Előterjesztő: Javaslat

Átírás

1 Előterjesztő: Készítette: Dr. Mengyi Roland a közgyűlés elnöke Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosítására A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. (2) bekezdésében foglaltak alapján a 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a bevételek és kiadások egyensúlyának megteremtésére. A évi költségvetés irányszámainak jelenlegi módosítását a következők indokolják: - az országgyűlési képviselők választására a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Választási Iroda (a továbbiakban: TVI) feladataihoz kapott normatív bevételek osítása, - az Európai Parlament képviselőinek választására a TVI feladataira megérkezett támogatás tervezett ának beépítése, - a bérkompenzáció és a közfoglalkoztatottak után kapott támogatás bevétele, - a Europe Direct pályázati előleg megérkezése, - a saját bevételek teljesítési adatai. Az Áht. 34. (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási ok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt, továbbá a (4) bekezdés úgy rendelkezik, hogyha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. Az Áht. 34. (5) bekezdése értelmében a képviselő-testület -módosítás, -átcsoportosítás átvezetéseként negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat a évi költségvetését eddig egy alkalommal, legutóbb többek között a évi pénzmaradvány miatt az 5/2014. (V.

2 2 7.) önkormányzati rendelettel módosította, amelyet követően a fent nevezett különböző jogcímeken többletbevételt ért el. Az országgyűlési képviselők választása, valamint az Európai Parlament tagjainak választása költségeinek normatíváiról, tételeiről, elszámolási és belső ellenőrzési rendjéről, valamint egyes választási tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról szóló 38/2013. (XII. 30.) KIM rendelet 4. (1) bekezdése szerint a Nemzeti Választási Iroda a választások pénzügyi fedezetének a helyi választási irodát (a továbbiakban: HVI), az országgyűlési egyéni választókerületi választási irodát (a továbbiakban: OEVI) és a TVI-t megillető részét a TVI részére az illetékes fővárosi, megyei önkormányzat hivatalának fizetési számlájára folyósítja. A választások kiadásainak fedezetére a rendelkezésre álló normatívák szerinti összeg megérkezett, a HVI-ket és OEVI-ket megillető összegek továbbutalásra kerültek. Az előterjesztés a TVI bevételeinek és kiadásainak módosítását tartalmazza. A évi költségvetés a évi teljesítési adatokat bázisként figyelembe véve és a működést szabályozó jogszabályok ismételt változására tekintettel került megtervezésre. Az Áht. az önkormányzat és hivatal közötti kapcsolatrendszert újraszabályozta, elkülönítve mind a gazdálkodás, mind a költségvetés és beszámolás területén a két szervet december 31.-ig az önkormányzat adatai beépültek a hivatal költségvetésébe évtől az önkormányzat intézményi támogatásként biztosítja a hivatali kiadások fedezetét ban minden működési tétel a hivatalnál került elszámolásra ben az önkormányzatnál bevételi oldalon az állami támogatások és a pályázati pénzek jelennek meg, kiadási oldalon a közgyűlés elnökének, alelnökeinek, tagjainak tiszteletdíja valamint az ÁROP pályázat kiadásai. A -módosításokat a jelen előterjesztéshez mellékelt, a bevételi és kiadási adatokat jogcímenként részletező táblázat tartalmazza. Összefoglalva, a Rendelet módosítását elsősorban a tervszerűség biztosítása, a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás indokolja. Alapvető szempont a továbbiakban is a költségvetési támogatás kiegészítése pályázati pénzekkel és a saját bevételek növelése, s ennek függvényében a kibővült önkormányzati feladatok megfelelő színvonalon történő ellátása. A kötelezettségek és a fedezetként ok módosítják a évi pénzügyi terv bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet mellékleteinek módosítása is. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló előterjesztést megtárgyalni, és a mellékelt önkormányzati rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjen. Miskolc, július

3 melléklet JAVASOLT ELŐIRÁNYZAT-MÓDOSÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE e Ft Ssz. Bevétel megnevezése ÖNKORMÁNYZAT HIVATAL BEVÉTEL Mód.jav Mód.jav. Mód.ei. ei. Külömb. Mód.ei. ei. Külömb. Szem.j. Munk.j. Dologi HIVATAL KIADÁS Átadott pénz Összesen 1. OGY. választás támogatása EP. választás támogatása Időközi választás támogatás Bérkompenzáció támogatás Közfoglalkoztatott támogatás Europe Direct pályázati pénz Saját bevétel ÖSSZESEN:

4 3 Tájékoztató a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2014.(.. ) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása az -módosítások részletes bemutatása, dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, július

5 4 INDOKOLÁS a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2014. ( ) önkormányzati rendelet-tervezetéhez Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról I. Általános indokolás A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése február 28. napján megtartott ülésén elfogadta a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendeletet. A Közgyűlés a rendeletet azt követően eddig egy alkalommal módosította, a évi pénzmaradvány miatt április 24-ei ülésén az 5/2014. (V. 7.) önkormányzati rendelettel. A rendelet jelenleg módosítását a választási feladatokhoz kapcsolódó támogatások megérkezése, a bérkompenzáció és a közfoglalkoztatottak után kapott támogatás, a Europe Direct pályázati előleg megérkezése, valamint a saját bevételek teljesítési adatai indokolják. Erre tekintettel kerülne sor a rendeletben meghatározott bevételi és kiadási főösszegek módosítására. II. Részletes indokolás 1. -hoz A módosítás alapján a költségvetési bevételi főösszeg e Ft-ról e Ft-ra, a finanszírozási bevételek főösszege e Ft-ról e Ft-ra, illetve a bevételi főösszeg e Ft-ról e Ft-ra emelkedik. 2. -hoz A módosítás alapján a költségvetési kiadási főösszeg e Ft-ról e Ft-ra, a finanszírozási kiadások főösszege e Ft-ról e Ft-ra, illetve a kiadási főösszeg e Ft-ról e Ft-ra emelkedik. 3. -hoz A évi költségvetés bevételi főösszegének és kiadási főösszegének módosítása miatt az önkormányzati rendelet mellékletei is módosulnak. 4. -hoz A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz szabályozást.

6 5 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2014. ( ) önkormányzati rendelet-tervezete Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat évi költségvetéséről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: R.) 2. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés a Megyei Önkormányzat évi költségvetésének - költségvetési bevételi főösszegét e Ft-ban - finanszírozási bevételek főösszegét e Ft-ban - bevételi főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) 2. A R. 3. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés a Megyei Önkormányzat évi költségvetésének - költségvetési kiadási főösszegét e Ft-ban - finanszírozási kiadások főösszegét e Ft-ban - kiadási főösszegét e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet)

7 6 3. A R.1., 2., 2.1., 3., 3.1., 4., 5., 6. melléklete helyébe e rendelet 1., 2., 2.1., 3., 3.1., 4., 5., 6. melléklete lép. 4. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti. Dr. Kovács János főjegyző Dr. Mengyi Roland a közgyűlés elnöke

8 KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE B E V É T E L E K Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező fe Megnevezés Megnevezés el M B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) B812. Belföldi értékpapírok bevételei K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási 0 0 adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék 0 0 Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) K912. Belföldi értékpapírok kiadásai B813. Maradvány igénybevétel K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása B816. Központi, irányítószervi támogatás K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) B813. Maradvány igénybevétele B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 0 0 K6. Beruházások K7. Felújítások K8. Egyéb felhalmozási kiadások 0 0 D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZ.(K6.+K8.) K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F)

9 Az önkormányzat évi bevételi ai összesen Önkormányzat Önkormányzat Hivatala BEVÉTELEK JOGCÍMEI A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított ok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B407. Általános forg. adó visszatérülése B410. Egyéb működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként v előirányz B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése

10 MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 2.1. melléklet B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Önkormányzat Kötelező feladat Önként vállalt feladat Előirányzat összesen Állami feladat BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása Összesen: B115. Működési célú központosított ok MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Bérkompenzációs támogatás Összesen : B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen ÁROP területfejlesztési pályázat 2. részlete Munkaügyi központ bértámogatás OGY választás TVI feladatainak költségeire EP választás TVI feladatainak költségeire Időszaki választás költségeire Összesen B402. Működési bevételek MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke Összesen B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Europe Direct pályázat előlege Összesen

11 Az önkormányzat évi kiadási ai összesen Önkormányzat Önkormányzat Hivatala KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Köte előirányz A. Működési költségvetés kiadásai összesen K1. Személyi juttatás K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési kiadások összesen K502. Elvonások és befizetések K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K512. Tartalékok B. Finanszírozási működési kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen K6. Beruházások K7. Felujítások 0 0 K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 K87. Lakástámogatás 0 K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 0 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E)

12 A.V.1. Támogatás értékű működési kiadás 3.1. melléklet 3.1. melléklet K502. Elvonások, befizetések Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Kedvezményes szoc.hozz.adó bef Összesen K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására Költségvetési szervek támogatására Választás támogatás HVI-nak Összesen K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Kulcs, MFÜ támogatása Összesen K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatására Nonprofit szervezetek és egyházak támogatására Összesen

13 4. melléklet Költségvetési szerv engedélyezett létszáma Költségvetési szerv Engedélyezett létszám (fő) Módosított létszám (fő) B.A.Z. Megyei Önkormányzat 2 2 B.A.Z. Megyei Önkormányzat Hivatala ÁROP pályázat keretében március 01-től szeptember 30-ig 4 4 Közfoglalkoztatottak (éves átlag) 6 6

14 2014. évi ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV 5. melléklet Hónap Költségvetési Finanszírozási(pm.ig.v.) Hitel Értékpapír Összesen Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Kibocsátás Beváltás Eladás Vétel Bevétel Kiadás Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen

15 6. sz. melléklet Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala évi kiadásai szakfeladatonként Ssz. Szakfeladatok, kormányzati funkciók megnevezése évi módosított Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Támogatás értékű kiadás Felhalmozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Kormányzati funkció Önkorm.igazg.tevékenységének kiadásai Közgyűlés és bizottságainak kiadásai Hivatal igazgatási tevékenységének kiadásai Egyéb tevékenységek kiadásai (tagdíjak,díjak) Kormányzati funkció 3. Választáshoz kapcsolódó tevékenységek kiadásai Kormányzati funkció Területfejl., területrendezési feladatok kiadásai Kormányzati funkció 6. Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Kormányzati funkció 7. Nemzetközi kapcsolatok kiadásai Mindösszesen oldal, összesen: 1