A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2012. április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja



Hasonló dokumentumok
Szám: 16-9/2012. K I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése november 30-i ülésének jegyzőkönyvéből

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és munkaszervezete

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról

Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervének elfogadására

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

E l ő t e r j e s z t é s

Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata 2017.évi belső ellenőrzési tervéről

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a munkaszervezet

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

ELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

a Képviselő-testület február 10.-i nyilvános, soros ülésére

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete

Tisztelt Képviselő-testület!

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Dr. Imre László főjegyző

Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT

E l ő t e r j e s z t é s

ELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET december 18-i ülésére

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

TÁRGY: Javaslat Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének elfogadására

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei évi Ellenőrzési Tervére

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

E L Ő T E R J E S Z T É S

E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére

Város Jegyzője. ELŐTERJESZTÉS Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

Balatonakarattya Község Önkormányzata

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

Cibakháza Nagyközség Önkormányzata 144/2015.(XII.15.) KT határozata Cibakháza Nagyközség Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervéről

Előterjesztés. a Képviselő- testület február 26-i ülésére

POLGÁRMESTERE. Készült a november 13. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: Papp Andrea belső ellenőrzési vezető

Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve

Pécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete október 30-i ülésére. Sorszám: III/9

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

K I V O N A T. a Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése szeptember 18-i ülésének jegyzőkönyvéből

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására

E L Ő T E R J E S Z T É S

BUDAPEST XVI. KERÜLETI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

Összevont Ellenőrzési munkaterve

JEGYZŐ JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III /2014.

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatala évi belső ellenőrzési tervére

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre

E L Ő T E R J E S Z T É S. Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 4. napján tartandó nyilvános ülésére

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 20-i ülésére

1. melléklet SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE

Bodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Városi Önkormányzat Képviselő-testületének november 25-i rendes ülésére

PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

2017. évi ELLENŐRZÉSI TERV

Kivonat Kunszentmárton Város Önkormányzata Képviselő-testületének november 26-án tartott soros ülésének jegyzőkönyvéből. kmf.

E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) ; foldes.ph@gmail.com Iktatószám: /2015.

Javaslat a évi belső ellenőrzési feladatok elvégzésére

ELŐ TERJESZTÉS Rétság Kistérség évi belső ellenőrzési terve

ELŐTERJESZTÉS a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzéséről

Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

Belső ellenőrzési szabályzat

E L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének november 27-i rendes ülésére

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervére

E L Ő T E R J E S Z T É S

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanácsának 4/2016. (II.15.) határozata

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

2016. évi Éves belső ellenőrzési munkaterv

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

Összefoglaló jelentés a évi belső ellenőrzési terv végrehajtásáról

Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének december 9-i ülésére. 4. napirendi pont

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

2018. évi ELLENŐRZÉSI TERV

ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület december

E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére

Jegyzőkönyv Önkormányzat Vasasszonyfa Képviselőtestületének december 8-án tartott üléséről

ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2018.

E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület december 04-én tartandó ülésére.

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Szentesi Közös Önkormányzati Hivatal JEGYZŐJÉTŐL Szentes, Kossuth tér 6. Pf / /

2016. évi ellenőrzési terv

A Baranya Megyei Önkormányzat Éves ellenőrzési terv

E L Ő T E R J E S Z T É S

ÖSSZESÍTETT MUNKAIDŐ MÉRLEG ÉVRE

Dunavarsányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyző

Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.

Készült: Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanács június 2-án megtartott ülésén készült jegyzőkönyvéből:

HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzata Képviselő-testületének szeptember 25-én tartandó ülésére

a Képviselő- testület december 13-i ülésére

Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.

KOMLÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 151/2014. (XII.04.)

E L Ő T E R J E S Z T É S

Átírás:

Egyszerű többség A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2012. április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja Javaslat a Tolna Megyei Önkormányzat 2012. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Előadó: dr. Puskás Imre, a Közgyűlés elnöke Az előterjesztést előzetesen tárgyalta valamennyi bizottság. Tisztelt Közgyűlés! A Tolna Megyei Önkormányzat belső ellenőrzésére vonatkozó törvényi kötelezettségének korábban a Tolna Megyei Önkormányzati Hivatal önálló és függetlenül működő Belső Ellenőrzési csoportja révén tett eleget. Feladatainkban 2012.-től beálló gyökeres változás a gazdálkodás kontrolljára vonatkozó rendszerünket is érintette. Mivel intézményfenntartói feladataink megszűntek egyrészt szakmailag nem indokolt önálló belső ellenőrzési szervezeti egység fenntartása, másrészt anyagi lehetőségeink és a Tolna Megyei Önkormányzat Hivatal létszámkerete sem teszi ezt lehetővé. Az alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének k) pontja és az Ötv. 1.. (6) bekezdésének c) pontja biztosítja az önkormányzatok társulási szabadságának alapjogát. A helyi önkormányzatok társulásairól és együttműködéséről szóló 1997. évi CXXXV. Törvény 7.. (1) bekezdése kimondja, hogy a Képviselő-testület megállapodhat más Képviselő-testülettel abban, hogy annak szerve, intézménye más szervezete meghatározott feladatot, hatáskört, szolgáltatást ellásson a megbízó önkormányzat számára. A hivatkozott jogszabályhelyek alapján lehetőség nyílt arra, hogy Tolna Város Önkormányzata és a Tolna Megyei Önkormányzat a belső ellenőrzési feladatok ellátására társulási megállapodást kössön. A Társulási megállapodás alapján a Megyei Önkormányzat és Hivatala belső ellenőrzési feladatait 2012. március 1-jétől Tolna Város Polgármesteri Hivatala köztisztviselőjeként foglalkoztatott független belső ellenőr látja el. A feladatellátás társulás keretei között valósul meg, ezért szükséges az önkormányzatok társulásaival kapcsolatos különleges szabályokat alkalmazni, melyet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 56. -a ír elő. Az éves terv a 2012-2015. évi stratégiai ellenőrzési tervre épül. Az ellenőrzési tevékenység tervezésére és végrehajtására vonatkozó szabályokat a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet ( továbbiakban: Ber.) szabályozza, mely szerint az ellenőrzési munka megtervezéséhez a belső ellenőr kockázatelemzés alapján éves ellenőrzési tervet készít.

Az éves ellenőrzési terv a kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon és a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon alapul, melyet az Ötv. 92. (6) bekezdése értelmében a Képviselő-testület hagy jóvá. Az éves ellenőrzési terv összeállítása A 2012. évi belső ellenőrzési terv a Ber. 19.. (1) a) pontja alapján, stratégiai tervben meghatározott célkitűzések, a belső ellenőr által készített kockázatelemzés és a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrások figyelembe vételével készült. Az éves belső ellenőrzési terv módosítható. Lehetőség van a tervben javasolt ellenőrzéseken kívül az év közben felmerült indokolt, ill. soron kívüli ellenőrzési feladatok elvégzésére is. A 2012. évi belső ellenőrzési tervet a 2. számú melléklet tartalmazza. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a Belső Ellenőrzés 2012. évre szóló munkatervét megvitatni és azt jóváhagyni szíveskedjen. Határozati javaslat: A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlés. /2012. (IV.26. ) közgyűlési határozata, a 2012. évi Belső ellenőrzési terv jóváhagyásáról: A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Tolna Megyei Önkormányzat 2012. évi Belső Ellenőrzési tervét a határozati javaslat 1., 2., 3. számú mellékletei szerinti tartalommal jóváhagyja. Felelős: dr. Bartos Georgina megyei főjegyző Határidő: 2012. december 31. Szekszárd, 2012. április dr. Puskás Imre a Közgyűlés elnöke

1. számú melléklet 2012. évi munkaidő mérleg Sorszám Szöveg Wiedemann Ferencné 1. Naptári napok száma 366 2. Le: pihenőnap, szabadnap 105 3. Munkaszüneti nap 9 4. Évi rendes szabadság 36 5. Betegszabadság 5 6. Képzés 5 7. Soron kívüli ellenőrzés 38 8. Egyéb tevékenység (tervezés, ellenőrzések nyomon követése, éves ellenőrzési jelentés és összefoglaló jelentés készítése, belső ellenőrzési kézikönyv aktualizálása, nyilvántartások vezetése, kockázat elemzés stb.) 9. Levonás összesen: (2+..8) 10. Külső szolgáltató (k) kapacitása 11. Ellenőrzésre fordítható revizori napok száma: (1-9 +10) 15 213 + 20 173

A TOLNA MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT 2012. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE 2. számú melléklet 1.) Közzétételi kötelezettség teljesítése Tervezett ellenőrzés tárgya: honlapon megjelenő információk, belső nyilvántartások vizsgálata Ellenőrzés célja: annak a megállapítása, hogy a jogszabályban előírt kötelezettségek teljesültek-e. Ellenőrizendő időszak: 2012. év Szükséges ellenőrzési kapacitás: 15 ellenőri nap Ellenőrzés típusa: szabályszerűségi Ellenőrzés módszere: szúrópróbaszerű Ellenőrzött szervezeti egység: Tolna Megyei Önkormányzat Hivatala Azonosított kockázati : a jogszabályi előírások be nem tartása Egyéb feladatok: 2.) Belső ellenőrzési kézikönyv aktualizálása Tervezett ellenőrzés tárgya: belső ellenőrzési kézikönyv aktualizálása Szükséges ellenőrzési kapacitás: 5 ellenőri nap Ellenőrzés típusa: Egyéb feladat 3.) 2013. évi belső ellenőrzési terv elkészítése Tervezett ellenőrzés tárgya: 2013. évi ellenőrzési terv Ellenőrzés célja: Előterjesztés a Közgyűlés részére Szükséges ellenőrzési kapacitás: 5 ellenőri nap Ellenőrzés típusa: Egyéb feladat

3. számú melléklet 1. 2. 3. 4. Pénzügyi szabálytalanságok valószínűsége Előirányzaton gazdálkodás k és alkalmazott súlyozás belüli Legutóbbi ellenőrzés óta eltelt idő Munkatársak végzettsége és tapasztalata terjedelme Súly Ponthatár 1-3 6 6-18 1-3 5 5-15 1-4 4 4-16 1-4 3 3-12 5. A helyi szabályozás 1-3 3 3-9 6. A külső hatások 1-3 2 2-6 Tolna Megyei Önkormányzat kockázat elemzése Közzétételi kötelezettség teljesítése Sorszám Sorszám 1. 2. 3. 4. Pénzügyi szabálytalanságok valószínűsége Előirányzaton belüli gazdálkodás Legutóbbi ellenőrzés óta eltelt idő Munkatársak végzettsége és tapasztalata terjedelme 5. A helyi szabályozás 1-3 6. A külső hatások 1-3 Súly Elért pont 1-3 0 0 0 1-3 0 0 0 1-4 1 4 4 1-4 3 3 9 3 3 3 9 2 6 7. Összesen: - - - 28-54 alacsony 8. Kockázat mértéke 55-60 - - - 61- -