MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: 11017897-2-02 KSH: 11017897-6419-122-02 Cg.: 02-02-060334 Honlap: www.mvhsz.hu ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Kelt:... Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012. év 2013. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K (A K T Í V Á K) 01 1. Pénzeszközök 35 731 5 724 02 2. Állampapírok 104 015 273 876 03 a) forgatási célú 104 015 273 876 04 b) befektetési célú 0 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 423 352 70 000 07 a) látra szóló 497 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 422 855 70 000 09 ba) éven belüli lejáratú 422 855 70 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 12 - MNB-vel szemben 159 000 0 13 - elszámolóházzal szemben 0 0 14 bb) éven túli lejáratú 0 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 17 - MNB-vel szemben 0 0 18 - elszámolóházzal szemben 0 0 19 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 22 - elszámolóházzal szemben 0 0 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 403 259 438 453 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 403 259 438 453 26 aa) éven belüli lejáratú 117 746 176 405 27 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 29 ab) éven túli lejáratú 1 285 513 262 048 30 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 0 0 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 0 0 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyféllel szembeni köv. 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 0 0 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 0 0 2
44 ab) befektetési célú 0 0 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 0 0 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 50 bb) befektetési célú 0 0 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 0 0 60 bb) befektetési célú 0 0 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 9 013 9 030 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 9 013 9 030 64 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 8 723 8 740 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 66 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 70 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 0 0 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 73 9. Immateriális javak 11 843 9 859 74 a) immateriális javak 11 843 9 859 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 76 10. Tárgyi eszközök 1 643 2 937 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 1 643 2 937 78 aa) ingatlanok 123 98 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 1 520 2 839 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 0 0 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 85 bc) beruházások 0 0 86 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 88 11. Saját részvények 0 0 89 12. Egyéb eszközök 47 059 35 453 90 a) készletek 32 200 32 200 91 b) egyéb követelések 14 859 3 253 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 0 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 0 0 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 23 638 10 816 3
97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 23 638 10 816 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 0 99 c) halasztott ráfordítások 0 0 100 Eszközök összesen 2 059 553 856 148 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 727 903 561 458 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 1 308 012 283 874 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 49 300 108 874 02 a) látra szóló 0 0 03 b) meghatározott időre lekötött 49 300 108 874 4 ba) éven belüli lejáratú 0 59 184 05 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 0 0 08 - elszámolóházzal szemben 0 0 09 bb) éven túli lejáratú 49 300 49 690 10 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 12 - MNB-vel szemben 0 0 13 - elszámolóházzal szemben 0 0 14 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 0 0 17 - elszámolóházzal szemben 0 0 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 19 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 1 644 719 477 432 20 a) takarékbetétek 1 387 514 378 220 21 aa) látra szóló 780 142 179 805 22 ab) éven belüli lejáratú 607 372 198 415 23 ac) éven túli lejáratú 0 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 257 205 99 212 25 ba) látra szóló 113 628 54 224 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 28 bb) éven belüli lejáratú 141 077 34 339 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 31 bc) éven túli lejáratú 2 500 10 649 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 0 0 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 0 0 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 4
cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 0 0 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 43 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 0 0 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 48 ab) éven túli lejáratú 0 0 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 0 0 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak 58 nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 59 ca) éven belüli lejáratú 0 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 65 4. Egyéb kötelezettségek 119 671 4 840 66 a) éven belüli lejáratú 90 721 4 840 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 69 hozzájárulása 0 0 70 b) éven túli lejáratú 28 950 0 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 3 072 886 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3 072 869 77 c) halasztott bevételek 0 17 78 6. Céltartalékok 99 0 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 99 0 81 c) általános kockázati céltartalék 0 0 82 d) egyéb céltartalék 0 0 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 10 000 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 10 000 0 85 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 5
89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 91 8. Jegyzett tőke 195 650 306 616 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 94 10. Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 95 (ázsió) 0 0 96 b) egyéb 0 0 97 11. Általános tartalék 0 0 98 12. Eredménytartalék (+,-) 95 220 37 042 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15. Mérleg szerinti eredmény (+,-) -58 178-79 542 104 Források összesen 2 059 553 856 148 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 1 732 940 530 807 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 90 750 60 339 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 232 692 264 116 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 304 278 215 983 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 Kelt:. Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő Magyar Vidék Hitelszövetkezet 6
MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: 11017897-2-02 KSH: 11017897-6419-122-02 Cg.: 02-02-060334 Honlap: www.mvhsz.hu ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Eredmény-kimutatás Kelt:... Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő 7
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012. év 2013. év a. b. c. d. 01. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 173 705 132 400 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 0 0 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 173 705 132 400 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 08. 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 108 392 68 765 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 65 313 63 635 12. 3. Bevételek értékpapírokból 0 0 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 8 780 10 982 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 8 780 10 982 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 0 0 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 1 497 1 070 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1 497 1 070 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 1 768 3 265 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 768 3 265 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 34. - értékelési különbözet 0 0 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 0 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 38. - értékelési különbözet 0 0 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 0 0 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 8
41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 0 0 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 0 0 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 48. - értékelési különbözet 0 0 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 3 889 3 055 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 3 889 3 055 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 53. b) egyéb bevételek 0 0 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 57. 8. Általános igazgatási költségek 60 890 111 692 58. a) személyi jellegű ráfordítások 31 825 51 612 59. aa) bérköltség 18 640 35 769 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 6 787 4 622 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 63. ac) bérjárulékok 6 398 11 221 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 3 409 9 291 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 29 065 60 080 67. 9. Értékcsökkenési leírás 2 102 2 832 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 61 665 16 340 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 10 084 2 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 72. b) egyéb ráfordítások 51 581 16 338 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 75. - készletek értékvesztése 44 890 0 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos 76. (jövőbeni) kötelezettségekre 32 233 33 205 77. a) értékvesztés követelések után 32 134 33 205 78. b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 99 0 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a 79. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 14 348 4 976 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 14 348 4 877 b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre 0 99 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 0 0 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsoltés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 7 135 0 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való 0 0 84. részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye -71 424-79 226 9
86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] -65 229-82 279 - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS 87. EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] -6 195 3 053 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 0 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 0 0 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) -71 424-79 226 92. 20. Adófizetési kötelezettség 405 316 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) -71 829-79 542 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 13 651 0 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) -58 178-79 542 KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012. év 2013. év 01. Anyagköltség 1 349 1 821 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 18 819 49 848 03. Egyéb szolgáltatások értéke 8 897 8 411 04. Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 I. Anyagjellegű ráfordítások 29 065 60 080 06. Bérköltség 18 640 35 769 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 6 787 4 622 08. Bérjárulékok 6 398 11 221 II. Személyi jellegű ráfordítások 31 825 51 612 III. Értékcsökkenési leírás 2 102 2 832 * I.-II.-III. Összesen 62 992 114 524 Kelt:. Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő Magyar Vidék Hitelszövetkezet 10
MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: 11017897-2-02 KSH: 11017897-6419-122-02 Cg.: 02-02-060334 Honlap: www.mvhsz.hu ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Kiegészítő melléklet Kelt:... Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő 11
TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 13 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ... 13 1. A Hitelszövetkezet bemutatása... 13 2. Számviteli politika... 15 3. Számviteli változások és hatásuk... 18 4. Számviteli becslések... 18 5. Jelentős összegű hibák... 18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 18 7. Egyéb... 26 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK... 26 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 26 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 26 III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 29 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 29 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 29 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 30 1. Általános információk... 30 2. Tételes tájékoztató... 31 V. SAJÁTOS HITELINTÉZETI KIEGÉSZÍTÉSEK... 32 1. Tőkeszerkezet... 32 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 33 3. Értékvesztés alakulása... 33 4. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek... 33 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 34 6. Lekötött tartalék... 34 7. Hátrasorolt eszközök... 34 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 34 9. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 34 10. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 35 11. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai... 35 12. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 35 13. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások. 35 14. Átsruktúrált hitelek (követelések)... 36 15. Követelések miatt átvett készletek... 36 16. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása... 36 17. Befektetések... 36 18. Javadalmazási politika... 37 19. Egyéb megjegyzések... 37 VI. ZÁRADÉK... 38 12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hitelszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Békési Ildikó Rita (leánykori név: Békési Ildikó Rita; Lakcím: 7634 Pécs, Bajmi dűlő 28/B.; főkönyvelő, pénzügyi szakon 138204 számon regisztrált) könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. 1. A Hitelszövetkezet bemutatása 2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cégjegyzék száma 02-02-060334 Adószáma 11017897-2-02 A vállalkozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalkozás székhelye HU-7623 Pécs, Köztársaság tér 2. A vállalkozás jogi formája Szövetkezeti formában működő hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik Egy vállalkozásra Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fő 10,41 A beszámoló pénzneme HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A Hitelszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Tevékenységi kör MNB engedély száma 6419 08 - Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz-saját tőkét meghaladó mértékű, nyilvánosságtól történő elfogadása 935/1997/F Pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a faktorálást, forfetírozást 935/1997/F Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása I-781/2000 Letétkezelés I-768/2001 Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása E-I-995/2005 6499 08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 540/1995 6619 08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) 1338/1998 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 13
A Hitelszövetkezet a pénzbeli megtakarításokat - saját önálló szervezete útján - összegyűjti és meghatározott körben pénzforgalmi és hitelműveleteket, valamint egyéb szolgáltatásokat végez, kizárólag tagjai számára. Szolgáltatásai arra irányulnak, hogy elősegítsék tagjai gazdasági és más társadalmi szükségleteinek kielégítését. A tevékenység központja: Fióktelepek: 7623 Pécs Köztársaság tér 2. szám alatt van. Üzleti jelentésben kerültek részletezésre. A Hitelszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Hitelszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy eft Fő Részjegy eft Jogi személy 183 219 418 194 219 360 Természetes személy tagok 1 135 43 500 1130 86 770 Összesen: 1 318 262 918 1 324 306 130 A Hitelszövetkezet az engedélyezett hitelintézeti és a hatályos jogszabályok által a Hitelszövetkezetek számára megengedett tevékenységét jogi személyek és természetes személyek körében jogosult végezni. A részjegyek névértéke 2.000 Ft. A Hitelszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 A Hitelszövetkezet 2013-ban leányvállalattal nem rendelkezett. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások: Név MTB Zrt. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Széchenyi István Hitelszövetkezet Szentesi Hitelszövetkezet Tulajdonolt tőke összege (eft-ban) 2 60 1 000 9 878 5 270 Tulajdoni arány (%) elhanyagolható 0,02 0,000001 0,63 3,1 Szavazati arány (%) elhanyagolható 0,001 elhanyagolható 0,0001 0,0002 A kötelező számviteli szabályzatok a Hitelszövetkezetnél: 4 Megnevezés Igazgatósági határozat száma Utolsó módosítás dátuma Számviteli rend 01/2013 2013.11.29. Számviteli politika 9/2013 2014.01.01. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési 10/2013 2014.01.01 szabályzata Leltározási, leltárkészítési szabályzat 54/2010 2010.11.15 Pénz- és értékkezelési szabályzat 25/2013 2013.04.15 Pénzforgalmi számlavezetési üzletág szabályzat 33/2012 2012.05.25 Betét üzletág szabályzat 40/2013 2013.05.15 Befektetési szabályzat 38/2013 2013.05.15 Kockázatvállalási szabályzat 5/2011 2011.02.21 3 Sztv. 89. (1) a) alapján 4 Sztv. 88. (3), 250/2000. (XII.24.) Korm. r. 14
2. Számviteli politika Magyar Vidék Hitelszövetkezet A Hitelszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 5 db szabályzat készült el, ezek közül a Monitoring szabályzat, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Hitelszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK SZABÁLYRENDSZERE ÉS FŐBB JELLEMZŐI A Hitelszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő év január 31. napja Az üzleti év: megegyezik a naptári évvel, 2013. január 01-től 2013. december 31-ig tartott A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása havonta, az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése havonta, a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása havonta az értékcsökkenés elszámolása negyedévente, az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása negyedévente, a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőben) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést negyedévente, rulírozó hitelek ki nem használt keretének megállapítása, értékelése havonta történik a főkönyvi kivonat elkészítése havonta, a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Jelentős összegű hibának tekinti a Hitelszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a befektetett és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet. az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítéskori piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb, A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek a 10 %-át meghaladja. 15
A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos szövetkezeti eredmény 5%-át meghaladják. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a Hitelszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYAI ÉS MÓDSZERE A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, az eszköz bruttó beszerzési értéke alapján. Az immateriális javak közül a vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenési leírási időtartamát minden esetben a beszerzéskor határozza meg a Hitelszövetkezet, mely általában 5 év. Az üzleti vagy cégérték leírási időtartama max. 5 év. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Hitelszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK A Hitelszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a Hitelszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. A Hitelszövetkezet a minősítés és értékvesztés elszámolása során a 2008. január 01-től hatályos jogszabályi előírások alapján, a 250/2000 (XII.24) Korm. rendelet figyelembevételével jár el. 2013. I-II.III. negyedévében az egyedi minősítés módszertana nem változott az előző évhez képest. 2013. IV. negyedévben a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és 16
egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISz Tv.) 1. (4) és 15. (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Takarékbank a Kockázatkezelési Szabályzat részeként meghatározta az ügyletminősítés és értékvesztés elszámolás/céltartalék képzés szabályait. Év végével Hitelszövetkezetünk is e szabályzatnak megfelelően járt el az értékvesztés/céltartalék képzés tekintetében. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelési eljárást a késedelem időtartamához kötődően és a fedezetek figyelembevételével alkalmaz. A fenti határt meghaladó követeléseket, a bankgaranciákat, a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetetési és forgatási célú értékpapírokat, a követelés fejében átvett készleteket, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Hitelszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla-hitelkeret le nem hívott része, amely a követelés szerinti minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése negyedévente történik. Az egyedi teljeskörű minősítés mellett az összeghatárt meghaladó lakossági ügyfelekkel szembeni fogyasztási hitelekből és jelzáloghitelekből eredő követeléseket egyedi egyszerűsített minősítéssel minősíti a Hitelszövetkezet. A Hitelszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített értékelési eljárás hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ában: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság Egyéb 150 % felett 75-150 % között 75 % alatt ÉV kulcs 0-30 0-15 0 0 0 31-60 16-60 0 0 5 61-90 61-90 0 10 20 91-365 91-365 20 40 50 366-730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint 730 70 85 100 Az egyedi minősítés során 5 eszközminősítési kategóriát kell súlysávokkal felállítani: problémamentes (0%), külön figyelendő (1-10%), átlag alatti (11-30%), kétes (31-70%), rossz (71-100%). Az egyedi teljeskörű eszközminősítési kategóriába sorolás a következő szempontok együttes mérlegelése alapján történik: - ügyfél illetve partnerminősítés 17
- törlesztési rend betartása Magyar Vidék Hitelszövetkezet - ügyfélhez kapcsolódó országkockázat - fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége - tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága - tételből adódó veszteségnek minősülő jövőben kifizetési kötelezettség. Az egyedi egyszerűsített minősítésnél csak az 1,2,4 szempontokat kell figyelembe venni. A Hitelszövetkezet vezetésének véleménye az, hogy az értékvesztés típusú tartalékok összességében óvatosan kerültek megképzésre, és prudens módon fedezik az aktív tevékenységből eredő várható veszteségeinket. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Hitelszövetkezet a követelés fejében átvett készletek esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: Ingatlanok felülvizsgálata évente független értékbecslő által készített értékbecsléssel illetve a Monitoring szabályzat előírásai szerint történik. A Hitelszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) EGYÉB SZÁMVITEL-POLITIKAI ELEMEK A számviteli törvény kötelező előírásain (38. ) felül a Hitelszövetkezet saját elhatározása alapján nem köt le tőketartalékot, illetve eredménytartalékot. 3. Számviteli változások és hatásuk A Hitelszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. 4. Számviteli becslések Az éves beszámolóban számviteli becslések (8. IAS 30. bek.) nincsenek. 5. Jelentős összegű hibák Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák nincsenek. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Hitelszövetkezet mérlegfőösszege a 2012 dec. 31.-i 2 059 553 eft-ról 1 203 405 eft-al csökkent, és mindössze a 856 148 eft-ban realizálódott 2013. december 31-én. Ebből: a saját tőke növekedés 31 424 eft a kötelezettség csökkenés 1 232 544 eft az átmenő passzívák csökkenése 2 186 eft a céltartalék csökkenés 99 eft Megállapítható, hogy a mérlegfőösszeg csökkenése a banküzemi tevékenység szűküléséből származik. Főleg az ún. óvadékkal fedezett rulírozó hitel állomány csökkent, így a hitelek 18
mögött álló betéti fedezetet is kivonták a tagok. A csökkenő kondíciók és szövetkezeti hitelintézetek körül kialakult bizonytalanság is betétcsökkentő hatású volt. A saját tőke növekedését év eleji részjegy vásárlások, illetve annak jegyzett tőkévé történő bejegyzése eredményezte. a) Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya (1. tábla) Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 35 731 1,73% 5 724 0,67% -1,07% 2. Állampapírok 104 015 5,05% 273 876 31,99% 26,94% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 423 352 20,56% 70 000 8,18% -12,38% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 403 259 68,13% 438 453 51,21% -16,92% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 9 013 0,44% 9 030 1,05% 0,62% 6. Immateriális javak 11 843 0,58% 9 859 1,15% 0,58% 7. Tárgyi eszközök 1 643 0,08% 2 937 0,34% 0,26% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 47 059 2,28% 35 453 4,14% 1,86% 9. Aktív időbeli elhatárolások 23 638 1,15% 10 816 1,26% 0,12% E S Z K Ö Z Ö K 2 059 553 100,00% 856 148 100,00% 0,00% A fentieket szemlélteti a következő diagram: Az eredménytermelő képesség szempontjából kedvezőtlen jelenség az eszközállomány csökkenése és ezen belül a hozamot termelő ügyfelekkel szembeni követelés és a befektetési jellegű betétállomány mérséklődése. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 518 692 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 80 239 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 964 806 eft-al csökkent nettó értéken. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása (2. tábla) Hitelintézettekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 497 0,03% 0 0,00% -0,03% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.-i éb. 422 855 23,15% 70 000 13,77% -9,38% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.-i ét. 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.-i éb. 117 746 6,45% 176 405 34,69% 28,25% 19
6.) Ügyfelekkel szembeni pü.-i ét. 1 285 513 70,38% 262 048 51,54% -18,84% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.-i 0 0,00% 0 0,00% 0,00% MÉRLEG 3.+4. SORA ÖSSZESEN 1 826 611 100,00% 508 453 100,00% 0,00% A fentieket szemlélteti a következő diagram: A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 9,3 %-kal csökkent. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 6,4%- ról 34,7%-ra növekedett. b) Az eszközállomány minősége A Hpt. 86. előírása és a Hitelszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5 a Hitelszövetkezetnél 2013. XII. 31-én 518 692 eft volt, 939 684 eft-al kevesebb az előző évinél. Portfolió elemzés minősítés (bruttó hitel) (3.a tábla) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+,- Problémamentes 1 192 697 81,71% 313 760 60,49% -21,22% Külön figyelendő 102 047 7,00% 47 532 9,16% 2,17% Átlag alatti 77 765 5,33% 41 916 8,08% 2,75% Kétes 46 746 3,21% 48 685 9,39% 6,18% Rossz 40 121 2,75% 66 799 12,88% 10,13% Mindössz. (mérleg+mérl. kiv.) 1 458 376 100,00% 518 692 100,00% 0,00% Portfolió elemzés minősítés (nettó hitel) (3.b tábla) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 1 191 697 84,92% 313 760 71,56% -13,36% Külön figyelendő 101 026 7,20% 46 619 10,63% 3,43% Átlag alatti 69 211 4,93% 34 382 7,84% 2,91% Kétes 32 254 2,30% 32 249 7,36% 5,06% Rossz 9 071 0,65% 11 443 2,61% 1,96% Mindössz. (mérlegt.+mérl. kiv.) 1 403 259 100,00% 438 453 100,00% 0,00% A problémamentes állomány bruttó állomány aránya 81,71 %-ról, 60,49 %-ra csökkent, főleg 5 MNB portfolió táblázat 20