KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Aláírásra jogosult: Lécz Józsefné ügyvezető Eng.száma: MKVK 005145 I. Általános rész 1. Alapinformációk A beszámolót készítő vállalkozás GYÖNGYÖS-MÁTRA Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 10-02-020134 Adószáma: 10044654-2-10 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3200 Gyöngyös, Magyar út 1. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012.átlag fő 73 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2012.december 31. 2012.01.01.-2012.12.31. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, faktorálás, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység
A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Gyöngyös, Magyar út 1. sz. alatt van. Kirendeltségei: Gyöngyös, Magyar út 1. Gyöngyös, Kócsag út 32/3 Eger, Grónay út 12. Hatvan, Horváth M. út 5. Gyöngyöspata, Dózsa Gy. Út 1-3. Gyöngyöstarján, Jókai tér 22. Szücsi, Petőfi út 16. Erdőtelek, Fő út 123. Tenk, Fő út 54. Kömlő, Fő út 8/b Bodony, Árpád út 1. Mátraballa, Május 1 út 5. Mátraderecske, Kossuth út 25. Recsk, Kossuth út 103. Parád, Kossuth út 128. Domoszló, Deák tér 6. Markaz, Fő út 83. Kisnána, Béke út 7. Nagyút, Szabadság tér 3. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve 7/2003.03.29 20/2011.05.30 Leltározási és leltárkészítési szabályzat 17/2003.02.25 Pénz-és értékkezelési szabályzat 96/2005.09.08 17/2012.03.29 Számlavezetésre vonatkozó 16/2009.10.29 17;18/2012.05.29 Betétkezelési 9/2008.08.14 13/2011.04.11 Befektetési 16/2001.06.21 6/2008.09.25 Kockázatkezelési 5/2008.09.25 21/2012.05.29 Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 4/2006.07.03 A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 2
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok közül az értékelési politika, az ügylet minősítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta mérleg, eredménykimutatás, negyedévente betét-hitelleltár, évente minden eszköz-forrás tételes leltárral. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba a mérlegfőösszeg 1 %-át meghaladó érték. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét az előző év mérlegében kimutatott saját tőkét 20 %-kal meghaladó tétel. Az együttesen kis összegű a mérlegfőösszeg 1 %-át el nem érő összeg. A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a hó végi záróállomány alapján. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 4 M Ft-ot meg nem haladó lakossági, 10 M Ft-ot meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a 3
befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 85 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a banküzemi célú ingatlanaira alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit, sem jogszabályi módosítások miatt, sem saját elhatározásból nem változtatta. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A 2012-es évben nem került feltárásra jelentős összegű hiba. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérlegfőösszege a 2011.dec.31-i 16.866.210 ezer Ft-ról 121.144 eft-tal emelkedett, elérte a 16.987.354 eft-ot 2012.dec.31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 80.129 eft a kötelezettség növekedése 80.659 eft az átmenő passzívák csökkenése 39.645 eft a céltartalék növekedése 1 eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 4
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2011.12.31 Mo. 2012.12.31 Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 425 872 2,5% 409 671 2,4% -0,1% 2. Állampapírok 4 153 477 24,6% 4 190 599 24,7% 0,0% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4 756 000 28,2% 4 574 900 26,9% -1,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5 895 409 35,0% 5 663 374 33,3% -1,6% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 151 552 0,9% 711 552 4,2% 3,3% 6. Immateriális javak 3 386 0,0% 0 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 596 140 3,5% 775 806 4,6% 1,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 441 182 2,6% 253 360 1,5% -1,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások 443 192 2,6% 408 092 2,4% -0,2% E S Z K Ö Z Ö K 16 866 210 100 16 987 354 100 xx Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén 6.511.706 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 848.332 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 232.035 eft-al csökkent nettó értéken, aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 33 %. 5
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása M E G N E V E Z É S 2011.12.31 Mo. 2012.12.31 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 4 756 000 44,7% 4 574 900 44,7% 0,0% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1 762 235 16,5% 1 635 263 16,0% -0,6% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 4 133 174 38,8% 4 028 111 39,3% 0,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 10 651 409 100 10 238 274 100 xx A fentieket szemlélteti a következő diagram: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket, megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 0,6%-kal csökkent, míg az éven túli állomány 0,5 %-kal emelkedett. 6
b. Az eszközállomány minősítése A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011.dec.31-én 6.870.824 eft volt, 2012.dec.31-én pedig 6.511.706 eft. Ezen kívül a takarékszövetkezetnek az MTB-vel szembeni követelése jelentős, de ezt problémamentesnek tekintjük. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2011.12.31 Mo. 2012.12.31 Mo. Elt.+,- Problémamentes 4 628 649 64,4% 3 833 389 58,9% -5,5% Külön figyelendő 1 086 777 15,1% 1 335 007 20,5% 5,4% Átlag alatti 253 681 3,5% 284 092 4,4% 0,8% Kétes 287 581 4,0% 231 838 3,6% -0,4% Rossz 935 570 13,0% 827 380 12,7% -0,3% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 7 192 258 100 6 511 706 100 xx Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2011.12.31 Mo.% 2012.12.31 Mo.% Elt.+.- Problémamentes 4 628 649 74% 3 833 389 68% -0,1 Külön figyíelendő 1 037 718 17% 1 295 553 23% 0,1 Átlag alatti 217 021 3% 220 560 4% 0,0 Kétes 149 204 2% 126 721 2% 0,0 Rossz 184 250 3% 187 151 3% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 6 216 842 100 5 663 374 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,14 4,09 A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,09 osztályzatot kaphatott volna. Ez kis mértékben csökkent a 2011. évi záró értékhez viszonyítva (4,19). 7
c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források és a takarékszövetkezet saját tőkéje is emelkedést mutat, de a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya nem változott. 4/a.Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2011.12.31 Mo. 2012.12.31 Mo. Elt. Saját források 1 081 281 6,4% 1 161 411 6,8% 0,4% Idegen források 15 784 929 93,6% 15 825 943 93,2% -0,4% F O R R Á S O K 16 866 210 100 16 987 354 100 xx 4/b Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok eft-ban) Megnevezés Változás 2011.12.31 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 74 312 14 030 1 020 87 322 Tőketartalék 31 589 31 589 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény + Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 106 279 6 282 112 561 536 107 75 794 611 901 3 386 3 386 0 240 494 4 296 244 790 72 408 56 541 72 408 56 541 Saját tőke 1 064 575 156 943 76 814 1 144 704 8
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2011.12.31 Mo. 2012.12.31 Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 1 392 0,0% 594 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 14 646 030 95,6% 14 920 197 96,8% 1,3% 3.) Egyéb rövid 210 685 1,4% 186 890 1,2% -0,2% Rövid lejáratú kötelezettségek 14 858 107 96,9% 15 107 681 98,1% 1,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 12 915 0,1% 0 0,0% -0,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 456 000 3,0% 300 000 1,9% -1,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 468 915 3,1% 300 000 1,9% -1,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 15 327 022 100 15 407 681 100 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 274.167 eft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betéteinek emelkedéséből származott. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Tksz. kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.Tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF Index/ Megnevezés előző év tárgyév kód eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 5 933 312 5 597 520 94% CS0-a Kitettség eredeti értéke 18 200 530 18 288 554 100% Átlagos kockázati súly 32,6% 30,6% -2% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 5 885 443 5 519 178 94% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 17 838 338 17 858 838 100% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 33,0% 30,9% -2% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 597 377 567 046 ebből: hitelezési 474 665 447 802 94% működési (alapmutató módszer) 122 712 119 244 97% egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 176 622 142 737 81% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 773 999 709 783 92% 9
A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke szinten maradt, a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték csökkent, valamint az összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel is csökkent 8%-ot. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,9%. 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2011.12.31 2012.12.31 Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 74 312 87 322 118 % 02 Tőketartalék (3A112) 31 589 31 589 100 % 03 Eredménytartalék 536 107 611 901 114 % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 3 386 0 05 Általános tartalék 106 279 112 561 106 % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 16 704 16 704 100 % 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 72 408 56 541 78 % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 3 386 0 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 0 0 11 ALAPVETŐ TŐKE 837 399 916 618 109 % 12 Alárendelt kölcsöntőke 456 000 300 000 66 % 13 Értékelési tartalék (számviteli) 240 494 244 790 102 % 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 151 200 0 15 JÁRULÉKOS TŐKE 545 294 544 790 100 % 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 1 382 693 1 461 408 106 % 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- -2 690-1 980 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1 380 003 1 459 428 106 % 21 Fizetőképességi mutató-tmm 18,48% 20,59% 111% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 14,26% 16,45% 115% 23 TMM-SREP 14,22% 15,72% 111% A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 16,45% az előirt 8 %-kal szemben. 10
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 86.814 eft, ami 21,47 %-kal alacsonyabb, mint a 2011. évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.Tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -109 054 02 Bevételek értékpapírokból -615 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 12 142 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 174 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 0 06 Egyéb bevételek 3 661 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete -93 692 08 Általános igazgatási költségek 18 829 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 11 454 09 Értékcsökkenési leírás -2 066 10 Egyéb ráfordítások -125 321 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 98 600 12 Értékvesztés visszaírása 88 545 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -15 105 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 330 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -14 775 18 Rendkívüli eredmény -8 954 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -23 729 11
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók adatok:%-ban 1 Bevételarányos nyereség % 5,3% 3,9% -1,4% 2 Eszközarányos bevétel % 9,4% 9,4% 0,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,5% 0,4% -0,1% 4 Saját tőke arányos nyereség % 7,9% 5,5% -2,4% A bevételarányos eredmény 1,4 %-ponttal, a tőkearányos eredmény 2,4 %-ponttal csökkent az előző évhez viszonyítva. f. Likviditás A tartalékköteles források 100%-át készpénzben és számlapénzben kell elhelyezni. 2012. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette: 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 297 789 299 162 1 373 február 294 635 297 233 2 598 március 293 492 296 030 2 538 április 293 863 297 410 3 547 május 295 162 296 601 1 439 junius 291 334 293 884 2 550 július 293 525 295 923 2 398 auguszt. 293 215 295 111 1 896 szeptemb. 292 881 295 664 2 783 október 292 514 293 539 1 025 november 301 500 304 762 3 262 december 297 226 298 154 928 Év átl. 294 761 296 956 2 195 Megjegyzés [a1]: Erre a táblázat mezőre kell duplán rákattintani és a megjelenő excelt saját számokkal kitölteni. Az átlagosan 296.956 eft számlapénz az év teljes időszakában biztosította a takarékszövetkezet likviditását. 12
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyitó 52 621 376 877 189 042 0 Növekedés 147 187 985 7 037 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 0 0 - ebből átsorolás Záró 52 768 564 862 196 079 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 49 235 47 523 162 750 0 Növekedés 3 533 8 682 10 970 Csökkenés 0 0 0 0 Záró 52 768 56 205 173 720 0 3. Tárgyévi écs 3 533 8 682 10 969 0 4. Nettó érték Nyitó 3 386 329 354 26 292 0 0 Növekedés -3 386 179 303-3 933 0 Csökkenés 0 0 0 0 0 Záró 0 508 657 22 359 0 0 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 13
b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.tábla Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz-i ber. Beruházások 1. Terv szerinti össz. 3 533 8 682 10 969 0 a) lineáris 3 533 8 682 10 969 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 3 533 8 682 10 969 0 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt 95.582 e Ft Journy Invest Kft. 80.000 e Ft Humán Pénzügyi Mediátor Kft 40.250 e Ft a Takarékfaktor Szövetkezet 5.100 e Ft a Hitelgarancia Rt 250 e Ft a Banküzlet Rt 200 e Ft és a TAKKER KFT-nél 100 e Ft üzletrésszel, ezen kívül 1.746.259 eft befektetési célú államkötvénnyel rendelkezünk. d. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49. ) Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ 240 494 4 296 0 244 790 Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen: 240 494 4 296 0 244 790 14
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Az A97 soron kimutatott bevételek aktív időbeli elhatárolása az alábbiakból tevődik össze: MTB-nél elhelyezett bankközi betét kamatelhatárolása 16.051 eft Állampapírok kamatelhatárolása 102.361 eft Jogi szem.váll. kamatbev.elhat. 122.573 eft Kisváll. kamatbev.elhat 1.268 eft Lakosság kamatbev.elhat. 152.090 eft Nonprofit kamatbev.elhat. 221 eft Egyéni vállalk. Kamatbev.elhat. 3.894 eft Hit.jut.egyéb bev. elhat. 1.832 eft Lakosság egyéb bev. elhat. 409 eft Összesen: 400.699 eft A 98. soron szereplő tételek: Szakkönyvek, folyóiratok előfizetési díja TAKINFO KFT Összsesen: 534 eft 6.859 eft 7.393 eft hiv. Megnevezés 2012.12.31 eft 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 400 699 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7 393 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 16 271 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 401 991 Szolgáltatási díjak költségelhatárolása 14 130 Kamatráfordítások összege 387 861 15
A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény 86 814 Adóalapot növelő tételek (0529-3) Értékcsökkenési leírás 23 184 Alapítvány támogatása 40 Növelő tételek összesen: 23 224 Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás 23 573 Kapott osztalék 2 050 Pénzintézeti különadó 17 277 Adóalapot csökkentő tételek összesen 42 900 Adóalap: 67 138 eft Társasági adó (10%) Hitelintézeti különadó Adófizetési kötelezettség 6.714 eft 17.277 eft 23.991 eft III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2011. évhez viszonyítva nem történt. 16
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés 2011 2012 Rendkívüli bevételek: 0 80 000 Elengedett kötelezettség Gazd-i társ-ba bevitt vagyon 0 80 000 Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: 1 085 90 039 Nyújtott támogatás 1 085 40 Gazd-i társ-ba bevitt eszk.k.sz.é. 89 999 Nyújtott támogatás: alapítvány támogatása. Nemleges. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása Ft A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap 11 518 258 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 15 168 290 Bankközi hitelből követelés 3 554 000 Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény 95 582 Egyéb 450 Csökkentő tételek össz: 3 650 032 Módosított mérlegfőösszeg 11 518 258 Pénzügyi szervezetek különadója 17 277 000 A 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: A járadék alapja: 62.627 eft 5%-a, mint járadék (86241 fkv-i számla egyenlege): 3.131 eft 17
IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 64 158 334 4 056 02. Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi 2 2 977 04. Részmunkaidős fizikai 2 588 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 5 21 978 06. Állományon kívüliek 3 100 07. Összesen: 73 186 977 4 056 e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (4) A takarékszövetkezet 208.006 eft összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. Bankgaranciavállalás összege 181.971 eft. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 2011 2012 201. Függő kötelezettségek 321 150 389 977 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 321 150 389 977 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 80 029 181 971 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 241 121 208 006 18
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személyek adatai Név Lakóhely Sohajda Jánosné elnök-ügyvezető 3200 Gyöngyös, Vachott S. út 20. Lécz Józsefné ügyvezető igazgató 3247 Mátraballa, Fő út 35. g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2012.év után esedékes járandóságok összege e Ft Megnevezés Tiszteletdíj Ügyvezető tisztségviselők 2.600 Felügyelő Bizottság 1.600 Igazgatóság 2.100 Összesen: 6.300 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. A számviteli politikában rögzítendő, mi a jelentős tevékenység. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás S.sz. Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 2 6 5 3 03 Általános kockázati céltartalék 16 704 0 16 704 04 Egyéb céltartalék 0 0 0 05 Céltartalékok 16 706 6 5 16 707 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 975 415 264 139 391 222 848 332 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 23 052 23 052 08 Egyéb követelés 100 100 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 975 515 287 191 391 222 871 484 Az értékpapírok, részesedések soron a TAKKER KFT üzletrészére 2004-ben 100 %-ban megképzett céltartalék szerepel. 19
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek 319 892 Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen: 319 892 A szavatolótőke 10 %-át meghaladó követelés összege 319.892 e Ft, mely 2 db ügyletből áll. Különfigyelendő 2 db, értékvesztés 1% és 10%. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz eft 01. Országos Betétbiztosítási Alap 6 545 02. Intézményvédelmi Alap 2 967 6.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés 3hónapon belül esed. 3hón túl-1 éven belül 1 éven túl- 5 éven belül 5 éven túl esedéke Összesen E3b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 4 574 900 4 574 900 E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 564 021 1 071 242 1 906 906 2 121 205 5 663 374 F1b. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. 0 F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. 6 820 625 5 580 511 12 401 136 F2ac. Takarékbetét éven túli lej. 0 F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 371 296 303 787 675 083 F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 0 F7. Hátrasorolt kötelezettség 300 000 300 000 Mérleg F7. soron szereplő 300.000 eft-ot az OTIVA tól kaptuk, mint alárendelt kölcsöntőkét a Domoszló és Vidéke Takarékszövetkezettel történt egyesülés eredményeként bekövetkezett tőkevesztés kompenzálására. 7.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 8.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 20
9.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges 10.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: nemleges 11.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges 12.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása nemleges 13.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges 14.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve 15.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés ezer Ft Függővé tett ügyleti és kés.i kamat 637 394 Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17. (2) bek. Szerinti díjak összege 55 291 Összesen: 692 685 16.) Megbízásból végzett befektetési szolgáltatási tevékenység: A Takarékbank ügynökeként 3 városi fiókunkban forgalmazunk állampapírokat, kötvény, részvény portfóliót is. A Felügyelet által nyilvántartásba vett szakemberekkel rendelkezünk, jutalékbevételért folytatjuk e tevékenységet. 2012. december 31-én 23 db értékpapír számlát, megbízásos devizaszámlát vezetünk 67 db-ot, NYESZ számlák száma: 38 db. 17.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Bruttó érték Nettó érték Szoftver 9 817 0 Alapítás-átszervezés értéke 40 052 0 Kisértékű 2 899 0 Összesen: 52 768 0 21
18.) Készletek leltára Készletként kimutatott nyomtatványok, irodaszerek értéke: Követelés fejében átvett tárgyi eszköz: Követelés fejében átvett tárgyi eszk. értékvesztése Összesen: 7.133 eft 230.522 eft -23.052 eft 214.603 eft 19.) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 20.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 21.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eft-ban (követelés értékéig) Fedezetek, biztosítékok követelés értékéig Pénzügyi sz. Befektetési sz. Pénzfedezet 44 010 Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái 450 Egyéb garancia és kezességvállalás 291 581 Értékpapírok Engedményezés 101 044 Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok 5 327 068 Egyéb garancia és kezességvállalás 802 117 Összesen: 6 566 270 22.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést csak az ingatlanok tekintetében alkalmazza. 23.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez. 24.) A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2012.12.31-én 1.746.259 eft. 25.) Átstrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 469.855 eft, könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 597.325 eft. Gyöngyös, 2013. február 25. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2013. március 25-én tartott küldöttgyűlésén jóváhagyta. Lécz Józsefné ügyvezető igazgató 22
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek 1 421 570 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 174 767 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 6 446 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 140 06 + Osztalék bevétel 2 050 07 + Rendkívüli bevétel 80 000 08 - Kamatráfordítások 843 767 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 56 862 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 308 520 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 13 - Általános igazgatási költségek 427 052 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 90 039 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 23 991 16 - Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás -64 258 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 80 659 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 527 871 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 177 116 21 22 23 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -273 453 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -323 569 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 3 386 25 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -175 370 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 35 100 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -39 645 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 35 962 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás -16 201 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 8 769 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása -24 970 0 23