Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK FEBRUÁR 16-AI ÜLÉSÉRE

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám: III-1565-5/2017. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 2017. FEBRUÁR 16-AI ÜLÉSÉRE Tárgy: Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet megalkotására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés főjegyzője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály

2 Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. - ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 2017. évi költségvetéséről szóló javaslat, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. A Megyei Önkormányzat és Hivatala (a továbbiakban: Hivatal) éves költségvetési javaslatának alapját a Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) adja, mely a hazai működési költségvetés egyenlegét 0,0 millió forintban, a hazai felhalmozási költségvetés hiányát 472.361,5 millió forintban, államadósság-mutató 2017. december 31-ére tervezett mértékét 71,9 %-ban állapította meg. A 2017. évi költségvetés tervezése a Kormány gazdaságpolitikájának megfelelően a foglalkoztatás növelésére, a stabilitásra, az államadósság csökkenő pályán tartására, valamint az államháztartási hiánynak fenntarthatóan 3% alatti szinten tartására épül. A büdzsé új szerkezetben készült el, három részből áll: az állam működési költségvetése, az uniós költségvetés és a hazai fejlesztési források költségvetéséből. A költségvetés 3,1%-os gazdasági növekedéssel, 0,9%-os inflációval és 2,4%-os uniós módszertan szerinti hiánnyal számol. Fő célkitűzés, hogy az állam hiány nélkül működjön, csak annyit fordítsanak az állam működtetésére, amennyit az állami bevételekből fedezni lehet. A két központi tartalék összege 170 milliárd forint, ezen felül a képzett stabilitási tartalék 35 milliárd forint lesz. A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati ainak ellátásához a Költségvetési törvény együttesen 641,1 milliárd Ft támogatást biztosít. A Kormány a magyar gazdaság fenntartható és stabil növekedésével, visszafogott inflációs környezettel számol. Csökkent a legfontosabb élelemiszerek ÁFA kulcsa, minden szakterület számára többletforrás jut az előző évihez képest. A 2.240 milliárd forintos uniós forrásfelhasználáson kívül további 1.600 milliárd forintot fordítanának a fejlesztések támogatására. A Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetése az előző években elfogadott irányelvek jelenleg is időszerű célkitűzései alapján készült. A Költségvetési törvény 34. (1) bekezdése szerint az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati ainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 117. (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a következők szerint állapítja meg:

3 - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatásán belül a megyei önkormányzatok ainak támogatására 4891,3 millió forint került betervezésre. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat aihoz kapcsolódó kiadások támogatását a Költségvetési törvény 2. melléklete I/4. pontjában az előző évekkel azonos összegben 318,1 millió Ftban határozta meg. - A 2016. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatására 987,0 millió forint került elkülönítésre, mely a költségvetési szervek és az egyházi jogi személyek foglalkoztatottjainak 2016. évi kompenzációjáról szóló 400/2015. (XII. 15.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Korm. rendelet) szerint a foglalkoztatottak december havi keresete után a Költségvetési törvény 2. mellékletének I/5. pontja alapján került megállapításra. Folyósítása január hónapban a nettó finanszírozás keretében megtörtént, melynek összege 26 e Ft. - A megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására a Költségvetési törvény 3. melléklet I/7. pontja szerint 300,0 millió Ft áll rendelkezésre, mely pályázat alapján a megyei önkormányzatok 2017. évi váratlan kiadásainak támogatására szolgál a bevételeik figyelembevételével. - A Költségvetési törvény 3. melléklet V. pontjában szereplő 7.700,0 millió forint vis maior támogatás szolgál a helyi önkormányzatok tulajdonában lévő építményekben a vis maior események okozta károk helyreállításának forrásául. Magyarország Alaptörvénye a közpénzekkel kapcsolatban megfogalmazza az átláthatóság követelményét, amelynek érvényesítése az Áht. egyik kiemelt a. A közok maradéktalan ellátása érdekében biztosítani kell a költségvetési szervek működésének feltételeit. A köz ellátásának finanszírozása az ellátott tal arányos pénzügyi fedezet részben vagy egészben történő biztosításával valósul meg. Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzíti az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat, mely szerint a helyi önkormányzat költségvetése többek között tartalmazza: - a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező ok, önként vállalt ok, állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban, - a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (hivatal) engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező ok, önként vállalt ok, állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban,

4 - a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, az általános és céltartalékot, - a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványának igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. -ában meghatározásra került, hogy mely bevételeket és kiadásokat kell az önkormányzat, és mely bevételeket és kiadásokat a hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni. A Megyei Önkormányzatnál megjelenő állami támogatás 54,4 %-a intézmény finanszírozásként kerül továbbadásra a Hivatalnak. A költségvetés összeállítása során alapvető szempont volt a költségtakarékosság, az új és meglévő kötelező ok megfelelő színvonalon történő ellátásához szükséges pénzügyi keret átgondolt felhasználásának megtervezése, a Megyei Önkormányzat nemzetközi kapcsolatainak erősítése az előző bázis évek alapján. A 2017. évi költségvetés javasolt bevételi és kiadási előirányzatait a szöveges leírásokon túl mellékletekben foglaljuk össze, és összefüggéseiről a következők szerint adunk jelentést: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege a 2017. évi költségvetési mérleg szerint 894.706 e Ft. (rendelet-tervezet 1. melléklete) A 2017. ÉVI VÁRHATÓ BEVÉTELEK MEGOSZLÁSA Átvett pénz 4% Saját bev. 1% Saját bev. Támogatás Átvett pénz Támogatás 95%

5 A Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami támogatás mértéke, az önkormányzat általános működésének és ágazati ainak támogatása határozza meg. A költségvetéshez képest alacsony saját bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható ok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződik az eredeti bevételi előirányzatok részletes megtervezéséhez az előző évek adatai alapján. A költségvetés végrehajtása érdekében a középtávú tervezéshez az Áht. 29/A. -a szerint a határozati javaslatban részletezett megállapításokat teszünk. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetésének javasolt bevételi összege 554.058 eft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei 336.550 eft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása A Költségvetési törvény 2. melléklete I/4. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének támogatása az előző évivel megegyező mértékű, amely 318.100 e Ft. A 2016. évről áthúzódó bérkompenzációs támogatás a Korm. rendelet alapján a foglalkoztatottak december havi keresete után kerül folyósításra a nettó finanszírozás keretében utólag. A Költségvetési törvény 2. mellékletének I/5. pontja szerinti eredeti előirányzatként betervezett összege 26 e Ft. B115. Működési célú központosított előirányzatok A 2017. évi bérkompenzációs támogatásokat jelenti, mely a foglalkoztatottak bére után került megtervezésre az előző évi teljesítési adatok alapján 474 e Ft-tal. B116 Megyei önkormányzatok rendkívüli támogatása A Költségvetési törvény 3. melléklete I/7. pontjában elkülönítésre került 300 millió Ft. Ez az előirányzat szolgál a megyei önkormányzatok 2017. évi váratlan kiadásainak támogatására bevételeik figyelembevételével. Ezzel a forrással az eredeti költségvetés szintjén nem számoltunk, de a féléves teljesítések ismeretében az előző évekhez hasonlóan év közben pályázat benyújtásával, pótigény megfogalmazásával lehet élni. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Az eredeti költségvetés szintjén 3.000 e Ft, a megyei értéktár működtetésére kapott bevétellelel és 8.950 e Ft közfoglalkoztatott támogatására igényelt bevétellel számoltunk. (7 fő)

6 B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évhez hasonlóan 2017-ben és az azt követő 3 évben sem számol. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból és általános forgalmi adó bevételből származhatnak. A Megyei Önkormányzatnál az előző évi adatok alapján 2.500 e Ft szolgáltatások ellenértékeként kiszámlázott bevételi előirányzattal számolunk. B6 Működési célú átvett pénzeszközök 2017-ben ilyen jogcímen 3.500 e Ft-tal terveztünk az előző években a gazdasági társaságok működéséhez adott kölcsönök várható visszafizetése miatt. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány működéshez történő előzetes igénybevételére 62.724 e Ftot tervezünk az állami támogatás januári megelőlegezésére, valamint a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására benyújtott pályázaton elnyert támogatás decemberi átutalása miatt. Az előző évben számlánkra érkezett több éves felhasználású pályázati támogatás tartalékba helyezett része szintén a maradvány része, melyből a 2017. évet érintő kiadások maradványa 139.784 e Ft. D./ Felhalmozási költségvetés bevételei B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Előző évi teljesítési adatok alapján, egyre csökkenő mértékben 5.000 e Ft összegű felhalmozási célú - megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottjainak, valamint hivatali dolgozóknak 2010. év előtt adott - lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek visszatérülésével számolunk. E./ Finanszírozási felhalmozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány felhalmozáshoz történő előzetes igénybevételére 10.000 e Ft-ot tervezünk a felhalmozási kiadások fedezetének biztosítására.

7 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal 2017. évi költségvetésének javasolt bevételi összege 340.648 e Ft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei 7.000 e Ft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről A közfoglalkoztatottak bér és járulék támogatásaként a 2016. évi tényleges adatok és 7 fő tervezett létszám alapján a Megyei Önkormányzatnál került megtervezésre. B4. Működési bevételek Szolgáltatásokból befolyó 600 e Ft bevétellel tervezünk, a 2016. évi adatok figyelembevételével. Év közben a lehetőségeinkhez mérten a területfejlesztési ok bővülésére tekintettel a bevételek növelésére törekszünk. B6. Működési célú átvett pénzeszközök Az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központhoz kapcsolódó pályázatból 2017-ben várható összeg 6.400 e Ft. (rendelet-tervezet 9. melléklete) B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány működéshez történő előzetes igénybevételére 40.000 e Ftot tervezünk a 2016. évi megtakarítások terhére. Az előző évben számlánkra érkezett több éves felhasználású pályázati támogatás tartalékba helyezett része szintén a maradvány része, melyből a 2017. évet érintő kiadások maradványa 120.470 e Ft. B816 Központi, irányítószervi támogatás Központi irányítószervi támogatásként a Megyei Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása történik a Hivatal részére 173.178 e Ft összegben. A Hivatalnál felhalmozási kiadással nem számolunk, mivel minden vagyonelem a Megyei Önkormányzat mérlegében szerepel.

8 A 2017. ÉVI VÁRHATÓ KIADÁSOK MEGOSZLÁSA Beruházás 2% Személyi Egyéb m. 37% Személyi 36% Munk.jár. Dologi Egyéb m. Beruházás Dologi 17% Munk.jár. 8% Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Költségvetésének 2017. évre javasolt kiadási főösszege 554.058 e Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban, az előző évek teljesítéshez viszonyítva került megtervezésre az ismert üzemeltetési költségek figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A Megyei Önkormányzat közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének illetményét és költségtérítését, alelnökének tiszteletdíját és költségtérítését, a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíját 73.995 e Ft összegben, valamint a cafetéria juttatás, biztosítási díjak, folyószámla költség, adományozott díjak, reprezentációs kiadások és megbízási díjak tervezett költségeit 6.012 e Ft-ban. Tartalmazza továbbá a külső személyi juttatásokat 10.800 e Ft, a közfoglalkoztatottak bérét 8.950 e Ft-ban és a több éves területfejlesztési pályázatokhoz kapcsolódó személyi juttatásokat 4.725 e Ft összegben, illetve az egyéb nem rendszeres juttatásokat, valamint a reprezentácóként elszámolandó díjként adott tárgyi ajándékokat 5.275 e Ft-ban. A javasolt összes személyi juttatás így a rendelet-tervezet 3. melléklete szerint 109.757 e Ft.

9 K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökének személyi juttatása, a közgyűlési és bizottsági tagok tiszteletdíja és egyéb juttatások után fizetendő járulékok összege 24.776 e Ft. K3 Dologi kiadások 2017. évi tervezett összege 67.394 e Ft, melyből: - A nemzetközi kapcsolatok dologi jellegű költségei az előző évek szintjén kerültek megtervezésre 11.000 e Ft-tal. - Belföldi szervezetek tagdíjának kifizetésére tervezett előirányzat 3.000 e Ft. -Területfejlesztési rendezvények, egyéb szolgálatásokkal kapcsolatos dologi kiadások az elnyert pályázati keretből 30.571 e Ft-ot tesznek ki. - Megyei Önkormányzat által adományozott díjak (Alkotói Díj, Rákóczi-lánc, Pro- Comitatu Díj, Szent Erzsébet Díj, Közbiztonságért Díj, Tűzbiztonságért Díj stb.) dologi kiadásaira 2.440 e Ft a várható kiadás. - A megyei értéktár működéséhez pályázati támogatásból finanszírozott irodaszer, nyomtatványok, könyvek, igénybevett informatikai szolgáltatások, bérleti díjak, valamint kis értékű tárgyi eszköz beszerzések betervezett dologi költsége 2.700 e Ft. - A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Kormányhivatal által az épületek üzemeltetési költségének továbbszámlázott része (fűtés, villany, vízdíj, karbantartás, portaszolgálat) a megállapodás szerint várhatóan 12.200 e Ft-ot fog jelenteni. - A klímastratégia pályázattal összefüggő egyéb szolgáltatásra tervezett kiadás 5.483 e Ft. K5 Egyéb működési kiadások A költségvetésben tervezett összege a rendelet-tervezet 3.1. melléklete szerint 152.229 e Ft. K501 Nemzetközi kötelezettségek Nemzetközi szervezetek tagdíjaira (Via Carpatia, AREV, EURACOAL, Sajó-Rima Eurorégió Egyesület, ICOMOS) tervezett előirányzat a 3.1. melléklet részletezése szerint 14.000 e Ft. 2017-ben a Via Carpatia Korlátolt Felelősségű Európai Területi Együttműködési Csoportosulás 18/2016. számú határozata szerint a tagsági díj 25.000 EUR ra történő megemelésére került sor. A költségvetésben ez 1.500 e Ft többletköltséget jelent, mely a pályazatok 5%-os társfinanszírozásához szükséges. K506 Egyéb működési támogatások államháztartáson belülre Az elnöki hatáskörű előirányzat adta lehetőség keretein belül 2016. évben is számos megyei rendezvény, kiadvány támogatói voltunk. Ez évben szintén 4.500 e Ft-tal tervezzük támogatni a helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik által szervezett a megye területfejlesztését szolgáló rendezvényeket, a kulturális és sportrendezvényeket, 1.000 e Ft-tal a területi nemzetiségi önkormányzatok

10 működését és nemzetiségi rendezvényeit. A Megyei Értékek pályázati alapra szintén az előző évi mértékben 2.000 e Ft került megtervezésre. K508 Működési célú visszatérítendő támogatások és kölcsönök nyújtása Előzetesen tervezett működési célú visszatérítendő támogatás vagy kölcsön nyújtása a Megyei Önkormányzat 100%-os tulajdonát képező Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak, valamint a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak 3.000 e Ft összegben került betervezésre a 2017. évi költségvetésbe. K511 Egyéb működési támogatások államháztartáson kívülre 2.500 e Ft támogatás juttatásával számolunk a civil szervezetek és egyházak által lebonyolított, a területfejlesztést szolgáló sport és kulturális rendezvényekhez. 2016. évtől bevezetésre került Megyei Sport Pályázati alapként biztosított költségvetési keret 3.000 Ft. Rendkívüli támogatási kötelezettség vállalásra 4.500 e Ft jut. A Megyei Önkormányzat 100%-os tulajdonát képező Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság, valamint a KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságoknak nyújtott tervezett működési támogatás 10.000 e Ft. K512 Tartalék A költségvetési év során felmerülő váratlan kiadások átmeneti kezelésére 10.000 e Ft általános tartalék került elkülönítésre, amelynek felhasználásáról történő döntésre szükség szerint az előirányzat módosításokkal egyidőben kerülhet sor. 2016-ban pályázati előlegként utalt, a következő évek kiadásaira képzett céltartalék 97.729 e Ft. B./ Finanszírozási működési kiadás K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása A 2017. évre javasolt kiadás főösszege 173.178 e Ft (rendelet-tervezet 3. melléklete), melyet a finanszírozási kiadások között irányítószervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. Kiadási előirányzatként való felhasználása a Hivatalnál szakokra történő bontással valósul meg. (rendelet-tervezet 6. melléklete) D./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások Technikailag elavult számítástechnikai berendezések, szoftverek, selejtezésre váró bútorok és ablakok cseréjére tervezett összeg 9.000 e Ft, melyre a lakáskölcsönök

11 eddigi visszafizetéséből és a 2017. évi várható befizetésekből van lehetőség. Az éves amortizáció összegének megfelelő fejlesztés az eredetileg tervezett bevételek figyelembevételével így már második éve felvállalható. (rendelet-tervezet 7. melléklete) K7 Felújítások A Díszterem tervezett belső felújítására előzetesen kalkulált összeg 5.000 e Ft. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Költségvetésének 2017. évre javasolt kiadásainak főösszege 340.648 e Ft, mely a rendelet-tervezet 3. melléklete szerinti bontásban a 2016. évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A személyi juttatások előirányzata 146.102 e Ft, mely tartalmazza a költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés és az illetménykiegészítés emelésének összegét az előző évihez képest változatlan illetményalappal (38.650,- Ft) számolva, valamint az alábbi kiemelt juttatásokat: - A soros előrelépéseket 571 e Ft, az utazási költségtérítést 1.100 e Ft, jubileumi jutalmat 1.500 e Ft, az illetmény átutalásának többletköltségét 444 e Ft, dolgozók illetményének a garantált bérminimum emelése miatti módosítását 3.392 e Ft összegben. - Szakképesítés megszerzésére, alapvizsga, szakvizsga és továbbképzés támogatására 1.649 e Ft-tal számoltunk. - Biztosítási díjakra, szociális támogatásokra 1.124 e Ft a várható kiadás. - Változatlan kerettel (200.000,- Ft) 36 fővel számolva a cafetéria juttatásként tervezett összeg 5.400 e Ft. - 2014. évtől a személyi juttatások között kell megtervezni a reprezentációt és a díjakhoz járó tárgyi ajándékokat is, melynek éves keretösszege 3.000 e Ft. - Külső személyi juttatások (megbízási díjak) teljesítéséhez 1.800 e Ft tervezett összeggel számoltunk. K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó 2017. évre tervezett összege a hivatali bérköltség 22%-a, vagyis 32.688 e Ft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő 51,17% adót is tartalmazza.

12 K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján és a területfejlesztési pályázatok, valamint a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására benyújtott pályázat pénzmaradványt képező részének figyelembevételével 2017. évre a Hivatalnál tervezett dologi kiadás 55.283 e Ft. Ebből: - Informatikai szolgáltatások díjaira 2.820 e Ft, biztosítási díjakra 1.520 e Ft, irodaszer, könyv, egyéb anyag beszerzésére 1.900 e Ft, bérleti díjakra 2.598 e Ft, gépkocsi karbantartásra és üzemeltetésre 9.500 e Ft várható költséggel terveztünk. - Üzemeltetési költségekre, melyeket közvetlenül fizetünk, úgy mint a vezetékes és mobiltelefon költségekre, a postaköltségre az előző évi adatok alapján éves szinten 16.250 e Ft-tal számoltunk. - Területfejlesztési konferenciák, rendezvények költségeire 10.500 e Ft. - A számlák összegéből fizetendő ÁFA és a rehabilitációs hozzájárulás várható összege 5.473 e Ft, karbantartás, kisértékű tárgyi eszköz beszerzés 3.450 e Ft. - Belső ellenőrzés és szakértői díj költsége 1.272 e Ft. K5 Egyéb működési kiadások Ezen támogatások részletezve a Megyei Önkormányzat költségvetésében jelennek meg, de ebben az évben a Hivatalnál tartalékként szerepel a pályázati előlegként megkapott összeg következő éveket terhelő tartaléka 96.575 e Ft-tal és általános tartalékként a 2016. évi maradványból 10.000 e Ft előirányzattal. D. /Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási előirányzatot a Hivatal eredeti költségvetése nem tartalmaz, az erre tervezett összeg a Megyei Önkormányzat költségvetésében szerepel. A benyújtott 2017. évi költségvetési javaslat jellemzőjeként megállapítható, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetését az előző évekhez hasonlóan a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jegyében terveztük meg. A jelenlegi piaci viszonyokat elemezve, a várható saját bevételek figyelembevételével és a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból próbáljuk meg kiadásainkat fedezni.

13 A bevételek és kiadások arányát évek szerint a következő grafikon szemlélteti. 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 2013 2014 2015 2016 2017 0 Bevétel Kiadás Ehhez szükséges az előző években elfogadott alapelvekre épülő gazdálkodás folytatása, melyek a következők: 1. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekszünk, a követelések behajtásával hozzájárulva a gazdálkodás hatékonyságához. 2. A bevételek és kiadások összhangját a költségvetésben megteremtettük, és a kiadásokat csak a rendelkezésünkre álló biztos bevételi források szintjéig terveztük. 3. A közös finanszírozású oknál szervezési intézkedésekkel, a meglévő egyéb erőforrások lehető leggazdaságosabb kiegészítésére törekszünk. 4. A meglévő forrásokat pótlólagos források felkutatásával, a hazai és uniós pályázati lehetőségek kihasználásával igyekszünk kiegészíteni. 5. A külkapcsolatok fejlesztésére még nagyobb hangsúlyt helyezünk, amely reményeink szerint a megyében megvalósuló befektetésekben, s ezáltal munkahelyteremtésben és a gazdaság növekedésében megtérül. 6. A megyei érdekek érvényesítését szolgáló egyéb oknál növeljük térségi kapcsolatainkat, az információcserét, a gazdasági partnerség fenntartását, és vizsgáljuk ezek pénzügyi hatását. Az elmúlt évi gazdálkodás összefoglaló értékelését a zárszámadásról szóló önkormányzati rendelet fogja tartalmazni, azonban jelen előterjesztés keretein belül is hangsúlyozni szükséges, hogy a pénzügyi, gazdasági folyamatokat a maximális takarékosság jellemezi, s így az előző évet jelentős pénzmaradvánnyal zártuk, ehhez azonban szükség volt a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására kiírt pályázaton elnyert támogatásra.

14 Likviditási helyzetünk stabil, melyet az alábbi 2016. évi teljesítési adatok alapján készült bevétel-kiadás grafikon is szemléltet: e Ft-ban 2017. évben prioritásként kell kezelnünk az Mötv.-ben rögzített területi önkormányzatiságból eredő aink elmélyítését, a végrehajtás szintjének megerősítését. Ez a területfejlesztési és területrendezési okon túl az eddigieknél hangsúlyosabban kell, hogy érintse a vidékfejlesztési szakterületet is. A Megyei Önkormányzatnak ezen kívül össze kell hangolnia a megye területén a kormányzat, az önkormányzatok és a gazdasági szervezetek fejlesztési elképzeléseit, és döntenie kell a hatáskörébe utalt fejlesztési források felhasználásáról. Fontos terület továbbá a települési önkormányzatokkal, a megye fejlesztésében közvetlenül és közvetve közreműködő területi államigazgatási szervekkel, az érdekelt civil és szakmai szervezetekkel való együttműködés tovább erősítése. A megyei értékpontok kialakításával, népszerűsítő kiadványok megjelentetésével megvalósul, hogy mind a megye lakosaival, mind a gazdasági és civil szféra szereplőivel, mind a megyébe látogatókkal megismertethessük értékeinket, vonzóbbá tehessük megyénket. A létszámgazdálkodás alapvetően a kötelező ok munkaerőigényétől függ, javasolom, hogy a Megyei Önkormányzat és Hivatala álláshelyeinek száma a rendelet-tervezet 4. melléklete szerint 38 főben kerüljön megállapításra.

15 Tisztelt Közgyűlés! Kérem, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló javaslatot megtárgyalni és a mellékelt határozati javaslatot, valamint önkormányzati rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjenek. Miskolc, 2017. február

16 Tájékoztató a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2017. (...) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása a megyei önkormányzati ok ellátásához szükséges kiadások és bevételek részletes bemutatása a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetésének megalapozásához, valamint a ok költségtakarékos ellátásának dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, 2017. február

17 INDOKOLÁS a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2017. ( ) önkormányzati rendelet-tervezetéhez a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről I. Általános indokolás Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. (2) bekezdésében meghatározott tartalommal a helyi önkormányzatnak a költségvetését költségvetési rendeletben kell megállapítania. E kötelezettségének eleget téve kell megalkotnia a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét. A költségvetési javaslat kidolgozása a Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény alapján történt az Áht. és a vonatkozó jogszabályok rendelkezéseinek figyelembevételével. II. Részletes indokolás 1. -hoz Meghatározza az önkormányzati rendelet hatályát. 2. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetési bevételi főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza. 3. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetési kiadási főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza, meghatározza a költségvetési létszámkeretet, illetve a költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási tervére, a kiadások hivatali szakok szerinti csoportosítására, az értékcsökkenési leírásra, a következő három év tervezett előirányzatainak keretszámaira vonatkozik, valamint az európai uniós forrásból finanszírozott támogatásokhoz kapcsolódik.

18 4-8. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályait tartalmazza, illetve felhatalmazást ad a közgyűlés elnökének és a főjegyzőnek. 9. -hoz Az (1) bekezdés a felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselők illetménykiegészítésének 30%-ról 40%-ra történő emelését tartalmazza. A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. (3) bekezdésének a) pontja több éve lehetőséget ad a megyei önkormányzatoknál az illetménykiegészítés 40%-ban történő megállapítására. A (2) bekezdésben az ügykezelők 10%-os illetménykiegészítésére vonatkozó rendelkezés hatályon kívül helyezésére kerülne sor. Ennek oka, hogy az ügykezelők esetében illetménykiegészítés megállapítására már nincs lehetőség, illetményüket egyösszegben kell meghatározni, melybe ez a 10% beépítésre kerül. 10. -hoz Az önkormányzati rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz szabályozást.

19 Határozati javaslat Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetésével kapcsolatos megállapítások A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. -a alapján a középtávú tervezéshez a következőket állapítja meg: 1. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése szerinti saját bevételekkel, mint a - helyi adóból származó bevétel, - vagyonértékesítésből származó bevétel, - tárgyi eszköz és immateriális javak értékesítéséből származó bevétel, - bírság, pótlék, díjbevétel, valamint - kezességvállalással kapcsolatos megtérüléssel a költségvetési évet követő 3 évben nem számol. 2. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerint pénzintézet felé kötelezettsége nincs és adósságot keletkeztető ügyletet a költségvetési évet követő 3 évben nem vállal. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke értelemszerűen

20 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének.../2017. (..) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32 cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott körében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésére, bizottságaira, valamint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatalra terjed ki. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetése 2. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetésének - költségvetési bevételi főösszegét 348.550 e Ft-ban - finanszírozási bevételek főösszegét 546.156 e Ft-ban - bevételi főösszegét 894.706 e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami ok szerinti részletezését a 2. melléklet és 2.1. melléklet tartalmazza.

21 3. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetésének - költségvetési kiadási főösszegét 708.804 e Ft-ban - finanszírozási kiadások főösszegét 185.902 e Ft-ban - kiadási főösszegét 894.706 e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami ok szerinti részletezését a 3. melléklet és 3.1. melléklet tartalmazza. (3) A költségvetési létszámkeretet e rendelet 4. melléklete szerint hagyja jóvá a Közgyűlés. (4) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2017. évi költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 5. melléklete tartalmazza. (5) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kiadásainak hivatali Cofog kódok, szakok szerinti csoportosítását a rendelet 6. melléklete tartalmazza. (6) A 2016. évi záró mérlegben szereplő eszközök 2017. évi értékcsökkenésének számítását a 7. melléklet tartalmazza. (7) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 8. melléklet tartalmazza. (8) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projekthez történő hozzájárulását elkülönítetten a rendelet 9. melléklete tartalmazza. (9) Több évre szóló kötelezettségvállalást és közvetett támogatást a költségvetési rendelet nem tartalmaz.

22 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályai 4. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, illetve hivatalát a költségvetésben előírt működési és felhalmozási célú bevételek beszedésére, és a jóváhagyott működési, valamint a felhalmozási célú kiadások teljesítésére. 5. A 4. -ban megállapított kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a Közgyűlés két ülése között 10 millió Ft-ig, illetve a pályázatok saját forrás fedezete előirányzat terhére a pályázati kiírásban előírt saját forrás erejéig a Közgyűlés elnöke végrehajthat, melyet a 2017. évi költségvetés I. félévi végrehajtásáról szóló előterjesztésben jóváhagyásra a Közgyűlés elé kell terjeszteni. Ez kiterjed az általános tartalékkal való rendelkezésre is. Ez a hatáskör új vállalására nem terjed ki. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az önkormányzat által benyújtott pályázatokra vonatkozóan nyilatkozatot adjon ki a saját forrás biztosításáról. 6. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. előírásaira vonatkozóan a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört egy éven belüli hitelművelet esetében a Közgyűlés Elnökének, az egy éven túli hitelműveletek esetében a Közgyűlés hatáskörébe utalja. 7. Az Áht. 85. -a szerint a bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő esetekben kerülhet sor, illetve igényelhető készpénz felvétel a kincstártól: - a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, - a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, - egyes kis összegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére, - a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegekre, - az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek számára biztosított támogatások kifizetésére abban az esetben, ha a támogatott szervezet nem rendelkezik hitelintézeti számlával.

23 A részletes szabályokat a pénzkezelési szabályzatban kell meghatározni. 8. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét és főjegyzőjét, hogy a Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény 3. mellékletében szereplő megyei önkormányzatok által igényelhető rendkívüli támogatásra, az év közben jelentkező többletokra, előre nem tervezhető kiadásokra pályázatot nyújtson be. Módosító rendelkezések 9. (1) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének a megyei önkormányzat hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetménykiegészítéséről szóló 12/2003. (IX. 11.) Kgy. számú rendelettel módosított 15/2002. (XII. 27.) Kgy. számú rendelete (a továbbiakban: Rendelet) 2. (1) bekezdése első francia bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: - felsőfokú iskolai végzettség esetén alapilletménye 40 %-ának (2) A Rendelet 2. (2) bekezdése hatályát veszti. Záró rendelkezések 10. (3) E rendelet - a (2) bekezdésben foglalt kivétellel - a kihirdetését követő napon lép hatályba azzal, hogy a pénzügyi bevételi és kiadási előirányzat meghatározására irányuló rendelkezéseket, valamint a 9. (1) bekezdésében foglaltakat 2017. január 1. napjától kell alkalmazni. (4) A 9. (2) bekezdése 2017. március 1-jén lép hatályba. Dr. Kovács János főjegyző Török Dezső a közgyűlés elnöke

B E V É T E L E K KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE 2017. 1. melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez K I A D Á S O K Ezer Ft-ban Megnevezés Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Megnevezés Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 321 600 8 950 0 330 550 K1. Személyi juttatás 255 859 255 859 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási B3. Közhatalmi bevételek 0 adó 57 464 57 464 B4. Működési bevételek 3 100 3 100 K3. Dologi kiadások 122 677 122 677 B6. Működési célú átvett pénzeszközök 9 900 9 900 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 0 0 K5. Egyéb működési célú kiadások 221 304 33 000 4 500 258 804 0 Ebből: Általános tartalék 20 000 20 000 0 Céltartalék 194 304 194 304 A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) 321 600 21 950 0 A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 343 550 (K1. +K5.) 657 304 33 000 4 500 694 804 B812. Belföldi értékpapírok bevételei 0 K914.Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 12 724 12 724 B813. Maradvány igénybevétel 102 724 260 254 362 978 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 173 178 173 178 B816. Központi, irányítószervi támogatás 173 178 173 178 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 275 902 260 254 0 536 156 B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 185 902 0 0 185 902 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 597 502 282 204 0 879 706 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 843 206 33 000 4 500 880 706 B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 K6. Beruházások 9 000 9 000 B5. Felhalmozási bevételek 0 K7. Felújítások 5 000 5 000 B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 5 000 5 000 K8. Egyéb felhalmozási kiadások 0 D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) 0 5 000 0 5 000 ÖSSZ.(K6.+K8.) 14 000 0 0 14 000 B813. Maradvány igénybevétele 10 000 10 000 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 0 B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 10 000 0 0 10 000 E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 0 0 0 0 F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) 10 000 5 000 0 15 000 (D+E) 14 000 0 0 14 000 G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D 321 600 26 950 0 348 550 G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) 671 304 33 000 4 500 708 804 H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 607 502 287 204 0 894 706 H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 857 206 33 000 4 500 894 706

Az önkormányzat 2. melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez 2017. évi bevételi előirányzatai összesen Ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított előirányzatok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B407. Általános forg. adó visszatérülése B410. Egyéb működési bevételek 321 600 14 950 0 336 550 0 7 000 0 7 000 321 600 21 950 0 343 550 321 600 8 950 0 330 550 0 0 0 0 321 600 8 950 0 330 550 318 126 318 126 0 318 126 0 0 318 126 474 474 0 474 0 0 474 3 000 8 950 11 950 0 3 000 8 950 0 11 950 0 2 500 0 2 500 0 600 0 600 0 3 100 0 3 100 2 500 2 500 600 600 0 3 100 0 3 100 B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről 0 3 500 0 3 500 0 6 400 0 6 400 0 9 900 0 9 900 3 500 3 500 0 0 3 500 0 3 500 0 6 400 6 400 0 6 400 0 6 400 62 724 139 784 0 202 508 213 178 120 470 0 333 648 275 902 260 254 0 536 156 B812. Belföldi értékpapírok bevételei 0 0 0 0 0 0 B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése 62 724 139 784 202 508 40 000 120 470 160 470 102 724 260 254 0 362 978 0 173 178 173 178 173 178 0 0 173 178 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 384 324 154 734 0 539 058 213 178 127 470 0 340 648 597 502 282 204 0 879 706 0 0 D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+C) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 0 5 000 0 5 00 5 000 0 5 000 0 5 000 0 5 00 5 000 0 5 000 5 000 5 000 0 0 5 000 0 5 000 10 000 0 0 10 000 0 0 0 0 10 000 0 0 10 000 10 000 10 000 0 0 0 10 000 0 0 10 000 0 0 0 0 0 10 000 5 000 0 15 000 0 0 0 0 10 000 5 000 0 15 000 321 600 19 950 0 341 550 0 7 000 0 7 000 321 600 26 950 0 348 550 394 324 159 734 0 554 058 213 178 127 470 0 340 648

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Kötelező Önként vállalt 2.1. melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Önkormányzat Állami Ezer Ft-ban Előirányzat összesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása 318100 318 100 Előző évi bérkompenzációs támogatás 26 26 Összesen: 318126 0 0 318126 B115. Működési célú központosított előirányzatok MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Bérkompenzációs támogatás 474 474 Ezer Ft-ban Összesen : 474 474 B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Közfoglalkoztatás bértámogatása 0 8950 8950 Megyei értéktár pályázati támogatás 3000 0 3000 Összesen 3000 8950 11950 B4. Működési bevételek Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke 2500 600 3100 Összesen 2500 600 3100 B6 Működési célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Europe Direct pályázati támogatás 0 6400 6400 Működési célú kölcsönök visszafizetése 3500 0 3500 Összesen 3500 6400 9900 FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B7. Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Lakáskölcsönök törlesztése 5000 0 5000 Összesen 5000 0 5000

Az önkormányzat 2017. évi kiadási előirányzatai összesen 3. melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen A. Működési költségvetés kiadásai összesen 322 156 27 500 4 500 354 156 330 648 10 000 0 340 648 652 804 37 500 4 500 694 804 K1. Személyi juttatás 109 757 109757 146 102 146 102 255 859 0 0 255 859 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó 24 776 24776 32 688 32 688 57 464 0 0 57 464 K3. Dologi kiadások 67 394 67394 55 283 55 283 122 677 0 0 122 677 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen 120 229 27500 4500 152229 96 575 10 000 0 106 575 216 804 37 500 4 500 258 804 K501 Nemzetközi kötelezettségek 14 000 14000 0 14 000 0 0 14 000 K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 0 0 K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 3 000 7500 7500 3000 0 K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 5 500 10000 4500 20000 0 0 0 0 0 0 0 7 500 0 7 500 3 000 0 0 3 000 5 500 10 000 4 500 20 000 K512. Tartalékok 97729 10000 107729 96575 10000 106 575 194 304 20 000 0 214 304 B. Finanszírozási működési kiadások összesen 185 902 0 0 185 902 0 0 0 0 185 902 0 0 185 902 K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 0 0 0 K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizet. 12 724 12 724 12 724 0 0 12 724 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 173 178 173 178 173 178 0 0 173 178 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 0 0 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 508 058 27 500 4 500 540 058 330 648 10 000 0 340 648 838 706 37 500 4 500 880 706 0 0 0 0 D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen 14000 0 0 14000 0 0 0 0 14 000 0 0 14 000 K6. Beruházások 9000 9000 0 9 000 0 0 9 000 K7. Felujítások 5000 5000 5 000 0 0 5 000 K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 0 0 0 E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 0 0 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 0 0 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 0 0 0 0 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 0 0 0 0 0 0 F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) 14 000 0 0 14 000 0 0 0 0 14 000 0 0 14 000 0 0 0 0 G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) 336 156 27 500 4 500 368 156 330 648 10 000 0 340 648 666 804 37 500 4 500 708 804 H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 522 058 27 500 4 500 554 058 330 648 10 000 0 340 648 852 706 37 500 4 500 894 706

Egyéb működési kiadások részletezése 3.1. melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez K501 Nemzetközi kötelezettségek Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen EUROCAL Szén és Lignit Szöv.tagdíja 2400 0 2400 AREV tagdíj 600 600 VIA CARPATIA EGTC tagdíj 7500 7500 Egyéb nemzetközi kötelezettségek 3500 3500 Összesen 14000 0 14000 K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására 4500 0 4500 Nemzetiségi önkormányzatok támogatása 1000 1000 Megyei értékek pályázat 2000 2000 Összesen 7500 0 7500 K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Kulcs, MFÜ vissz.támogatás, v. kölcsön 3000 0 3000 Összesen 3000 0 3000 K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Ezer Ft-ban Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatására 2500 0 2500 Megyei sport pályázat 3000 0 3000 Rendkívűli támogatások 4500 0 4500 Kulcs, MFÜ támogatás 10000 0 10000 Összesen 20000 0 20000 K512. Egyéb működési célú tartalékok Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Pályázati előleg tartaléka 97 729 96 575 194304 Általános tartalék 10 000 10 000 20000 Összesen 107729 106575 214304

Költségvetési szerv engedélyezett létszáma 2017. 4. melléklet a.../2017. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Költségvetési szerv Tervezett létszám (fő) B.A.Z. Megyei Önkormányzat 2 B.A.Z. Megyei Önkormányzati Hivatal 36 Összesen: 38 Közfoglalkoztatotti átlaglétszám: 7