22247067-7219-599-06 Statisztikai számjel 06-09-011662 Cégjegyzék száma Szeged Pólus Fejlesztési Nonprofit Kft. 6720 Szeged, Széchenyi tér 5. Egyszerűsített éves beszámoló 2012. év Keltezés: Szeged, 2013.01.31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
22247067-7219-599-06 1/3. oldal Statisztikai számjel 06-09-011662 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2012. december 31. adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- A tétel megnevezése Előző év év(ek) Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 5 824 0 4 074 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 5 824 4 074 4 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5 B. Forgóeszközök 107 014 0 77 106 6 I. KÉSZLETEK 5 905 9 358 7 II. KÖVETELÉSEK 10 155 13 144 8 III. ÉRTÉKPAPÍROK 9 IV. PÉNZESZKÖZÖK 90 954 54 604 10 C. Aktív időbeli elhatárolások 27 712 34 016 11 Eszközök összesen 140 550 0 115 196 Keltezés: Szeged, 2013.01.31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
22247067-7219-599-06 2/3. oldal Statisztikai számjel 06-09-011662 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése 2012. december 31. adatok E Ft-ban Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 12 D. Saját tőke 35 677 0 47 890 13 I. JEGYZETT TŐKE 3 000 3 000 14 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 15 III. TŐKETARTALÉK 16 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 22 018 32 677 17 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 18 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 19 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 10 659 12 213 20 E. Céltartalékok 21 F. Kötelezettségek 88 346 0 47 580 22 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 23 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 61 442 30 000 24 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 26 904 17 580 25 G. Passzív időbeli elhatárolások 16 527 19 726 26 Források összesen 140 550 0 115 196 Keltezés: Szeged, 2013.01.31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
22247067-7219-599-06 3/3. oldal Statisztikai számjel 06-09-011662 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2012. december 31. adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- A tétel megnevezése Előző év év(ek) Tárgyév tásai a b c d e 1 I. Értékesítés nettó árbevétele 183 155 156 781 2 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 3 III. Egyéb bevételek 65 601 54 937 4 IV. Anyagjellegű ráfordítások 96 005 65 949 5 V. Személyi jellegű ráfordítások 136 262 131 264 6 VI. Értékcsökkenési leírás 2 701 2 306 7 VII. Egyéb ráfordítások 3 205 2 775 8 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V- VI-VII) 10 583 0 9 424 9 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 3 512 4 033 10 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 423 1 174 11 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 2 089 0 2 859 12 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 12 672 0 12 283 13 X. Rendkívüli bevételek 14 XI. Rendkívüli ráfordítások 1 925 15 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) -1 925 0 0 16 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 10 747 0 12 283 17 XII. Adófizetési kötelezettség 87 70 18 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 10 660 0 12 213 19 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 10 659 12 213 Keltezés: Szeged, 2013.01.31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Cégjegyzékszám: 06-09-011662 Statisztikai számjel: 22247067-7219-572-06 Szeged Pólus Fejlesztési Nonprofit Kft. 6720 Szeged Széchenyi tér 5. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Szeged, 2013. január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H. Könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálói jelentés mellékelve.
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Működési forma Nonprofit Kft. 2. Alapítás A Szeged Pólus Fejlesztési Nonprofit Kft-t Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzata 2005. 11. 14-én 3.000.000,- Ft-os alaptőkével közhasznú társaságként alapította meg, majd törvényi előírás miatt a társaság 2007-ben átalakult nonprofit korlátolt felelősségű társasággá. A törzstőke teljes összege pénzbetét. A társaság székhelye: 6720 Szeged, Széchenyi tér 5. A társaság ügyvezetője: Pacza József (Lakcím: 4031 Debrecen Zelemér u. 14. sz.) A társaságot a Csongrád Megyei Bíróságok Cégbírósága 2006. 01. 19-én kelt végzésével a Cg. 06-14-000135 számon bejegyezte. 3. Tevékenységi körök A társaság elsősorban fejlesztési pólus koncepció továbbfejlesztésével és menedzselésével foglalkozik. A társasági szerződésben meghatározott főtevékenység: 72.19 08 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés II. SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A társaság könyveit és nyilvántartásait a módosításokkal hatályos 2000. évi C. számviteli törvényben és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. 1. Főbb célkitűzések a nonprofit kft. eszközeinek, forrásainak és az azokban bekövetkezett változásoknak valósághű bemutatása, az üzleti év eredményének meghatározása, az adófizetési kötelezettségek kimutatása, mérlegbeszámolón és az eredménykimutatáson keresztül a tulajdonos és az üzleti partnerek tájékoztatása a nonprofit kft. tényleges vagyoni és pénzügyi helyzetéről. Könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálói jelentés mellékelve. - 2 -
2. Könyvvezetés részletezése: A könyvvezetést végezte, és a beszámolót készítette: a Proventus-Plusz Kft. részéről Mracskó Gabriella (regisztrációs szám: 166164) Beszámolási kötelezettség: egyszerűsített éves beszámoló. Eredmény-megállapítás módja: összköltség eljárással. Könyvvizsgálatot végezte: Agócsné Keresztényi Ágnes Könyvvizsgáló Kft. (JT 001466) 6725 Szeged, Remény u. 34/A., személyében kijelölt könyvvizsgáló Agócsné Keresztényi Ágnes (MKVK 000463) 3. Az üzleti év lezárása A mérlegkészítés időpontja 2013. január 15. A beszámoló fordulónapja és az évzárás között eltelt időszakban ismertté vált, üzleti évet érintő eseményeket a számviteli törvény előírása szerint vezettük át könyveinken. A társaság főként az alapítótól juttatott 54 919 E Ft véglegesen átadott pénzeszközből, mint működési költségekre kapott támogatásból, valamint vállalkozási tevékenységéből származó bevételeiből gazdálkodott. A támogatás összegét főként szolgáltatók díjazására, gépek, berendezések vásárlására és személyi jellegű kifizetésekre fordította. 4. Értékelési eljárások 4.1. Befektetett eszközök A Társaság a befektetett eszközöket tényleges beszerzési áron értékeli. Az amortizációt az eszközök várható hasznos élettartama alapján lineárisan számolja el. A várható hasznos élettartamok és az alkalmazott leírási kulcsok a következők: Év Leírási kulcs 4.2. Forgóeszközök Immateriális javak 3 33 % Bérelt ingatlanon végzett beruházás 17 6 % Számítástechnikai eszközök 3 33 % Gépjármű 3 33 % Gépek, berendezések, felszerelések 7 14,5 % Anyag és áru beszerzésére nem került sor, a készletek között a fordulónapig tovább nem számlázott alvállalkozók szerepelnek. Könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálói jelentés mellékelve. - 3 -
4.3. Források A Források értékelése a számviteli törvényben előírt eljárást követi. 5. Eredmény-kimutatás Az eredmény-kimutatás összköltség-eljárással készül. A költségek költségnemenként kerülnek részletezésre. 6. Adózási viszonyok A társaságot 2012-ben, mint adóalanyt a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Dél-alföldi Regionális Adó Főigazgatósága a 22247067-2-06 adószámon tartja nyilván. III. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET III/1. Vagyoni helyzet III/1.1. Az eszközök változásai Az eszközök összetételének alakulása (E Ft) Bázisév Tárgyév E Ft Részarány E Ft Részarány adatok E Ft-ban Eszközök Index % Befektetett eszközök 5 824 4 4 074 4 70% Forgóeszközök 107 015 76 77 106 67 72% Aktív időbeli elhatárolások 27 712 20 34 016 30 123% Összesen: 140 550 100 115 196 100 82% Értékelés: A mérleg főösszege a bázisévhez viszonyítva 18%-kal csökkent, melynek oka a befektetett eszközök és a forgóeszközök csökkenése. a, Befektetett eszközök alakulása Bruttó érték változása adatok E Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak 2 424 2 424 Tárgyi eszközök 26 078 556 26 634 Összesen: 28 501 556-29 057 Könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálói jelentés mellékelve. - 4 -
Értékcsökkenés változása adatok E Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak 2 424 2 424 Tárgyi eszközök 20 254 2 306 22 560 Összesen: 22 678 2 306-24 984 Nettó érték változása adatok E Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak - - Tárgyi eszközök 5 824 556 2 306 4 074 Összesen: 5 824 556 2 306 4 074 b, Forgóeszközök változása adatok E Ft-ban Megnevezés Bázisév Tárgyév Index % E Ft Részarány E Ft Részarány Készletek 5 905 6 9 358 12 158% Követelések 10 155 9 13 144 17 129% Pénzeszközök 90 954 85 54 604 71 60% Összesen: 107 015 100 77 106 100 72% A forgóeszközök állománya az előző évhez képest 28%-kal csökkent. A készletek év végi záró értéke 58%-kal a követeléseké 29%-kal nőtt, a pénzeszközök záró állománya 40%-kal csökkent a 2011. évi értékhez képest. Könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálói jelentés mellékelve. - 5 -
Követelésállomány részletezése: Belföldi vevők 9 762 E Ft Adott ajánlati biztosíték 3 025 E Ft Következő évben levonható ÁFA 100 E Ft Helyi iparűzési adó elszámolása 17 E Ft Egyéb követelések 240 E Ft Összesen: 13 144 E Ft Pénzeszközök részletezése: Pénztár Bankbetétek Összesen: 122 E Ft 54 482 E Ft 54 604 E Ft III/1.2. A források változásai A források összetételének alakulása Megnevezés Bázisév Tárgyév E Ft Részarány E Ft Részarány adatok E Ft-ban Index % Saját tőke 35 677 25 47 890 42 134% Hosszú lejáratú köt. 61 442 44 30 000 26 49% Rövid lejáratú köt. 26 904 19 17 580 15 65% Passzív időbeli elhatárolás 16 527 12 19 726 17 119% Összesen: 140 550 100 115 196 100 82% Értékelés: Az előző évhez viszonyítva a mérleg főösszege 18%-kal csökkent. Ennek oka főként a hosszú lejáratú és a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése. Könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálói jelentés mellékelve. - 6 -
a, Saját tőke összetételének alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány (E Ft) (E Ft) állomány Jegyzett tőke 3 000 0 0 3 000 Tőketartalék 0 0 0 0 Eredménytartalék 22 018 10 659 0 32 677 Lekötött tartalék 0 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény 10 659 12 213 10 659 12 213 Saját tőke összesen 35 677 22 872 10 659 47 890 A társaság törzstőkéje a cégbírósági bejegyzésnek megfelelően 3 000 ezer Ft. Tőketartalék, Lekötött tartalék és Értékelési tartalék az üzleti évben nem merült fel. A társaság 2012. évi eredménye az eredménytartalékba kerül. b, Kötelezettségek részletezése Hosszú lejáratú kötelezettségek: Alapítóval szembeni kötelezettség 30 000 E Ft Összesen: 30 000 E Ft Rövid lejáratú kötelezettségek: Belföldi szállítók 3 941 E Ft Adó- és járulékfizetési kötelezettség 9 978 E Ft Következő évben fizetendő ÁFA 2 049 E Ft Teljesítési biztosíték 1 566 E Ft Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 46 E Ft Összesen: 17 580 E Ft Könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálói jelentés mellékelve. - 7 -
III/2. Jövedelmi helyzet Jövedelmezőség alakulása Forgóeszközök aránya: Forgóeszközök 77 106 -------------------- ----------- x 100 = 66,93 % Összes eszköz 115 196 Tőkeellátottság aránya: Saját tőke 47 890 ----------------- ----------- x 100 = 41,57 % Összes forrás 115 196 Kötelezettségek aránya: Hosszú lejáratú kötelezettségek 30 000 -------------------------------------- ----------- x 100 = 26,04 % Összes forrás 115 196 Rövid lejáratú kötelezettségek 17 580 -------------------------------------- ----------- x 100 = 15,26 % Összes forrás 115 196 Likviditási mutató: Likvid aktívák (Forgóeszközök) 77 106 ------------------------------------------- ----------- x 100 = 162,06% Likvid passzívák (Kötelezettségek) 47 580 Bevétel arányos jövedelem: Adózás előtti eredmény 12 283 ----------------------------- ---------- x 100 = 5,69 % Összes bevétel 215 752 Eszköz arányos jövedelem: Adózás előtti eredmény 12 283 ----------------------------- ----------- x 100 = 10,66 % Összes eszköz értéke 115 196 Vagyonarányos jövedelem: Adózás előtti eredmény 12 283 ----------------------------- ---------- x 100 = 25,65 % Saját tőke 47 890 Könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálói jelentés mellékelve. - 8 -
IV. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK I.-II. Bevétel részletezése: Belföldi értékesítés árbevétele 156 781 E Ft Egyéb bevétel 54 937 E Ft Összesen: 211 718 E Ft IV. Anyagjellegű ráfordítások részletezése: Anyagköltség 3 956 E Ft Igénybe vett szolgáltatások költsége 20 534 E Ft Egyéb szolgáltatások költsége 561 E Ft Közvetített szolgáltatások 40 898 E Ft Összesen: 65 949 E Ft V. Személyi jellegű ráfordítások részletezése: Bérköltség 67 763 E Ft Személyi jellegű egyéb kifizetések 36 879 E Ft Bérjárulékok 26 622 E Ft Összesen: 131 264 E Ft VI. Értékcsökkenési leírás 2 306 E Ft VII. Egyéb ráfordítások Adójellegű ráfordítások 2 371 E Ft Késedelmi kamat, bírság, pótlék 98 E Ft Különféle egyéb ráfordítások 306 E Ft Összesen: 2 775 E Ft A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 9 424 E Ft VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 4 033 E Ft IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 174 E Ft B. Pénzügyi műveletek eredménye 2 859 E Ft C. Szokásos vállalkozási eredmény 12 283 E Ft X. Rendkívüli bevételek 0 E Ft XI. Rendkívüli ráfordítások 0 E Ft D. Rendkívüli eredmény 0 E Ft E. Adózás előtti eredmény 12 283 E Ft XII. Adófizetési kötelezettség 70 E Ft Könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálói jelentés mellékelve. - 9 -
Adófizetési kötelezettség levezetése ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 12 283 E Ft Csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás 3 292 E Ft Összesen: 3 292 E Ft Növelő tételek: Értékcsökkenési leírás 2 306 E Ft Reprezentáció 1 100 E Ft Bírságok 98 E Ft Összesen: 3 504 E Ft ADÓALAP: Társasági adó 10%: Adómentesség: 12 495 E Ft 1 250 E Ft 1 180 E Ft Különadó alól mentesség FIZETENDŐ ADÓ MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 70 E Ft 12 213 E Ft V. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A 2012. üzleti évben a társaság átlagosan 37 főt foglalkoztatott. A társaság a 2012. üzleti év során az alapítótól részesült támogatásban. Nem végzett kutatásfejlesztési tevékenységet, illetve nem érintett környezetvédelmi kérdésekben. Könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálói jelentés mellékelve. - 10 -
Független könyvvizsgálói jelentés A Szeged Pólus Fejlesztési Nonprofit KFT (6720 Szeged, Széchenyi tér 5.) tulajdonosának Az egyszerűsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Szeged Pólus Nonprofit KFT - Cg.:06-09-011662 - (a vizsgált szervezet) mellékelt 2012. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 115.196 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 12.213 E Ft (nyereség), és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény Véleményem szerint az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Szeged Pólus Fejlesztési Nonprofit KFT 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Szeged,2013.január 31. Agócsné Keresztényi Ágnes Agócsné Keresztényi Ágnes Könyvvizsgáló KFT kamarai tag könyvvizsgáló 6725 Szeged, Remény u.34/a MKVK 000463 JT 001466