Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK FEBRUÁR 18-AI ÜLÉSÉRE

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám: III-1577-9/2016. ELŐTERJESZTÉS A BORSOD-ABAÚJ-ZEMPLÉN MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK 2016. FEBRUÁR 18-AI ÜLÉSÉRE Tárgy: Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet megalkotására Előterjesztő: Török Dezső, a Közgyűlés elnöke Törvényességi ellenőrzést elvégezte: Dr. Kovács János, a Közgyűlés főjegyzője Az előterjesztést készítette: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezési, Jogi és Pénzügyi Osztály

2 Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. - ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 2016. évi költségvetéséről szóló javaslat, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk. A Megyei Önkormányzat és Hivatala (a továbbiakban: Hivatal) éves költségvetési javaslatának alapját a Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) adja, mely a költségvetés hiányát 761.634,5 millió forintban, az államadósság-mutató 2016. december 31-ére tervezett mértékét 73,3 %-ban, a fogyasztói árnövekedést 1,6 %-ban állapítja meg. A 2016. évi költségvetés tervezése a Kormány gazdaságpolitikájának megfelelően a foglalkoztatás növelésére, a stabilitásra, az államadósság csökkenő pályán tartására, valamint az államháztartási hiánynak fenntarthatóan 3% alatti szinten tartására épül. A helyi önkormányzatok ainak ellátásához a Költségvetési törvény együttesen 661,7 Mrd Ft támogatást biztosít, amely 1,9%-kal (12,5 Mrd Ft-tal) haladja meg az előző évi 649,3 Mrd Ft összegű eredeti előirányzatot. A támogatások fő céljai jellemzően nem változtak, azonban a kiegészítő támogatások belső szerkezete, az egyes célok prioritásai átalakultak. Az önkormányzati adatszolgáltatás minőségi javítására új előirányzatok kerültek tervezésre 0,6 Mrd Ft összegben, de erre csak a települési önkormányzatok pályázhatnak, a megyei önkormányzatok nem. A 2015. évi költségvetés az önkormányzatok és társulásaik európai uniós fejlesztési pályázatai saját forrás kiegészítésének támogatása címen 16,9 Mrd Ft, önkormányzati fejezeti tartalék címen 38,1 Mrd Ft előirányzatot tartalmaztak, melyek átalakításra kerültek. Az új előirányzatok az adósságkonszolidációban nem részesült települési önkormányzatok fejlesztéseinek támogatása (12,5 Mrd Ft), az önkormányzatok rendkívüli támogatása (25,0 Mrd Ft), az egyedi önkormányzati támogatások, így az európai uniós fejlesztési pályázatok saját forrás kiegészítésének támogatása előirányzat, valamint az önkormányzati fejezeti tartalék megszűnését ellentételezik. A Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetése az előző években elfogadott koncepciók által megállapított, jelenleg is időszerű célkitűzései alapján készült. A Költségvetési törvény 34. (1) bekezdése szerint az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati ainak ellátásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 117. (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a következők szerint állapítja meg:

3 - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatásaként a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat aihoz közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatását a Költségvetési törvény 2. melléklete I/5. pontjában az előző évekkel azonos összegben 318,1 millió Ft-ban határozta meg. - A 2015. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása a költségvetési szervek és az egyházi jogi személyek foglalkoztatottjainak 2015. évi kompenzációjáról szóló 349/2014. (XII. 29.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Korm. rendelet) szerint a foglalkoztatottak 2015. december havi keresete után a Költségvetési törvény 2. mellékletének I/6. pontja alapján került megállapításra. Folyósítása január hónapban a nettó finanszírozás keretében utólag megtörtént. - A megyei önkormányzatok rendkívüli támogatásaként a Költségvetési törvény 3. melléklet I/7. pontja szerint a megyei önkormányzati tartalék 300,0 millió Ft, mely pályázat alapján a megyei önkormányzatok 2016. évi váratlan kiadásainak támogatására szolgál saját bevételeik figyelembevételével. - A Költségvetési törvény 3. melléklet VI. pontjában szereplő 7.700,0 millió forint vis maior támogatás szolgál a helyi önkormányzatok tulajdonában lévő építményekben bekövetkezett természeti károk helyreállításának forrásául. Magyarország Alaptörvénye a közpénzekkel kapcsolatban megfogalmazza az átláthatóság követelményét, amelynek érvényesítése az Áht. egyik kiemelt a. A közok maradéktalan ellátása érdekében biztosítani kell a költségvetési szervek működésének feltételeit. A köz ellátásának finanszírozása az ellátott tal arányos pénzügyi fedezet részben vagy egészben történő biztosításával valósul meg. Az Áht. 23. (2) bekezdése rögzíti az önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat, mely szerint a helyi önkormányzat költségvetése többek között tartalmazza: - a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező ok, önként vállalt ok, állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban, - a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv (hivatal) engedélyezett létszámát, valamint költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező ok, önként vállalt ok, állami (államigazgatási) ok szerinti bontásban,

4 - a költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, - a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési maradványának igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24. -ában meghatározásra került, hogy mely bevételeket és kiadásokat kell az önkormányzat, és mely bevételeket és kiadásokat a hivatal költségvetési bevételei és kiadásai között megtervezni. A Megyei Önkormányzatnál megjelenő állami támogatás 70%-a intézmény finanszírozásként továbbadásra kerül a Hivatalának. A költségvetés összeállítása során alapvető szempont volt a költségtakarékosság, az új és meglévő kötelező ok megfelelő színvonalon történő ellátásához szükséges pénzügyi keret átgondolt felhasználásának megtervezése, a Megyei Önkormányzat nemzetközi kapcsolatainak erősítése az előző bázis évek alapján. A 2016. évi költségvetés javasolt bevételi és kiadási előirányzatait a szöveges leírásokon túl mellékletekben foglaljuk össze, és összefüggéseiről a következők szerint adunk jelentést: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege a 2016. évi költségvetési mérleg szerint 673.142 eft. (1. melléklet) A 2016. ÉVI VÁRHATÓ BEVÉTELEK MEGOSZLÁSA Átvett pénz 6% Saját bev. 2% Saját bev. Támogatás Átvett pénz Támogatás 92%

5 A Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag szabályozott források alakulása, az állami támogatás mértéke, az önkormányzat általános működésének és ágazati ainak támogatása határozza meg. A költségvetéshez képest alacsony saját bevételek alakulása behatárolja a megfogalmazható ok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződik az eredeti bevételi előirányzatok részletes megtervezéséhez az előző évek adatai alapján. A költségvetés végrehajtása érdekében a középtávú tervezéshez az Áht. 29/A. -a szerint a határozati javaslatban részletezett megállapításokat teszünk. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetésének javasolt bevételi összege 401.000 eft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei 336.000 eft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása A Költségvetési törvény 2. melléklete I/5. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének támogatása az előző évivel megegyező mértékű, amely 318.100 eft. A 2015. évről áthúzódó bérkompenzációs támogatás a Korm. rendelet alapján a foglalkoztatottak 2015. december havi keresete után került folyósításra a nettó finanszírozás keretében utólag. A Költségvetési törvény 2. mellékletének I/6. pontja szerinti eredeti előirányzatként betervezett összeg 40 eft. B115. Működési célú központosított előirányzatok A 2016. évi bérkompenzációs támogatásokat jelenti, mely a foglalkoztatottak bére után került megtervezésre az előző évi teljesítési adatok alapján 460 eft-tal. A Megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására a Költségvetési törvény 3. melléklete I/7. pontjában elkülönítésre került 300 M Ft. Ez az előirányzat szolgál a megyei önkormányzatok 2016. évi váratlan kiadásai támogatására bevételeik figyelembevételével. Ezzel a forrással az eredeti költségvetés szintjén nem számolhattunk, de a részletszabályok ismeretében az előző évekhez hasonlóan év közben pályázat benyújtásával, pótigény megfogalmazásával fogunk élni. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Az eredeti költségvetés szintjén ilyen bevétellelel nem számoltunk, de év közben a TÁMOP-7.2.1.-11/K-2015 pályázaton elnyert, előlegként megkapott pályázati pénz összegével (248.681 eft) módosítást kell végrehajtanunk az elszámolás elfogadásakor a féléves beszámolóval egyidejüleg. Az Államreform Operatív Program keretében megvalósuló Területfejlesztési tevékenységek támogatása a

6 konvergencia régiókban lévő megyei önkormányzatok számára megnevezésű pályázaton (a továbbiakban: ÁROP pályázat) elnyert támogatás összege 90.000 eft volt, melyből 2013. évben 10.515 eft, 2014. évben 43.317 eft bevétel érkezett. Az utolsó részlet átutalása 2015. évben történt meg a végelszámolás után 34.938 eft összegben a területfejlesztési tevékenységet megalapozó fejlesztési programok és dokumentumok elkészítésére. Az ezen a jogcímen érkezett bevételeket 3 évre lebontva a rendelet-tervezet 9. melléklete mutatja be, melynek utolsó részlete a 2015. évi pénzmaradvány részét képezi. B3. Közhatalmi bevételek Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évhez hasonlóan 2016-ban és az azt követő 3 évben sem számol. B4. Működési bevételek Ezek a bevételek betéti kamatból, pályázati díjból, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból és általános forgalmi adó bevételből származhatnak. A Megyei Önkormányzatnál az előző évi adatok alapján 5.000 eft szolgáltatások ellenértékeként kiszámlázott bevételi előirányzattal számolunk. Egyéb működési bevételek várható összege 1.400 eft. B6 Működési célú átvett pénzeszközök 2016-ban ilyen jogcímen 11.000 eft-tal terveztünk az előző években a gazdasági társaságok működéséhez adott kölcsönök várható visszafizetése miatt. B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány működéshez történő előzetes igénybevételére 50.000 eft-ot tervezünk az állami támogatás januári megelőlegezése, valamint a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására kiírt pályázaton elnyert támogatás 2015. december 11-én történő megérkezése és 2016. március 31-éig történő elszámolási határideje miatt. D./ Felhalmozási költségvetés bevételei B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Előző évi teljesítési adatok alapján, egyre csökkenő mértékben 5.000 eft összegű felhalmozási célú - a volt megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottjainak, valamint a hivatali dolgozóknak 2010. év előtt adott - lakáscélú munkáltatói kölcsönök törlesztő részleteinek visszatérülésével számolunk.

7 E./ Finanszírozási felhalmozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány felhalmozáshoz történő előzetes igénybevételére 10.000 eft-ot tervezünk a felhalmozási kiadások fedezetének biztosítására. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal 2016. évi költségvetésének javasolt bevételi összege 272.142 eft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) A./ Működési költségvetés bevételei 13.000 eft. (rendelet-tervezet 2. melléklete) B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről A közfoglalkoztatottak bér és járulék támogatásaként a 2015. évi tényleges adatok és 7 fő tervezett létszám alapján 6.000 eft várható ez évben. B4. Működési bevételek Szolgáltatásokból befolyó 600 eft bevétellel tervezünk a 2015. évi adatok figyelembevételével. Év közben a lehetőségeinkhez mérten a területfejlesztési ok bővülésére tekintettel a bevételek növelésére törekszünk. B6. Működési célú átvett pénzeszközök Az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központhoz kapcsolódó pályázatból 2016-ban várható összeg 6.400 eft. (rendelet-tervezet 9. melléklete) B./ Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétel Az előző évi maradvány előzetes igénybevételére 40.000 eft-ot tervezünk, a 2015. évben megérkezett TÁMOP pályázati támogatés és a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatása 2016. évre áthúzódó elszámolásának elfogadása miatt. B816 Központi, irányítószervi támogatás Központi irányítószervi támogatásként a Megyei Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása történik a Hivatal részére 219.142 eft összegben. A Megyei Önkormányzat Hivatalánál felhalmozási kiadással nem számolunk, mivel minden vagyonelem az Önkormányzat mérlegében szerepel.

8 A 2016. ÉVI VÁRHATÓ KIADÁSOK MEGOSZLÁSA 7% 3% Személyi 19% 16% 55% Munk.jár. Dologi Egyéb m. Beruházás Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Költségvetésének 2016. évre javasolt kiadási főösszege 401.000 eft, mely a 3. melléklet szerinti bontásban, az előző évek teljesítéshez viszonyítva került megtervezésre az ismert üzemeltetési költségek figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A Megyei Önkormányzat közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének, alelnökének, belső és külső bizottsági tagjainak tiszteletdíját és költségtérítését 70.024 eft összegben, valamint a cafetéria juttatás, biztosítási díjak, folyószámla költség, adományozott díjak, reprezentációs kiadások és megbízási díjak tervezett költségeit 5.222 eft-ban. A javasolt összes személyi juttatás így a 3. melléklet szerint 75.246 eft. K2. Munkaadót terhelő járulékok A Közgyűlés elnökének, alelnökeinek személyi juttatása, a közgyűlési, bizottsági tagok tiszteletdíja és egyéb juttatások után fizetendő járulékok összege 16.982 eft. K3 Dologi kiadások 2016. évi tervezett összege 42.630 eft, melyből: - Nemzetközi kapcsolatok költségei az előző évi tervezéshez képest csökkentett mértékben kerültek megtervezésre, a 2015. évi teljesítés alapján 11.000 eft-tal.

9 - Belföldi szervezetek (Tisza-tó TFT, MÖOSZ, TVPR, Egri TDM, Tokaj TB.) tagdíjak kifizetésére tervezett előirányzat 3.000 eft. - Területfejlesztési rendezvények, egyéb szolgálatásokkal kapcsolatos dologi kiadásaira 6.600 eft-ot, ÁFÁ-ra 5.000 eft-ot tartalmaz a költségvetés. - Megyei Önkormányzat által adományozott díjak (Alkotói Díj, Rákóczi-lánc, Pro- Comitatu Díj, Szent Erzsébet Díj, Bányásznap, Közbiztonságért Díj, Tűzbiztonságért Díj) dologi kiadásaira 1.680 eft. - Az előző évben megalakult Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értéktár Bizottság működéséhez kapcsolódó irodaszer, nyomtatványok, könyvek, igénybevett informatikai szolgáltatások, bérleti díjak, valamint kis értékű tárgyi eszköz beszerzések betervezett dologi költsége 1.700 eft. - A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Kormányhivatal által az épület üzemeltetési költségként továbbszámlázott része ( fűtés, villany, vízdíj, karbantartás, porta, takarítás) az előző évi megállapodás szerint várhatóan 18.650 eft összeget tesz ki. K5 Egyéb működési kiadások A költségvetésben tervezett összege a 3.1. melléklet szerint 32.000 eft. K501 Nemzetközi kötelezettségek Nemzetközi szervezetek részére tagdíjak (Via Carpatia, AREV, EURACOAL, Sajó- Rima Eurorégió Egyesület) kifizetésére tervezett előirányzat 9.000 eft. K506 Egyéb működési támogatások államháztartáson belülre Az elnöki hatáskörű előirányzat adta lehetőség keretein belül 2015. évben számos megyei rendezvény, kiadvány támogatói voltunk. Ez évben 4.500 eft-tal tervezzük támogatni a helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik által a megye területfejlesztését szolgáló kulturális és sportrendezvényeket, 1.000 eft-tal a Területi Nemzetiségi Önkormányzatok működését és nemzetiségi rendezvényeit. K508 Működési célú támogatások és kölcsönök nyújtása Előzetesen tervezett működési célú támogatás és kölcsön nyújtása a Megyei Önkormányzat 100%-os tulajdonát képező Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaságnak 2.000 eft. K511 Egyéb működési támogatások államháztartáson kívülre 2.500 eft támogatás juttatásával számolunk a civil szervezetek és egyházak által lebonyolított, a területfejlesztést szolgáló sport és kulturális rendezvényekhez. 2016. évtől bevezetésre-kiírásra tervezett Pályázati alapként biztosított költségvetési keret 5.000 eft. A KULCS-TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság működési támogatása 5.000 eft.

10 K512 Tartalék A költségvetési év során felmerülő váratlan kiadások átmeneti kezelésére 3.000 eft általános tartalék került elkülönítésre, amelynek felhasználásáról történő döntésre szükség szerint az előirányzat módosításokkal egyidőben kerülhet sor. B./ Finanszírozási működési kiadás K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása A 2016. évre javasolt kiadás főösszege 219.142 eft (rendelet-tervezet 3. melléklete), melyet a finanszírozási kiadások között irányító szervi támogatásként ad tovább a Hivatalának. Kiadási előirányzatként való felhasználása a Hivatalnál szakokra történő bontással valósul meg. (rendelet-tervezet 6. melléklete) D./ Felhalmozási kiadások K6. Beruházások Technikailag elavult számítástechnikai berendezések, szoftverek, selejtezésre váró bútorok és ablakok cseréjére tervezett összeg 15.000 eft, melyre a lakáskölcsön számla nyitóegyenlegéből és a 2016. évi várható befizetésekből van lehetőség. Az éves amortizáció összegének megfelelő fejlesztés az eredetileg tervezett bevételek figyelembevételével évek óta először vállalható fel. (rendelet-tervezet 7. melléklete) Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Költségvetésének 2016. évre javasolt kiadásainak főösszege 272.142 eft, mely a 3. melléklet szerinti bontásban a 2015. évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével. A./ Működési költségvetés kiadásai K1. Személyi juttatás A személyi juttatások előirányzata 175.365 eft, mely tartalmazza a költségvetési törvényben rögzített köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét az előző évihez képest változatlan illetményalappal (38.650,- Ft) számolva, valamint az alábbi kiemelt juttatásokat: - A soros előrelépéseket 381 eft, a közlekedési költségtérítést 1.100 eft, jubileumi jutalmat 1.500 eft, a lakossági folyószámla miatti többletköltséget 420 eft összegben. - Szakképesítés megszerzésére, alapvizsga, szakvizsga és továbbképzés támogatására 1.234 eft-tal számoltunk. - Biztosítási díjakra, szociális támogatásokra 788 eft a várható kiadás. - Változatlan kerettel (200.000,- Ft-tal) 35 fővel számolva a cafetéria juttatásként tervezett összeg 7.000 eft.

11-2014. évtől a személyi juttatások között kell megtervezni a reprezentációt és a díjakhoz járó tárgyi ajándékokat is, melynek éves keretösszege 5.000 eft. - Külső személyi juttatásokra, (megbízási díjak, közfoglalkoztatottak juttatásai) teljesítéséhez 13.000 eft tervezett összeggel számoltunk. K2. A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó 2016. évre tervezett összege a hivatali bérköltség 27%-a, vagyis 53.863 eft, mely a rendszeres, nem rendszeres és külső személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő 51,17% adót is tartalmazza. K3. Dologi kiadások Az előző évi teljesítési adatok alapján és a megyei önkormányzatok rendkívüli támogatására benyújtott pályázat pénzmaradványt képező részének és az áthúzódó 2015. évi kötelezettségek figyelembevételével 2016. évre a Hivatalnál tervezett dologi kiadás 42.914 eft. Ebből: - Informatikai szolgáltatások díjaira 2.000 eft, biztosítási díjakra 1.455 eft, irodaszer, könyv, egyéb anyag beszerzésére 1.900 eft, bérleti díjakra 1.500 eft, gépkocsi karbantartásra és üzemeltetésre az előző évihez viszonyítottan csökkentett mértékben 9.000 eft várható költséggel terveztünk. - Üzemeltetési költségekre, melyeket közvetlenül fizetünk, úgy mint a vezetékes és mobiltelefon költségekre, a postaköltségre az előző évi adatok alapján éves szinten 6.100 eft-tal számoltunk. - Területfejlesztési konferenciák, rendezvények költségeire 4.000 eft. - A számlák összegéből fizetendő ÁFA és a rehabilitációs hozzájárulás várható összege 5.000 eft. - Belső ellenőrzés díja és szakértői díjak költsége 700 eft-t. K5 Egyéb működési kiadások Ezen támogatások részletezve a Megyei Önkormányzat költségvetésében jelennek meg. D. /Felhalmozási költségvetés kiadásai Beruházási, felújítási előirányzatot a Hivatal eredeti költségvetése nem tartalmaz, az erre tervezett összeg a Megyei Önkormányzat költségvetésében szerepel. A benyújtott 2016. évi költségvetési javaslat jellemzőjeként megállapítható, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetését az előző évekhez hasonlóan a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jegyében terveztük meg. A jelenlegi piaci viszonyokat elemezve, a várható saját bevételek figyelembevételével és a rendelkezésre álló pénzügyi forrásokból próbáljuk meg kiadásainkat fedezni. A bevételek és kiadások arányát évek szerint a következő grafikon szemlélteti.

12 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 2012 2013 2014 2015 2016 0 Bevétel Kiadás Ehhez szükséges az előző években elfogadott alapelvekre épülő gazdálkodás folytatása, melyek a következők: 1. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekszünk, a követelések behajtásával hozzájárulva a gazdálkodás hatékonyságához. 2. A bevételek és kiadások összhangját a költségvetésben megteremtettük, és a kiadásokat csak a rendelkezésünkre álló biztos bevételi források szintjéig terveztük. 3. A közös finanszírozású oknál szervezési intézkedésekkel, a meglévő egyéb erőforrások lehető leggazdaságosabb kiegészítésére törekszünk. 4. A meglévő forrásokat pótlólagos források felkutatásával, a hazai és uniós pályázati lehetőségek kihasználásával igyekszünk kiegészíteni. 5. A külkapcsolatok fejlesztésére még nagyobb hangsúlyt helyezünk, amely reményeink szerint a megyében megvalósuló befektetésekben, s ezáltal munkahelyteremtésben és a gazdaság növekedésében megtérül. 6. A megyei érdekek érvényesítését szolgáló egyéb oknál növeljük térségi kapcsolatainkat, az információcserét, a gazdasági partnerség fenntartását, és vizsgáljuk ezek pénzügyi hatását. Az elmúlt évi gazdálkodás összefoglaló értékelését a zárszámadásról szóló önkormányzati rendelet fogja tartalmazni, azonban jelen előterjesztés keretein belül is hangsúlyozni szükséges, hogy a pénzügyi, gazdasági folyamatokat a maximális takarékosság jellemezi, s így az előző évet jelentős pénzmaradvánnyal zártuk, ehhez azonban szükség volt, és 2016. évben is szükség lesz a megyei önkormányzati tartalékból kapott támogatására. Likviditási helyzetünk stabil, melyet az alábbi 2015. évi teljesítési adatok alapján készült bevétel-kiadás grafikon is szemléltet:

13 2016. évben prioritásként kell kezelnünk az Mötv.-ben rögzített területi önkormányzatiságból eredő aink elmélyítését, a végrehajtás szintjének megerősítését. Ez a területfejlesztési és területrendezési okon túl az eddigieknél hangsúlyosabban kell, hogy érintse a vidékfejlesztési szakterületet is. A Megyei Önkormányzatnak ezen kívül össze kell hangolnia a megye területén a kormányzat, az önkormányzatok és a gazdasági szervezetek fejlesztési elképzeléseit, és döntenie kell a hatáskörébe utalt fejlesztési források felhasználásáról. Fontos terület továbbá a települési önkormányzatokkal, a megye fejlesztésében közvetlenül és közvetve közreműködő területi államigazgatási szervekkel, az érdekelt civil és szakmai szervezetekkel való együttműködés tovább erősítése. A megyei értékpontok kialakításával, népszerűsítő kiadványok megjelentetésével megvalósul, hogy mind a megye lakosaival, mind a gazdasági és civil szféra szereplőivel, mind a megyébe látogatókkal megismertethessük értékeinket, vonzóbbá tehessük megyénket. A létszámgazdálkodás alapvetően a kötelező ok munkaerőigényétől függ, javasolom, hogy a Megyei Önkormányzat és Hivatala álláshelyeinek száma változatlanul 36 főben kerüljön megállapításra. Tisztelt Közgyűlés! Kérem, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló javaslatot megtárgyalni és a mellékelt határozati javaslatot, valamint önkormányzati rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjenek. Miskolc, 2016. február

14 Tájékoztató a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. -a által előírt előzetes hatásvizsgálat eredményéről 1. Az önkormányzati rendelet-tervezet címe: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének /2016. (...) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről 2. Az önkormányzati rendelet-tervezet valamennyi jelentősnek ítélt hatása: a) Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: A tervezet célzott hatása a megyei önkormányzati ok ellátásához szükséges kiadások és bevételek részletes bemutatása a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetésének megalapozásához, valamint a ok költségtakarékos ellátásának dokumentálása. b) Környezeti és egészségi következmények: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek környezetet és egészséget befolyásoló következménye nincs. c) Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek az adminisztratív terheket befolyásoló hatása nem releváns. d) Egyéb hatás: Az önkormányzati rendelet-tervezetnek egyéb, kimutatható befolyásoló hatása nincs. 3. Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogalkotás elmaradása mulasztásos törvénysértést és negatív költségvetési hatást valósítana meg. 4. Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételeket a Borsod- Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat számára a már rendelkezésre álló személyi, szervezeti és tárgyi háttér biztosítja. Miskolc, 2016. február

15 INDOKOLÁS a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének../2016. ( ) önkormányzati rendelet-tervezetéhez a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről I. Általános indokolás Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. (2) bekezdésében meghatározott tartalommal a helyi önkormányzatnak a költségvetését költségvetési rendeletben kell megállapítania. E kötelezettségének eleget téve kell megalkotnia a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletét. A költségvetési javaslat kidolgozása a Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény alapján történt az Áht. és a vonatkozó jogszabályok rendelkezéseinek figyelembevételével. II. Részletes indokolás 1. -hoz Meghatározza az önkormányzati rendelet hatályát. 2. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetési bevételi főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza. 3. -hoz A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetési kiadási főösszegét, valamint annak forrásonkénti megoszlását tartalmazza, meghatározza a költségvetési létszámkeretet, illetve a költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási tervére, a kiadások hivatali szakok szerinti csoportosítására, az értékcsökkenési leírásra, a következő három év tervezett előirányzatainak keretszámaira vonatkozik, valamint az európai uniós forrásból finanszírozott támogatásokhoz kapcsolódik. 4-9. -hoz

16 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályait tartalmazza, illetve felhatalmazást ad a közgyűlés elnökének és a főjegyzőnek. 10. -hoz Az önkormányzati rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz szabályozást.

17 Határozati javaslat Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetésével kapcsolatos megállapítások A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. -a alapján a középtávú tervezéshez a következőket állapítja meg: 1. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése szerinti saját bevételekkel, mint a - helyi adóból származó bevétel, - vagyonértékesítésből származó bevétel, - tárgyi eszköz és immateriális javak értékesítéséből származó bevétel, - bírság, pótlék, díjbevétel, valamint - kezességvállalással kapcsolatos megtérüléssel a költségvetési évet követő 3 évben nem számol. 2. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerint pénzintézet felé kötelezettsége nincs és adósságot keletkeztető ügyletet a költségvetési évet követő 3 évben nem vállal. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke értelemszerűen

18 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének.../2016. (..) önkormányzati rendelet-tervezete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32 cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott körében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésére, bizottságaira, valamint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatalra terjed ki. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetése 2. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetésének - költségvetési bevételi főösszegét 354.000 eft-ban - finanszírozási bevételek főösszegét 319.142 eft-ban - bevételi főösszegét 673.142 eft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami ok szerinti részletezését a 2. melléklet és a 2.1. melléklet tartalmazza.

19 3. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetésének - költségvetési kiadási főösszegét 454.000 eft-ban - finanszírozási kiadások főösszegét 219.142 eft-ban - kiadási főösszegét 673.142 eft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami ok szerinti részletezését a 3. melléklet és a 3.1. melléklet tartalmazza. (3) A költségvetési létszámkeretet e rendelet 4. melléklete szerint hagyja jóvá a Közgyűlés. (4) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2016. évi költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 5. melléklete tartalmazza. (5) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kiadásainak hivatali Cofog kódok, szakok szerinti csoportosítását a rendelet 6. melléklete tartalmazza. (6) A 2015. évi záró mérlegben szereplő eszközök 2016. évi értékcsökkenésének számítását a 7. melléklet tartalmazza. (7) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 8. melléklet tartalmazza. (8) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projekthez történő hozzájárulását elkülönítetten a rendelet 9. melléklete tartalmazza. (9) Több évre szóló kötelezettségvállalást és közvetett támogatást a költségvetési rendelet nem tartalmaz. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályai

20 4. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, illetve hivatalát a költségvetésben előírt működési és felhalmozási célú bevételek beszedésére, és a jóváhagyott működési, valamint a felhalmozási célú kiadások teljesítésére. 5. A 4. -ban megállapított kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a Közgyűlés két ülése között 10 millió Ft-ig, illetve a pályázatok saját forrás fedezete előirányzat terhére a pályázati kiírásban előírt saját forrás erejéig a Közgyűlés elnöke végrehajthat, melyet a 2016. évi költségvetés I. félévi végrehajtásáról szóló előterjesztésben jóváhagyásra a Közgyűlés elé kell terjeszteni. Ez kiterjed az általános tartalékkal való rendelkezésre is. Ez a hatáskör új vállalására nem terjed ki. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az önkormányzat által benyújtott pályázatokra vonatkozóan nyilatkozatot adjon ki a saját forrás biztosításáról. 6. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. előírásaira vonatkozóan a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört egy éven belüli hitelművelet esetében a Közgyűlés elnökének, az egy éven túli hitelműveletek esetében a Közgyűlés hatáskörébe utalja. 7. Az Áht. 85. -a szerint a bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő esetekben kerülhet sor, illetve igényelhető készpénz felvétel a Magyar Államkincstártól: - a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, - a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, - egyes kis összegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére, - a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegekre, - az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek számára biztosított támogatások kifizetésére abban az esetben, ha a támogatott szervezet nem rendelkezik hitelintézeti számlával. A részletes szabályokat a pénzkezelési szabályzatban kell meghatározni. 8.

21 A Közgyűlés felhatalmazza elnökét és főjegyzőjét, hogy a Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény 3. mellékletében szereplő megyei önkormányzatok által igényelhető rendkívüli támogatásra, az év közben jelentkező többletokra, előre nem tervezhető kiadásokra pályázatot nyújtson be. 9. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy a megyei önkormányzat bevételeinek növelése érdekében az átmenetileg szabad pénzeszközökért tőkegarantált értékpapírt (kincstárjegy) vásároljon. Záró rendelkezések 10. E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de a pénzügyi bevételi és kiadási előirányzat meghatározására irányuló rendelkezéseket 2016. január 1. napjától kell alkalmazni. Dr. Kovács János főjegyző Török Dezső a közgyűlés elnöke

KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE 2016. 1. melléklet a.../2016. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Ezer Ft-ban Megnevezés B E V É T E L E K Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Megnevezés K I A D Á S O K Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 318 600 6 000 0 324 600 K1. Személyi juttatás 250 611 250 611 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális B3. Közhatalmi bevételek 0 hozzájárulási adó 70 845 70 845 B4. Működési bevételek 7 000 7 000 K3. Dologi kiadások 85 544 85 544 B6. Működési célú átvett pénzeszközök 17 400 17 400 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 0 0 K5. Egyéb működési célú kiadások 16 000 16 000 32 000 0 Ebből: Általános tartalék 3 000 3 000 0 Céltartalék 0 A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) 318 600 30 400 0 A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK 349 000 ÖSSZESEN (K1. +K5.) 423 000 16 000 0 439 000 B812. Belföldi értékpapírok bevételei 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 B813. Maradvány igénybevétel 90 000 90 000 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 219 142 219 142 B816. Központi, irányítószervi támogatás 219 142 219 142 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 309 142 0 0 309 142 B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 219 142 0 0 219 142 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 627 742 30 400 0 658 142 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 642 142 16 000 0 658 142 B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 K6. Beruházások 15 000 15 000 B5. Felhalmozási bevételek 0 K7. Felújítások 0 B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 5 000 5 000 K8. Egyéb felhalmozási kiadások 0 D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) 0 5 000 0 5 000 ÖSSZ.(K6.+K8.) 15 000 0 0 15 000 B813. Maradvány igénybevétele 10 000 10 000 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 0 B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 10 000 0 0 10 000 E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 0 0 0 0 F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) 10 000 5 000 0 15 000 (D+E) 15 000 0 0 15 000 G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D 318 600 35 400 0 354 000 G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) 438 000 16 000 0 454 000 H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 637 742 35 400 0 673 142 H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 657 142 16 000 0 673 142

Az önkormányzat 2016. évi bevételi előirányzatai összesen 2. melléklet a.../2016. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított előirányzatok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B407. Általános forg. adó visszatérülése B410. Egyéb működési bevételek 318 600 17 400 0 336 000 0 13 000 0 13 000 318 600 30 400 0 349 000 318 600 0 0 318 600 0 6 000 0 6 000 318 600 6 000 0 324 600 318 140 318 140 0 318 140 0 0 318 140 460 460 0 460 0 0 460 0 6 000 6 000 0 6 000 0 6 000 0 6 400 0 6 400 0 600 0 600 0 7 000 0 7 000 5 000 5 000 600 600 0 5 600 0 5 600 1 400 1 400 0 0 1 400 0 1 400 B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről 0 11 000 0 11 000 0 6 400 0 6 400 0 17 400 0 17 400 11 000 11 000 0 0 11 000 0 11 000 0 6 400 6 400 0 6 400 0 6 400 50 000 0 0 50 000 259 142 0 0 259 142 309 142 0 0 309 142 B812. Belföldi értékpapírok bevételei 0 0 0 0 0 0 B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése 50 000 50 000 40 000 40 000 90 000 0 0 90 000 0 219 142 219 142 219 142 0 0 219 142 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 368 600 17 400 0 386 000 259 142 13 000 0 272 142 627 742 30 400 0 658 142 0 0 D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+C) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 0 5 000 0 5 00 5 000 0 5 000 0 5 000 0 5 00 5 000 0 5 000 5 000 5 000 0 0 5 000 0 5 000 10 000 0 0 10 000 0 0 0 0 10 000 0 0 10 000 10 000 10 000 0 0 0 10 000 0 0 10 000 0 0 0 0 0 10 000 5 000 0 15 000 0 0 0 0 10 000 5 000 0 15 000 318 600 22 400 0 341 000 0 13 000 0 13 000 318 600 35 400 0 354 000 378 600 22 400 0 401 000 259 142 13 000 0 272 142

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 2.1. melléklet a.../2016. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Önkormányzat Ezer Ft-ban Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása 318100 318 100 Előző évi bérkompenzációs támogatás 40 40 Összesen: 318140 0 0 318140 B115. Működési célú központosított előirányzatok MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Bérkompenzációs támogatás 460 460 Ezer Ft-ban Összesen : 460 460 B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen ÁROP területfejlesztési pályázat 0 0 Munkaügyi központ bértámogatása 0 6000 6000 Önk.választási elszámolás többletköltsége 0 0 Értéktár Bizottságra kapott pályázati pénz 0 0 0 0 0 Összesen 0 6000 6000 B4. Működési bevételek Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Készletértékesítés ellenértéke 0 0 0 Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke 6400 600 7000 Összesen 6400 600 7000 B6 Működési célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Europe Direct pályázati pénz 0 6400 6400 Működési célú kölcsönök visszafizetése 11000 0 11000 Összesen 11000 6400 17400 FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B7. Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Dolgozó lakáskölcsönök törlesztése 5000 0 5000 Összesen 5000 0 5000

Az önkormányzat 2016. évi kiadási előirányzatai összesen 3. melléklet a.../2016. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Ezer Ft-ban KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen Kötelező Önként vállalt Állami Előirányzat összesen A. Működési költségvetés kiadásai összesen 150 858 16 000 0 166 858 272 142 0 0 272 142 423 000 16 000 0 439 000 K1. Személyi juttatás 75 246 75246 175 365 175 365 250 611 0 0 250 611 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó 16 982 16982 53 863 53 863 70 845 0 0 70 845 K3. Dologi kiadások 42 630 42630 42 914 42 914 85 544 0 0 85 544 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 0 0 0 0 K5. Egyéb működési kiadások összesen 16 000 16000 0 32000 0 0 0 0 16 000 16 000 0 32 000 K501 Nemzetközi kötelezettségek 9 000 9000 0 9 000 0 0 9 000 K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 0 0 K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 0 0 0 0 5500 5500 0 0 5 500 0 5 500 2 000 2000 5000 7500 12500 0 0 2 000 0 0 2 000 5 000 7 500 0 12 500 K512. Tartalékok 3000 3000 0 3 000 0 3 000 B. Finanszírozási működési kiadások összesen 219 142 0 0 219 142 0 0 0 0 219 142 0 0 219 142 K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 0 0 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 0 0 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 219 142 219 142 219 142 0 0 219 142 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 0 0 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 370 000 16 000 0 386 000 272 142 0 0 272 142 642 142 16 000 0 658 142 0 0 0 0 D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen 15000 0 0 15000 0 0 0 0 15 000 0 0 15 000 K6. Beruházások 15000 15000 0 15 000 0 0 15 000 K7. Felujítások 0 0 0 0 0 K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 0 0 0 K87. Lakástámogatás 0 0 0 0 K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen 0 0 0 0 E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 0 0 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 0 0 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 0 0 0 0 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 0 0 0 0 0 0 F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) 15 000 0 0 15 000 0 0 0 0 15 000 0 0 15 000 0 0 0 0 G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) 165 858 16 000 0 181 858 272 142 0 0 272 142 438 000 16 000 0 454 000 H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 385 000 16 000 0 401 000 272 142 0 0 272 142 657 142 16 000 0 673 142

Egyéb működési kiadások részletezése 3.1. melléklet a.../2016. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez K501 Nemzetközi kötelezettségek Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Tagdíjak, nemzetközi kötelezettségek 9000 0 9000 Összesen 9000 0 9000 K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására 4500 0 4500 Kisebbségi önkormányzatok támogatása 1000 1000 Összesen 5500 0 5500 K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen MFÜ támogatása 2000 0 2000 Összesen 2000 0 2000 K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Ezer Ft-ban Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatására 2500 0 2500 Pályázati alap 5000 0 5000 Kulcs-Tour Kft. Támogatása 5000 0 5000 Összesen 12500 0 12500 K512. Egyéb működési célú tartalékok Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Általános tartalék 3000 0 3000 Összesen 3000 0 3000

Költségvetési szerv engedélyezett létszáma 2016. 4. melléklet a.../2016. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Költségvetési szerv Tervezett létszám (fő) B.A.Z. Megyei Önkormányzat 2 B.A.Z. Megyei Önkormányzati Hivatal 34 Összesen: 36 Közfoglalkoztatotti átlaglétszám: 7

2016. ÉVI ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV 5. melléklet a.../2016. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Hónap Ezer Ft-ban Költségvetési Finanszírozási(pm.ig.v.) Hitel Értékpapír Összesen Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Kibocsátás Beváltás Eladás Vétel Bevétel Kiadás Január 30 000 25 000 30 000 25 000 Február 35 000 25 000 20 000 55 000 25 000 Március 20 000 83 000 20 000 40 000 83 000 Április 26 000 37 000 10 000 36 000 37 000 Május 25 000 37 000 10 000 35 000 37 000 Június 32 000 40 000 10 000 42 000 40 000 Július 26 000 30 000 10 000 36 000 30 000 Augusztus 26 000 33 000 10 000 36 000 33 000 Szeptember 62 000 38 000 10 000 72 000 38 000 Október 20 000 33 000 20 000 33 000 November 20 000 33 000 20 000 33 000 December 32 000 40 000 32 000 40 000 Összesen 354 000 454 000 100 00 454 000 454 000

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala 2016. évi kiadásai szakonként 6. melléklet a.../2016. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Ssz. COFOG megnevezése 2016. évi eredeti előirányzat Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Egyéb működési célú kiadás Felhalmozási kiadás 1. 2. 3. 4. 5. 011130 Önkormányzatok és önk. hivatalok igazgazgatási tevékenységének kiadásai 016010 Országgyűlési, önk. és eur.parlamenti választásokhoz kapcsolódó tevékenységek 041140 Területfejlesztés igazgatása 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kapcsolatos kiadások 049010 Nemzetközi kapcsolatok kiadásai Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal 108 858 234 642 75 246 147 365 16 982 46 363 16 630 40 914 0 0 0 1 000 0 800 0 200 0 0 0 62 000 30 500 0 22 500 0 6 000 15 000 2 000 32 000 15 000 0 6 000 0 4 700 0 1 300 0 0 0 0 11 00 11 000 0 0 0 Összesen 181 858 272 142 75 246 175 365 16 982 53 863 42 630 42 914 32 000 0 15 000 0

2016. évi értékcsökkenés kiszámítása 7. melléklet a.../2016. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Fők.szám MEGNEVEZÉS Leírási kulcs Bruttó érték Ért.csökkenés Ft 1113 Vagyoni értékű jogok 16 115 499 18 480 111412 Szellemi termékek 33 3 148 855 1 039 122 121312 Ingatlanok 2 35 803 175 716 064 13111 Ügyviteltechnikai berend. 33 15 406 868 5 084 266 13112 Egyéb gép, berendezés 14,5 10 247 052 1 485 823 132111 Járművek 20 21 544 450 4 308 890 ÖSSZESEN: 86 150 400 12 634 165

A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban 8. melléklet a.../2016. (......) önkormányzati rendelet-tervezethez Bevétel Megnevezés B1. Működési célú támogatások államházt.-on belülről B3. Közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B6. Működési célú átvett pénzeszközök Előirányzat összege 2017 2018 2019 360 000 370 000 390 000 0 0 0 2 000 2 500 3 000 A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) 362 000 372 500 393 000 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államházt.-on belülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések B815. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B816. Központi, irányító szervi támogatás 78000 80000 100000 310000 320000 330000 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 388 000 400 000 430 000 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 750 000 772 500 823 000 B2. Felhalmozási célú támogatások államh.-on belülről B5. Felhalmozási bevételek B.7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) 10 000 15 000 20 000 10 000 15 000 20 000 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államházt.-on belülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések B815. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B816. Központi, irányító szervi támogatás 5000 5000 5000 4000 5000 5000 E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 9 000 10 000 10 000 F. FELHALMOZÁSI BEVÉT. MINDÖSSZESEN (D+E) 19 000 25 000 30 000 G. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 769 000 797 500 853 000