Köztisztasági feladatok finanszírozási és működtetési modellje - Budapest Szombathely 2010. 05. 12.
Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt. Alapítás: 1895 100% Fővárosi Önkormányzat tulajdon Fővárosi Önkormányzat egy személyben: tulajdonos, megrendelő, árhatóság. Éves árbevétel: 40 Mrd Ft
Ötv. alapján önkormányzati kötelezettség Éves forrás: 5,5 Mrd Ft Köztisztaság
Köztisztaság 115 célgép ~ 470 fő állandó,~ 400 fő alkalmi dolgozó 98 000 üzemóra gépi takarítás 740 000 munkaóra kézi takarítás 22 650 000 m 2 aluljáró takarítás 13 000 m 2 plakát, falfirka 12 000 utcai hulladékgyűjtő síkosság mentesítés hőséglocsolás rendezvények
Hosszú távon kiszámítható szerződéses alapok Cél: ne legyen állami támogatás (EU szabály) Megoldás: piactorzítás kizárása (Altmarki kritériumok) Feladatmeghatározás: a kedvezményezett vállalkozást pontosan körülhatárolt közszolgáltatási kötelezettség terheli (pl. szerződés által); Árképzési modell: az ellentételezés kiszámításához alapul vett paramétereket objektív és átlátható módon előre meg kell határozni (nem lehetséges az elszenvedett veszteség utólagos kiegyenlítésére szorítkozni); Túlkompenzáció tilalma: az ellentételezés nem haladhatja meg a közszolgáltatási kötelezettségek biztosításához szükséges költség egy része vagy egésze fedezéséhez szükséges összeget, figyelembe véve a kapcsolódó bevételeket és az ésszerű nyereséget; Benchmark: ha nem közbeszerzési eljáráson választották ki a vállalkozást, az ellentételezés mértékét azon költségek elemzése alapján kell meghatározni, amelyek fejében egy átlagos, jól vezetett és szükséges eszközökkel rendelkező vállalkozás biztosította volna e kötelezettségeket.
Díjképzési alapelvek (szerződés rögzíti) Folytonosság és kiszámíthatóság Átláthatóság Teljesség és költségalapúság Hatékonyság Szolgáltatási minőség fenntartása Tevékenységek költségeinek szétválasztása Bevételek kezelése Szolgáltatási Szintek: alap szint jogszabályi kötelezettség, választható szolgáltatási szintek Ésszerű Nyereség Strukturális Változások kezelése
Díj = kompenzáció Időben Előirányzott kompenzáció (terv, szerződésben) Várható kompenzáció igény (tárgyévet követő becslés) Indokolt kompenzáció (tény, utókalkulált) Értékben Alulkompenzáció Túlkompenzáció Megalapozottságban Indokolt költségek Díjképzésnél figyelembe nem vehető költségek
Egy év = két év Rendszeres teendők Július: tervezés indul December: Kgy döntés Havonta: számlázás Negyedévente: közszolg. beszámoló; átcsoportosítások Január: eredmény előrejelzése Június: kompenzációszámítás jóváhagyása Átmeneti finanszírozás Tárgyévi finanszírozás Október: Szolgáltatási szintek ~Június: szerződések, különbözet Március: audit
Nehézségek: még tanulunk Kontrolling évközi eredmény nehezen értelmezhető Számvitel alul-/túlkompenzáltság könyvelése Adózás alul-/túlkompenzáltság adóhatása közvetített szolgáltatások ÁFA 58 Audit nem klasszikus könyvvizsgálati feladatok előbb kellene auditálni, mint kompenzációt számítani
Fővárosi Önkormányzat (ügyosztályok, tanácsadó) Független tanácsadó (Deloitte) Könyvvizsgáló FKF munkatársak Akik segítenek
Akik ellenőriznek Megrendelő műszaki tartalom és árképzés ÁSZ árképzés PM TVI szerződés összhangja az EU elvekkel EU rendszeres beszámoltatás
Köszönöm a figyelmet!