KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az 2011. évi BESZÁMOLÓJÁHOZ I. I/1. Általános rész A vállalkozás bemutatása 1. A cég elnevezése: ÁLHUBÁL Állati Hulladék Begyüjtő és Átrakó Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 2. A cég rövidtett elnevezése: 3. A cég székhelye: 7621 Pécs Perczel Miklós utca 2. 4. A cég telephelye: 7673 Kővágószőlős 0222/46 Hrsz. 5. A cég fióktelepe: 6. A cég alapításának éve: 2008.06.13 7. A cég főtevékenysége: Veszélyes, és nem veszélyes hulladék begyűjtése szállítása 8. A cég jegyzett tőkéje: 500 000 Ft 9. A társaság tagja: Név: Pécsi Többcélú Kistérségi Társulás 100% Cím: 7621 Pécs Perczel Miklós u. 2. 10. A társaság tevékenységi köre: (TEAOR) 3822 3811 Veszélyes hulladék, kezelése ártalmatlanítása Nemveszélyes hulladék gyűjtése 3812 Veszélyes hulladék gyűjtése A társaság a fenti tevékenységek végzéséhez szükséges valamennyi engedéllyel rendelkezik. 11. A Társaság ügyvezetése, képviseletére és cégjegyzésre: Az ügyvezető jogosult A Társaság ügyvezetője 5(öt) évi időtartamra: Keresztény Zsolt (7742 Bogád Petőfi u. 13.) 12. A társaság legfőbb szerve: Taggyűlés. A taggyűlés a Társaság minden ügyében jogosult dönteni. 13. A társaság dolgozói tekintetében a munkáltatói jogok gyakorlója. Keresztény Zsolt 14. 15. A Társaság a tevékenységét határozatlan ideig folytatja. Az alább felsorolt esetekben az Alapító okirat szerint kell eljárni: A társaság szervezete Az Ügyvezető igazgató feladatai és hatásköre A Társaságot érintő pénzügyi rendelkezések A Társaság megszűnése és végelszámolása /felszámolása/. 16. A számviteli törvényben előírtakon túlmenő, további információk megadására nincs szükség. A számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, az eredmény-kimutatásban történő bemutatásához.
I/2. A számviteli politika főbb vonásai 1. A beszámolási forma: A Társaság a számviteli törvényben meghatározott értékek alapján készített beszámolója: Egyszerűsített éves beszámoló, amelynek tagolása megfelel a számviteli törvényben foglaltaknak. A mérleg "A" változatban készült, a nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. Az eredmény-kimutatása : Összköltségeljárással készült, formája: "A" változat. 2. A beszámoló készítésével kapcsolatos időpontok: az üzleti év megegyezik a naptári évvel. a mérleg fordulónapja: 2011. december 31. a mérlegkészítés napja: 2012. március 31. 3. A beszámoló készítése, aláírása: A beszámolót nyelve: Magyar Aláíró: Ügyvezető igazató 4. 5. 6. 7. 8. 9. Összehasonlíthatóság biztosítása A beszámolóban minden tétel összehasonlítható az előző üzleti év megfelelő adatával. Lényeges, és súlyos hiba miatt az előző évekre önellenőrzés a tárgyévben nem volt. 2010 évi eredmény változása: A számvtieli rendért felelős személy A könyvviteli szolgáltatások vezetéséért felelős személy neve: FISCHER ANTAL nyilvántartási száma: 172799 1. Az eszközök besorolásának szempontjai: 2. 3. Az eszközök értékelése: a) A bekerülési érték: az eszközök vételekor a tényleges beszerzési ár, valamint a felhasználásig közvetlenül felmerülő kiadások; A beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos döntések A számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján alakítottuk ki az adottságainknak, körülmé nyeinknek leginkább megfelelő, a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat. A számviteli politikánk a beszámolási kötelezettsége, a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről készülő beszámolót helyezi előtérbe. A törvény céljaként a megbízható és valós összképet adó információszolgáltatást és az ezt biztosító alapelveket, szabályokat, követelményeket fogalmazza meg. A könyvvezetés módja és a könyvvezetéssel kapcsolatos időpontok: A Társaság a kezelésében, a használatában, a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről a kettős könyvvezetés keretében biztosítja, hogy az eszközökben és forrásokban bekövetkezett változások a valóságnak megfelelően, folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetően kerüljön bemutatásra. A beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségét a Társaság azzal teljesíti, ha az éves beszámoló egy eredeti példányát a KIM Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálatának megküldi. A számviteli alapelvek érvényesítése: A vállalkozás folytatásának elve; a teljesség elve; a valódiság elve; a következetesség elve; a folytonosság elve; az összemérés elve; az óvatosság elve; a bruttó elszámolás elve; az egyedi értékelés elve; az időbeli elhatárolás elve; a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve; a lényegesség elv; a költség-haszon összevetésének elve. Könyvvizsgálati kötelezettség Az előző két év gazdálkodási adatai alapján a tárgyévben nem kötelező. Az eszközök és források besorolásának és értékelésének szempontjai A Társaság a Számviteli törvény előírása szerint a befektetett eszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet tartósan legalább egy éven túl szolgálja; a forgóeszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet nem tartósan szolgálják. Használatbavételkor egyedi besorolás, a mérlegkészítés során felülvizsgálat. A források besorolásának szempontjai: A Társaság a Szt előírása szerint a saját forrásokat a tulajdonosok által véglegesen rendelkezésre bocsátott és az adózott eredményből hagyott összegek képezik, idegen forrásokat a külső vállalkozásoktól (hitelintézetektől, gazdasági társaságoktól, magánszemélyektől) egy évet meghaladó, vagy egy éven belüli fizetési határidő mellett kapott pénzeszköz, termékszállítás, szolgáltatás, vagy egyéb kötelezettség összegek alkotják. nem pénzbeli betétként való átvételekor a létesítő okiratban, vagy annak módosításában megjelölt érték; saját előállításkor a közvetlen költségek; térítés nélküli átvételkor az átadónál szereplő könyv szerinti összeg, maximum a piaci érték; ajándékba kapott, hagyatékként átvett, többletként fellelt eszközök esetében a piaci érték; speciális elszámolást igényelnek az értékpapírok egyes változatai.
b) Az értékcsökkenés leírás módszerei: a tervezett écs leírás elszámolásának alapja az immateriális javak és a tárgyi eszközök aktiválási értéke; aktiválás napjától egyedileg, negyedévente, a tervezett leírási kulcsait alkalmazva, lineáris módon; a Társaság a kisértékű egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszköz értékét használatbavételkor egy összegben. c) Az értékvesztés elszámolása és visszaírása: d) 4. a) b) akkor számolunk el, ha az eszközök könyv szerinti értéke tartósan (két mérleg-fordulónapon fennállóan) és jelentősen magasabb, mint a vizsgált eszközpiaci értéke, valamint, ha az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott; kedvező fordulat esetén újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyv szerinti érték összegéig. A valutás és devizás eszközök és kötelezettségek értékelése: a vásárolt valutát és devizát az MNB középárfolyamán kell állományba venni; a valuta és devizakészletek csökkenésekor a könyvszerinti, átlagárfolyamon kell elszámolni; a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek állományba vétele az MNB középárfolyama alapján történik; a mérlegforduló napján meglévő valuta és devizakészletek, követelések, befektetett pénzeszközök, értékpapírok és kötelezettségek értékelése az MNB által, a mérlegforduló napjára meghirdetett középárfolyamon történik. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások köre Aktív időbeli elhatárolások Bevételek, melyek a mérleggel lezárt időszakra vonatkoznak, de csak a mérlegforduló napja után esedékesek. Költségek, ráfordítások, melyek a mérlegforduló napját követő időszakra számolhatók el. A véglegesen átvállalt, de a mérlegforduló napig pénzügyileg nem rendezett tartozás- átvállalás összege. Többletkötelezettségek (pl.: váltótartozás kamata) miatti összegek. Passzív időbeli elhatárolás Bevételek, melyek a mérlegforduló napja előtt befolytak, de a következő év bevételét képezik. Költségek, ráfordítások, melyek a mérleggel lezárt évet terhelik, de csak a mérleg fordulónapja után merülnek fel. A mérleggel lezárt évhez kapcsolódó prémiumok, jutalmak és azok járulékai. A mérlegforduló napja, és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, lezárt évet terhelő kötelezettségek. Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatások költséggel, ráfordítással még nem ellentételezett összege. Rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek. II. II/1 Specifikus rész a mérleghez kapcsolódóan Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékének alakulás Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének, valamin nettó értékének mérlegsoronkénti alakulását a mellékletben közreadott tükör szemlélteti. A beszámolási időszakban beszerzett tárgyi eszközök maradéktalanul aktiválva lettek. Az év végén be nem fejezetett beruházások, beruházásra adott előlegek értéke Értékhelyesbítést nem számoltunk el. II/2 II/3 Az időbeli elhatárolások bemutatása Az aktív és passzív időbeli elhatárolások jellegét és értékét a melléklet szemlélteti. Követelések és kötelezettségek bemutatása A hosszú lejáratú kötelezettségekből egy éven belül esedékes: 5 éven túli hosszulejáratu kötelezettségek értéke: II/3 II/6 A céltartalékok bemutatása A beszámolási időszakban sem nem képeztünk, sem nem használtunk fel céltartalékot. A pénzügyi vagyoni helyzet bemutatása A pénzügyi vagyoni helyzet mutatóit a melléklet szemlélteti.
III. Specifikus rész az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódóan A beszámolási időszakban az értékesítés elszámolt nettó árbevétele alapvetően a fő tevékenységből fakadt. Belföldi tevékenység árbevétele: Összes értékesítés nettó árbevétele: Az anyagjellegű ráfordítások értéke összesen: amelyből: Elszámolt anyagok költsége: Igénybevett szolgáltatások költsége: Egyéb szolgáltatások költségei: Eladott árúk beszerzési értéke: Közvetített szolgáltatások értéke: Az elszámolt személy jellegű ráfordítások értéke összesen: amelyből: Bérköltségek: Személyi jellegű kifizetések: Bérjárulékok: Az összes elszámolt tervszeinti értékcsökkenés összege: amelyből: Több év alatt elhasználódó eszközök terv szerinti écsö: Használatbavételkor egy összegben elszámolt écs: Saját termelésű készletek állományvoltozása: Egyéb bevételek: Értékesített tárgyi eszközök: Ebből kapott MVH támogatás: Egyéb ráfordítások: Tovább adott MVH támogatás: 27 926 eft 27 926 eft 27 054 eft 3 124 eft 23 736 eft 194 eft 1 388 eft 1 08 308 eft 59 eft 59 eft 3 503 eft 4 eft 3 486 eft 2 058 eft 1 559 eft Az üzemi(üzleti) tevékenység eredménye: A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletek bevételei: amelyből: árfolyamnyereség: kapott kamat, kamatjellegű bevétel: A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletek ráfordításai: amelyből: árfolyamveszteség: fizetett, elszámolt kamat, kamatjellegű ráfordítás: Pénzügyi műveletek eredménye: Szokásos vállalkozási eredmény: 87 Nyereség 1 eft Nyereség 871 eft Nyereség 1 eft 1 eft Rendkívüli bevételek: amely kapott támogatás / véglegesen átvett pénzeszözök értéke, a halasztott bevételek tárgyévi ÉCS vel szemben elszámolt része. Rendkívüli ráfordítások: Rendkívüli eredmény: Adózás előtti eredmény: Adóalap növelő tételek: SZTV szerinti ÉCS 59 Reprezentáció 0 Kerekitésből adódó különbözet 3 Követelésre elszámolt ÉV összege 0 Összesen: 62 Adóalap csökkentő tételek: TA szerinti ÉCS 59 Előző évek elhatárolt vesztesége 94 Összesen: 153 Társasági adófizetési kötelezettség: Adózott eredmény Nyereség 871 eft Nyereség 78 eft 793 eft Nyereség A társaságnál a tárgyévben önellenőrzés során jelentős öszegű hibák feltárására nem került sor.
IV. IV/1. IV/2. Tájékoztató rész A tárgyévi munkavállói létszám, bér, személyi jellegű egyéb kifizetésének bemutatása Az statisztikai állományi létszám: 1 fő 108 ebből: fizikai 0 fő szellemi 1 fő 108 A személyi jellegű egyéb kifizetések nem voltak. A vezető tisztségviselők jogviszonya, a beszámolási időszakban felvett járandóságának, folyósított előlegekének bemutatása A vezető tisztségviselők felvett járandósága a bérköltségekből az ügyvezetői megbízási díj, mert az ügyvezető a feladatát megbízotti jogviszonyban látja el. IV/3. IV/4. IV/5. A mérlegben meg nem jelenő kötezettségekről A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentőséggel bírna. A saját tőke alakulásának bemutatása A saját tőke elemeinek alakulását a melléklet tartalmazza. A tulajdonosok a jegyzett tőkét teljes mértékben a vállalkozás rendelkezésére bocsátották. A beszámolási időszakban a cég tevékenységével kapcsolatosan csak a szükséges eszközöket vásárolta meg, illetve a cégnél dolgozó munkatársak kiválasztása is e rendezőelv alapján történt meg. A Társaság a követekző gazdasági évet nyereséggel tervezi zárni. Veszélyes hulladékkal való gazdalkodás. Veszélyes hulladék előállítására és kezelésére vonatkozóan a társaság az előírt rendelkezésének megfelelően jár el. 2012. április 30. Képviseletre jogosult személy aláírása
Aktív - Passzív elhatárolások leltára Készült a 2011. évi beszámolójához Dátum: 2011. december 31. Bizonylat dátuma A K T I V elhatárolások Várható feloldás 2011.12.31 029/11 ÁLLATI HULL BEGYŰJTÉSE 2012 1074074 2011.12.31 2012-01-000001 BEVÉTEL 2012 19200 2011.12.31 2012-01-000002 BEVÉTEL 2012 832275 2011.12.31 2012-01-000003 BEVÉTEL 2012 122815 2011.12.31 12600526XB MVH ÁLT FIZETENDŐ TÁMOGATÁS2012 26536 2011.12.31 12600510XB MVH ÁLT FIZETENDŐ TÁMOGATÁS2012 139360 2011.12.31 Egyéb Aktiv időbeli elhatárolások összesen: Mérleg érték: P A S S Z I V elhatárolások Gazdasági esemény 2214260 2 214 eft 2011.12.31 SZ2011/0025 KÖNYVELÉSI DÍJ 2012 30000 2011.12.31 336427 TARGONCA ÜZEMANYAG 2012 4456 2011.12.31 327387 GÁZKÖLTSÉG 2012 3271 2011.12.31 266101 TELEFONSZOLG 2012 4723 2011.12.31 2590075791 ÜZEMANYAG ELSZÁMOLÁS 2012 19611 2011.12.31 12600507XB ÁLL HULL FELDOLGOZÁS 2012 960753 2011.12.31 12600510XB ÁLL HULL FELDOLGOZÁS 2012 207480 2011.12.31 12600526XB ÁLL HULL FELDOLGOZÁS 2012 45885 2011.12.31 1637/11 REZSI 2012 8649 2011.12.31 1638/11 REZSI 2012 7054 2011.12.31 13447 REZSI 2012 79487 2011.12.31 7385894 ÁLLATORVOSI SZOLG 2012 3906 2011.12.31 100428 TELEFON KÖLTSÉG 2012 27473 2011.12.31 1714/11 ÜZEMELTETÉS 2012 675000 2011.12.31 Egyéb 2012 Passzív időbeli elhatárolások összesen: Elhatárolás összege 2 077 748 eft Mérleg érték: 2 077 eft
5.melléklet Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemzö mutatók Befektetett eszközök aránya = Bázis évre Tárgy évre 2010.12.31 2011.12.31 Befektetett eszközök x 100 0% 2% Összes eszköz Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök+aktív időbeli elhatárolás x 100 100% 98% Összes eszköz Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke 9% 34% Mérleg főösszege Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x 100-14% 66% Saját tőke Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x 100 44% 7% Mérleg főösszeg Befektetett eszközök fedezete = Saját tőke x 100 13533% 1642% Befektetett eszközök Forgótőke, saját tőke aránya = Forgótőke x100-35% 82% Saját tőke Likviditási mutató = Forgóeszközök x 100 93% 528% Rövid lejáratú kötelezettségek Árbevétel arányos űzleti eredmény = Üzemi(üzleti) tevékenység eredmény x 100 0% 3% Értékesítés nettó árbevétele Árbevétel arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredmény x 100 0% 3% Összes árbevétel + összes bevétel Eszköz arányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény x100-1% 25% Eszközök összesen
Saját tőke alakulása Készült a 2010. évi beszámolójához Dátum: 2011. december 31. eft Jegyzett, be nem fizetett tőke Tőketartalék Tőkeelem Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Nyitás Növekedés Csökkenés Átkönyvelés Zárás 500 - - 500 - - - - - - - - - 38 - - - 56-94 - - - - - - - - - 56 793-56 793 Saját tőke 406 793 - - 1 199
B e f e k t e t e t t e s z k ö z ö k - t ü k ö r Készült a 2011. évi beszámolójához 1. melléklet Dátum: 2011. december 31. eft Főkönyvi Eszközcsoport Nyitó egyenleg B r u t t ó é r t é k É r t é k c s ö k k e n é s Záró Záró Nyitó Záró nettó Növekedés Csökkenés Átvezetés Növekedés Csökkenés Átvezetés egyenleg egyenleg egyenleg érték szám IMMATERIÁLIS JAVAK 111 Alapítás, átszerzvezés - - - 113 Vagyoni jogok - - - 114 Szellemi terékek 130 130 130 130 - ÖSSZESEN: 130 - - - 130 130 - - - 130 - INGATLANOK 121 Telek - - - 123 Épületel - - - 125 Beruházás bérelt ing-on - - - 126 Vagyoni jogok - - - ÖSSZESEN: - - - - - - - - - - - TERMELŐ BERENDEZÉSEK 131 Termelő berendezések 185 185 185 185-132 Termelői jármüvek - - - ÖSSZESEN: 185 - - - 185 185 - - - 185 - ÜZEMI BERENDEZÉSEK 141 Üzemi berendezések 356 130 14 472 354 59 14 399 73 142 Üzemi jármüvek - - - ÖSSZESEN: 356 130 14-472 354 59 14-399 73 EGYÉB BERENDEZÉSEK 143 Irodai berendezések 3 3 3 3 - ÖSSZESEN: 3 - - - 3 3 - - - 3 - BERUHÁZÁSOK 1611 Építési beruházás - - - 1612 Kisértékű beruházás - - - - 1613 Egyéb beruházás - - - ÖSSZESEN: - - - - - - - BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZK. 1721 Rész jegyek - - -? - - -? - - - ÖSSZESEN: - - - - - - - - - - - MIND ÖSSZESEN: 674 130 14-790 672 59 14-717 73