Közhasznúsági jelentés 4. számú melléklete Főszerpaprika Kutató-Fejlesztı Nonprofit Közhasznú Kft. Kalocsa 2009. ÉVI MÉRLEG BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE
I. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1. Társaság bemutatása Alapító: a Magyar Állam. A tulajdonosi jogokat a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács (1133 Budapest, Pozsonyi út 56. ) gyakorolja. Tulajdonosi szerkezet: 100 %-ban állami tulajdonban. Jegyzett tıke összege: 91.000 eft. KSH számjele: 20754000-7219-113-03 Adószáma: 20754000-2-03 Cégjegyzékszáma: 03-09-118376 Fıbb tevékenységi körei: 72.19.08. Egyéb természettudományi mőszaki kutatás-fejlesztés 01.28.08. Főszer-aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztés 01.13 08. Gyümölcs, főszernövény termelése 01.30.08. Növényi szaporítóanyag termesztése 01.64.08. Vetési célú magfeldolgozás 10.84.08. Főszer, ételízesítı gyártása 47.11.08. Élelmiszer jellegő bolti vegyes kiskereskedelem 52.10.08. Tárolás, raktározás 71.20.08. Mőszaki vizsgálat elemzés 82.92.08. Csomagolás Társaság szervezeti felépítése: Székhely / telephely: 6300 Kalocsa, Obermayer tér 9. Fióktelep: 6728 Szeged-Öthalom, Külterület 7. Társaság ügyvezetıje: Timár Zoltán Felügyelı Bizottság: 1. Nagy Béla 2. Dr. Berecz Loránd 3. Dr. Bóta Zoltán Könyvvizsgálat: BÉTA-AUDIT Kft. - Benedek József okl. könyvvizsgáló A Társaságnál a Gt. 172.. 1. bekezdése értelmében taggyőlés nem mőködik, ennek hatáskörét az Alapító gyakorolja. 1
A mérleg és eredmény kimutatás kiállításáért felelıs: Hernádi Károlyné Regisztrációs száma: PM rsz: 118952 A Társaság képviseletére és a beszámoló aláírására jogosult személyek: Timár Zoltán ügyvezetı igazgató Hernádi Károlyné gazdasági vezetı 2. Vagyoni helyzet alakulása Eszközök és források állományának megoszlása %-ban. Eszközök 2009. nyitó e Ft Arány % Záró állomány e Ft Arány % Befektetett eszközök 354 112 80 348 167 84 Forgóeszközök 85 455 20 67 585 16 Aktív idıbeli elhatárolások 330 0 856 0 Eszközök összesen 439 897 100 416 608 100 Források 2009. nyitó e Ft Arány % Záró állomány e Ft Arány % Saját tıke 370 818 84 372 263 89 Kötelezettségek 53 996 12 27 752 7 Passzív idıbeli elhatárolások 15 083 4 16 593 4 Források összesen 439 897 100 416 608 100 A Társaság vagyona összességében csökkent 23 289 e. Ft- tal. A befektetett eszközök aránya 4%-kal nıtt, míg a forgóeszközök aránya 4 %-kal csökkent, az aktív elhatárolások aránya %-osan nem értékelhetı. A források záró állományának összege azonos az eszközökkel, belsı arányaiban és összetételében a saját tıke növekedése 5 %, míg a kötelezettségek aránya 5 %-os csökkenést mutat. A vagyoni helyzet mutatói: (e.ft-ban) 1. Forgóeszközök és a befektetett eszközök aránya 2008. 2009. Forgóeszközök 85455 67585 -------------------------------------- -------- = 24,13 % -------- = 19,41 % Befektetett eszközök 354112 348167 2. Tárgyi eszközök és az immateriális javak használhatósága 2008. 2009. Tárgyi e.+ immat.j. nettó értéke 322551 316446 ------------------------------------------------ ---------- = 58,68 % ---------- = 57,08 % Tárgyi e.+ immat. j. bruttó értéke 549642 554347 2
3. Tıke ellátottság 2008. 2009. Saját tıke * 100 370818 372263 --------------------- ---------- = 84,30 % ---------- = 89,35 % Összes forrás 439897 416608 4. Befektetett eszközök fedezettsége 2008. 2009. Saját tıke * 100 370818 372263 ----------------------- ---------- = 104,72 % ---------- =106,92 % Befektetett eszközök 354112 348167 5. Kötelezettségek aránya 2008. 2009. Kötelezettségek 53996 27752 ---------------------- --------- = 12,27 % -------- = 6,66 % Összes forrás 439897 416608 6. Mőködési biztonsági aránymutató 2008. 2009. Saját tıke + Hosszú lej. köt. 378918 373563 ------------------------------------ ---------- = 825,6 % ---------- = 1412,23 % Rövid lejáratú kötelezetts. 45896 26452 Pénzügyi helyzet mutatói (e. Ft) A Társaság likviditása a tárgyidıszak elsı felében folyamatosan biztosított volt a bevételek és kiadások ütemezése miatt. Az év második felében már nehézségekkel küzdöttünk, 1. Fizetıképesség (likviditási gyorsráta) 2008. 2009. Pénzeszközök+ Követelések 35113 12740 ---------------------------------------- -------- = 76,51 % -------- = 48,16 % Rövid lej. kötelezettségek 45896 26452 2. Likviditási ráta 2008. 2009. Forgóeszközök + Aktív idıb. elh.. 85785 68441 ------------------------------------------ ---------- = 186,91 % -------- = 258,74 % Rövid. lejáratú kötelez. 45896 26452 3. Vevık- szállítók aránya 2008. 2009. Vevık 1411 1927 --------- ------- = 36,45 % ------- = 82,7 % Szállítók 3871 2330 Értékpapírok és pénzeszközök állománya (e Ft) 2008. 12.31. 2009 12.31. Változás Értékpapírok 0 0 0 Pénzeszközök 29 083 10 361-18 722 Állományváltozás 29 083 10 361-18 722 A pénzeszközök jelentıs csökkenését az elızı évhez képest az idézte elı, hogy 2008. december hóban kaptuk meg az MNV Zrt-tıl a megítélt támogatást, ami a 2008.évi pénzeszközállományunkat megnövelte. Abból a kifizetések 2009-re húzódtak át. Bankbetétünk nem volt, a pénzeszközünk nagy része (9 971 e. Ft) bankszámlán volt. 3
3. A számviteli politika kivonatos ismertetése A Társaság a 2000. évi C. törvény elıírásainak megfelelıen saját számviteli politikájában, szabályzataiban, írásban rögzítette adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı, a törvény végrehajtását, meghatározó módszereket és eszközöket. Így többek között mit tekint az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentısnek, továbbá a törvényben biztosított választási, minısítési lehetıségek közül mit és milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz. A Társaság a törvény elıírásainak megfelelıen rendelkezik az alábbi szabályzatokkal: Számviteli politika Értékelési szabályzat Leltározási szabályzat Pénzkezelési szabályzat Számlarend A számviteli törvény 14 (7) bekezdésében foglalt értékhatárok melyek a saját elıállítású termékek önköltségének megállapítását szabályozzák nem teszik szükségessé az önköltség számítási szabályzat elkészítését. A saját elıállítású készletek önköltségét a Társaság utókalkulációval a szőkített önköltségbıl állapítja meg. A 2000. évi C. törvény, valamint a közhasznú szervezetekrıl szóló 1997. évi CLVI. tv. idıközi módosításait figyelembe véve a Társaság szabályzatain átvezette (pontosította) az indokolt változásokat, illetve beszámolója készítésénél figyelembe vette. Közhasznúsági beszámolóját a Társaság a Kormány 224/2000. (XII. 19.) a számviteli törvény szerint egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló Kormány rendelet elıírásai szerint készítette el. A Társaság 2006. január 01-tıl az államilag elismert növényfajták, fajtafenntartó nemesítésének költségeit aktiválja, a számviteli politikában rögzített elvek szerint. A Társaság vagyonában, gazdasági tevékenységében bekövetkezett változásokat a kettıs könyvvitel szabályai szerint számolja el és mutatja ki könyveiben. Számviteli mérlegét a törvény 8-9. -ainak elıírásai szerint annak 1. sz. melléklet A változata, eredmény kimutatását a törvény 2. számú melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredmény kimutatás A változata szerint készíti el. A Társaság, mőködési formájából eredıen közhasznú eredménykimutatást is készít a vállakozási és közhasznú tevékenységek bevételei és ráfordításai, valamint a tevékenységek eredményeinek elkülönített kimutatása érdekében. A mérlegbeszámoló készítésének zárónapja a Társaság számviteli politikája szerint március 01. II. SPECIÁLIS RÉSZ: 1.1. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések A rövidlejáratú követelések közé kerültek átrendezésre az társadalombiztosítási kifizetıhelyi ellátás 1 %- a, a Megyei Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság részére fizetési meghagyással teljesített baleseti ellátás összegének idıközben túlfizetésként megjelenı része. Az ellátás visszamenılegesen 2009. július 1. napjától csökkent. A helyi adó túlfizetése évközbeni törlés végett keletkezı összeg. Folyamatban levı vevı és szállító kompenzálás összege. Alkalmi munkavállaló részére vásárolt közteherjegy fel nem használt része. 4
1.2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 1. Eszközök összetételének alakulása (eft) Eszközök 2008.12.31 2009.dec.31. Változás Immateriális javak 152 660 152 754 + 94 Tárgyi eszközök 201 412 195 213-6 199 Befektetett pénzügyi eszközök 40 200 + 160 Befektetett eszközök összesen: 354 112 348 167-5 945 Készletek 50 342 54 845 +4 503 Követelések 6 030 2 379-3 651 Értékpapírok 0 0 0 Pénzeszközök 29 083 10 361-18 722 Forgóeszközök összesen: 85 455 67 585-17 870 Aktív idıbeli elhatárolások 330 856 +526 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 439 897 416 608-23 289 a) Az immateriális javak könyv szerinti nettó értékének alakulása: 2008.év 2009.év e. Ft-ban Új beszerzés 347 0 Kísérleti fejlesztés értéke- új fajták elıállítása 3 900 3 000 Fajtafenntartó nemesítés 6 100 5 300 Összes növekedés: 10 347 8 300 Értékcsökkenés -6 536-8 206 Változás: +3 811 + 94 Szellemi termékeinket a növényfajtáink jelentik. Növényfajták Ráfordítások összesen Nemesítés (kísérleti fejlesztés, kutatás ráfordításai) 2008. év 2009. év e. Ft-ban Szikra (új beadvány) 1 500 - Felálló törzs 800 - Csüngı törzs 800 - Csípmentes törzs 800 3 000 ------------------------------------------------------------------------------------------------ Új fajták elıállítása összesen: 3 900 3 000 Kísérleti fejlesztések záró állománya (114. fksz.): 2008.12.31 2009.12.31. e. Ft-ban Délibáb 5 729 5.729 Szikra (új beadvány) 8 900 8 900 Felálló törzs 7 676 7 676 Csüngı törzs 7 675 7 675 Csípmentes törzs 1 692 4 692 Befejezetlen fejlesztések (Jedlik pályázatból) 1 820 1.820 Összesen: 33 492 36 492 5
Fajtafenntartás ráfordításai 2008.év 2009.év e. Ft-ban Globál 300 - Kaldóm 600 - Kalorez 600 - KM cseresznye 1 200 - Kalocsai 622 1 200 - Szegedi 80 1 100 - Szegedi 178 1 100 - Kalóz - 2 500 Kalmár - 2 800 Összesen: 6 100 5 300 Saját elıállítású fajták aktivált értéke összesen: 10 000 8 300 b) Ingatlanok A Társaság áttekintette az ingatlanok értéknyilvántartását és megállapította, hogy az értékhelyesbítéssel módosított ingatlanok értéke az elızı évhez viszonyítva lényegesen nem változott, így külsı értékbecslés nem volt indokolt. Figyelembe vettük az elızı idıszak mőszaki adatait, avulást, inflációt, a mostani állapotnak megfelelı mőszaki adatokat. A 2008-ban érvényes piaci értéke 2009-ben sem változott.. Ingatlanok nettó értékének csökkenése: - 2 685 eft. c) Mőszaki berendezések, gépek, jármővek nettó érték változása: 2008.év 2009.év Bruttó értéknövekedés: beszerzések + 24 e.ft + 2 388 eft Bruttó érték csökkenés: - 2 713 e.ft - 206 eft Értékcsökkenés - 1 131 e.ft - 3 368 eft Nettó érték csökkenés - 3 820 e.ft -1 186 eft d) Egyéb gép-, berendezés nettó érték változása: 2008.év 2009.év Bruttó értéknövekedés: beszerzések + 175 e.ft + 14 eft Bruttó érték csökkenése: - - 5 791 eft Értékcsökkenés -1 517 e.ft 3 449 eft Nettó érték csökkenés: -1 342 e.ft -2 328 eft Az eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének 2009. évi változását az 1. és a 2. számú melléklet tartalmazza. e) A Tárgyi eszköz beruházások értéke 2009. évben 2 402 eft volt. Ez az összeg tartalmazza a kis értékő tárgyi eszközök beszerzését 64 e. Ft- ot, amelyek a tárgyévben értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerültek. 6
Személygépkocsinkat értékesítettünk és helyette egy kis teherautót vásároltunk, amire a munkákhoz nagyobb szükség van. Ennek bruttó értéke 1 880 e. Ft. A mezıgazdasági munkáink végzésére olyan pótkocsit vásároltunk, amely közúti közrekedésre alkalmas. A célnak nem megfelelı 2 db-ot értékesítettük. Tárgyi eszköz beruházások értéke Ft-ban Megnevezés Érték 1312 Rotátor 50 000 1313 Szivattyú /Cadoppi DA 158 400 1322 Peugeot Boxer 1 880 000 1322 Pótkocsi 300 000 143 Lamináló gép 4 166 143 Számológép szalagos 8 325 143 Számológép- zseb 1 583 Összes tárgyi eszköz beszerzés 2 402 474 f) A befektetett pénzügyi eszközök állománya 200 e. Ft. Az elmúlt évhez viszonyítva 160 e. Ft-tal növekedett. Az értékpapír piaci megítélése javult, ezért visszaírásra került a névértékre. Részesedés állomány összértéke 200 e Ft (Kalocsai Főszerpaprika Zrt.) g) Forgóeszközök értéke, 17 880 e. Ft-tal csökkent Készletek (e Ft) Megnevezés 2008.év 2009.év változás Anyagok 1 307 1 308 +1 Befejezetlen termelés 3 106 3 726 +620 Késztermékek 21 550 36 559 +15 009 Árúk 24 379 13 252-11 127 Összesen: 50 342 54 845 +4 503 Követelések (e Ft) 2008.év 2009.év változás Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 1 411 1 927 +516 ( 6. 7. sz. melléklet szerint) Egyéb 4 619 452-4 167 Összesen : 6 030 2 379-3 651 A készleteknél a befejezetlen termelés növekedését az ırlemény félkész termék nagyobb mennyiségben történt elıállítása okozza. A késztermékek készletének emelkedését, ugyanakkor az áruk értékének csökkenését ugyanaz a tényezı idézte elı, az értékesítés nagyobb arányban a visszavásárolt TIGes készletekbıl történt a raktáron maradt saját készletek helyett. Egyéb követeléseink csökkenését a december hó folyamán befolyt agrárfinanszírozási támogatások idézték elı, amelyeket 2010. januárra vártunk. Nem volt lehetıségünk felesleges pénzeszközeinket értékpapírba fektetni, mivel pénzeszközeink egy része felhasználásra került kutatás-fejlesztésre, másik része a folyamatos mőködés biztosítása érdekében. Komoly likviditási problémáink adódtak, tartalékainkat kimerítettük, 2008. évrıl elmaradt kötelezettségeinket folyamatosan igyekeztünk teljesíteni a költségvetés felé. 7
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) állománya szerint (Ft): Megoszlása, esedékesség szerint. 90 napon belül; 90-180 nap; 181-360 nap; 361 napon túli 1 876 985 - - 49 725 Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés összege (Ft) 181-360 nap 361 nap után - - - 48 226 A behajthatatlan követelés részletezése: Vevı Számlaszám Összege Delikát 93 Kft. K-636/2006 96.000 Ft A vevıkkel szembeni követelések jelentıs összege a 90 napon belüli követelésekbıl adódik. A 2008. tavaszán értékesített vetımag árának ki nem egyenlítésébıl befolyt 2010. február 26-án 1 499 Ft. A fennmaradó 361 napon túli követelést 100 %-ban értékvesztésként számoljuk el. Az adósokat a szabályok szerint felszólítottuk a tartozásuk kiegyenlítésére. A 360 napon túli követelések behajtására a jogi intézkedéseket a leírást megelızıen megtettük. Vevıkövetelés állományunk 516 e. Ft-tal nıtt a 2008. gazdasági évhez viszonyítva. Aktív idıbeli elhatárolások állománya: Összetétele : e. Ft-ban 2008.év 2009.év változás Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 119 719 +600 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhat. 211 137-74 Összesen: 330 856 +526 2009. évi összetételét a 3. és 8. számú melléklet tartalmazza. 2. Források összetételének alakulása (e. Ft) 2008. 12.31. 2009. 12.31. Változás Jegyzett tıke 91.000 91.000 - Tıketartalék 280 960 280 960 - Lekötött tartalék 37 362 40 361 +2 999 Eredménytartalék - 9 174-73 025-63 851 Értékelési tartalék 31 521 31.521 - Mérleg szerinti eredmény -60 851 922 + 61 773 Saját tıke összesen 370 818 371 739 + 921 Hosszú lejáratú kötelezettségek 8 100 1 300-6 800 Rövid lejáratú kötelezettségek 45 896 26 452-19 444 Kötelezettség összesen 53 996 27 752-26 244 Passzív idıbeli elhatárolás 15 083 16 593 + 1 510 FORRÁSOK ÖSSZESEN 439 897 416 608-23 289 8
a) Saját tıke összege 372 263 e. Ft, ebbıl 1 446 e. Ft a 2009. évi nyereség összege. b) A hosszúlejáratú hitelállomány 2009. december 31-én 1.300 e Ft. forgóeszközhitel. A rövidlejáratú kötelezettségek között 6 800 e Ft rövidlejáratú forgóeszközhitel szerepel, mint éven belüli kötelezettség. Rövid lejáratú kötelezettségek Az Európaterv Agrárhitelbıl 2009-ben az utolsó törlesztı részletet, 5.000 e. Ft-ot fizette vissza Társaságunk. Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása (eft): 2008. 12.31. 2009.12.31. Változás - Szállítók ( 9.sz. melléklet ) 3.871 2 330-1 541 - Jövedelemmel kapcsolatos elszámolások 16 818 7 458-9 360 - Kölcsönök és hitelek miatti kötelezettség 13 858 6 800-7 058 - Egyéb kötelezettségek 11 349 9 864-1 485 Összesen: 45 896 26 452-19 444 A szállítói állományt a 2009. december hónapban felmerült 2010. évre áthúzódó kiegyenlítéső üzletviteli szolgáltatások díjai, alvállalkozói és közüzemi szolgáltatói díjak teszik ki. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségeink közül a jövedelmekkel kapcsolatosan keletkezett csökkenés az elızı évvégén távozó ügyvezetı igazgató járandóságának a kifizetése miatt, valamint a kiesı létszámra (nyugdíjba vonulók) 2009-ben már nem számfejtett munkabér és járulékai miatt keletkezett. d) A passzív idıbeli elhatárolások (e Ft) 2008.12.31. 2009.12.31. változás A passzív idıbeli elhatárolások állománya 15 083 16 593 + 1 510 A passzív idıbeli elhatárolások állományának összetétele: 2008. év 2009.év e. Ft Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 980 740 Költségek, ráfordított passzív elhatárolása 1 734 4 134 Halasztott bevételek: 12 369 11 719 Összesen: 15 083 16 593 A passzív idıbeli elhatárolások részletezését a 4. 5. és 13. mellékletek tartalmazzák. Javaslat az adózott eredmény felhasználására: Az adózott eredményt +1 446 e. Ft-ot a Társaság eredménytartalékba helyezi. Értékvesztések alakulása: Félkész termékek értékvesztése: 9
Félkész termékre és befejezetlen termelésre értékvesztést 2009. évben nem számoltunk el. Vetımag készlet értékvesztése: Vetımagkészletünkbıl 2009. évben leértékelést számoltunk el 1 129 e. Ft értékben. A leértékelt vetımagot 300,- Ft/kg áron tartjuk nyilván, késıbbi felhasználásra alkalmas ırlemény alapanyagként. 2009. gazdasági évben a készletek minıségének felülvizsgálata után a jelenlegi készlet állomány mint mennyiségileg, mint minıségileg a valós állapotot mutatja. Követelések értékvesztése: 2009. évi nyitó 96 eft Tárgyévi értékvesztés 48 eft Visszaírás 96 eft 2009. évi záró állomány 48 eft Értékhelyesbítések alakulása: Nem változott a korábbi években elszámolt érték. 2.1. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó általános információk A társaság eredmény kimutatását a számviteli törvény 2.sz. melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredmény kimutatás A változata szerint készíti el 2009. január 01-tıl. Közhasznú eredmény-kimutatását a közhasznú szervezetekre vonatkozó külön elıírások szerint állítja össze (224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 6. (9. bekezd.). 2.2. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 1.A 2008. és 2009. évi A változatú eredmény kimutatás adatainak összehasonlítása e. Ft-ban Tétel megnevezése 2008.12.31. 2009.terv 2009.12.31. Bevételek 213 771 212 127 241 369 Értékesítés nettó árbevétele Saját termeléső készletek áll.növek. Saját elıállítású eszközök aktiv. értéke Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevételei Rendkívüli bevételek 108 719 35 955 10 000 57 690 333 1 074 120 845 67 447-23 835 0 0 124 562 72 327 8 300 34 747 710 723 Kiadások 274 622 211 297 240 447 Saját termeléső készletek állománycsökkenése Anyagi jellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 60 527 16 702 56 698 91 510 103 437 14 581 740 3 453 374 125 462 68 204 13 531 100 4 000 0 89 041 72 356 15 035 4 299 2 235 259 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -60 851 + 830 + 1 446 A Társaság 2009. évi eredményét 2008. évhez viszonyítva a kiadások 34 175 e Ft-os csökkenése és a bevételek 27 598 e Ft-os növekedése idézte elı, így a mérleg szerinti eredmény +1 446 e.ft az elızı évi -60 851 e. Ft-tal szemben. Az árbevétel a tervhez képest 3 %-kal nıtt, az elızı évhez képest a növekedést elıidézte a vetımageladás megemelkedése (+ 557,4 kg ), ami 18 %- os értékbeli növekedést jelent, valamint az ırlemény eladás emelkedés (17 %). 10
A saját termeléső készletek állomány változása a 2008. évi vetımag leértékelésekhez képest mutat emelkedést, a bázis idıszakban a vetımag elıállítás is alacsony volt. A tevékenységünk anyagköltségeinek az elızı idıszakhoz viszonyított növekedését a felvásárolt nyers főszerpaprika mennyiségének növekedése idézte elı mennyiségben és értékben is. Az eladott áruk beszerzési értéke azért csökkent 25 %- kal, mert a vetımag értékesítésünk megoszlásában áttolódott a vásárolt vetımag eladás felé. Egyéb ráfordításokban bekövetkezett növekedés jelentısebb okai: Az Opel Vectra személygépkocsi értékesítésekor kivezetésre került nyilvántartási érték 1 773 e. Ft volt. A 2008. évrıl áthúzódó Apeh tartozás késedelmi pótléka 953 e. Ft költség növekedést jelentett. A 2008. évben késedelmesen befizetett járulékok után elıírt pótlék 524 e. Ft volt. Egyéb bevételek részletezése 2009. december 31. Fıkönyvi szám Megnevezés Összeg 9612 Opel Vectra,pótkocsi eladás, 1 829 225 961 Értékesített immat. tárgyi 1 829 225 eszk. 9633 Utánvétes csomag postaköltsége 3 044 9634 Bérleti díjak/szolg.lak, iroda 440 000 9635 Bérleti díjak/raktár 990 000 9638 TB 1 % visszatérítés 17 617 963 Egyéb bevételek összesen 1 450 661 9663 Köv. elsz. értveszt. visszaírás 96 000 96711 KHT TÁMOG. KUT. KTGEK ELLENTÉT. 20 000 000 967161 HU-RO határon átnyúló fólia alatti fősz.p. ellenáll.p. 718 000 96719 Innovációs támogatások 4 300 000 9671 Kutatási tevékenység, 25 018 000 támogatás összesen 967211 Kamattámogatás 114 000 967242 Agrár term. ktgeit csökk.t. 420 000 96725 Földalapú növ. term. tám. 3 826 815 96727 Alapsz.szántóföldi célp. tám 1 674 209 9672 Egyéb támogatások 6 035 024 összesen 968 Biztosító általi kártérítés 16 453 9691 Különféle egyéb bevételek/k 29 607 9693 Különf. bevételek 273 148 969 Különféle egyéb bevételek 302 755 összesen 96 Egyéb bevételek összesen 34 748 118 Eredménykimutatás tétele 34 747 e. Ft 11
Rendkívüli ráfordításaink és bevételeink alakulása: A rendkívüli ráfordításokat a Dél-alföldi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság által megítélt - üzemi balesetet szenvedett Mészáros Zsolt részére - folyamatosan történı társadalombiztosítási ellátáshoz való hozzájárulás összege teszi ki 2009. évben 104 e. Ft értékben és a leltárhiány összege 150 e.ft-ot jelent. Rendkívüli bevételeink között szerepel a támogatási forrásból megvalósult tárgyieszköz beszerzések 2009. évi elszámolt értékcsökkenés arányos részének visszavezetése, amely 650 e. Ft. A leltározás többlete 58 e. Ft-ot jelent. Valamint az 1 és 2 Ft-os pénzérmék megszőnése miatt kerekítések elszámolása. 2. 2008. és a 2009. év adatainak összehasonlítása a közhasznú eredménykimutatás szerint (eft) 2008. tény 2009. terv 2009. tény Közhasznú tevékenység összes bevétele 123 152 174 261 140 676 Közhasznú célú támogatás 36 000 0 20 000 Pályázatos támogatás 11 360 18 885 718 Közhasznú tevékenység árbevétele 82 952 90 500 90 525 Egyéb bevétel 5 210 4 950 6 208 Aktivált saját termeléső termék -12 370 59 926 23 225 Közhasznú tevékenység összes ráfordítása 184 906 148 305 144 299 Személyi jellegő ráfordítások 100 846 36 867 66 480 Értékcsökkenési leírás 12 554 9 680 12 950 Anyagjellegő ráfordítások 69.605 97 658 61 822 Egyéb ráfordítások 266 100 1 464 Pénzügyi mőveletek ráfordítása 1 398 4 000 1 432 Rendkívüli ráfordítások 237 0 151 Közhasznú eredmény -61754 25 956-3 623 Vállalkozási tevékenység bevétele 30 092 37 866 43 995 Vállalkozási tevékenység ráfordításai 29 189 62 992 38 926 összesen Anyagjellegő ráfordítások 21 905 27 804 27 219 Személyi jellegő ráfordítások 2 591 31 337 5 876 Értékcsökkenési leírás 2 027 3 851 2 085 Egyéb ráfordítások 474 0 2 835 Pénzügyi mőveletek ráfordítása 2 055 0 803 Rendkívüli ráfordítások 137 0 108 Vállalkozási tevékenység eredménye 903-25 126 5 069 Mérleg szerinti eredménye -60 851 830 1 446 3. Aktivált saját teljesítmények értéke (eft) Saját Hozam Értékesítés Aktivált saját termeléső bevétel önköltsége teljesítmény értéke termék felh. Közhasznú tevékenység Palántanevelés 240 1 659 342 1 077 Fp. elit termesztés 564 1 661-1 097 Fp. nemesítés 817 1 423 848-242 Mezei leltár - 37-37 Vetımagüzem 3 527 54 709 38 226 12 956 Összesen: 5 148 59 489 39 416 14 925 Saját elıáll. eszk. akt. értéke 8 300 0 8 300 MIDÖSSZESEN 5 148 67 788 39 416 23 225 12
Vállalkozási tevékenység Szolgáltatások - 650-650 Búza termesztés 1 116 3 338 3 309-1 087 Öko búza termesztés - 121 121 - Napraforgótermesztés 495 2 519 2 519-495 Fp. szárítóüzem 1 587 1 688-101 Fp. ırlıüzem 296 2 333 1 850 187 Nyárfa kitermelés - 191 191 - Mezei leltár - 2 648-2 648 Összesen: 3 494 12 838 8 640 704 MINDÖSSZESEN: 8 642 80 627 48 056 23 929 Export tevékenység A Társaság 2009. évben 2 354 eft értékben értékesített exportra az alábbi bontásban: EU-n belül Szlovákia EU-n kívül Horvátország Összesen: 1 897 eft 457 eft 2 354 eft Környezetvédelem A környezetvédelmi elıírásokat a Társaság betartotta. Veszélyes anyagokat, (vegyszer, növényvédıszer) és hulladékait megfelelıen kezeli, tárolja. A kutatási munkához valamint a laborvizsgálatokhoz szükséges vegyszereket felhasználásukat közvetlenül megelızıen szerzi be Társaságunk és általában fel is használja a vásárolt mennyiséget. Veszélyes hulladékokat elıállító üzemmel nem rendelkezünk. A kutatáshoz, szántóföldi növénytermesztéshez, vetımagelıállításhoz az elıírásoknak megfelelı összetételő és mennyiségő vegyi anyagok kerültek felhasználásra, szakember irányításával. Az ırlemény és vetımag csomagoláshoz használt anyagok után a környezetvédelmi termékdíjat a Társaság a szállítóval történt megállapodás alapján beszerzéskor a számla összegében megfizette. A talajba veszélyes anyag hulladék nem került. A nyers csöves paprika feldolgozásához felhasznált mosóvíz elvezetése zárt rendszerben, az elıírásoknak megfelelıen történt. 2009. évi pályázatokkal, támogatásokkal kapcsolatos információk: 2009. évben kutatási-fejlesztési tevékenység finanszírozására nem volt lehetıségünk pályázatot nyerni. Az MNV Zrt. részérıl kaptunk a már felmerült kutatási, nemesítési és fajtafenntartási költségeink megtérítéseként 20 000 e Ft-ot. 13
III. Tájékoztató rész Átlagbér alakulása: Állománycsoport Átlag létszám (fı) Bérköltség 2009 (eft) Átlagbér eft/fı/év Tény Terv Alkalmazott 13 31 870 - - Fizikai 10 11 417 - - Összesen 23 43 287 1 882 1.900 Egyéb bérek - - - - Mindösszesen: 23 43 287 - - A Társaság a 2009. évre a tulajdonos által engedélyezett bérszínvonalat (1.900 e. Ft/fı/év) nem lépte túl. Bérköltségen felül az állományba tartozó dolgozóknak kifizetett egyéb személyi juttatások. (e. Ft) 2008.év 2009.év változás Nemesítık díja 696 420-276 Fajtajutalék 3 640 3 493-147 Étkezési hozzájárulás 2.485 2 047-438 Saját gépjármő használat 1.122 980-142 Betegszabadság 579 263-316 Munkába járás költségei 797 670-127 Napidíjak 97 63-34 Végkielégítés - - - Beiskolázási támogatás 45 30-15 Vállalkozást terhelı táppénz 112 167 +55 Egyéb 2 635 390-2 245 Összesen: 12 208 8 523-3 685 Egyéb személyi jellegő (e Ft) 2009.év Állományba tartozó 8 523 Állományon kívüli: 4 057 Egyéb személyi jellegő összesen: 12 580 Személyi kifizetések az állományba tartozó dolgozóknál együttesen 2009. évben 371 e. Ft /fı/ év jövedelmet jelentettek. Az egyéb rovatban hőség jutalom 303 e. Ft, valamint 87 e. Ft reprezentációs költség szerepel., Állományon kívüliek részére történı kiadások között szerepel 1 198 e. Ft nemesítıi díj, alkalmi munkavállalók részére kifizetett összeg 407 e Ft, felsıoktatási intézmény hallgatóinak díja 322 e. Ft és a választott tisztségviselık részére kifizetésre került tiszteletdíj 2 130 e. Ft. Személyi jellegő ráfordításainkban bekövetkezett csökkenés okai: A bérköltségek és a járulékok csökkenését elıidézte a létszám csökkenésünk, ami 6 fıt jelent. A személyi jellegő költségünk a 2008-as évben magas volt a hőségjutalmak kifizetése miatt. Ez 2009-ben 87 %- os csökkenést jelentett. A választott tisztségviselık juttatásai is csökkentek 17 %- kal 2009-ben. Felügyelı Bizottság tagjainak, valamint a könyvvizsgáló javadalmazása 2009. évben : 2009.01.01-06.30. 2009.07.01-12.31. Felügyelı Bizottság elnöke 69 000 Ft/hó 60.000 Ft/hó Felügyelı Bizottság tagjai 63 000 FT/hó 50 000 Ft/hó 2009.01.01-05.31. 2009.06.01-12.31. Könyvvizsgálat 70 000 Ft/hó+ÁFA 66 780 Ft/hó + ÁFA 14
Lekötött tartalék, eredménytartalék és tıketartalék változásai 2009. évben (e. Ft) Eredménytartalék Lekötött tartalék Tıke tartalék 2009. évi nyitó állomány - 9 174 37 362 280 960 2009. évi változás: +33 492-33 492 eredm.tart.felold. Lekötött tartal. kut.fejl.-re -36 492 + 36 492 2008. évi eredmény - 60 851 2009. évi záró állomány - 73 025 + 40 361 280 960 Lekötött tartalékok bemutatása jogcímenként: Kutatás-fejlesztésre lekötve: 36 492 e. Ft 2012. december 31.-ig lekötve 3.869 e. Ft - Támogatásból megvalósuló beruházás értékének lekötött tartalékba történı helyezése. Mérlegen kívüli kötelezettségünk: A Kft tulajdonában lévı Kalocsa belterület 2955. hrsz- ú ingatlant forgóeszközhitel fedezetére 2008.03.03. napján bejegyzett 35 000 e. Ft keretbiztosítéki jelzálogjog terheli. Kalocsa, 2010. március 29. A 2009. évi beszámolót készítette: Hernádi Károlyné mérlegképes könyvelı PM rsz.:118952 15
Kiegészítı melléklet 1. sz. melléklete Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke és a beruházások értékének változása 2009. évben ezer Ft-ban Jogcím Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki berendezések Egyéb gépek Immatj.jav.és tárgyi eszköz összesen 2009. évi nyitó 201 432 188 511 158 890 32 331 581.164 Növekedések Új beszerzés Saját elıállítás Egyéb Növekedés összesen Nyitó + növekedés összesen Csökkenések Eladás Selejtezés Egyéb Aktiválás 8 300 2 388 14 2 402 8 300 2 388 14 10 702 209 732 188.511 161 278 32 345 591 866 0 192 14 5 755 37 5 947 51 Csökkenés 206 5 792 5 998 összesen Értékhelyesbítés -31 521-31 521 2009. évi záró 209 732 156 990 161 072 26 553 554 347 16
Kiegészítı melléklet 2. sz. melléklete Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása 2009. évben Jogcím Immateriális javak Ingatlanok Mőszaki berendezések és felszerelések Egyéb gép és berendezés ezer Ft-ban Összesen 2009. évi nyitó 48 772 20 333 130 370 27 615 227 090 Növekedések Terv szerinti 8 206 2 685 3 575 569 15 035 lineáris Terv szerinti teljesítmény arányos Terven felüli Egyéb Növekedés összesen Nyitó + növekedés összesen Csökkenések Eladás Selejtezés Egyéb 8 206 2 685 3 575 569 15 035 56 978 23 018 133 945 28 184 242 125 206 4 018 4 224 Csökkenés 206 4 018 4 224 összesen 2009. évi záró 56 978 23 018 133 739 24 166 237 901 17
Kiegészítı melléklet 3. sz. melléklete L E L T Á R A 2009. év december 31-én nyilvántartott ráforditások aktiv idıbeli elhatárolása Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat (Ft) GS 1 Magyarország BF-516/2009 25 000 2010.01.01. Aegon Magyarország BF-502/2009 111 972 2010.01.05. Összesen 136 972 18
Kiegészítı melléklet 4. sz. melléklete L E L T Á R a 2009. év december 31-én passzív idıbeli elhatárolások záró állománya Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat (Ft) Égáz-Dégáz Zrt BF-17/2010 12 852 2010.02.01. Dóczi Csaba BF-25/2010 1 218 100 2010.01.13. Sós János BFF-13/2010 175 164 2010.01.15. EDF Energia H. BF-5/2010 9 718 2010.01.04. Volán Trans BF-11/2010 130 112 2010.01.14. GLS Hungary Kft BF-14/2010 12 363 2010.01.12. Kalocsavíz Kft BF-15/2010 11 700 2010.01.15. Kalocsavíz Kft BF-16/2010 40 950 2010.01.15. Parola 2000 Bt. BF-18/2010 88 500 2010.01.15. Invitel BF-19/2010 9 444 2010.01.19. Invitel BF-20/2010 2 570 2010.01.19. T-Systems BF-21/2010 770 2010.01.25. EDF Hungar. Ker. BF-28/2010 25 037 2010.01.25. EDF Hungar. Ker. BF-29/2010 55 450 2010.01.25. Gabonakutató Kft. BF-30/2010 40 026 2010.01.22. Égáz-Dégáz Zrt. BF-31/2010 28 354 2010.02.01. Invitel BF-33/2010 10 345 2010.01.28. Égáz Dégáz Zrt BF-34/2010 302 886 2010.01.29. Szegedfish Kft. BF-35/2010 56 217 2010.01.15. Vodafone Mo. BF-41/2010 3 313 2010.02.01. Rubin Kft. BF-46/2010 31 000 2010.02.05. Vodafone Mo. BF-6/2010 8 916 2010.01.11. Magyar Államkincstár MÁK 1/2010 2 000 2010.01.04. TimárZoltán prémium V-1218/2009 1 182 441 2010.03.15. Termelık minıségi felára V-1304/2009 675 342 2010.03.31. CTOSZ bevétel elhatárolása 5. sz. melléklet 740 000 Halasztott bevételek (fejlesztési 10. sz. 11 719 571 célú) melléklet Összesen: 16 593 141 19
Kiegészítı melléklet 5. sz. melléklete L E L T Á R a 2009. év december 31-én passzív idıbeli elhatárolásként kimutatott bevételekrıl Számla Megnevezés Kelte Összege Megjegyzés (Ft) Cukorrépa Term. Orsz.Sz. bérleti díj 2007. 05.11. 740 000 KF-1008/2007 20
Kiegészítı melléklet 6. sz. melléklete L E L T Á R a 2009. év december 31-én nyilvántartott rövidlejáratú külföldi vevı követelésekrıl Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat AGROHOBBY EXP- 9/2009 112,31 euró 31 008 Ft 30 403 Ft 2009. évre elszámolt árfolyam veszt. 605 Ft 2009.12.28. 2010. 02.01. pénzügyi teljesítés Összesen 31 008 Ft 21
Kiegészítı melléklet 7. sz. melléklete L E L T Á R A 2009. év december 31-én nyilvántartott rövidlejáratú belföldi vevı követelések Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat (Ft) Bio-Drog-Berta Kft. K- 915/1/2009 90 720 2009.01.12. Tartalékgazdálkodási Kft. K- 985/1/2009 749 2009.12.18. Dr. Gyimesi Mária KF-1095/2009 16 433 2009.12.30. Gabonakutató Kft KF-1093/2009 419 344 2009.12.28. Hermes Mag K-1003/1/2009 53 717 2010.01.08. Jessy Bt. K-772/1/2009 1 499 2008.12.25. Kovács Istvánné K- 621/1/2008 48 226 2008.05.15. MG Kft K- 912/1/2009 151 200 2009.12.15. Rédei Kertimag Zrt. K-1005/1/2009 6 144 2010.01.08. Rédei Kertimag Zrt. K-1001/1/2009 894 019 2010.01.08. Simon és Nagy Bt. KF-1097/2009 12 232 2010.01.15. Szentesi-Mag Kft. K- 963/1/2009 250 250 2009.11.19. Összesen: 1 944 533 - értékvesztés (Kovács Istvánné) K-621/1/2008 48 226 Összesen 1 896 307 + külföldi vevı követelés (6. számú melléklet) 30 403 Összes vevıkövetelés 1 926 710 22
Kiegészítı melléklet 8. sz. melléklete L E L T Á R A 2009. év december 31-én nyilvántartott bevételek aktiv idıbeli elhatárolása Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat (Ft) TB kifiz. helyi ellátás térítése 1 % V-1301/2009 1 619 2010.01.19. HU-RO 2009.11.01-tıl várh. támog. V-1315/2009 718 000 2010.04.15. Összesen 719 619 23
Kiegészítı melléklet 9. sz. melléklete L E L T Á R A 2009. év december 31-én nyilvántartott rövidlejáratú szállítói kötelezettségekrıl Számla Megnevezés Bizonylatszám Összege Lejárat (Ft) Advopatent BF-521/2009 198 750 2010.01.04. Aegon Magyarország BF-502/2009 136 182 2010.01.05. Agrármarketing Centrum BF-533/2009 523 2010.01.12. Békés m. Mg.Szakig. Hivatal BF-529/2009 221 900 2009.12.24. Ber-Ép Gép Kft BF-523/2009 17 950 2009.12.29. Bio-Drog Berta Kft. BF-535/2009 35 000 2010.01.15. Démász Zrt. BF-55/2007 347 000 2010.10.10. Dó-Ka Takarítóváll. BF-532/2009 60 000 2010.01.10. Égáz-Dégáz BF-515/2009 223 488 2009.12.30. Égáz-Dégáz BF-522/2009 270 144 2009.12.30. Erste Befekt. Alap 2009/5047335 1 500 2009.12.31. Fórum Média Kiadó BF-531/2009 24 738 2009.12.30. FVM Szakképzı I. BF-530/2009 145 000 2010.01.10. GS1 Magyarország BF-516/2009 31 250 2010.01.01. Kalopress Lapkiadó BF-528/2009 14 790 2009.12.31. Kövice Felügyelıség BF-536/2009 64 003 2010.01.15. Shell Gas Zrt. BF-517/2009 537 675 2009.12.30. ÖSSZESEN: 2 329 893 24
Kiegészítı melléklet 10. sz. melléklete Passzív idıbeli elhatárolások között kimutatott halasztott bevételek záró állománya 2009. december 31. Támogatásból megvalósult eszközök értékének elhatárolása Ft-ban Szikra F1 fajta 3.600.000 Csüngı tenyészkert támogatás 1.831.000 Felálló tenyészkert nemesítés 1.832.000 Támogatás vegyifülke 836.800 Támogatás Laborépület 1.161 388 Támogatás Laborbútor 809 946 Meteorológiai Állomás 911 595 Szárítószalag 238 065 Gızborotva 68 520 Vágódaráló (térítés nélküli átvétel) 430 257 Összesen: 11 719 571 Állományváltozás bemutatása e. Ft-ban Nyitó 2008. 01.01. 12 369 Elhatárolásból visszavezetés elszámolt - 649 értékcsökkenés arányában Záró állomány 2009.12.31. 11 720 25
Kiegészítı melléklet 11. számú melléklete CASH FLOW -KIMUTATÁS I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás 2008. 2009. (Mőködési cashflow) 18 517 5 616 1. Adózás elıtti eredmény -60 851 1 446 Évvégi átértékelés hatása 2. Elszámolt amortizáció 14 581 15 035 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás -91 921 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -253-56 6. Szállítói kötelezettség változása 477-1 541 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 20 506-10 855 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása -3 643 2 034 9. Vevıkövetelés változása 17 755-516 10. Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása 29 834-326 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása 202-526 12. Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás -10 146-10 480 14. Befektetett eszközök beszerzése -10 399-10 480 15. Befektetett eszközök eladása 253 16. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszközváltozás 11 958-13 858 17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 18. kibocsátásának bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 22 058 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, -visszafizetése -10 100-13 858 26
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 25. 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása 20 329-18 722 27