció).
Önköltség kalkulációs séma a képzési folyamatra
Beszámolók - riportok azaz információk biztosítása Kiemelt fontosságú a rendszeres és azonos szerkezetű beszámolók készítése az összehasonlíthatóság, elemezhetőség és az esetleges újra áttervezési folyamatok miatt. Vizualitás fontos!
Szervezeti feladatok a kontrolling szemlélet érvényesítéséért A jelenlegi szervezetben a kontrolling feladatok beágyazottak-e? Teher-e vagy természetes e faladatok elvégzése? Munkaköri leírás része legyen pontokba foglalva vagy a munkavállaló érezze, hogy fontos, amit csinál. Lényeg: legyen értelme e munkának: VISSZACSATOLÁS