FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A 2013. december 31-i beszámolóhoz kapcsolódó nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőke-megfelelőségről Budapest, 2014. május 13.
Az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (rövidített elnevezése FHB Jelzálogbank Nyrt.) jelen dokumentummal a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (Hpt.) 137/A -a által előírt nyilvánosságra hozatali követelménynek kíván eleget tenni azáltal, hogy a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) Kormányrendelet előírásait figyelembe véve 2013. december 31-re vonatkozóan számot ad az FHB Jelzálogbank Nyrt., illetve az FHB Bankcsoport kockázatkezelési tevékenységéről, illetve tőkekövetelményének alakulásáról. A dokumentumban található adatok minden esetben magyar számviteli szabályok szerint (MSZSZ) kalkulált értékeket jelentenek. A érteke a Hpt. 76/A. (4) és 76/C. (4) bekezdésnek megfelelően kerül bemutatásra. Tartalom 1 Kockázatkezelési elvek, módszerek (3. )... 2 2 Javadalmazási politika (3/A. )... 6 3 Prudenciális szabályok alkalmazása (4. )... 9 4 Szavatolótőkével kapcsolatos információk (5. )... 10 5 A hitelintézet tőkemegfelelése (6., 7. )... 12 6 Sztenderd módszer (8. )... 21 7 Belső minősítésen alapuló módszer (9.,10.,11. )... 24 8 Hitelezési kockázat-mérséklés (12. )... 33 9 Kereskedési könyv (13. )... 35 10 Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (14. )... 36 11 Partnerkockázat kezelése (15/B. )... 39 12 Működési kockázat (16. )... 40 1
1 Kockázatkezelési elvek, módszerek (3. ) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. az FHB Bankcsoport irányító hitelintézete. A Bankcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében az anyabank FHB Jelzálogbank Nyrt. kettős tulajdonosi és szakmai irányítást gyakorol a vele közvetlenül vagy közvetve részesedési viszonyban álló csoporttagok felett. A szakmai irányítás keretében a Jelzálogbank biztosítja, hogy a kockázatkezelési elvek, módszerek, kockázatértékelési, -mérési és ellenőrzési eljárások a Bankcsoporton belül egységesek legyenek. 1.1 A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok Kockázati stratégia A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és a hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsoport tőkéjére és eredményére. A Bankcsoport kockázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azokkal a pénzügyi erőforrásokkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a kockázatkezelés a számszerűsíthető kockázat típusokra vonatkozóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint az 1. pillér alatti tőkeszükségletet. A Bankcsoport alapvető értéknek tekinti a prudens kockázatvállalást. A kockázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsoport és tagjainak kockázati eit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik: a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása a kockázatkezelési folyamat a Bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága A kockázatkezelési folyamatot négy lényeges szakaszra bontja a Bankcsoport: Kockázatok azonosítása Kockázatok mérése Kockázatok kezelése Ellenőrzés, visszacsatolás 2
Az azonosítás az üzleti folyamatot, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kockázatok lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kockázatok mérésére különböző mutatószámokat, statisztikákat, elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsoport. A módszertan kialakítása során törekszik a kockázatok valódi mértékét legjobban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kockázatkezelési tevékenységhez. A hatékony kockázatkezelés biztosítja, hogy a kockázatok vállalása az üzleti siker érdekében meghozott tudatos vezetői döntés legyen. A folyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök kiválasztására, a kockázatcsökkentő instrumentumok, intézkedések alkalmazására. Minden kockázattípus esetében rendkívül fontos a kockázatok kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatékonyságának vizsgálata. A visszacsatolások célja rövidtávon az adott kockázati potenciálhoz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hosszú távon pedig a szervezeti tanulás révén történő kockázatkezelési eredményesség növelése. Kockázattípusonkénti irányelvek Hitelkockázat Az FHB Jelzálogbank és a Bankcsoport üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípusokkal szemben vállal kockázatot: Magánszemélyek Vállalkozások, vállalatok Hitelintézetek A kockázatvállalást megelőzően a Bankcsoport pénzügyi intézményei elvégzik az ügyfelek, partnerek minősítését (rating, scoring). A minősítő rendszerek a magánszemély (lakossági) ügyfeleket 5 jelentkezési scoring kategóriába, a vállalatokat 7 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati eket 5 kategóriába, a hitelintézeteket 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába sorolják be. A minősítés eredménye alapján dönt a pénzügyi intézmény a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítésre legalább évente egyszer sor kerül, ill. minden olyan esetben, amikor a monitoring folyamán, vagy hitelt érdemlő módon olyan információ jut a Bank, ill. a pénzügyi vállalkozás tudomására, amely az adósminősítési kategória változásával járhat. Az FHB a hitelek megtérülését elsősorban az adósok jövedelméből, cash-flow-jából várja, emellett a követelések megtérülésének biztosítására, azaz a hitelkockázat csökkentésére általában fedezetet is kér. A biztosítékok meghatározó hányadát az ingatlanok alkotják, azonban növekvő az egyéb biztosítékok szerepe is. Az ingatlanfedezeteket a Bankcsoport hitelbiztosítéki értéken (a forgalmi érték csökkentve a kockázati tényezők hatásával) veszi figyelembe, a vállalható kockázat mértékét ehhez méri. 3
A megalapozott kockázatvállalási döntés érdekében ügyfél-, termék-, ill. összegfüggő döntési hatásköri rendszer került kialakításra. A kockázatkezelési szakterületek a rendszer szabályai szerint vesznek részt a kockázatvállalási döntések meghozatalában. A monitoring folyamat során a Bankcsoport elvégzi az ügyletek és ügyfelek pénzügyi-, gazdasági helyzetének folyamatos nyomon követését, az ügyfél fizetőképességének, a szerződésben rögzített feltételek teljesítésének alakulását, ellenőrzi a fedezetek meglétét, értékének változását, érvényesíthetőségét annak érdekében, hogy biztosítsa a Bankcsoport számára a gyors reakció lehetőségét mind a portfolió negatív irányú elmozdulása esetén, mind a további üzleti lehetőségek, termékfejlesztés területén. A minősített hitelkezelés feladata a problémás követelések behajtása, költséghatékony módon, a Bankcsoport veszteségeinek minimalizálása mellett. Piaci és likviditási kockázat Az FHB Bankcsoport diverzifikált forrás struktúrát céloz meg. Az FHB Jelzálogbank a tőkepiacról von be forrásokat jelzáloglevelek, illetve kötvények kibocsátásával, az FHB Bank pedig betéteket gyűjt, valamint az MNB-től hitelezés ösztönzési célú forrásokat vesz igénybe. A likviditási és piaci kockázatok (kamatláb-, deviza) tekintetében az FHB Bankcsoport alacsony szintű et céloz meg. Kereskedési céllal az FHB Jelzálogbank Nyrt. nem vállal pozíciót. A Bankcsoport kereskedelmi bankja, az FHB Bank a befektetési szolgáltatási tevékenység keretében korlátozott mértékben saját számlás kereskedést is folytat. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Bankcsoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci és likviditási kockázatok kezelésénél. Működési kockázat A működési kockázatok kezelése magában foglalja a Bank és a Bankcsoport üzleti- és működési folyamatainak kockázati értékelését, a feltárt kockázatokra vonatkozó intézkedések meghozatalát, a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítését, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzését, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztését. A működési kockázatkezelés tekintetében fontos szerepe van a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok csökkentésére költség-haszon elemzés alapján tett intézkedés hatékonysága ellenőrzésének. Egyéb kockázatok A Bankcsoport felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kockázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azokat. A megfigyelt kockázatok körébe tartoznak így az országkockázat, az elszámolási-, a stratégiai, a koncentrációs-, illetve a reputációs kockázat. 4
1.2 A kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása Az FHB Bankcsoportban a csoportszintű kockázatkezelés irányításának feladatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. látja el. Az FHB Bankcsoport központi kockázatkezelési szakterületei az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatkezelési Főosztálya és az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és ellenőrzési Főosztálya. A Kockázatkezelési Főosztály fő feladata a csoportszintű kockázatkezelési alapelvek kidolgozása és kockázatok tervezése mellett a Bankcsoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Bankcsoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalási szabályainak kialakítása, a hitel- és működési kockázatot érintő limitek felállítása, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala. A Kockázatkezelési Főosztály részeként, a működési kockázat kezelésére 2011. évben egy elkülönült szervezet, a Működési Kockázatkezelési Osztály jött létre. A Kockázatelemzési és -ellenőrzési Főosztály a csoport szintű független hitelkockázat ellenőrzési funkció ellátása során méri és elemzi az összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokat érintő portfolió szintű hitelkockázatokat, fejleszti, karbantartja, validálja a minősítési rendszereket, továbbá fejleszti a működési kockázati- és a belső tőkeigényt számító modelleket, méri és elemzi a likviditási-, kamat-, devizaárfolyam kockázatokat, figyelemmel kíséri, a felállított limitek betartását. Mindazonáltal az FHB Jelzálogbank Nyrt. mellett az FHB Bank Zrt. is rendelkezik elkülönült kockázatkezelési szervezettel: A Kockázatkezelési Osztály fő feladata a Bank kockázatvállalásaihoz betartandó, a Bank prudens működését biztosító követelmények meghatározása és a csoportszintű kockázatkezelési elvek banki implementálása mellett a döntés-előkészítés során a Bank egyedi hitel ügyleteinek kockázati szempontból történő értékelése, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala, valamint a Bank piaci, működési és egyéb kockázatai kezelésének koordinálása a csoportszintű piaci kockázatkezelés elvei alapján. Az FHB Ingatlanlízing Zrt-ben is működik kockázatkezelési funkció, elsősorban a hitelkockázatra fókuszálva. Az összevont felügyeleti körbe tartozó Diófa Alapkezelő integrálása a Bankcsoport kockázatkezelési rendszerébe megtörtént és ez a folyamat kiterjed a további új bankcsoporti tagokra is. A Bankcsoport a kockázatok kézbentartása érdekében a belső védelmi vonal elemeit működteti, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Ennek keretében a kockázatkezelési szervezeteken túl: A Compliance Officer útján biztosítja a Bankcsoporton belül a jogszabályokban, belső szabályzatokban, egyéb szakmai szokványokban és gyakorlatban, hatósági ajánlásokban, irányelvekben és határozatokban lefektetett elvek és előírások betartását, azok megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályozását, illetve be nem tartás esetén a megfelelő állapot helyreállítását, a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálását. Működteti a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a Bank/Bankcsoport minden szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhető, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre. 5
1.3 A kockázatmérési és jelentési rendszerek Az FHB Jelzálogbank Nyrt. és a Bankcsoport a kockázatok alakulásáról, a tőkekövetelmény és a tervezett tőkeigény tendenciájáról, illetve a portfolió-minőségről a menedzsment számára rendszeresen (havonta, illetve negyedévente) beszámol. Az elemzések és beszámolók az alábbi szinteken kerülnek bemutatásra és elfogadásra: 1. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, Bankcsoport Vezetői Értekezlet: negyedévente 2. Eszköz-Forrás Bizottság: havonta 1.4 Kockázatmérséklés és hitelkockázati fedezetek alkalmazása A Bankcsoport a követelések visszafizetését elsődlegesen az ügyfelek jövedelméből, pénzforgalmából, árbevételéből várja, azonban a jogszabályi előírásoknak megfelelően a hitelezési kockázatok mérséklése és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében az adósoktól fedezetet is kér. A Bankcsoport kockázatvállalásainak fedezetéül szolgáló biztosítékok elfogadhatóságának, a hitelbiztosítéki érték, a fedezettségi mértékek megállapításának, a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét a Bankcsoport Fedezetértékelési és Minősítési Szabályzata szabályozza. Ennek alapján a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, ill. lízing esetén az ingatlan tulajdonjoga, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során hitelezési kockázat-mérséklő tételként 2013. december 31- én a Bank és a Bankcsoport az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjoggal, lízing esetén az ingatlan tulajdonjogával, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált. 2 Javadalmazási politika (3/A. ) A 2013. évi javadalmazási politika fő keretét az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2011. évi közgyűlése által elfogadott és a 2013. évi közgyűlése által módosított bankcsoporti javadalmazási irányelvek adták. Ezen módosított irányelvek képezik az alapját a javadalmazási politikának, melyet bankcsoporti utasítás formájában a Bankcsoport anyagi ösztönzési rendszere tartalmaz. Utolsó változatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága 48/2013. (VI. 06.) sz. határozatával hagyta jóvá. A javadalmazási politika kialakításában a vállalatirányítás szempontjából jelentős területek bevonásra kerültek. Az alapjavaslat kidolgozását a Humánerőforrás szakterület koordinálta. A javadalmazási politika az alábbi kiemelt személyi körre terjed ki: a Bankcsoporton belüli társaságok Hitelintézeti törvény ( Hpt. ) szerinti vezető állású személyei és a Munka Törvénykönyve (Mt.) szerinti vezető állású munkavállalói, a kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló egyéb vezetők, 6
kontroll funkciót betöltő vezetők (kockázatkezelés, kockázatelemzés ellenőrzés, belső ellenőrzés, compliance, humánerőforrás szakterületek első számú vezetői) A kiemelt személyi körbe tartozók javadalmazási irányelveinek legfontosabb rendelkezései az alábbiak szerint foglalhatóak össze: 1/ Értékelés: az FHB csoport üzleti és pénzügyi előmeneteléhez kötött, az irányított szervezeti egység éves teljesítményétől és az egyéni teljesítménytől függően történik. 2/ A javadalmazás elemei (állandó és változó elem): alapbér; teljesítményjavadalmazás elemei: az éves bruttó alapbér maximum 100%-ában meghatározott prémium, részvényopció juttatás, közös tulajdonú részvényprogramban való részvételi lehetőség. 3/ A kiemelt személyi kör részére a Társaság a munkáltató döntése szerint költségtérítéseket, juttatásokat biztosíthat: cégautó, mobiltelefon és egyéb, a feladat ellátásához szükséges eszköz használata a mindenkor hatályos belső szabályzat és adójogszabályok figyelembevételével; a nem vezető beosztású munkavállalók számára biztosítottakkal megegyező mértékben általános és választható elemekből álló jóléti, szociális juttatások (pl. önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári hozzájárulás, étkezési hozzájárulás). 4/ A kiemelt személyi kör munkaszerződésének feltételei: munkaviszony létesítés: alapvető munkáltatói jogok gyakorlása (munkaviszony létesítése, megszüntetése, munkaszerződés módosítása, javadalmazás megállapítása) az Alapszabályban, SZMSZ-ben meghatározott, erre jogosult szerv, személy által történik. 5/ Tisztségviselők díjazása: határozott összegű, havonta esedékes, a Társaság közgyűlése által megállapított mértékben; 6/ Részvényjuttatás: a közgyűlés által elfogadott vezetői részvényopciós program feltételei szerint. A kiemelt személyi kör esetében a teljesítmény alapú javadalmazás legalább 50%-át részvényekben kell kiadni és legalább 40%-át halasztva kell kifizetni, juttatni. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2013. évi közgyűlése a 2013-2014. üzleti évekre elfogadta a Vezetői Részvény Opciós Program keretfeltételeit. A juttatás feltétele, hogy az FHB Bankcsoport nemzetközi számviteli sztenderdek (IFRS) szerinti konszolidált teljesítménye a részvényprogram hatásait is figyelembe véve négy pénzügyi teljesítménymutató közül valamennyi mutatót együttesen tekintve - összesen legalább három mutató tekintetében elérje a Programban kitűzött célokat. 7
Az FHB Jelzálogbank Nyrt. adatai 2013-ban a kiemelt személyi kör (16 fő) évi bruttó bérköltsége a következő volt: Ft Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók 117 296 013 Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők 26 500 000 Kontroll funkciót betöltő vezetők 80 767 225 Összesen 224 563 238 Az FHB Bankcsoport adatai 2013-ban a kiemelt személyi kör (31 fő) évi bruttó bérköltsége a következő volt: Ft Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók 237 291 641 Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők 33 460 000 Kontroll funkciót betöltő vezetők 96 417 225 Összesen 367 168 866 Fenti adatok a 2013. évet terhelő, a 2013. évi tevékenységhez kapcsolódó bérköltségeket tartalmazzák, figyelembe véve az időbeli elhatárolásokat. A bankcsoporti eredményekre és az általános gazdasági helyzetre való tekintettel 2013. évben sem teljesítményhez kapcsolódó kifizetés, sem ezzel összefüggő, halasztottan történő javadalmazás nem volt. A fentiekben meghatározott bérek nettó értéke készpénzben került kifizetésre. A kiemelt körben 5 fő esetében került sor munkaviszony megszüntetésre (végkielégítés kifizetés nem történt), a távozók pótlása 40%-ban belső forrásból, 60%-ban a munkaerőpiacról történt. A választott tisztségviselők létszáma az előző évhez képest 3 fővel csökkent. Összességében a kiemelt körbe sorolt személyek által betöltött funkciók, pozíciók centralizációja erősödött, egy személy több tisztséget, munkakört is betölt, ugyanakkor a konszolidált adatok egy személyt csak egy pozíciójában vesznek figyelembe. A fenti adatok azon társaságok kiemelt személyi körének javadalmazási adatait tartalmazzák, amelyek 2013. év egészében összevont felügyelet alatt álltak. 8
3 Prudenciális szabályok alkalmazása (4. ) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. által irányított Bankcsoport a 2013. évi akvizíciók eredményeként jelentősen bővült és a számviteli konszolidáció szempontjából az alábbi táblázatban felsorolt vállalkozásokat foglalja magába. A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak megfelelően készített konszolidált pénzügyi kimutatásaiban 2013 végén a leányvállalatokat teljes mértékben bevonta a számviteli konszolidációba, a közös vezetésű vállalatoknál pedig a tőkemódszert (equity method) alkalmazta. Az összevont felügyelet a Jelzálogbank, mint anyabank irányítása mellett a táblázatban is jelölt - következő vállalkozásokra terjedt ki 2013. december 31-én: FHB Bank Zrt., FHB Életjáradék Zrt., FHB Ingatlanlízing Zrt., FHB Ingatlan Zrt., Diófa Alapkezelő Zrt. Jelen dokumentum az összevont felügyelet alá tartozó, előzőekben felsorolt társaságokra vonatkozó információkat tartalmazza. A Díjbeszedő Üzemeltetési és Szolgáltatási Kft., a Díjbeszedő Faktorház Zrt. és a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. a Magyar Nemzeti Bank határozata alapján 2014. január végétől tartozik összevont felügyelet alá. Leányvállalatok FHB FHB Bank Jelzálogban Zrt. k Nyrt. FHB Életjáradék Zrt. FHB Ingatlan Zrt. FHB Ingatlanlízing Zrt. Tulajdonosok Díjbeszedő FHB DWH Zrt. Üzemeltetési A prudenciális szabályok alkalmazása, a tőkekövetelmény számítása két szinten történik: egyrészt egyedi alapon, az FHB Jelzálogbank Nyrt.-re és az FHB Bank Zrt.-re, másrészt pedig összevontan az FHB Bankcsoportra. Az FHB Bankcsoporton belül a szavatoló tőke átadásának és a kötelezettség visszafizetésének akadálya nincsen. és Szolgáltatási Díjbeszedő Informatikai Kft. Összesen Összevont felügyelet alá tartozik-e Számviteli konszolidáció módszere Kft. FHB Bank Zrt. 84,353% 15,645% - - 0,002% - - - 100,000% igen teljes FHB Életjáradék Zrt. 100,000% - - - - - - - 100,000% igen teljes FHB Ingatlanlízing Zrt. - - 100,000% - - - - - 100,000% igen teljes CEC d.d. - - - - 100,000% - - - 100,000% nem teljes FHB Ingatlan Zrt. 100,000% - - - - - - - 100,000% igen teljes Káry-Villa Kft. - - - 100,000% - - - - 100,000% nem teljes Wodomus 54 Kft. - - - 100,000% - - - - 100,000% nem teljes FHB DWH Zrt. - - - - 100,000% - - - 100,000% nem teljes Hitelunió Kft. - - - - - 100,000% - - 100,000% nem teljes Diófa Alapkezelő Zrt. 99,700% - - - - - - - 99,700% igen teljes Díjbeszedő Üzemeltetési és Szolgáltatási Kft. 100,000% - - - - - - - 100,000% nem teljes Díjbeszedő Faktorház Zrt. - - - - - - 51,000% - 51,000% nem tőkemódszer DíjNet Zrt. - - - - - - 51,000% - 51,000% nem tőkemódszer Díjbeszedő Informatikai Kft. - - - - - - 50,000% - 50,000% nem tőkemódszer Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. - - - - - - 50,000% - 50,000% nem tőkemódszer Díjbeszedő Kártyaközpont Zrt. - - - - - - - 100,000% - nem tőkemódszer FHB Kártyaközpont Zrt. - 50,000% - - - - - 50,000% 75,000% nem teljes 9
4 Szavatolótőkével kapcsolatos információk (5. ) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2013. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje egyedi szinten: Megnevezés 2013.12.31 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN 31 395 ALAPVETŐ TŐKE 83 836 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK 33 125 Befizetett jegyzett tőke 6 600 Visszavásárolt saját részvények névértéke -5 Tőketartalék 26 530 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK 19 461 Tartalékok 19 347 Lekötött tartalék 5 Általános tartalék 194 Eredménytartalék 19 148 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív 114 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív 0 ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott értékek összegének 1,25% -áig 11 ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege 33 254 Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege 33 254 EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL -2 015 Immateriális javak -2 015 (-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része 0 JÁRULÉKOS TŐKE 0 Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész 0 IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet 0 Értékelési tartalékok 0 LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL -52 441 (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt -26 204 (-) Levonás alapvető tőkéből járulékos tőke hiánya miatt -26 203 (-) Levonás limittúllépés miatt -34 Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE 31 455 (-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége -26 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE 31 395 0 31 395 0 10
Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2013. december 31-én rendelkezésre álló szavatoló tőkéje összevontan: Megnevezés 2013.12.31 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN 59 854 ALAPVETŐ TŐKE 43 852 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK 33 125 Befizetett jegyzett tőke 6 600 Visszavásárolt saját részvények névértéke -5 Tőketartalék 26 530 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK -9 894 Tartalékok -6 752 Lekötött tartalék 5 Általános tartalék 194 Eredménytartalék -6 951 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív 0 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív -3 142 ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott értékek összegének 1,25% -áig 11 ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege 33 254 Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege 33 254 EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL -12 644 Immateriális javak -1 316 (-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része -11 328 JÁRULÉKOS TŐKE 16 160 Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész 11 328 IRB szerinti értékvesztés és céltartalék többlet 0 Értékelési tartalékok 4 985 Konszolidáció miatt a Járulékos tőkeelemek pozitív/(-) negatív különbözeteiből beszámítható rész -153 LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL -158 (-) Levonás az alapvető tőkéből az 50-50 %-os arányú levonás miatt -79 (-) Levonás járulékos tőkéből az 50-50 %-os arányú tételek miatt -79 Kiegészítő információ: KORLÁTOZÁSOK ALAPJÁUL SZOLGÁLÓ ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE 60 012 (-) IRB szerinti értékvesztés és céltartalék hiány, valamint IRB részesedések várható vesztesége -158 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE 43 773 16 081 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE 59 854 0 11
5 A hitelintézet tőkemegfelelése (6., 7. ) 5.1 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata (ICAAP) A Bank a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának részeként évente legalább egyszer felülvizsgálja kockázati stratégiáját, felméri, azonosítja a mindenkori és a jövőben felmerülő kockázatait, s meghatározza, hogy mely kockázati típusok ellen kíván tőkeképzéssel és melyek ellen kockázatkezelési folyamatok kialakításával védekezni. Az így kialakított és évente felülvizsgált ICAAP módszertan alapján pedig havonta meghatározza a kockázatok fedezésére szükséges nagyságú belső gazdasági tőkeigényét. A Bank jelenleg a hitel-, a működési-, a deviza-, kamat-, kereskedési könyvi, illetve az országkockázat vonatkozásában képez tőkét. 5.1.1 Hitelezési kockázat Az FHB Bankcsoport a hitelkockázati tőkéjének gazdasági szemléletű mértékét CreditRisk+ módszertan segítségével számítja. A módszertan a várható veszteség eloszlásának segítségével határozza meg adott konfidenciaszint mellett a tőkével fedezendő nem várt veszteség mértékét. 5.1.2 Működési kockázat Az FHB Bankcsoport működési kockázat tekintetében a veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach SBA) hibrid modelljét alkalmazza. A Bank az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlást becsül, majd ez alapján, együttesen kerül sor aggregált eloszlás készítésére. 5.1.3 Banki könyvi kamatkockázat A banki könyvi kamatkockázatra vonatkozó tőkekövetelményt a Bank az éven belüli cash flow-k nettó jelenértékének kamatérzékenysége alapján határozza meg. 5.1.4 Deviza-árfolyamkockázat A deviza árfolyamkockázat meghatározására a Bank az ún. parametrikus VaR módszert használja. 5.1.5 Országkockázat Az országkockázat tőkekövetelményét a Bank a PSZÁF ICAAP útmutatóban meghatározott módszerével számítja. 5.1.6 Kereskedési könyvi kockázatok Az FHB a kereskedési könyvi tőkekövetelményt az első pillérben alkalmazott módszerrel azonos módon számítja. A Bank a tőkével fedezett és a tőkével nem fedezett kockázatok esetén is ha indokolt a stressz tesztek eredményeinek függvényében többlet tőkét képez. A stressz teszt keretrendszerében a legtöbb kockázati típus esetén indikátorok követése került előírásra, s ha ezen indikátorok relevánssá válnak, úgy egy szakértői tőkepuffer 12
képzése válik kötelezővé, amelynek hatására a tőkével fedezett kockázatok által számszerűsített normál belső tőkeszint megemelkedik. 5.2 Tőkekövetelmény Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2013. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Piaci kockázat Kitettségi osztály Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Kereskedési könyvi pozíció- és nagykockázat (a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam kockázat miatt) Működési kockázat Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni 0 Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 4 135 Vállalkozással szembeni 758 Lakossággal szembeni 3 790 Részesedések 510 Értékpapírosítási pozíciók 0 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 176 Összesen 9 368 0 99 1 153 Az FHB Bankcsoport 2013. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Piaci kockázat Kitettségi osztály Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Kereskedési könyvi pozíció- és nagykockázat (a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam kockázat miatt) Működési kockázat Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni 0 Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 4 212 Vállalkozással szembeni 6 610 Lakossággal szembeni 13 362 Részesedések 536 Értékpapírosítási pozíciók 0 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 1 813 Összesen 26 533 347 278 2 565 13
Az FHB Jelzálogbank Nyrt. I. pillér szerinti teljes tőkekövetelménye tehát 2013.12.31-én 10 620 millió forint, az FHB Bankcsoport tőkekövetelménye pedig 29 723 millió forint volt. A rendelkezésre álló szavatoló tőke összege ugyanezen időpontra vonatkozóan FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén 31 395 millió forint, míg az FHB Bankcsoport esetén 59 854 millió forint. 5.3 Késedelmes tételek és hitelminőség-romlást szenvedett ek A hitelminőség-romlás annak a kockázatnak a növekedése, hogy az ügyfél nem teljesíti a szerződésben foglalt kötelezettségeit. A fizetési késedelem a hitelminőség-romlás egyik fontos jelzője. A fizetési késedelmeket az FHB rendszeresen figyelemmel kíséri: a késedelmes napok száma és a késedelem összege meghatározza az ügylet/ügyfél kezelését, a hitelezési veszteség elkerülése, ill. csökkentése érdekében szükséges behajtási lépéseket. Másrészt a késedelmes napok száma és összege befolyásolja a követelések minősítését. A Bank a kintlévőségeit belső szabályzatai és a vonatkozó törvényi szabályozás szerint értékeli. Az értékvesztés, a céltartalék meghatározása a kihelyezések teljesítésével, veszteségével kapcsolatos korábbi tapasztalati adatok felhasználásával, a törlesztéseknél keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek, az ügyfelek pénzügyi-gazdasági helyzetében bekövetkezett változások és egyéb kockázati tényezők, valamint a fedezetként felajánlott biztosítékok figyelembe vétele mellett történik. A kintlévőségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy az fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított, mind a portfólió szinten várható veszteségekre. A kintlévőségeket legalább negyedévente minősíti az FHB. Az ügyfelekkel szembeni követelések közül egyedileg, teljes körűen minősíti a nem lakossági ügyfelekkel szembeni, egyedileg és egyszerűsített módszerrel a lakossági jelzálogfedezettel rendelkező kintlévőségeket, csoportosan a lakossági, jelzálogfedezettel nem rendelkező követeléseket. A minősítés alapján 5 kategóriába sorolódnak a tételek és a képzendő értékvesztésnek, céltartaléknak fedezetet kell nyújtania a várható veszteségre, így az eszköz nettó könyv szerinti értéke a várhatóan megtérülő összeget mutatja. Amennyiben a következő minősítésnél a megtérülés várható összege meghaladja a könyv szerinti értéket, akkor az értékvesztés feloldásra (visszaírásra) kerül. A befektetett pénzügyi eszközök esetében az értékvesztés elszámolására, ill. feloldására akkor kerül sor, ha a piaci és a könyv szerinti érték különbsége tartósnak bizonyul, azaz éven túl is fennáll. Devizaeszközökre és mérlegen kívüli tételekre az értékvesztés, ill. a céltartalék képzés devizában történik. 14
5.5 Hitelkockázati ek 5.5.1 Az FHB Jelzálogbank Nyrt. hitelkockázati ei 5.5.1.1 A Bank hitelkockázati ei i osztályonként Kitettségi osztály Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes - szavatoló tőkéből le nem vont érték Kitettség Szavatoló tőkéből levont érték Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Összesen Átlagos ügylet nagyság 101 958 1 159 101 969 0 276 322 6 276 322 10 002 Vállalkozással szembeni 11 478 425 11 352 0 Lakossággal szembeni 135 963 3 132 899 0 Részesedések 6 374 1 593 6 374 42 410 Értékpapírosítási pozíciók 0-0 0 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 2 641 68 2 636 2 016 Összesen 534 735-531 552 54 427 5.5.1.2 A Bank hitelkockázati ei földrajzi megoszlás szerint Kitettségi osztály Földrajzi megoszlás Magyarország Belgium Hollandia Ausztria Egyesült Királyság Németország Svájc Amerikai Egyesült Franciaország Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni 101 969 100,00% - - - - - - - - - - - - - - - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 253 085 91,6% 283 0,1% 2 306 0,8% 2 078 0,8% 12 796 4,6% 5 021 1,8% 474 0,2% 10 0,0% 269 0,1% Vállalkozással szembeni 11 352 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - Lakossággal szembeni 132 899 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - Részesedések 6 374 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - Értékpapírosítási pozíciók - - - - - - - - - - - - - - - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 2 636 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - Összesen 508 315 95,6% 283 0,1% 2 306 0,4% 2 078 0,4% 12 796 2,4% 5 021 0,9% 474 0,1% 10 0,0% 269 0,1% 15
5.5.1.3 A Bank hitelkockázati einek ügyfélkategóriák szerinti megoszlása Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Kitettségi osztály Központi kormány, központi bank Hitelintézetek Vállalatok Lakosság 101 969 0 0 0 0 276 322 0 0 Vállalkozással szembeni 0 0 11 352 0 Lakossággal szembeni 0 0 0 132 899 Részesedések 0 0 6 374 0 Értékpapírosítási pozíciók 0 0 0 0 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 0 1 467 1 165 4 Összesen 101 969 277 789 18 891 132 903 5.5.1.4 A Bank hitelkockázati einek hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján: Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Éven belüli Ügyfélkategória 1 éven túl és 5 éven belül 5 éven túl 97 919 4 039 10 34 055 34 920 207 348 Vállalkozással szembeni 3 243 24 8 085 Lakossággal szembeni 6 686 11 838 114 375 Részesedések 0 0 6 374 Értékpapírosítási pozíciók 0 0 0 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök Hátralévő futamidő 2 636 0 0 Összesen 144 538 50 821 336 193 16
5.5.2 Az FHB Bankcsoport hitelkockázati ei 5.5.2.1 A Csoport hitelkockázati ei i osztályonként Kitettségi osztály Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes - szavatoló tőkéből le nem vont érték Kitettség Szavatoló tőkéből levont érték Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Összesen Átlagos ügylet nagyság 151 473 1 273 158 273 0 165 331 5 161 850 0 Vállalkozással szembeni 129 641 43 88 435 0 Lakossággal szembeni 293 781 2 273 949 0 Részesedések 6 891 626 6 698 29 Értékpapírosítási pozíciók 0-0 0 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 24 785 105 24 710 1 468 Összesen 771 902-713 915 1 497 17
5.5.2.2 A Csoport hitelkockázati ei földrajzi megoszlás szerint Kitettségi osztály Magyarország Belgium Hollandia Földrajzi megoszlás Egyesült Királyság Németország Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni 158 258 99,99% - - - - - - - - 15 0,01% - - - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 134 037 82,8% 739 0,5% 2 308 1,4% 2 078 1,3% 10 983 6,8% 6 496 4,0% 731 0,5% 158 0,1% Vállalkozással szembeni 87 444 98,9% 914 1,0% - - - - 77 0,1% - - - - - - Lakossággal szembeni 273 729 99,9% - - - - 5 0,0% 41 0,0% 41 0,0% - - 38 0,0% Részesedések 6 695 100,0% 1 0,0% - - - - 2 0,0% - - - - - - Értékpapírosítási pozíciók - - - - - - - - - - - - - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 24 213 98,0% 476 1,9% - - - - 20 0,1% - - - - - - Összesen 684 376 95,9% 2 130 0,3% 2 308 0,3% 2 083 0,3% 11 124 1,6% 6 552 0,9% 731 0,1% 197 0,0% Ausztria Svájc Amerikai Egyesült Államok Kitettségi osztály Földrajzi megoszlás Cseh Köztársaság Franciaország Szlovénia Írország Románia Szlovákia Svédország Izrael Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni - - - - - - - - - - - - - - - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni - - 3 419 2,1% 900 0,6% - - - - - - - - - - Vállalkozással szembeni - - - - - - - - - - - - - - - - Lakossággal szembeni 20 0,0% - - - - 33 0,0% 9 0,0% 9 0,0% 4 0,0% 19 0,0% Részesedések - - - - - - - - - - - - - - - - Értékpapírosítási pozíciók - - - - - - - - - - - - - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök - - - - - - - - - - - - - - - - Összesen 20,14 0,0% 3 419 0,5% 900 0,1% 33 0,0% 9 0,0% 9 0,0% 4 0,0% 19 0,0% 5.5.2.3 A Csoport hitelkockázati einek ügyfélkategóriák szerinti megoszlása Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Kitettségi osztály Központi kormány, központi bank Ügyfélkategória Hitelintézetek Vállalatok Lakosság 158 273 0 0 0 0 161 850 0 0 Vállalkozással szembeni 0 0 88 435 0 Lakossággal szembeni 0 0 0 273 949 Részesedések 0 0 6 698 0 Értékpapírosítási pozíciók 0 0 0 0 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 0 159 24 492 59 Összesen 158 273 162 009 119 625 274 007 18
5.5.2.4 A Csoport hitelkockázati einek hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Éven belüli 1 éven túl és 5 éven belül 5 éven túl 147 431 10 819 23 28 722 12 872 120 256 Vállalkozással szembeni 36 274 23 826 28 334 Lakossággal szembeni 11 036 23 952 238 961 Részesedések 0 0 6 698 Értékpapírosítási pozíciók 0 0 0 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök Hátralévő futamidő 24 360 0 350 Összesen 247 823 71 469 394 623 5.6 Hitelminőség-romlást szenvedett ek ügyfélkategóriánként Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Ügyfél-kategória Vállalkozással szembeni Lakossággal szembeni Értékvesztéssel és céltartalékkal érintett állomány Bruttó * Értékvesztés/ céltartalék Nettó * 4 709 1 747 2 962 44 078 7 342 36 735 * Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül 19
Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Ügyfél-kategória Vállalkozással szembeni Lakossággal szembeni Értékvesztéssel és céltartalékkal érintett állomány Bruttó * Értékvesztés/ céltartalék Nettó * 17 251 3 254 13 997 155 380 39 337 116 043 * Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül 5.7 Értékvesztés, céltartalék alakulása ügyfélkategóriánként Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni Lakossággal szembeni Nyitó állomány 2013.01.01. Tárgyévi értékvesztés képzés Tárgyévi értékvesztés visszaírás minősítés miatt Előző évi értékvesztés visszaírás minősítés miatt 2 181 264-224 -54-431 11 1 747 7 432 3 885-1 011-2 523-614 1 7 170 Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni Lakosság (minden i osztályban) Értékvesztés Átértékelési Záró felhasználás árfolyamkülönbség állomány 2013.12.31. Előző évi Átértékelési Záró Nyitó állomány Tárgyévi Tárgyévi céltartalék céltartalék Felhasználás árfolyamkülönbség 2013.12.31. állomány 2013.01.01. céltartalék képzés visszaírás visszaírás 0 0 0 0 0 0 0 103 142-73 0 0 0 172 20
Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni Lakossággal szembeni 3 915 1 102-556 -904-436 17 3 138 36 749 18 132-3 841-9 269-3 155 76 38 692 Ügyfélkategória Vállalkozással szembeni Lakosság (minden i osztályban) Nyitó állomány Tárgyévi Tárgyévi Előző évi Értékvesztés Átértékelési Záró 2013.01.01. értékvesztés értékvesztés értékvesztés felhasználás árfolyamkülönbség állomány képzés visszaírás minősítés visszaírás 2013.12.31. Előző évi Átértékelési Záró Nyitó állomány Tárgyévi Tárgyévi céltartalék céltartalék Felhasználás árfolyamkülönbség 2013.12.31. állomány 2013.01.01. céltartalék képzés visszaírás visszaírás 102 109-67 -28 0 0 116 470 716-248 -291 2 0 645 5.8 Hitelminőség-romlást szenvedett ek országonként A hitelminőség romlást szenvedett ek több mint 99 %-a magyarországi adósokkal szemben állt fenn. 6 Sztenderd módszer (8. ) 6.1 Sztenderd módszerrel számított portfoliók Az FHB Bankcsoport 2008. július 1-jével tért át a hitelezési kockázat esetében a Belső minősítésen alapuló (IRB) módszer alkalmazására. A Bankcsoport portfoliójában találhatóak azonban tartósan, illetve a fokozatos bevezetés következményeként átmenetileg sztenderd módszer alatt tartott portfoliók is. Az átmenetileg sztenderd portfoliók a Bankcsoporton belül az FHB Bankban, az FHB Ingatlanlízing Zrt.-ben és a Díjbeszedő Faktorház Zrt.-ben találhatóak. Az IRB módszert a vállalati, valamint a további lakossági (folyószámlahitel, hitelkártya, személyi hitel, az Ingatlanlízing cég lakossági jelzáloghitele, a Díjbeszedő Faktorház lejártan és lejárat előtt vett követelései) ekre tekintettel az Allianz Bank és a Díjbeszedő Faktorház Bankcsoport eszközei közé bekerülő portfolióira is 2016-os évvel bezárólag tervezi bevezetni a Bankcsoport. A Hpt. 76/D. (1) bekezdése alapján a Felügyelet engedélyével tartósan sztenderd módszerrel számítja a tőkekövetelményt a következőkre: a központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni ek (76/D. (1) a) alapján), Munkáltatói személyi kölcsön (76/D. (1) c) alapján) Fix hitel és flexibilis hitelkeret (76/D. (1) c) alapján) a beolvadt Allianz Bank vállalati hitelportfoliója (76/D. (1) c) alapján) 21
lakossági mobil scoring hitel (76/D. (1) c) alapján) lakossági áthidaló kölcsön (76/D. (1) c) alapján) a beolvadt Allianz Bank lakossági áthidaló kölcsön portfoliója (76/D. (1) c) alapján) egyedi szinten a Bankcsoporton belüli követelések (76/D. (1) f) alapján) részesedések (76/D. (1) c) alapján) földhitel és birtokfejlesztési hitel (76/D. (1) c) alapján) időskori jelzáloghitel (76/D. (1) c) alapján). 6.2 Külső hitelminősítő, minősítések A sztenderd módszerű portfoliók vonatkozásában az FHB Bankcsoport a kockázati súlyok meghatározásakor a Moody s Investors Service, mint elismert külső hitelminősítő szervezet hitelminősítéseit használja. Mivel a Bank vállalkozásokkal szembeni jelenlegi einek adósai Moody s hitelminősítéssel nem rendelkeznek, így a Moody s minősítései a tőkekövetelmény számítása során a központi kormánnyal és központi bankkal szembeni ek esetén relevánsak. A Bank a magyar illetve a német államra megállapított minősítéseket alkalmazza a magyar és a német állam által kibocsátott és garantált, illetve a magyar és a német központi bank által kibocsátott, nem kereskedési könyvi tételeket képező értékpapírokra. A 2013. december 31-én alkalmazott hitelminősítések a következőek voltak: Moody's minősítés Hitelminősítési besorolás Magyarország HU Ba1 4 Németország DE Aaa 1 22
6.3 Sztenderd módszerrel számított ek 2013. december 31-én Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Kitettségi osztály Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni Szavatoló tőkéből le nem vont érték Szavatoló tőkéből levont érték 101 969 0 0 0 Közszektorbeli intézménnyel szembeni 0 0 Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni 0 0 Nemzetközi szervezettel szembeni 0 0 Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 119 314 10 002 Vállalkozással szembeni 945 0 Lakossággal szembeni 8 715 0 Ingatlannal fedezett 263 0 Késedelmes tétel 381 0 Fedezett kötvény formájában fennálló 0 0 Értékpapírosítási pozíció 0 0 Kollektív befektetési formában fennálló 0 0 Egyéb tétel 6 374 42 410 Összesen 237 961 52 412 23
Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Kitettségi osztály Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni Szavatoló tőkéből le nem vont érték Szavatoló tőkéből levont érték 158 273 0 0 0 Közszektorbeli intézménnyel szembeni 0 0 Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni 0 0 Nemzetközi szervezettel szembeni 0 0 Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 0 0 Vállalkozással szembeni 52 846 0 Lakossággal szembeni 20 878 0 Ingatlannal fedezett 25 646 0 Késedelmes tétel 6 815 0 Fedezett kötvény formájában fennálló 0 0 Értékpapírosítási pozíció 0 0 Kollektív befektetési formában fennálló 350 0 Egyéb tétel 6 348 181 Összesen 271 156 181 7 Belső minősítésen alapuló módszer (9.,10.,11. ) 7.1 Belső minősítésen alapuló módszerrel számított portfoliók Az FHB Bankcsoport, ill. az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2008.július 1-jétől alkalmazza az IRB módszert. Az FHB Jelzálogbank Nyrt., ill. az FHB Bankcsoport 2013. december 31-én a tőkekövetelmény számítása során a következő portfoliói tekintetében használta a belső minősítésen alapuló módszert: lakossági jelzáloghitelek (kivéve Allianz Bank beolvadásával a portfolióba került hiteleket): fejlett IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség, saját nemteljesítéskori veszteségráta és saját hitelegyenértékesítési tényező becslés) 24
hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló követelések: alap IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség becslés) vállalkozással szembeni különleges hitelezési ek: slotting módszer az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök A fokozatos bevezetési ütemterv szerint az IRB módszer teljes körű alkalmazása (a tartósan sztenderd portfoliók kivételével) 2016-ban fejeződik be. 7.2 A belső minősítési rendszer struktúrája Az ügyfelek és ügyletek minősítési rendszerbe történő besorolásának feltételeit és az alkalmazandó eljárások rendjét a Partner- és Ügyfélminősítési szabályzat egyértelműen meghatározza. A lakossági jelzáloghitel minősítő rendszer struktúráját tekintve az ügyfeleket 13 teljesítő és egy nemteljesítő kategóriába sorolja. A hitelintézeti minősítő rendszer 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriát tartalmaz. A belső és a külső minősítés kapcsolatára a 7.8 pont tér ki. A különleges vállalati eket minősítő rendszer 5 kategóriát alkalmaz. A minősítési rendszerek felülvizsgálatára évente legalább egyszer sor kerül. A felülvizsgálat során statisztikai alapú kvantitatív és kvalitatív elemzés is történik. 7.3 A belső becslések egyéb alkalmazási területei A tőkeszámításhoz használt minősítések, a nem-teljesítésre és a veszteségre vonatkozó becslések meghatározó szerepet játszanak a kockázatkezelési, döntéshozatali, hitelezési, behajtási, tervezési folyamatokban egyaránt. Lakossági jelzáloghitelek tekintetében: Az FHB Bankcsoport a lakossági jelzáloghitelek kockázatvállalása során elsősorban a nyújtható hitelnagyság meghatározásában veszi figyelembe a minősítést, míg más területeken, mint például az értékvesztés meghatározásában és a problémás ügyek kezelésében kiegészítő információként használja fel. A belső becslések a legnagyobb hatással a következő területeken jelennek meg: a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása default információk beépülése a minősítésbe és ezáltal a teljes hitelezési folyamatba árazás értékvesztésképzés direkt marketing kampányok szűrési folyamata tervezés 25
Hitelintézeti ek esetében: A banki követelések esetén a belső minősítés közvetlenül meghatározza a vállalható kockázat maximális nagyságát, hiszen a globál limit megállapítás kiindulási alapja maga a minősítés. Különleges vállalati ek: a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása árazás work-out kezelés 7.4 Hitelezési kockázat mérséklés A tőkekövetelmény számításakor a pénzügyi biztosítékok átfogó módszerét, a jogszabályban meghatározott volatilitási korrekciós tényezők használatával alkalmazza az FHB. A garanciák beszámítása az egyszerű helyettesítés módszerével történik. Az ingatlannal fedezett ek kedvezményes súlyozását a 196/2007 (VII. 30.) kormányrendeletben meghatározott feltételrendszernek megfelelően alkalmazza a Bank és a Bankcsoport. 7.5 Vállalatirányítás és ellenőrzés Az FHB Bankcsoportban a minősítési rendszerek és a becslési eljárások fejlesztésének, módosításának jóváhagyása az FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatóságának hatásköre. Ezen feladat minél teljesebb ellátása érdekében a bankcsoporti szinten felelős szervezeti egység, az anyabank, az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és ellenőrzési Főosztálya az Igazgatóság számára a minősítési rendszerek működéséről, felülvizsgálatáról, valamint a hitelkockázati profil elemzéséről rendszeres beszámolókat készít. A teljes Bankcsoportban funkcionáló hitelkockázat ellenőrző egység (CRCU: Credit Risk Control Unit) közvetlenül az FHB Jelzálogbank Nyrt. vezérigazgatójának alárendelten, az üzleti területtől és a döntésekben részt vevő kockázatkezelési területtől teljesen függetlenül látja el feladatát. Mindemellett a vállalatirányítási és ellenőrzési követelményeknek megfelelve a Bankcsoport belső ellenőrzése legalább évente felülvizsgálja mind a belső minősítési rendszerek működését, mind a kockázati paraméterek becslési eljárásait. A minősítési eredmények, a becsült paraméterek beépülnek, felhasználásra kerülnek a banki folyamatokba. A Bank vezetése rendszeresen felügyeli a Bank kockázatainak alakulását a kockázati jelentések alapján. Döntéseit mind az egyedi kockázatvállalásnál, mind a tervezés során, a kockázati profil kialakításakor, árazáskor, értékvesztés képzésekor stb. befolyásolják a minősítés eredményei. 26
7.6 A belső minősítési módszerrel számított ek 2013. december 31-én Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Kitettségi osztály, alosztály * AIRB portfolió, amelyre saját nemteljesítéskori veszteségrátát ill. hitelegyenértékesítési tényező becslést alkalmaz a Bank Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Összes Mérlegen belüli tételek ek * AIRB portfolió, amelyre saját nemteljesítéskori veszteségrátát ill. hitelegyenértékesítési tényező becslést alkalmaz a Bank Mérlegen kívüli Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 157 008 151 403 5 606 0 32,9% Vállalattal szembeni 10 407 10 407 0 0 82,5% Különleges hitelezési 10 407 10 407 0 0 82,5% Lakossággal szembeni * 123 539 122 715 0 824 32,6% Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 2 636 2 636 0 0 47,2% Összesen 293 591 287 161 5 606 824 - Kitettségi osztály, alosztály Összes Mérlegen belüli tételek Kitettség értékek Kitettség értékek ek Mérlegen kívüli Partnerkockázati kötelezettségvállalások Partnerkockázati kötelezettségvállalások Kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly Kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 161 850 155 937 5 913 0 32,5% Vállalattal szembeni 27 696 27 029 0 667 90,2% Különleges hitelezési 27 696 27 029 0 667 90,2% Lakossággal szembeni * 228 504 227 607 0 896 60,7% Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 24 710 24 710 0 0 86,7% Összesen 442 759 435 284 5 913 1 563-7.7 A minősítési folyamatok leírása Hitelintézeti ek: A hitelintézeti partnerek minősítését az FHB Bankcsoportban a Kockázatkezelési Főosztály végzi. A minősítésre évente legalább egyszer sor kerül. A minősítés objektív, számszerűsíthető és szubjektív szempontok alapján történik. A figyelembe vett objektív tényezők az alábbi kategóriákba sorolhatóak: tőkemegfelelés, eszközminőség, likviditás, illetve jövedelmezőség és hatékonyság. Különleges vállalati ek: A kockázat vállalása, ill. fennállása alatti minősítéseket az üzleti és a kockázatkezelési terület közösen végzi el. A minősítési modellek eltérőek a hitel célja (értékesítési célú lakóingatlan fejlesztés, kereskedelmi ingatlan, szálloda 27
fejlesztése, vásárlása, refinanszírozása, befektetési céllal ingatlan vásárlása, refinanszírozása), az ingatlan fejlesztésének (fejlesztés, működési szakasz), valamint a kockázatvállalásnak a szakaszai (kockázatvállalás előtt, ill. monitoring során) szerint. Az objektív szempontok pénzügyi mutatókat, a stressz elemzések eredményét, a pénzáramlás előrejelezhetőségét, viselkedési jellemzőket ölelnek fel. A szubjektív tényezők a piaci környezetet, eszközminőséget, a szponzort, fedezeti struktúrát stb. veszik számba. Lakossági jelzáloghitelek: A kockázatvállalást megelőzően a Bank minden esetben elvégzi az ügyfelek minősítését (scoring), s a minősítés eredménye alapján dönt a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A termék egyértelműen meghatározza, hogy melyik minősítési (scoring) rendszert kell alkalmazni. A minősítés során a legnagyobb súllyal az ügyfél viselkedési profilja, valamint az ügyfél szocio-demográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A minősítés automatizált módon történik a scoring rendszer segítségével. A lakossági ügyfelekkel szembeni ek közül tehát csak az ingatlannal fedezett ekre alkalmazza az FHB a belső minősítés módszerét, így ez az egyetlen lakossági alosztály. 7.8 A nem-teljesítési valószínűség (PD) becslése Lakossági jelzáloghitelek: Nem-teljesítőnek az olyan lakossági jelzáloghitel ügylet számít: amelynél a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség összege meghaladja a 10 000 Ft-ot, vagy amelynek az eszközminősítés szabályai alapján az elsődleges besorolása 4-es, illetve 5-ös a hitelminőség romlásának következtében: Az FHB Bankcsoport a nem-teljesítési valószínűség becslését saját adatbázisán viselkedési scoring modell segítségével végzi. A viselkedési scoring egy időben előremutató elemzés, amelynek eredménye meghatározza az egyes ügyletekre a PD értékeket. Legnagyobb súllyal az ügyfélnek a viselkedési profilja, valamint az ügyfél szociodemográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A módszertan segítségével meghatározható, hogy a következő időszakban mekkora a nem-teljesítés esélye. Becslési módszerként a Bank a lakossági adósminősítési rendszerekben (jelentkezési és viselkedési scoring is) binomiális, más néven bináris logisztikus regressziót használ. Banki követelések: A Bank az intézményi ügyfelek esetén az alábbi nem-teljesítési definíciót használja. Nem-teljesítőnek számít a hitelintézeti ügyfél, ha: a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség tartozásainak összege meghaladja a 250.000 Ft-ot, a Banknak az ügyféllel szemben legalább kilencven napon keresztül folyamatosan fennálló kamatkövetelése van, az ügyfél külső adósminősítési kategóriája egy év alatt több mint 4 minősítési kategóriával romlik, 28
a Bank egyedi döntés alapján defaultosnak minősítette, a követelés peresítésre került és bírósági per tárgyát képezi, a Felügyelet korlátozó intézkedéseket hoz a hitelintézet ellen, és rendkívüli szabályokat vezet be, a hitelintézet ellen felszámolási eljárást indítottak, a hitelintézet Moody s általi minősítése alapján default kategóriába kerül. Az FHB Bankcsoport a banki ekre vonatkozóan a nem-teljesítési valószínűség számítása során a Moody s hitelminősítési kategóriáinál megfigyelt nem-teljesítési rátákat veszi alapul. Amennyiben a minősítési kritériumok nagyságrendileg azonosak egy nagy minősítő cég minősítő rendszerével, úgy a minősítő cég egyes rating kategóriájához tartozó PD értékek felhasználhatóak, mint saját PD becslés. Ennek érdekében az FHB Bankcsoport hitelintézeti minősítő rendszere úgy került kialakításra, hogy annak minősítési kritériumai a lehető legjobban megfeleltethetőek legyenek a Moody s külső minősítő cég által használt minősítő rendszernek, illetve megközelítőleg ugyanolyan sorrendbe sorolja a különböző bankokat, mint azt a Moody s minősítés rendezi. Ennek következtében egymásnak megfeleltethetővé vált a külső, illetve a belső minősítési kategória, amely így lehetővé tette, hogy az alkalmazott PD értékek számítása a külső intézmény által publikált default ráták alapján történjen. Kitettséggel súlyozott PD értékek az FHB Jelzálogbank Nyrt-ben: Kitettségi osztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Vállalkozással szembeni Különleges hitelezési Lakossággal szembeni Összesen * slotting módszer Kitettséggel súlyozott PD 0,36% - * - * 3,37% 29
Kitettséggel súlyozott PD értékek az FHB Bankcsoportban: Kitettségi osztály Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Vállalkozással szembeni Különleges hitelezési Lakossággal szembeni Összesen * slotting módszer Kitettséggel súlyozott PD 0,36% - * - * 5,85% 7.9 Nem-teljesítéskori veszteségráta (LGD) és hitelegyenértékesítési tényező (CCF) becslés Az FHB Bankcsoport saját nem-teljesítéskori veszteségráta és hitelegyenértékesítési tényező becslést kizárólag a lakossági jelzáloghitelek vonatkozásában végez. Az FHB saját portfóliójára a historikus becslést, annak is a strukturális változatát találta alkalmazhatónak. A strukturális historikus módszer lényege, hogy a tényleges realizált megtérülések, illetve az ügyletparaméterek segítségével határoz meg ügyletenként egyedi LGD értéket. Feltételezi, hogy a veszteség a behajtási folyamat eredményességétől függ. Mindezek alapján a Bank különféle behajtási kimeneteket határozott meg, és kimenetenként állított fel kisebb modelleket a veszteség becslésére. Az egyes kimenetre kerülések valószínűségeit inkább rövidebb, míg az egyes kimenetek modelljeit inkább hosszabb időtávon lehet megbecsülni. A lakossági jelzáloghiteleket 5 nem-teljesítéskori veszteségráta kategóriába sorolja a Bank. A hitelegyenértékesítési faktor (CCF) egy olyan szorzószám, mely a Bank einek mérlegen kívüli részére mondja meg, hogy egy éven belül a nem-teljesítő partnerek várhatóan mennyit hívnak le ebből a mennyiségből, azaz mennyivel nő az érték, amit a Bank elveszíthet. Az FHB Bankcsoport mérlegen kívüli tételei között nagyon alacsony azon ügyfelek száma, akikkel szemben a Banknak függő vagy jövőbeni kötelezettsége állt fenn a nem-teljesítést megelőző 12 hónapban. Ezek vizsgálata azt mutatta, hogy ezen függő kötelezettségeket a legtöbb esetben le is hívják, s csak a lehívás után kerül sor az adós nem-teljesítésére. Megfigyelhető továbbá, hogy sok olyan ügylet van, ahol a normál hitelnyújtási folyamat során az induláskor még függővé tett összeg rögvest mérlegtétellé is válik. Mindezek következtében a függő kötelezettségeket a Bank 100%-ban mérlegesíti, azaz a tőkekövetelmény számítása során minden esetben 100%-os hitelegyenértékesítési tényezőt használ. 30
A lakossági portfólióra a saját nem-teljesítéskori veszteségráta az FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén 17,5%, az FHB Bankcsoport esetén 31,9%. Az alkalmazott saját hitelegyenértékesítési tényező értéke 100%. A 234/2007. kormányrendelet 9. (4) d) és (5) pontja által kért, az FHB által használt nemteljesítési definíciók alkalmazására vonatkozó információkat jelen dokumentum 7.8 pontja tartalmazza. a nem lakossági IRB portfoliók értékét, a gel súlyozott átlagos kockázati súlyt a 7.6 pontban található tábla tartalmazza. Ezekre a portfoliókra az FHB nem számít saját nem-teljesítéskori veszteségrátát és saját hitelegyenértékesítési tényezőt. Lakossági portfólió einek megoszlása EL kategóriák szerint az FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén: Kitettség értékek Lakossági ek EL szerinti kategóriái Összes Mérlegen belüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettség-vállalások 0%-1% között 93 742 93 095 648 1%-10% között 12 502 12 438 63 11%-30% között 7 378 7 365 13 31%-70% között 8 068 7 968 100 70%-100% között 1 850 1 850 0 Összesen 123 539 122 715 824 Lakossági portfólió einek megoszlása EL kategóriák szerint az FHB Bankcsoport esetén: Lakossági ek EL szerinti kategóriái Összes Kitettség értékek Mérlegen belüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettség-vállalások 0%-1% között 129 297 128 617 681 1%-10% között 34 232 34 142 91 11%-30% között 16 783 16 758 25 31%-70% között 39 355 39 255 100 70%-100% között 8 815 8 815 0 Összesen 228 482 227 585 896 31
7.10 A várható veszteség és értékvesztés alakulása az IRB portfolióra Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: 2012.12.31 2013.12.31 Kitettségi osztály Várható Értékvesztés+ Várható Értékvesztés+ Bruttó Kitettség Bruttó Kitettség veszteség céltartalék veszteség céltartalék Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 209 900 199-157 008 255 - Vállalkozással szembeni 14 429 2 038 2 029 10 407 1 280 1 487 Lakossággal szembeni 134 872 7 245 7 043 123 539 6 659 6 629 Összesen 359 200 9 483 9 072 290 955 8 195 8 116 Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: 2012.12.31 2013.12.31 Kitettségi osztály Várható Értékvesztés+céltart Várható Értékvesztés+ Bruttó Kitettség Bruttó Kitettség veszteség alék veszteség céltartalék Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni 223 645 200 29 165 331 204 30 Vállalkozással szembeni 25 816 2 173 2 521 28 020 1 581 1 879 Lakossággal szembeni 246 783 26 912 26 272 228 504 28 433 28 152 Összesen 496 244 29 284 28 823 421 855 30 218 30 061 A 234/2007. kormányrendelet 10. és 11. által kért, az IRB módszerrel kalkulált lakossági jelzáloghitelre, mint lakossággal szembeni alosztályára vonatkozó tőkekövetelmény 2013. december 31-én az FHB Jelzálogbank Nyrt. esetén 3 218 millió Ft, az FHB Bankcsoport esetén 11 091 millió Ft; a vállalkozások osztályon belül a különleges hitelezési alosztályba sorolt ek (amelyekre a Hkr. 30. -ának (5) bekezdését alkalmazza az FHB) összesített értékekét a 7.6 pontban szereplő tábla tartalmazza. 32
8 Hitelezési kockázat-mérséklés (12. ) Az FHB hitelkockázati fedezetként nem ismeri el a mérlegen belüli és kívüli nettósítást. A biztosítékok értékelésére és kezelésére vonatkozó átfogó szabályzat a Bankcsoport Fedezetértékelési és minősítési Szabályzata. A szabályzat rendelkezik az alábbiakról: a kockázatvállalás biztosítékául elfogadható és nem elfogadható fedezetek köre a biztosítékok elfogadhatóságára vonatkozó általános szabályok a szerződésekben alkalmazott leggyakoribb jogi kikötések a biztosítékok értékének, mobilizálhatóságának megállapítása a fedezettségi szint meghatározása a biztosítékok nyilvántartása a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendje A biztosítékokkal kapcsolatosan a következő főbb elveket tartja az FHB szem előtt: A kockázatvállalásról való döntés előtt meg kell győződni a szükséges fedezetek, illetőleg biztosítékok meglétéről, azok tényleges értékéről és érvényesíthetőségéről. Törekedni kell arra, hogy a fedezet értékállósága, lejárata igazodjék a kockázatvállalás futamidejéhez. A döntéshozatal során figyelembe kell venni, hogy a felajánlott fedezet más jogügylet alapján milyen mértékben van lekötve, leterhelve. A kockázatvállalásra és a biztosítékokra vonatkozó szerződéseket, avagy az arról szóló adósi nyilatkozatokat lehetőség szerint a jogszabályi kötelezettségek (pl. Jht) figyelembe vételével közokirati formában követeli meg. Az ingó- és ingatlanbiztosítékot felajánlónak a zálogtárgyra biztosítást kell kötnie, legalább tűz és elemi kár kockázatokra és a biztosítás kedvezményezettjeként a kölcsön összege és járulékai erejéig a Bankot kell megjelölni. A kockázatvállalást tartalmazó szerződés tartama alatt rendszeresen figyelemmel kísérni és dokumentálni kell a biztosítékok meglétét, értékét (annak rendszeres felülvizsgálatát) és érvényesíthetőségét. A Bank jogosult legyen a biztosíték kiegészítését, vagy más fedezet nyújtását kérni az ügyféltől, amennyiben a szerződéskötés idején nyújtott biztosíték megsemmisül, elvész, vagy értékében a fennálló tartozáshoz viszonyítva jelentős értékcsökkenés (avulás, romlás) következik be, vagy amennyiben az ügyfél gazdálkodásában, pénzügyi helyzetében jelentős romlás következik be. Az egyes fedezeteket a biztosítéki/fedezeti értéken veszi figyelembe. A biztosítéki érték a biztosíték névleges értékének (forgalmi, piaci érték) és a fedezeti szorzónak a szorzata, ahol a fedezeti szorzó nulla és 100% közötti érték lehet. 33
A fentiek alapján a Bank, illetve a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, illetve lízing esetén az ingatlan tulajdonjoga, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A magyar államnak, mint készfizető kezesség nyújtójának Moody s szerinti minősítése Ba1. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során 2013. december 31-én a Bank, illetve a Bankcsoport az ingatlannal, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált hitelezési kockázat mérséklő tételként. Az FHB által legnagyobb volumenben figyelembe vett biztosíték típus az ingatlanon alapított zálogjog. A értékek a figyelembe vett hitelkockázat csökkentő tételek szerint az alábbiak szerint alakulnak 2013. december 31-én, azon osztályokban, ahol a Bank nem alkalmaz saját nem-teljesítéskori veszteségráta becslést (sztenderd és alap IRB módszer): Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Kitettségi osztály Ingatlan Állami Lakóingatlan Kereskedelmi Ingatlan készfizető ingatlan összesen kezesség Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Óvadék Értékpapír óvadék 0 0 0 0 0 0 186 693 11 501 198 194 0 0 0 Vállalkozással szembeni 0 0 0 0 0 0 Lakossággal szembeni 236 41 277 11 0 0 Részesedések 0 0 0 0 0 0 Értékpapírosítási pozíciók 0 0 0 0 0 0 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 0 0 0 0 0 0 ÖSSZESEN 186 929 11 542 198 471 11 0 0 34
Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Kitettségi osztály Ingatlan Állami Lakóingatlan Kereskedelmi Ingatlan készfizető ingatlan összesen kezesség Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni Kitettség érték mindkét táblázatban: Hitelezési kockázat-mérséklés figyelembevétele előtti szavatoló tőkéből le nem vont érték Óvadék Értékpapír óvadék 0 0-0 0 0 118 127 5 904 124 031 3 481 0 0 Vállalkozással szembeni 1 515 6 160 7 675 3 294 11 051 1 635 Lakossággal szembeni 26 895 824 27 719 24 159 1 Részesedések 0 0-0 0 0 Értékpapírosítási pozíciók 0 0-0 0 0 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 0 0-0 0 0 ÖSSZESEN 146 537 12 888 159 426 6 800 11 210 1 637 9 Kereskedési könyv (13. ) Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvet vezet, amelybe az FHB Bank Zrt. pozíciói kerülnek. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. kereskedési pozíciót nem vállal. A kereskedési könyvben nyilvántartott pozícióinak tőkekövetelményét az FHB Bankcsoport sztenderd módszerrel határozza meg. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: millió Ft Kereskedési könyvi tőkekövetelmény partnerkockázat 0 pozíciókockázat 0 Devizaárfolyam kockázati tőkekövetelmény 99 Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: millió Ft Kereskedési könyvi tőkekövetelmény partnerkockázat 3 pozíciókockázat 348 Devizaárfolyam kockázati tőkekövetelmény 278 Az FHB-nak árukockázat, ill. értékpapírosítás miatt nem merült fel tőkekövetelménye. 35
10 Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (14. ) 10.1 Részvények, részesedések 10.1.1 FHB Jelzálogbank A Bankcsoportot irányító FHB Jelzálogbank Nyrt. befektetési politikájában a hosszú távú stratégiai célok, tervek megvalósításához szükséges befektetési struktúra szerepel, egyéb részesedése nincsen. A fentebb felsorolt részesedések mellett a Bank tulajdonában 2013. december 31-én 28,6 millió forint könyv szerinti értékű visszavásárolt saját részvény volt. Az FHB Jelzálogbank közvetett befektetése továbbá az összevont felügyelet alá tartozó FHB Ingatlanlízing Zrt., melynek értéke 2013. év végén 769 millió forint. 10.1.2 FHB Bankcsoport Az FHB Bankcsoport 2013.12.31-én a következő ábrán feltüntetett befektetésekkel rendelkezett, melyek egyben az FHB Jelzálogbank közvetett részesedéseit is képezik: 36